推荐第1篇：继续教育税务风险与排查试题
一、单选题
1、企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的（
）计入企业筹办费。 A、30% B、40% C、60% D、70% 【正确答案】C
【您的答案】C
[正确]
【答案解析】企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费。
2、下列支出中不属于劳保支出的有（
）。 A、手套 B、洗衣粉 C、清凉饮料
D、酒店为员工定制的西服 【正确答案】D
【您的答案】D
[正确]
【答案解析】劳动保护费的服装限于具有“保护作用”的工作服而非所有工作服，如环卫工人、建筑工人的工作服，都有保护和防御作用，属于劳动保护费的服装；酒店员工要求统一服装，虽工作服仅助于形象作用，属于正常经营必需，就不属于劳动保护费，属于“企业合理的支出”。
3、下列选项中符合基层工会经费使用办法的是（
）。 A、请客送礼
B、从事高消费性娱乐活动
C、会员结婚时给予一定金额的慰问品 D、设立小金库 【正确答案】C
【您的答案】C
[正确]
【答案解析】《办法》对基层工会经费不能用于哪些方面提出严格要求：
（一）不准使用工会经费请客送礼。
（二）不准违反工会经费使用规定，滥发奖金、津贴、补贴。
（三）不准使用工会经费从事高消费性娱乐和健身活动。
（四）不准单位行政利用工会账户，违规设立“小金库”。
（五）不准将工会账户并入单位行政账户，使工会经费开支失去控制。
（六）不准截留、挪用工会经费。
（七）不准用工会经费参与非法集资活动，或为非法集资活动提供经济担保。
（八）不准用工会经费报销与工会活动无关的费用
4、下列各项中，符合企业所得税亏损弥补规定的是（
）。 A、被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补 B、投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补 C、企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补 D、企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补 【正确答案】B
【您的答案】B
[正确]
【答案解析】被投资企业的亏损应由被投资企业按规定结转弥补，不得用投资方所得弥补；企业境内总机构发生的亏损可用分支机构的所得弥补；企业境外分支机构的亏损，不可以用境内总机构的所得弥补。
5、根据企业所得税法的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（
）。 A、在税前全额扣除
B、在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除 C、在年度利润总额12%以内的部分准予扣除 D、在年度应纳税所得额30%以内的部分准予扣除 【正确答案】C
【您的答案】C
[正确]
【答案解析】根据规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
6、2017年某居民企业取得商品销售收入1000万元，接受捐赠收入50万元，转让无形资产所有权收入10万元。广告费120万元，业务宣传费40万元。2017年度该企业可税前扣除的广告费、业务宣传费合计为（
）万元。 A、160 B、150 C、125 D、130 【正确答案】B
【您的答案】B
[正确]
【答案解析】企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收人15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。作为广宣费准扣限额计算基数的销售收入包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入，不包括投资收益（除股投企业外）、利息收入和营业外收入。本题中捐赠收入和转让无形资产所有权的收入均计入营业外收入，不作为计算基数。
广告费和业务宣传费扣除限额＝1000×15%＝150（万元）
7、根据税法规定，企业（非中小企业）研究开发费，形成无形资产的，按照无形资产成本的（
）摊销。 A、50% B、80% C、100% D、150% 【正确答案】D
【您的答案】D
[正确]
【答案解析】企业（非中小企业）研究开发费，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
8、根据企业所得税法的规定，下列项目可以享有加计扣除的是（
）。 A、企业安置残疾人员所支付的工资 B、企业购置节水专用设备的投资
C、企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资 D、购进的环境保护专用设备的投资 【正确答案】A
【您的答案】A
[正确]
【答案解析】企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免，不可以加计扣除；创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
9、某机器制造企业为居民纳税人，2017年计入成本、费用的实发工资总额为420万，支出职工福利费80万元、职工教育经费8万元，拨缴职工工会经费8.4万元。该企业2017年计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（
）万元。 A、513.4 B、503.4 C、495.2 D、497.2 【正确答案】C 【您的答案】D
【答案解析】企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除。
职工福利费扣除限额为420×14%=58.8（万元），实际发生80万元，准予扣除58.8万元；职工教育经费扣除限额=420×2.5%=10.5（万元），实际发生8万元，可以据实扣除； 职工工会经费扣除限额=420×2%=8.4（万元），实际发生8.4万元，可以据实扣除； 税前准予扣除的工资和三项经费合计=420+58.8+8+8.4=495.2（万元）
10、某企业2017年对通过政府向灾区捐赠自产货物一批，成本80万元，同类产品售价100万元，增值税税率17%，企业当年按照会计准则计算的会计利润是500万元，无其他纳税调整事项，所得税税率25%，企业当年应缴纳的所得税是（
）万元。 A、125 B、134.25 C、139.25 D、145 【正确答案】C
【您的答案】C
[正确]
【答案解析】分为视同销售和捐赠两项业务，视同销售调整应纳税所得额＝100－80＝20，捐赠的可以税前扣除的捐赠限额是500×12%=60（万元），对外捐赠支出的金额80+100×17%=97（万元），允许扣除60。合计纳税调增＝20＋（97－60）＝57万元，应纳企业所得税＝（500+57）×25%=139.25（万元）。
二、多选题
1、下列属于可以税前弥补亏损的情形的有（
）。 A、变更主管税务机关后，原未弥补完的亏损可以继续弥补 B、企业清算所得可以弥补以前年度的亏损 C、研发费用加计扣除形成的亏损可以弥补 D、政策性搬迁的所得可以弥补企业以前年度亏损 【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD
[正确] 【答案解析】可以税前弥补亏损的五种情形
一、变更主管税务机关后，原未弥补完的亏损可以继续弥补。
二、企业清算所得可以弥补以前年度的亏损
三、研发费用加计扣除形成的亏损可以弥补
四、政策性搬迁的所得可以弥补企业以前年度亏损
五、企业销售未完工开发产品取得的收入可以弥补以前年度的亏损
2、在实务中下列选项中在业务招待费中核算的有（
）。 A、宴请客户的开支
B、组织外部人员旅游的门票费 C、员工加班发生的餐费
D、外部业务关系人员到公司出差的费用 【正确答案】ABD 【您的答案】ABCD
【答案解析】在实务中，业务招待费的核算内容包括四块：
第一，宴请或工作餐的开支；
第二，赠送纪念品的开支，通常礼品的赠送要在业务招待费里核算；
第三，组织外部人员到旅游景点参观，门票费、交通费，还有各类的杂费也要在招待费里核算；
第四，外部业务关系人员到公司出差、调研、做项目，他们发生的差旅费如果在公司报销需在业务招待费里核算。
3、下列属于职工福利费范围的项目有（
）。 A、内设职工浴室的设施维修费 B、探亲假路费
C、企业向职工发放的职工防暑降温费 D、劳动保护费 【正确答案】ABC 【您的答案】ABCD
【答案解析】选项D，属于生产成本、制造费用或销售费用。
4、下列选项中属于差旅费的证明材料中应包括的有（
）。 A、出差人员姓名 B、出差地点 C、出差时间 D、工资任务 【正确答案】ABCD
【您的答案】ABCD
[正确]
【答案解析】差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、工作任务、支付凭证等。
5、根据企业所得税的相关规定，下列说法不正确的有（
）。 A、境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补 B、特殊性税务处理下被合并企业的亏损可以全部由合并企业弥补 C、一般性税务处理下被分立企业的亏损不得由分立企业弥补 D、亏损弥补的年限最长不得超过5年 【正确答案】AB
【您的答案】AB
[正确]
【答案解析】选项A，境外营业机构的亏损不可以用境内营业机构的盈利弥补；选项B，特殊性税务处理下被合并企业的亏损可以由合并企业弥补，但是有限额规定。
6、下列选项中属于税务机关核定企业的应纳税所得额时采用的方法的有（
）。 A、按照企业成本加合理的费用和利润的方法核定 B、企业自行核定的应纳税额
C、参照同类或者类似企业的利润率水平核定 D、按照关联企业集团整体利润的合理比例核定 【正确答案】ACD
【您的答案】ACD
[正确]
【答案解析】税务机关依照企业所得税法第四十四条的规定核定企业的应纳税所得额时，可以采用下列方法：
（一）参照同类或者类似企业的利润率水平核定；
（二）按照企业成本加合理的费用和利润的方法核定；
（三）按照关联企业集团整体利润的合理比例核定；
（四）按照其他合理方法核定。
企业对税务机关按照前款规定的方法核定的应纳税所得额有异议的，应当提供相关证据，经税务机关认定后，调整核定的应纳税所得额。
7、下列各项中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（
）。 A、企业支付的银行罚息
B、建造固定资产过程中向银行借款的利息 C、增值税 D、固定资产转让费 【正确答案】AD 【您的答案】ACD
【答案解析】选项B，建造固定资产过程中向银行借款的利息属于资本化的借款费用，不得计入当期财务费用扣除；选项C，增值税属于价外税，不影响企业所得税，不得税前扣除。
8、下列关于企业扣除项目说法正确的有（
）。
A、企业依照规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除 B、财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算手续费及佣金支出限额
C、企业支付的手续费及佣金应直接冲减服务协议或合同金额
D、对从事股权投资业务的企业，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额 【正确答案】AD 【您的答案】BC
【答案解析】选项B，财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%计算手续费及佣金支出限额；选项C，企业支付的手续费及佣金不得直接冲减服务协议或合同金额，并如实入账。
9、企业为如下员工支付的报酬应区别工资薪金支出和职工福利费支出，并按规定在企业所得税税前扣除的有（
）。 A、为生产车间雇佣季节工 B、为招收技术人家雇佣实习生 C、为装卸货物雇佣临时工 D、为职工浴室返聘退休门卫 【正确答案】ABC
【您的答案】ABC
[正确]
【答案解析】企业因雇佣季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。职工浴室等职工福利部门招聘员工应属于职工福利支出范围。
10、下列各项中，当年超过税法规定的扣除限额部分，可以结转到以后年度扣除的有（
）。 A、职工教育经费支出超过工资薪金总额2.5％的部分
B、向非金融企业借款的利息支出超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分 C、业务招待费超过税法规定标准的部分
D、广告费和业务宣传费支出超过当年销售（营业）收入15％的部分 【正确答案】AD 【您的答案】BC
【答案解析】职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5％的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除；广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除。
三、判断题
1、企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】N
【答案解析】表述正确。
2、用于研发活动的无形资产，符合税法规定且选择缩短摊销年限的，在享受研发费用税前加计扣除政策时，就税前扣除的摊销部分计算加计扣除。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】N
【答案解析】表述正确。
3、企业委托外部机构或个人开展研发活动发生的费用，可按规定税前扣除；加计扣除时按照研发活动发生费用的80%作为加计扣除基数中，所称的“研发活动发生费用”是指委托方实际支付给受托方的费用。无论委托方是否享受研发费用税前加计扣除政策，受托方均不得加计扣除。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】N
【答案解析】表述正确。
4、企业筹办期间不计算为亏损年度，企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y
[正确] 【答案解析】表述正确。
5、企业如果“预收账款”余额长期很大，说明企业货款或服务费已收，货物有可能已经发送或劳务已经提供。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y
[正确] 【答案解析】表述正确。
6、企业搬迁完成当年，其向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，应同时报送《企业政策性搬迁清算损益表》及相关材料。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】N
【答案解析】正确，按照《国家税务总局关于发布的公告》（2012年第40号）规定，企业搬迁完成当年，其向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，应同时报送《企业政策性搬迁清算损益表》及相关材料。
7、会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y
[正确] 【答案解析】表述正确。
8、对从事股权投资业务的企业（包括集团公司总部、创业投资企业等），其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y
【您的答案】Y
[正确]
【答案解析】根据《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）规定，对从事股权投资业务的企业（包括集团公司总部、创业投资企业等），其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。
9、接受劳务派遣的企业按照协议（合同）约定支付给劳务派遣企业，且由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用，属于外聘研发人员的劳务费用。（
） Y、对 N、错 【正确答案】Y 【您的答案】N
【答案解析】表述正确。
10、酒店工作人员的工作服支出属于劳保费支出。（
） Y、对 N、错 【正确答案】N 【您的答案】Y
【答案解析】劳动保护费的服装限于具有“保护作用”的工作服而非所有工作服，如环卫工人、建筑工人的工作服，都有保护和防御作用，属于劳动保护费的服装；酒店员工要求统一服装，虽工作服仅助于形象作用，属于正常经营必需，就不属于劳动保护费，属于“企业合理的支出”。
推荐第2篇：风险排查
联社扎实推进“合规管理和风险防控年”活动
时间:2011-07-27 09:14来源:霸州农信联社 作者:张文江
自6月中旬“合规管理和风险防控年”活动动员大会召开以来，霸州市农信联社按方案中的步骤要求，全面进入了自查自纠阶段。联社结合《霸州市农村信用合作联社关于行风建设三项主题活动的实施方案》和《霸州市农村信用合信联社案件风险防控培训实施细则》对本阶段活动步骤进行了细化部署，使“合规管理和风险防控年”活动取得了有效进展。
一、成立组织，深入动员
联社要求各信用社主任作为本单位“合规管理和风险防控年”活动的第一责任人，充分发挥活动主体作用，结合机构自身特点，协调组织本单位“合规管理和风险防控年”活动的安排部署和开展工作。截止7月15日，各信用社已将本单位的“合规管理和风险防控年”活动领导小组名单全部上报联社稽核监察部备案。
二、梳理完善制度，重塑制度流程
联社要求相关部室对照《河北省农村信用社管理制度汇编》、最新文件规定、相关岗位操作流程和廊坊办事处制定的有关制度办法，认真梳理农村信用社各岗位“应知、应会、应做、应遵”制度、知识、技能以及职业操守，制定本岗位和基层营业网点学习的文件材料清单或文件目录并组织学习。
三、认真开展合规文化教育
联社结合行风建设三项主题活动和案件防控培训活动，要求各部室、信用社认真梳理和完善的制度，分层次、分内容、分阶段，各有侧重地认真组织集中学习教育。截止6月30日，各信用社主任、部室经理所撰写的学习“两个规范”心得体会已报联社稽核监察部。另外根据广泛开展“做人与廉洁”、“做事与合规”教育活动的要求和学习内容，联社要求各信用社制定本单位的具体学习计划，截止7月15日各信用社已将学习计划全部上报联社稽核监察部备案。同时各信用社主任、副主任、委派会计，部室经理、副经理所撰写的风险防控培训活动心得体会已全部上报联社稽核监察部。
四、做好自查和整改。
联社要求各社要成立检查小组按照活动方案规定的排查内容、规定的时间段，认真开展对重点区域、重点业务、重点环节和重点部门的自查自纠活动。并要求各部室、信用社要在自查自纠阶段建立自查问题整改台账，每一名员工及部门都要写出本人及部门的自查报告，明确存在的问题和整改措施，层层签订整改承诺责任书。
五、加强督导检查
为确保各项活动落到实处，活动期间联社合规管理和风险防控年领导小组、三项主题领导小组、案件防控培工作领导小组将联合组织相关人员，深入基层对各项活动的开展情况进行督导检查，确保活动严格按方案要求落实各项工作。
推荐第3篇：税务岗位职责
税务稽查岗位职责：
（1）组织对辖区范围内的纳税人的日常检查和专项检查的查处，对检查组查处案件拟定的处理、处罚决定进行审核把关；
（2）对举报案件，上级交办和其他部门转办的案件及时组织查处，督促检查组按规定进行处理和将有关情况回复有关单位或个人；
（3）对分局、所移送的涉税案件及时组织查处，协调与相关单位配合，组织协调检查配合公、检、法机关对重大涉税案件的查处；
涉外税收稽查岗位职责:
（1）负责涉外税收法律、法规和国际税收协定的贯彻执行工作，处理执行中的有关具体业务问题。
（2）负责外商投资企业和外国企业各项税收减免事宜和所得税税前扣除项目的审核审批。
（3）负责跨国纳税人税务管理事宜及国与国之间的情报交换工作。
（4）负责非贸易及部分资本项目项下售付汇出具税务凭证的管理工作。
（5）负责筛选、上报避税嫌疑户，配合市局搞好避税嫌疑大户的调查工作。
（6）负责反避税价格信息采集工作。
（7）负责贯彻实施《涉外税务审计规程》；实施对全局范围内涉外重点税源企业进行税务审计。
（8）负责组织实施外商独资企业所得税汇算清缴工作。由分局受理纳税人申报，并开展一级审核；由本科汇总所得税汇算清缴资料，并开展二级审核。
（9）负责指导、监督办税服务厅对外商投资企业和外国企业纳税申报（含基础会计资料的录入）、税款征收的管理工作。
（10）负责指导、监督办税服务厅对外商投资企业、外国企业办理税务登记相关事宜的工作。（指导全局范围内外商投资企业和外国企业税务登记、年检和所得税的管理工作）。
（11）负责指导、监督各分局对外商投资企业和外国企业的日常监控管理工作。组织涉外税收的日常管理检查，参与涉外税收执法检查和政策调研工作。
流转税管理岗位职责
（1）负责对享受流转税税收优惠政策企业的认定、审核、报批和组织年审工作；
（2）负责增值税一般纳税人的认定、审核、报批和年审工作；
（3）负责金银首饰消费税纳税人的认定登记管理工作；负责金银首饰购货（加工）管理证明单的管理工作；
（4）负责车辆购置税的车籍、档案管理工作；
（5）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；
稽核管理岗位职责
（1）负责组织增值税计算机稽核系统数据采集及其管理工作
（2）负责防伪税控系统有关设备领购、发放和安全保管工作；
（3）负责防伪税控系统税务发售及其管理工作；
（4）负责监督防伪税控服务单位对企业防伪税控开票子系统维护服务工作；
（5）负责丢失被盗增值税专用发票的监控、上报管理工作；
（6）负责增值税防伪税控开票系统最高开票限额税务行政许可工作；
（7）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；
所得税管理岗位职责
（1）负责所得税政策的贯彻执行和政策调研工作；制定有关所得税征收管理的具体制度、办法；
（2）负责企业所得税汇算清缴组织实施工作；
（3）负责汇总纳税成员企业的所得税监管工作；
（4）负责企业所得税税前扣除项目、所得税减免审批、审核上报及国产设备投资抵免所得税的审核上报工作；
（5）负责利息所得税的管理工作；
（6）负责企业所得税税源管理工作；
（7）负责做好增值税、所得税评估指标体系、相关数值的确定及对评估工作开展的政策指导工作；
（8）负责承办重大税收案件的审理和行政处罚、听证工作；
（9）负责税务行政诉讼和行政复议等事项；
（10）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；
出口退税管理岗位职责
（1）负责出口退税政策法规的贯彻落实；
（2）负责出口退税政策法规的辅导、培训；
（3）负责出口退税政策执行情况的检查；
（4）负责出口货物退免税的清算工作；
（5）负责生产企业出口货物征、退税衔接和退税申报资料预审工作；
（6）负责对出口企业免、抵、退税申报的审核和确认、报批工作；
（7）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；
增值税专用发票管理岗位职责
（1）负责增值税专用发票政策、制度的贯彻执行、督导落实工作；
（2）负责增值税专用发票计划编制、接收发放、安全运输保管工作；
（3）负责《进货退出及索取折让证明单》领发及开具和核销的管理工作；
（4）负责专用发票的缴销管理工作；
（5）负责增值税专用发票管理的日常及专项检查；
（6）负责增值税专用发票的日常核算和票款结算工作；
（7）负责增值税专用发票台帐登记和有关报表资料的编报分析工作；
（8）负责增值税专用发票销货清单的领发及使用管理工作；
（9）负责本岗位税收资料的整理、归集工作；
税收管理员岗位职责：
（1）宣传税收法律法规，开展纳税服务，提供税法咨询辅导，督促纳税人加强财务管理。
（2）搞好税源监控，调查核实税务登记及纳税申报等事项的真实性；掌握纳税人户籍变化、生产经营、财务核算等情况。
（3）催报催缴税款，对纳税人发票使用情况进行日常管理和检查，督促纳税人安装和使用税控装置。
（4）开展纳税评估，进行实地调查，对违反规定行为提出处理建议。
（5）采集涉税信息，及时采集、整理、更新和存储信息资料，实行信息共享。
纳税评估岗位职责：
根据掌握的纳税人和扣缴义务人的纳税申报资料以及其他相关涉税信息，按照国家法律、法规和有关税收政策，运用科学的业务手段和分析方法，对纳税人纳税情况的真实性、准确性、合法性进行审核、分析和评定，及时发现、纠正和处理纳税人纳税行为中的错误，实现对纳税人整体、实时监控，同时为稽查环节提供案源的税收管理服务。
票证管理岗位职责：
（1）负责税收票证管理工作；
（2）负责制定全局税收票证的各项管理制度及措施；
（3）负责税收票证安全保管、正确使用的检查工作；
（4）负责税收票证的领、用、存管理和审核工作。确保税收票证供应及时、安全完整、规范使用、严格审核；
（5）负责向市局及时报送《票证月报表》、《票证领用计划表》、《代征单位票证使用情况表》、《基层单位票证使用情况表》；
推荐第4篇：税务风险管理办法
黄石邦柯科技股份有限公司
税务风险管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强黄石邦柯科技有限责任公司（以下简称“邦柯”）税务风险控制，防范税务违法行为，有效降低税务风险，根据国家财务税收法律法规，结合邦柯实际情况，制定本办法。
第二条 税务风险是指公司涉税行为未能正确有效遵守税收法规以及因未能充分利用税收政策或者税收风险规避措施运用不当而导致公司未来利益的可能损失。具体表现为两个方面，一是因主客观原因导致公司对税收法规的理解和执行发生偏差，遭受税务等部门的查处而增加税收滞纳金、罚款、罚金等额外支出的可能性；二是公司因多缴税款或未充分利用税收优惠政策以及税务筹划不当等因素而导致公司经济利益流失的可能性。
第三条 税务风险管理的主要目标：
（一）税务规划具有合理的商业目的，并符合税法规定；
（二）经营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定；
（三）对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规；
（四）纳税申报和税款缴纳符合税法规定；
（五）税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项符合税法规定。
第二章
税务风险管理组织机构、岗位和职责
第四条 税务风险管理由企业董事会负责督导并参与决策。董事会对税务风险管理负最终领导责任。
第五条 董事会负责确定公司税务风险管理总体目标、风险偏好、风险承受程度，批准风险管理策略和最大风险管理解决方案及税务风险管理监督评价审计报告。
第六条 财务总监和财务部主任负责税务风险日常管理，对税务风险管理负直接领导责任：
（一）财务部主任起草企业相关的税务规划，财务总监审批；
（二）税务资料、纳税申报表、税款缴纳划拨凭证的准备与填报由税务岗位人员完成，经财务部主任一级复核后报财务总监审批；
（三）财务部相应岗位人员负责发票与财务印章保管；
（四）财务部主任负责税务风险事项的处置，财务总监负责事后检查。第七条
财务部主要履行以下职责：
（一）制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度；
（二）参与企业战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议；
（三）组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施；
（四）指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股企业开展税务风险管理工作；
（五）建立税务风险管理的信息和沟通机制；
（六）组织税务培训，并向本企业其他部门提供税务咨询；
（七）承担纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作；
第八条 公司在财务部下设税务岗位，安排1—2名具有2年以上税务从业经验的人员负责邦柯的日常税务事务。
第九条 涉税岗位业务人员需具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守，遵纪守法。
第十条 公司定期对涉税业务人员进行培训（如定期组织涉税人员参加办税人员培训），不断提高其业务素质和职业道德水平。
第三章
税务风险识别和评估的机制和方法
第十一条 公司定期进行税务风险评估，税务风险评估由财务部协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构（如会计师事务所、税务所事务所）协助实施。
第十二条 财务部每年至少组织一次对全公司业务流程的稽核，以实现对税务风险的评估。稽核的内容一般应包括：材料采购、外协加工与付款流程，生产业务（包括物流、非标、硬件、软件）流程、产品的销售与收款流程、各业务流程中相关单据的真实性和合法性、相关税收优惠政策的利用程度、主要税种（如增值税、企业所得税）相关情况、特殊税种（如个人所得税、印花税等）相关情况。
第十三条 财务部每月与材料采购中心、生产部门核对采购、生产情况，以识别相关风险。
第十四条 财务部协同市场部、销售部，每月与客户对账，适时掌握产品的销售情况，以识别销售可能存在的税务风险。
第四章
税务风险控制与应对的机制及措施
第十五条 财务部根据税务风险评估的结果，考虑风险管理的成本和效益，制定税务风险应对策略，全面控制税务风险。
第十六条 财务部建立税务风险预警报告制度，包括定期税务风险报告和特殊税务风险报告。
（一）定期税务风险报告是指财务部于每年年末对当年存在的税务风险以及下年可能存在的税务风险进行全面分析的报告；
（二）特殊税务风险报告是对那些特别的、紧急的情况而做出的报告。如突然颁布的税收政策直接造成企业成本、费用上升，这种特殊情况会对公司现有经营或未来持续发展造成严重影响，企业涉税人员必须将该项情况的背景、内容、影响程度等用书面报告形式呈给总经理。
第十七条 公司因内部组织架构、经营模式或外部环境发生重大变化，以及受行业惯例和监管的约束而产生的税务风险，财务部可以及时与税务机关沟通，以寻求税务机关的辅导和理解。
第十八条 公司财务部参与企业战略规划和重大经营决策的制定，并跟踪和监控相关税务风险。
（一）企业战略规划包括全局性组织结构规划、产品和市场战略规划、竞争和发展战略规划等。
（二）企业重大经营决策包括重大对外投资、重大并购或重组、经营模式的改变以及重要合同或协议的签订等。
第十九条 公司财务部参与企业重要经营活动，并跟踪和监控相关税务风险。
（一）参与价格的制定，并跟踪定价原则的执行情况。
（二）参与经营业务的策略制定和执行，以保证符合税法规定。
第二十条 公司财务部协同相关职能部门，管理日常经营活动中的税务风险：
（一）参与制定或审核企业日常经营业务中涉税事项的政策和规范；
（二）制定各项涉税会计事务的处理流程，明确各自的职责和权限，保证对税务事项的会计处理符合相关法律法规；
（三）完善纳税申报表编制、复核和审批、以及税款缴纳的程序，明确相关的职责和权限，保证纳税申报和税款缴纳符合税法规定；
（四）按照税法规定，真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行报备。
第二十一条 公司对于发生频率较高的税务风险建立监控机制，评估其累计影响，并采取相应的应对措施。
第五章
税务信息管理体系和沟通机制
第二十二条 税务岗配备专门的人员，及时汇编企业适用的税法并定期更新。 第二十三条 财务部及时对其他相关法律法规进行收集和更新，确保企业财务会计系统的设置和更改与法律法规的要求同步，合理保证会计信息的输出能够反映法律法规的最新变化。
第二十四条 公司财务部与税务机关和其他相关单位保持有效的沟通，及时收集和反馈相关信息。
第六章
税务风险管理的监督和改进机制
第二十五条 公司建立定期检查制度，通过财务部执行税务自查方案和自查程序，评估和审核税务风险防控体系运行的有效性。
第二十六条 公司内审部门对税务执行情况进行定期与不定期的监督检查，评估税务风险管理的有效性。 第二十七条 企业可以委托符合资质要求的中介机构，对企业税务风险管理相关的内部控制有效性进行评估，并向董事会和总经理出具评估报告。
第二十八条 财务部根据自查、内部审计或中介机构的检查结果，及时向董事会提交相应的整改方案及整改动向，以持续改进邦柯的税务风险控制水平。
第七章
附则
第二十九条 本办法最终解释权归邦柯科技有限公司董事会。 第三十条 本办法自发布之日起执行。
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税务管理制度
第一章 总 则
第一条 为了加强公司的税务管理工作，合理控制税务风险，防范税务违法行为，结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法以《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》等税法文件以及《企业内部控制基本规范》、《大企业税务
风险管理指引（试行）》等内部风险控制文件为依据。
第三条 遵守税收法规、依法诚信合理纳税是公司税务管理工作的宗旨。
第四条 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括股份公司本级、各级控
股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其他主体。控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”。
第五条 税务风险管理由企业董事会负责督导并参与决策。董事会和管理层应将
防范和控制税务风险作为企业经营的一项重要内容，促进企业内部管理与外部监管的有效互动。
第二章 税务管理机构设置及其职责
第六条 公司税务管理机构设置
1．公司本级财务管理部门设立专职税务管理岗位和人员。
2．各子公司，结合自身实际情况，在财务部门相应设置专职或兼职税务管理岗
位和人员。
第七条 公司财务部门税务管理职责
1．负责公司日常税务事项的审核、核算、申报、缴纳（含代扣代缴）、协调与
管理工作；负责公司各种发票的购买、领用和保管工作；按照税法规定，真实、完整、准确地准备和保存有关涉税业务资料，并按相关规定进行报备。
2．贯彻执行国家有关税收政策，结合公司实际情况制订相应的实施管理办法，
并负责督促、指导、监督与落实。3．负责与税务机关和上级主管部门的接洽、协调和沟通应对工作，负责解决应
以公司名义统一协调、解决的相关税务问题。
4．参与公司日常的经济活动和合同会签，利用所掌握的税收政策，为公司的战
略制定、关联交易、并购重组等重大决策以及开发、采购、销售、投资等生产经营活动，提供税务专业支持与管理建议。
5．负责所在地区最新税收政策的搜集和整理，及时了解和熟练掌握国家有关财
税政策的变化，将与公司有关的重要税务政策变化归类汇总后，提交公司领导和控股公司，必要时还应组织相关部门进行培训学习。结合公司实际情况认真研究、
分析各项税务政策变化对公司的影响并提出合理化建议。
6．合理利用税收政策，加强公司经营活动的税务筹划，每月对纳税申报、税负
情况进行综合分析，有效地控制税收成本，发挥税务管理的效益。
第八条 公司应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗
位相互分离、制约和监督。税务管理的不相容职责包括：税务规划的起草与审批；税务资料的准备与审查；纳税申报表的填报与审批；税款缴纳划拨凭证的填报与审批；发票购买、保管与财务印章保管；税务风险事项的处置与事后检查；其他应分离的税务管理职责。
第九条 任何税务事项的计缴必须有书面原始凭证和履行相应的审批程序。
第十条 公司涉税业务人员应具备必要的专业资质、良好的业务素质和职业操
守，遵纪守法。
第十一条 公司应定期对涉税业务人员进行培训，不断提高其业务素质和职业道德水平。
第三章 税务风险识别和评估
第十二条 公司应全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营情况，重点识别下列税务风险因素：
董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的
态度；
涉税员工的职业操守和专业胜任能力；
组织机构、经营方式和业务流程；
技术投入和信息技术的运用；财务状况、经营成果及现金流情况；
相关内部控制制度的设计和执行；
经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；
法律法规和监管要求；
其他有关风险因素。
第十三条 公司应定期进行税务风险评估。税务风险评估由企业税务管理岗位协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。第十四条 公司应对税务风险实行动态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。
第四章 税务风险应对策略和内部控制第十五条 公司应根据税务风险评估的结果，考虑风险管理的成本和效益，在整
体管理控制体系内，制定税务风险应对策略，建立有效的内部控制机制，合理设计税务管理的流程及控制方法，全面控制税务风险。
第十六条 公司应根据风险产生的原因和条件从组织机构、职权分配、业务流程、信息沟通和检查监督等多方面建立税务风险控制点，根据风险的不同特征采取相应的人工控制机制或自动化控制机制，根据风险发生的规律和重大程度建立预防性控制和发现性控制机制。
第十七条 企业应针对重大税务风险所涉及的管理职责和业务流程，制定覆盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，合理设置关键控制环节，采取相应的控制措施。
第十八条 公司因内部组织架构、经营模式或外部环境发生重大变化，以及受行业惯例和监管的约束而产生的重大税务风险，可以及时向税务机关报告，以寻求税务机关的辅导和帮助。
第十九条 公司应对于发生频率较高的税务风险建立监控机制，评估其累计影
响，并采取相应的应对措施。
第五章 信息与沟通
第二十条 公司应建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，确保企业税务管理部门内部、企业税务管理部门与其他部门、企业税务管理部门与董事会、监事会等企业治理层以及管理层的沟通和反馈，
发现问题应及时报告并采取应对措施。第二十一条 公司应与税务机关和其他相关单位保持有效的沟通，及时收集和反
馈相关信息。
1、建立和完善税法的收集和更新系统，及时汇编企业适用的税法并定期更新。
2、建立和完善其他相关法律法规的收集和更新系统，确保企业财务会计系统的设置和更改与法律法规的要求同步，合理保证会计信息的输出能够反映法律法规的最新变化。
第二十二条 公司应根据业务特点和成本效益原则，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。
1、利用计算机系统和网络技术，对具有重复性、规律性的涉税事项进行自动
控制；
2、将税务申报纳入计算机系统管理，利用有关报表软件提高税务申报的准确
性；
、建立年度税务日历，自动提醒相关责任人完成涉税业务，并跟踪和监控工
作完成情况；
4、建立税务文档管理数据库，采用合理的流程和可靠的技术对涉税信息资料
安全存储；
5、利用信息管理系统，提高法律法规的收集、处理及传递的效率和效果，动
态监控法律法规的执行。
第二十三条 公司税务风险管理信息系统数据的记录、收集、处理、传递和保存应符合税法和税务风险控制的要求。
第六章 监督和改进
第二十四条 公司税务管理部门应定期对公司税务风险管理机制的有效性进行
评估审核，不断改进和优化税务管理制度和流程。
第二十五条 公司内部控制评价机构应根据企业的整体控制目标，对税务风险管理机制的有效性进行评价。
第七章 附则
第二十六条 本制度由计划财务部负责解释。
第二十七条 本制度经股份公司董事会审议通过后施行。
为进一步优化纳税服务，莱西国税局牢牢把握“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”要求，在加强税收征管、规范税收执法的同时，丰富服务内容，创新服务手段，通过建立健全纳税服务四项工作制度，不断完善以“三个平台一个机制”为重点的专业化纳税服务体系，努力提升纳税服务工作水平，进一步提高了纳税人满意度和税法遵从度。
一、建立纳税服务监督员制度，拓展纳税服务监督渠道。该局下发了《莱西市国家税务局关于开展纳税服务监督的通知》，聘任了特邀纳税服务监督员和兼职纳税服务监督员。特邀监督员由40名社会各界人士担任，主要向国税机关反馈纳税人对纳税服务工作的意见、改进建议和相关业务需求；兼职监督员由23名税务干部兼任，主要监督各单位、岗位是否按规定落实纳税服务各项政策规定，措施是否到位，两者均可直接向局领导反映该单位纳税服务工作中存在的问题。
二、建立纳税服务定期问卷调查制度，广泛征集纳税人的意见和建议。该局下发了《莱西市国家税务局关于开展纳税服务定期问卷调查的通知》，利用网络调查和书面调查两种形式，每季开展一次纳税服务问卷调查，征求纳税人对该局纳税服务工作的意见和建议，了解纳税人的需求，解决存在的问题。截至目前，发放各类调查问卷5000余份，征集纳税人意见和建议170余条。
三、建立税企邮箱使用制度，增强纳税服务的主动性。该局下发了《莱西市国家税务局关于税企邮箱管理有关问题的通知》，规范了税企邮箱推广应用，对税企邮箱的开通形式、开通方法、注意事项、应用及监督管理进行了明确，要求税收管理员月户均发送邮件数量不得少于1件，并及时准确回复纳税人邮件，进一步加强了税企交流，增强了纳税服务的主动性。
四、建立纳税服务研讨制度，深入开展纳税服务大讨论。在大讨论中，一方面，利用内网税收文化论坛平台，开设了纳税服务大讨论栏目，全系统干部踊跃投稿，刊发稿件80余篇。另一方面，积极开展“两个一”活动，即每个部门确定一个纳税服务项目，每个税务干部做一件纳税服务工作的实事。全系统16个部门和单位以及208名干部全部参与，已完成189件纳税服务工作的实事，还有19件在进一步实施中。大讨论对全面提高纳税服务水平起到了有力的推动作用
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银行实施全面风险排查工作报告
鄂尔多斯市银监分局：
2011年6月17日我行收到鄂银监办发„2011‟42号文件转发《关于对辖内农村中小金融机构全面风险排查的通知》（内银监办发„2011‟162号）我行对此全面风险排查工作高度重视，成立风险排查工作小组，并组织专人负责，排查工作具体情况如下：
一、成立风险排查工作小组：
组长：
副组长：
成员：排查内容 (一) 我行风险排查小组对我行员工的操作行为进行了自查。经排查未发现我行机构员工利用职务之便违规套取村镇银行资金参加非法集资和发放高利贷的现象；没有非法高息揽储、挪用客户资金、违规放贷参与非法集资等行为。
(二) 我行风险排查小组对我行的融资行为进行了自查，经排查我行在经营过程中的资金来源为三部分：一是吸收的居民储蓄存款，二是发起行在我行的同业存放，三是我行资本金；不存在为了获取高额利润，违规向小额贷款公司、投资公司、担保公司、寄卖行、典当行等高息融资、借款等行为；不存在违规向一些高2 -
遵循“三个办法一指引”的要求进行操作并建立了完善的贷款信息管理系统和有效的岗位制衡机制。
在以后的工作中我行将结合我行实际情况，继续制定完善各类内控制度，并加大内控制度加大执行力度，继续严格执行“三个办法一指引”的具体要求，全面做好风险控制工作，确保我行各项工作安全有序发展。
伊金霍洛金谷村镇银行
二○一一年六月二十一日
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篇一：银行风险排查情况的报告
银行风险排查情况的报告
根据市行关于开展风险排查活动的通知要求，我行立即组织开展全辖业务经营风险点排查活动，制定方案、组织力量从1月20日开始，对公司业务进行了全面排查，现将排查情况报告如下。
一、公司业务排查情况
（一）公司业务账户排查
我行公司业务部共开立对公账户户，其中基本存款账户户，专用账户户，临时存款账户验资需要开立的户。不存在同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户及同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户；单位开立账户使用的名称符合规定；不存在开户资料未经有权人审查并签署意见而开户的问题。坚持记账与对账分离原则，会计主管按月检查往来对账、银企对账情况，对未达账进行跟踪核对。
在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存款账户办理现金支取业务问题。基本户等其他专用存款账户的现金支取符合规定。临时存款账户不存在超过有效使用期限仍办理资金收付业务的问题。注册验资账户在验资期间不存在办理对外支付业务问题，注册验资的资金汇缴人与出资人名称一致。
银行结算账户的变更与撤销。存款人变更账户名称、法定代表人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文件；及时修改客户信息；存款人的印鉴做相应变更。存款人撤销银行结算账户申请经会计主管或主管审批，检查销户前存款人贷款、应收利息、结算费用等应收款项结清。存款人撤销银行结算账户时缴回未用重要空白凭证、结算凭证和开户登记证；柜员审核无误并将重要票据作作废处理。在办理单位银行账户撤销手续时，在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章；于账户撤销之日起2个工作日内向人民银行报告。无频繁开、销户，通过虚假交易进行洗钱活动。对已转入“久悬未取专户”的款项，存款人要求支取原账户款项时，提供了合法拥有账户支配权的证明文件，并经过有关负责人审核后列支。
银行结算账户重要资料的管理。建立了银行结算账户管理档案,并按会计档案进行管理。预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。单位结算账户印鉴卡片的管理安全、完整，不存在有账户无印鉴卡片、有印鉴卡片无账户问题。对印鉴卡丢失的账户，要求客户提供印鉴卡丢失证明，防范账户风险。
（二）大额资金支付管理情况排查
大额资金支付管理。设立了相应的岗位，分工明确，职责清晰；对于大额资金支付交易的报告范围符合文件规定，不存在随意扩大或缩小范围的现象；大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求，不存在漏报等现象；对开户单位建立客户身份登记制度；办理大额资金支付，有合法的支付凭证；对开户单位大额支付资金的特点、来源与其经营规模、经营范围等进行分析监测。
大额现金支取管理。对开户单位基本存款账户、专用存款账户及临时存款账户，或个人结算账户的大额现金支付建立分级审批制度；建立了大额现金支付台账制度和月度统计分析制度；针对现金活期存款存入超过20万元及现金活期存款支取超过5万元的用户，以月报的形式在人民银行账户管理系统备案。由于反洗钱还是一项较为陌生的工作，基层从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力。
（三）重要空白凭证管理情况排查
重要空白凭证入库管理。重要空白凭证按种类分类管理；从上级行领用的重要空白凭证入库填制记账凭证及时入账，重要空白凭证入库数与入库的重要空白凭证实物一致；指定专人管理库房重要空白凭证；柜员领用的重要空白凭证因故未用交回的，凭证管库员作入库处理。
重要空白凭证出库管理。重要空白凭证出库时，出库手续符合制度规定；出库的重要空白凭证实物与出库单数相符；柜员领用重要空白凭证，填制记账凭证经有权人审批后，交凭证管库员办理出库手续；
重要空白凭证出售管理。客户购买重要空白凭证时，填制“领用凭证”，并加盖单位预留银行印鉴；预留印鉴核对一致；柜员及时选择相关交易，录入领用单位账号、凭证种类和凭证号码；出售给客户的重要空白凭证加盖领用单位账号、开户银行名称戳记。
二、公司业务排查活动的收效
（一）帐户管理方面。账户的管理，对公存款账户的开立、使用、变更与撤销、资料的管理以及基本制度的落实情况、企业和银行的对账，重点是对账和开户制度执行情况。一是基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，开户资料要素是否齐全，是否有开户许可证；存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，是否通过该账户办理。二是一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，该账户是否只办理现金缴存，不办理现金支取。三是专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户的资金是否由其基本存款账户转账存入。该账户是否不办理现金收付业务。财政预算外资金专用存款账户是否不能支取现金。四是临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长是否未超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间是否只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称是否一致。五是存款人撤销银行结算账户，是否与开户银行核对银行结算账户存款余额，是否交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行是否核对无误后才可办理销户手续。存款人不能按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，是否出具相关证明，是否按规定对开户资料进行审查，致使单位开立虚假银行结算账户的；是否按规定建立存款人信息数据档案或收集的存款人信息数据；是否做到账务核对换人复核，对发生额明细和余额是否进行逐项核对。
（二）大额交易支付交易方面。
大额资金支付管理等各环节是否实行换人换岗复核制度，大额资金支付管理是否得到有效控制，短期内资金是否分散转入、集中转出或集中转入、分散转出，资金收付频率及金额与企业经营规模是否明显不符；资金收付流向与企业经营范围是否明显不符，企业日常收付与企业经营特点是否明显不符；周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点是否明显不符；相同收付款人之间在短期内是否频繁发生资金收付，长期闲置的账户是否原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；短期内是否频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；是否频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；是否有意化整为零，逃避大额支付交易监测。
（三）重要空白凭证的管理方面重要空白凭证是否指定专人保管，贯彻“印、押、证分管”的原则。是否按重要空白凭证的种类设立登记簿。对重要空白凭证的领入、出售、使用时均是否逐笔记载登记簿，同时记录号码。每日营业终了，经办人是否将各登记簿余额之和与重要空白凭证科目余额核对一致；登记簿的号码应与实物号码核对是否一致。 通过此次活动，增强了公司业务部人员的法规意识和责任感，有力地促进了全员按制度办事、依规程操作的自觉性，积极主动地参与这次排查活动，在排查中发现问题，总结经验，为以后的工作打下了坚实的基础。篇二：案件风险排查工作的自查报告
关于案件风险排查工作自查报告
xx银监分局：
按照xx银监局《关于进一步做好案件风险排查工作的通知》要求，我行对全辖内控制度执行情况、账户管理情况、大额存款进出情况、现金管理情况等业务开展情况进行了全面的风险排查。现就有关情况报告如下：
一、加强组织领导。根据xx银监分局和总、分行案件风险排查工作要求，我行结合实际制定了全行案件风险排查工作《自查方案》，明确由财会信息部牵头，抽调客户业务部、信贷与风险管理部业务主干开展案件风险排查工作。
二、认真开展自查。本次共有xx人参加了案件风险排查，共核查开户企业xx户，查阅各类凭证、账簿xx本；查阅大额现金登记簿xx本，查阅账户资料xx份。
（一）内控制度执行情况。我行制定了xx制度、xx制度、xx制度、xx制度、定期审计制度、现场和非现场监管制度等内控制度。按照人民银行和上级行的要求，安装了公民身份核查系统、反洗钱系统、会计远程监控等防控系统，加强了客户身份核查工作，加大了对大额和可疑交易进行登记、监测、分析的力度，进一步提高了我行案件风险排查的工作质量。
（二）账户管理情况。我行严格按照《中国人民银行兰州中心支行关于开展人民币单位结算账户年检的通知》要求，在组织财会人员认真学习《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》、《中国农业发展银行电子验印系统管理暂行办法》、《反洗钱法》、《金融机构身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《中国农业发展银行反洗钱客户风险等级分类管理暂行办法》等制度办法的基础上，循序渐进对所有账户进行全面、彻底的清理，对我行综合业务系统中客户信息、反洗钱系统中客户风险等级功能模块开户企业信息、电子验印系统中开户信息及预留印鉴卡信息进行核对、维护更新，与人民币银行结算账户管理系统中相关信息和留存账户资料中的客户信息核对一致，确保了我行开立的账户合规合法，保存的客户身份资料及交易信息准确、连续、有效和完整。
x季度我行新增客户x户，变更账户信息xx户，撤销账户x户，在我行开户的企业总数为xx户，开立账户总户数为xx户，其中：基本户xx户、一般户xx户、临时户xx户、专用账户xx户，在为企业开立账户时均进行了企业身份认证和法人身份认证，办理的结算业务逐笔通过电子验印系统对客户预留印鉴的真实性进行了验证，没有发现违规办理业务的问题；我行按月与开户企业核对账户余额、资金往来情况，并由开户单位在对账回执上盖章确认，x季度累计发出存、贷款对账单xx份，收回xx份，收回率达到了100%。
（三）大额存款进出情况。此次案件风险排查共核查xx年x月x日至x月x日发生的金额在xx万元（含）以上的大额存款汇划业务xx笔、金额xx万元，其中：汇入xx笔、金额xx万元，汇出业务xx笔、金额xx万元。通过清理核查，未发现无相关凭证的大额收付存款，整收零付和零收整付且金额达到相当数额的存款业务；未发现账户所有者与无业务往来者划转大额款项问题，未发现他行汇入资金用途缺失问题。
(四)现金管理情况。按照上级行关于加强现金管理的有关要求，各支行都建立了大额现金备案登记簿、现金出入库登记簿、现金收付登记簿、库存现金登记簿、长短款登记簿、残币兑换登记簿、假币收缴登记簿、现金查库登记簿、库箱交接登记簿等登记簿。通过自查，没有发现违规办理大额取现的问题。
三、今后工作打算。
（一）加强案件风险排查工作。进一步加强对风险防控的组织领导，协调各个工作环节，做好反洗钱工作，严格落实大额和可疑交易登记、报告制度，对大额现金存取、转账业务进行联网核查，严格按照《人民币银行结算账户管理办法》有关规定审核、开立各类存款账户，保管账户和交易记录资料。
（二）强化各项规章制度的学习。继续坚持每周
二、四集中学习制度，进一步增强业务人员的工作责任心、内控制度的执行力及风险防范意识，消除麻痹大意思想，堵塞漏洞，从源头上遏制案件风险的发生。
（三）强化各应用系统管理。落实系统管理制度，切实加强公民身份核查系统、电子验印系统、账户管理系统、反洗钱监控系统、综合业务系统的管理。严格人员配臵、职责履行、操作管理和密码使用,规范系统操作行为,切实提高系统运行管理水平,防范操作风险,保证系统安全、稳定、高效的运行。
（四）切实构筑风险控制防线。认真履行柜面会计监督职责，严格贷款资金的支付审批手续，建立监督信息反馈机制；运用远程监控系统加强对业务处理关键环节和重要时段的实时监控；将案件风险排查工作纳入财会、信贷工作的考评范围，加大对财会、信贷人员履职尽责的考核力度；加强与武威银监分局、人民银行和上级行的沟通与联系，配合各部门做好与案件风险排查有关的检查工作，有效控制案件风险，确保资金安全。
附件：案件排查情况统计表
xxx年xx月xx日篇三：案件风险隐患排查自查报告
xx分理处2012年4季度
案件风险排查自查报告
合行总部：
按照合行安排要求以网点为单位每季度开展一次案件
风险自查。东川分理处成立了以主任xxx为组长，以主会计：xxx，信贷主管：xxx为成员的案件风险自查领导小组。领导小组按季对我分理处对我社各岗位人员进行了认真细致的全面检查。现将2012年4季度自查情况汇报如下：
一、柜员管理方面：
1、建立健全柜员岗位责任制，按规定分设等级权限。
2、确定主管柜员，主管柜员在权限内进行业务授权，
未将授权密码泄露给他人使用。
3、每日日终主管柜员对重要空白凭证进行核对，对发
生业务进行事后监督。
4、柜员办理撤销、冲正、修改客户信息、撤销挂失等，
都经主管柜员授权并及时登记。
5、严格执行在监控下办理柜员交接，存在交接代签名
现象，不存在柜员尾箱不交接现象。
二、印章、重要空白凭证管理方面：
1、业务印章的使用、保管、交接按照省联社印章管理
规定进行操作。
2、重要空白凭证的保管、领用、销号符合规定，并建
立登记簿进行逐份登记。
3、印、证指定专人、分管分用，不存在重要空白凭证
或其他空白凭证上预先加盖印章现象。
三、查库制度方面：
1、按规定对信用社进行查库、碰库。
2、不存在白条、费用单据、贷款借据、利息收入凭证、
股金等抵库和空库等现象。
四、信贷业务方面：
我社严格按照国家相关法律和“三法一指引”进行发
放贷款，不存在违规冒名发放贷款现象。
五、计算机业务方面：
1、按规定将内网、外网分开。
2、未虚设操作柜员。
3、未在业务用机上安装与业务无关的软件系统。
六、银行卡业务方面：
1、空白银行卡的保管、使用、发放按重要空白凭证管 理。
2、废卡及时收回、打洞处理，登记、保管并定期上交。
3、严格执行账户实名制规定，不存在违规代理开卡等
现象。
4、按规定办理银行卡挂失和密码挂失、重置业务。
七、安全保卫方面：
1、按规定坚持安全检查和查库制度并有记录。
2、金库执行“双人管库、双人碰库”制度。
3、存在守库人员代签名现象。
通过此次自查，我社找出了一些问题，制定了整改措施并逐项落实整改责任人。在今后的工作中一定要认真学习，强化监督，提高认识，进一步增强全员的制度执行力、落实力，切实有效的防范各类案件的发生，为我社各项业务健康稳健的发展提供有力的保障。
xx分理处
2012年12月29日
推荐第8篇：风险排查评估
界埠镇中心卫生院开展重大活动风险排查和评估 为全面掌握卫生系统突发公共卫生事件风险隐患情况，督促和帮助高风险区域、重点领域、重点人群等及时排除风险隐患，有效防范公共卫生事件的发生，以及在发生突发事件时，能及时、有序、高效处置各类突发事件，保障广大人民群众身心健康和生命安全，结合我院突发事件卫生应急和紧急医疗救援工作实际，决定在全院卫生系统范围内开展评估工作，特制定重大活动风险排查和评估工作方案
一、总体目标
依据自身职责，对全院内突发事件风险隐患集中排查，全面、准确掌握全院风险隐患存在情况，推进风险隐患登记和现状评估，制定并落实整改措施，逐步建立风险隐患排查监管长效机制，从源头上有效预防和减少突发公共卫生事件的发生。在不可避免地发生突发事件时，能切实履行卫生系统职责，及时、有序、高效处置各类突发事件，最大限度减少事故灾害损失和影响，确保公众生命财产安全，维护社会和谐稳定。
二、重点内容
（一）重大传染病疫情；
（二）群体性不明原因疾病；
（三）重大食物中毒和职业中毒，饮用水安全；
（四）新发传染性疾病；
（五）群体性预防接种反应和群体性药物反应；
（六）重大环境污染事故
（七）影响公共安全的毒物泄露事件、核事故、放射性事故；
（八）生物、化学、核辐射恐怖事件；
（九）影响公共健康的自然灾害（如洪涝干旱灾害、森林火灾、雪凝灾害、地质灾害等）；
（十）其他严重影响公共健康事件。
三、任务分工
这次突发事件的风险隐患排查整治及分析评估工作在县卫生和食品药品监督管理局统一领导下，我院各科室结合自身职责和实际开展各自工作的方式进行。要将本科室风险隐患排查整治及分析评估，由院办公室把取得的相关数据、档案材料、分析材料、相关表格及工作总结进行分类整理归档，并汇总后按要求统一报县卫生和食品药品监督管理局卫生应急办公室。
四、组织机构
我院成立纳卫生系统突发事件风险隐患排查整治及分析评估工作领导小组，
统一领导全院卫生系统突发事件风险隐患排查整治及分析评估专项工作。科室认真开展突发事件风险隐患排查整治及分析评估工作。
五、具体安排
（一）准备阶段（2012年1月11日至2012年1月25日）。
我院结合各自的工作实际，抓紧制定突发事件风险隐患排查整治及分析评估工作方案，成立突发事件风险隐患排查整治及分析评估工作领导机构和工作机构，并对负责风险隐患排查整治及分析评估工作的人员进行培训。
（二）风险隐患排查整治阶段（2012年2月1日至2012年11月26日）我院结合自身职责和工作实际，对本单位科室有关突发事件风险隐患进行排查登记，动员各方面参与风险隐患普查工作，确保应查尽查，不留死角；全面登记风险隐患类型、级别（分为一般、较大、重大、特别重大四级）、形成原因、确定依据、责任主体、对各类风险隐患的应急资源和应急能力等基本情况。填写《突发公共卫生事件风险隐患集中排查情况登记表》（见附件1），对排查出的风险隐患逐一建立档案。
要把治理整改工作贯穿于排查登记全过程，坚持边查边改。对可在短时期完成整改的，立即采取有效措施消除风险隐患。对风险隐患情况复杂、短期内难以整改的，制订切实可行的整改方案和应对预案，落实整改措施、整改期限等，要竭力防范突发公共卫生事件的发生，并确保一旦事件发生，能够妥善处置、最大限度减少损失。对问题较多、隐患严重、危险较大的单位，要坚决采取切实可行的措施，防止重大、特大事件发生。
（三）突发事件应对分析评估（2012年11月27日至2012年11月29日）我单位要依照自身职责和实际，对2012年以来突发公共卫生事件预防、监测、报告、发生及应急处置等情况进行归纳总结，要对各类风险隐患的成因，易发时间、地点及发生概率，可控性和紧急程度，可能造成的直接危害及次生危害，受其影响区域内其他风险隐患情况、多灾种偶合的可能性，需整改的内容、有针对性的防范措施及落实情况，应对风险隐患的应急预案、制度、资源和应急能力储备等方面，进行全面深入的分析评估，确定风险隐患级别并采取相应应对措施。
（四）对2013年突发公共卫生事件发生趋势进行分析，提出进一步做好突发事件卫生应急和紧急医疗救援工作的意见和建议（2012年11月30日至2015年11月30日）， 各有关医疗卫生单位要结合前期风险隐患排查整治和分析评估工作，对2012年突发公共卫生事件发生趋势进行分析，初步提出2012年需要重点防控的突发公共卫生事件及应对措施，并就如何做好2012年突发事件卫生应急和紧急医疗救援工作提出建设性的意见和建议。
（五）加强信息报送
本单位要于2012年11月24日前将卫生系统突发事件风险隐患集中排查整治情况登记表报卫生应急办公室，要于2012年11月月底前填报卫生系统各类突发事件卫生应急和紧急医疗救援工作统计表，同时要于2012年11月月底前将突发事件风险隐患排查整治及分析评估工作开展情况、2012年突发事件卫生应急和紧急医学救援工作开展情况形成书面总结报卫生应急办公室。
六、工作要求
（一）本单位要提高风险隐患排查工作重要性的认识，把突发事件集中排查整治和分析评估工作作为应急处置各类突发事件、应对突发公共卫生事件的一项重要工作来抓，列入议事日程，做到主要领导亲自抓，分管领导具体抓。切实做好排查的实施工作，做到每个工作阶段有统一布置工作任务，有统一提交相关资料和工作小结，确保排查工作有序开展。
（二）各有科室要根据实际，按照分级负责、属地管理及谁主管、谁负责的原则，明确工作职责，确保风险隐患排查工作的质量。
（三）对排查中发现的问题和风险隐患，要制定切实可行的措施，力争快速全面排除和解决，对于一些不能立即解决的风险隐患，要及时提出整改意见和具体措施，全面落实有关法律法规的要求，及时排除风险隐患。同时要结合风险隐患的实际情况，完善应急预案，加强应急演练，提高防患和处置能力。
（四）要加强日常监管，采取有效措施，加大监测力度，实行动态管理，建立、健全风险隐患数据库，逐步形成风险隐患排查和评估的长效机制。同时要建立健全信息报告通报制度，形成信息共享机制。
推荐第9篇：风险排查报告
伊金霍洛金谷村镇银行实施全面风险排查工作报告
鄂尔多斯市银监分局：
2011年6月17日我行收到鄂银监办发„2011‟42号文件转发《关于对辖内农村中小金融机构全面风险排查的通知》（内银监办发„2011‟162号）我行对此全面风险排查工作高度重视，成立风险排查工作小组，并组织专人负责，排查工作具体情况如下：
一、成立风险排查工作小组：
组长：刘文生 副组长：武青山
成员：冀丽娜、吴泽、白牡丹、姜美玲
二、排查内容
(一) 我行风险排查小组对我行员工的操作行为进行了自查。经排查未发现我行机构员工利用职务之便违规套取村镇银行资金参加非法集资和发放高利贷的现象；没有非法高息揽储、挪用客户资金、违规放贷参与非法集资等行为。
(二) 我行风险排查小组对我行的融资行为进行了自查，经排查我行在经营过程中的资金来源为三部分：一是吸收的居民储蓄存款，二是发起行在我行的同业存放，三是我行资本金；不存在为了获取高额利润，违规向小额贷款公司、投资公司、担保公司、寄卖行、典当行等高息融资、借款等行为；不存在违规向一些高利润、高回报行业发放贷款或进行投资的行为。
(三) 我行风险排查小组对我行的大客户存贷款及集中度较高的贷款进行了风险自查。经查，未发现存款大户的非正常频繁存取、大额提现及非正常资金出入等情况；我行的大额贷款手续合规，抵押担保足值，贷后管理较完善；我行在开业以来共发放中长期贷款共100笔，依照监管要求，截止2011年6月21日，已归还35笔，剩余65笔正在与客户协商提前归还或签订分期还款协议；经我行近期的贷后检查工作，我行不存在由于违规操作而导致的信贷风险的现象。
(四) 经自查，我行不存在与担保公司、信托公司、小额贷款公司等合作业务，在信贷管理方面严格落实了相关的风险管理和控制制度，建立了完善的风险防范和补偿机制。
(五) 经自查，我行没有社团贷款及跨地区贷款。另外，今年六月初我行进行了每个季度的贷后调查，对抵质押贷款进行了重点调查，对抵质押物将要灭失的贷款进行了及时催收，严格控制了风险。
(六) 我行在贷款发放中严格执行“三个办法一指引”具体措施，保证信贷资产的真实质量。我行在贷款受理、贷前调查、抵质押物的审查、资金发放和支付、贷后跟踪管理等各个环节严格遵循“三个办法一指引”的要求进行操作并建立了完善的贷款信息管理系统和有效的岗位制衡机制。
在以后的工作中我行将结合我行实际情况，继续制定完善各类内控制度，并加大内控制度加大执行力度，继续严格执行“三个办法一指引”的具体要求，全面做好风险控制工作，确保我行各项工作安全有序发展。
伊金霍洛金谷村镇银行
二○一一年六月二十一日
推荐第10篇：风险排查心得
风险排查心得体
风险防范是银行每时每刻都存在的话题，每个行员都必须深刻的认识银行存在的风险和防止风险发生的方法。柜台是银行对外的窗口，作为一名柜台人员，我们更要有风险防范意识。鉴别风险意识和抵抗风险能力主要集中在对业务操作过程的整体把握，而或多或少忽略业务自身的要求和特点。柜员对柜面业务的风险意识、风险态度、风险能力及所采取的手段都直接影响到业务的最终成效。柜面的操作风险，主要表现在以下几方面：
第一，操作中的风险。操作风险是最常见的柜面风险。疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，尤其对于特别熟练的业务更加容易引起错帐及抹帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。例如户名录入错误，汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收汇人姓名等极易出现错误，且错了有时未能及时发现。所以我们在办理业务的过程中，提高效率的同时必须对每笔操作都认真地核对，确保完全正确的情况下再提交。
第二，重要空白凭证、柜员操作密码记忆印章管理中的风险。未按规定对重要空白凭证进行管理导致风险；柜员将操作密码泄露给他人，或离岗时未推出业务操作系统，被他人利用进行操作；柜员离岗时，印章未及时入箱加锁，或营业终了未入库保管，被他人盗用。这些违规操作看似细微，真是出现概率不大，但是，却会给不法分子有机可乘，形成隐患，容易引发案件。
第三，现金管理中的风险。柜员现金收付时容易出现长短款现象，所以必须做到收现金时先收款后记账，付现金时先记账后付款，并要由另一人复核后才能付款。在办理现金业务的过程中，还要注意钱币的真假，真正做到反假币。若是办理大额支付或代理存取款等，要审核是否有支付审批表及支取或代理人的有效身份证件，认真核对预留印鉴。主管钱箱的柜员每天营业结束后还应清点钱箱数目，核对钱箱内数目与系统显示的数目是否一致。
第四，账户管理中的风险。要严格按照人民银行的相关规定，开立、使用、变更、注销存款账户；办理客户的存款查询，扣划业务，要认真审核相关通知书的真实性，合法性，或要遵循规定的业务流程，不能违规操作。这就要求柜台人员必须熟知柜台的业务操作流程，并熟悉一些相关的法律知识。
因此，必须加强柜面风险管理的力度，对柜面岗位设置和人员配置进行合理的安排；严格要求不相容岗位职责相互分离；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象及时处理。借助于现代化的高科技手段，银行柜面业务在提高效率的同时，无疑也会提高抵御风险的能力。
综上所述，作为一名柜台人员，我们只有通过不断努力学习，加强内部控制，提高风险防范意识和管理水平，进一步防范柜面操作风险，才能促进我行业务又好又快发展。
第11篇：风险隐患排查
风险隐患排查 工作总结
为全面贯彻国家、省、市《关于开展安全隐患排查工作的通知》精神，按照市安监局文件的要求，我局高度重视，上下迅速行动，结合**工作实际，形成全员、全方位、全过程抓隐患治理的最大风险隐患排查 工作总结
为全面贯彻国家、省、市《关于开展安全隐患排查工作的通知》精神，按照市安监局文件的要求，我局高度重视，上下迅速行动，结合**工作实际，形成全员、全方位、全过程抓隐患治理的最大合力。三月份我局加大排查隐患工作力度，狠抓整改落实。收到了良好的效果，现将完成情况总结如下：
一、
强化领导 ，突出重点
为了确保排查隐患整顿治理到位，局党组专门召开会议，研究部署排查治理工作，成立了专门班子，全体党组人员为成员，办公室、人事教育股和纪检监察室负责具体工作的开展，同时明确以森林防火、森林公安、森林保护、办公室等方面为重点，全面开展安全生产隐患排查治理行动。
二、结合实际，认真排查
根据**工作的特点，结合我局实际，对重点领域进行全面排查。对排查出的 隐患进行详细登记，列出了整改明细表，由局督查组进行审核，发现问题立即重新排查，确保不出现遗漏 .
三、
整改落实，取得实效
为使这次专项治理不走过场，不图形式，克服粗心大意、麻痹的思想，局督查小组加大了对隐患整改的督查力度 , 切实做到有隐患及时改。对森林防火工作中的野外用火和扑火安全问题进行治理，加强野外用火管理，强化 森林消防队伍的培训。就 森林公安在案件处理中的安全隐患进行了培训和规定。将森林保护中的安全问题进行登记，安排专人管理。建立办公场所定期检查制度，车辆进行了定期保养和检测。
四、
四月份工作计划
1...合力。三月份我局加大排查隐患工作力度，狠抓整改落实。收到了良好的效果，现将完成情况总结如下：
一、
强化领导 ，突出重点
为了确保排查隐患整顿治理到位，局党组专门召开会议，研究部署排查治理工作，成立了专门班子，全体党组人员为成员，办公室、人事教育股和纪检监察室负责具体工作的开展，同时明确以森林防火、森林公安、森林保护、办公室等方面为重点，全面开展安全生产隐患排查治理行动。
二、结合实际，认真排查
根据**工作的特点，结合我局实际，对重点领域进行全面排查。对排查出的 隐患进行详细登记，列出了整改明细表，由局督查组进行审核，发现问题立即重新排查，确保不出现遗漏 .
三、
整改落实，取得实效
为使这次专项治理不走过场，不图形式，克服粗心大意、麻痹的思想，局督查小组加大了对隐患整改的督查力度 , 切实做到有隐患及时改。对森林防火工作中的野外用火和扑火安全问题进行治理，加强野外用火管理，强化 森林消防队伍的培训。就 森林公安在案件处理中的安全隐患进行了培训和规定。将森林保护中的安全问题进行登记，安排专人管理。建立办公场所定期检查制度，车辆进行了定期保养和检测。
四、
四月份工作计划 1...
银行支行2011年对公存款账户风险排查工作总结报告根据XX银发［2011］XX号【转发XX银监局关于开展农村中小金融机构对公存款账户风险排查的通知】文件要求，XX支行对辖内X 个网点的对公存款账户再次进行了彻底检查，现将检查情况总结报告如下。
一、加强组织领导，落实工作责任，确保对公存款风险检查工作扎实开展。根据文件要求，XX支行将存款风险滚动检查作为一项常规性工作来抓，结合当前全行开展的单位银行结算账户年检工作，落实专人负责该项工作。为了确保XX支行对公存款账户风险排查工作认真扎实开展进行，防范欺诈、盗窃和挪用客户存款案件发生，根据总部对该项工作开展要求，XX支行成立了对公存款风险排查工作领导小组，组长由支行行长张银家同志担任，副组长由副行长蒲义军同志担任，成员由支行主办会计谭文霞、各分理处主任组成，并确定支行主办会计谭文霞同志为对公存款账户风险排查的具体检查人，具体负责实施对公存款排查工作。要求各分理处（部）成立分理处主任为组长，会计、出纳为成员的对公存款风险排查工作领导小组，由各分理处会计负责本分理处（部）的对公存款风险排查自查工作，从2011年5月4日至2011年5月11日开展自查工作，并要求自查面达到100%，在……
第12篇：风险排查工作总结
恰夏镇中心学校风险隐患排查工作总结
恰夏镇中心学校 2014年9月10日 恰夏镇中心学校风险隐患排查工作总结
安全工作是维护学校稳定、推动各项工作正常进展的重要保证。按照上级有关文件要求，近日，在校长的带领下，我校成立了风险隐患排查工作小组，其成员对学校的校舍、设施设备、电路等方面进行了全方位的安全隐患大排查。现将此次排查工作情况总结报告如下：
一、组织师生学习安全科普知识，认真开展安全教育活动，成立风险隐患排查工作小组。
学校组织广大师生学习了《交通安全常识》、《消防安全知识》、《安全用电常识》等安全科普资料，利用校会、班会组织学习；每周一各班班主任利用班会课对学生进行安全教育，在校园掀起学习安全知识、关注学校安全的热潮。
风险隐患排查工作小组： 组长：
李良峰
副组长：杜颖贵、沙丽塔娜提
成员：
杨晓军、马秀芝、李春秀、王勇峰、靳秀梅、宋桂花
二、采取的相关措施
1、加大对学生安全教育力度，利用各种形式对学生进行安全教育，并制定各项管理措施；
2、在宿舍楼前搭建晾衣杆，方便学生晾晒衣服；
3、将宿舍楼通往教学楼的砖路修理平整，确保教室至宿舍的学生安全，防止学生摔倒，出现意外；
4、强化学生集中上下楼梯时的安全管理，以防止拥挤踩踏事故的发生。我校在学生集中上下楼梯时，安排各班班主任及值班老师组织疏导，安排学生疏散时间和楼道上下顺序，使学生错开时间，分年级分班级逐次上下楼；晚自习有专人负责和值班教师巡查，切实防止踩踏事故发生；
5、制定安保措施。我校特制定了安保措施，目前我校共3名保安，对进入我校的人员及车辆进行严格的登记。我校在新教学楼、学生宿舍及校园周边共安装了摄像头，在这次的风险隐患排查活动中，我校对摄像头进行了检查，对出现故障的摄像头进行了修复；
6、冬季取暖安全。学校组织专门人员对各室冬季取暖设备进行一次全面排查，对发现的安全隐患，及时请专业维修人员对其检修，消除了安全隐患。同时，值班人员负责每天对各班教室、学生活动场所开窗通风换气进行督促检查，检查情况纳入学校安全考核管理的内容，确保室内空气流通；
7、饮食卫生安全。我校与社区建立直接联系，购买蔬菜、肉类、大米等食品原料，杜绝不安全食品进入校园。学校食堂做到了：从业人员持证上岗、卫生作业；食堂建筑、设备符合要求；食品加工间清洁卫生，加工环节卫生规范；饮用水安全。自运营以来至今，尚未出现食物中毒现象。
8、做好安全防火工作。结合我校防火特点，学校组织各年级负责人召开了安全工作会议，部署了安全工作。同时，对人员密集场所和易燃易爆化学物品场所进行了火灾隐患排查整工作。为落实好此项工作，我校还对校内消防器材进行全面检修，及时解决组织人员检修了教学楼及教师办公室灭火器，经检查，毫无损坏情况；检查了学校教学楼楼道、钢门窗。冬季来临，用电量增加，容易引起火灾，学校对线路、插座、开关及各种用电器材进行了检修，以免线路及用电器由于老化引起火灾；通过检查，我校无一例治安、刑事案件发生，无一起火灾、爆炸等灾害性事故发生。目前，我校共排查整治区域5个（包括食堂、学生宿舍、以及图书室、实验室、微机室），检查未发现任何安全隐患。
9、做好实验室安全工作。我校建立健全专人负责的实验室安全管理制度，强化了防火、防盗、防爆、防破坏设备的配备，对实验室水、电等设施进行了检查，对有害剧毒化学物品进行了严格管理，切实加强了实验室安全工作；
10、制定突发事件预案。我校完善了突发事件预案，为增强预案的操作性和实用性，我校对拥挤踩踏、地震等突发事件进行了实际演练，进一步增强了广大师生的实战能力。
总之，始终坚持以人为本，坚持对学生负责，对家长负责，对学校负责的态度，认真做好风险隐患排查工作。始终如一的抓好学校安全工作，防患于未然，为学校的安全稳定贡献自己的力量。
恰夏镇中心学校 2014年9月10日
第13篇：风险排查(第二阶段)
天津滨海惠民村镇银行员工行为排查情况总结
（第二阶段）
为了全面落实2014九台农商银行员工行为排查工作实施方案精神,根据总行要求进一步加大员工行为排查力度,组织开展全行会计人员道德风险全面排查活动,主动防范员工管理风险,全面完成员工行为排查工作任务。根据总行文件相关要求，于近日在部门内开展了第二阶段员工行为排查活动，共排查员工35人，排查面达100%，取得了良好的成效。
此阶段排查工作以切实搞好员工行为排查的工作，切实加强基础管理，掌握员工思想行为动态，及时解决苗头性、倾向性问题，有效防范和化解操作风险。现将我行第二阶段排查情况报告如下：首先，在全行开展了规章制度学习和依法合规文化建设、案例剖析为主要内容的教育活动的基础上，部门负责人对部门员工进行谈话，通过思想上的沟通及时了解员工真实想法，了解员工动态。其次，部门负责人通过上门访谈，对员工家属进行谈话，通过一系列对话及时了解家里情况，密切关注员工八小时内外的行为和动态，关注倾向性、苗头性问题或重大风险隐患、重大案件线索等。部门负责人本着认真负责的态度，填写《员工行为排查表》针对员工工作责任心、劳动纪律、炒股、炒汇、社会交往、经济纠纷、高档消费、生活作风等方面进行全面排查，以确保此次排查工作取得实实在在的成效。其中思想作风排查重点关注是否经常散布偏激、消极或不满的言论; 是否对各项规章制度和改革措施有抵触情绪等;工作行为表现重点关注是否严格执行
各项规章制度，严格按照操作规程处理业务,有无越权、违规办理业务的行为，是否经常主动替班等。纪律行为表现重点关注是否经常擅离职守;是否不服从组织分配；是否不团结同志；是否与同事有积怨;是否有且平时表现不好。社会交往表现重点关注员工购买彩票的行为、要害岗位人员的行为、大额资金进出频繁的营业机构负责人行为，高度关注员工经常出入高档娱乐场所行为。截至目前，全行员工都能够牢记岗位职责与任务，树立企业形象，严格遵守相关规章制度，树立正确的世界观，人生观，价值观，各种表现均正常，尚未发现所属员工存在不良思想倾向和问题苗头。
我行将继续抓好员工日常行为的管理工作，坚持定期排查与动态监控相结合，行为排查与思想教育相结合的原则，定期开展人员行为排查工作，进一步增强员工的廉洁自律意识和法治观念，以及拒腐抗变能力，引导员工自觉维护内控制度，从严约束自己行为，树立我行员工良好的职业形象，促进天津滨海惠民村镇银行各项事业健康发展。
天津滨海惠民村镇银行风险合规部
2014年5月19日
第14篇：风险排查实施方案
xx农行风险控制实施方案
根据上级行下发的关于《对县级支行风险考核内容》的精神指示，我行领导高度重视，专门召开会议进行研究，xx行长结合以前我行以及其他商业银行因风险控制不到位而引发的案件进行了深入的剖析，一次次惨痛的教训深深地触动了员工的心，了解到风险防控的重要性。会议决定，成立以分管行长xx为组长，xx、李xx、杨xx、xxx等为组员的风险控制小组，定时不定时对存在重大隐患的八个风险点进行检查，现将具体实施方案公布如下：
一、指导思想和工作目标
（一）指导思想：认真贯彻落实上级行案件专项治理活动会议精神，以“抓基础，抓基层，抓落实”为起点，从严治行，强化管理，紧盯风险点，控制住关键岗位、关键环节、关键人员，提高内部核算质量，有效遏制案件的发生，全面提升内控和风险管理水平，为我行改革和发展，创造良好环境。
（二）工作目标：坚持标本兼治，加强制度建设，强化员工行为管理，员工遵章守纪意识、防控案件意识和执行规章制度自觉性明显增强，各类操作风险得到有效控制，风险点的有效控制率100%，经济案件和重大责任事故发生率控制为零。
二、风险控制考核内容
（一）、“柜员一日三碰库”。每天早上、日中、日终，由营业部主任刘温平同志监督，主管杨xx、xx对每个柜员的现金箱进行清点，清点率必须达到100%，另外行长和分管行长将不定期对录像进行抽查，对于没有清点便擅自开箱和锁箱的柜员进行处罚。
（二）、“相关人员查库频次”。依照《中国农业银行金库管理办法》严格认真执行查库制度，同时检查查库登记簿或监控录像。
（三）、抵质押品上移情况。依照《表外科目余额表》，对库内保管的物品和上移清单逐一比对，要求全部上移。
（四）、储蓄挂失业务办理情况。查看《重要空白凭证、有价单证及有价值品保管使用登记簿》和挂失申请书的留底脸进行核对，对于挂失手续不合规不完善的及时进行补救措施，并对相关责任人进行批评处罚。
（五）、对账制度执行情况。依据《中国农业银行山西省分行集中对账考核办法》第二章第六条，对我行签约率、对账收回率进行定期检查，对相关责任人进行考核。
（六）、柜员“代人理财”情况。严禁柜员代人理财，要求检查小组不定期对柜员现金箱进行突击检查，一经发现柜员现金箱中有非本人的存折（存单、卡、支票以及他人印前章等物品）的，立即查收，并对相关责任人进行严肃处理。
（七）、会计主管（授权主管）授权履职情况。会计主管是风险防范的最重要一环，因此要求主管在授权时要注意先审查手续在进行授权，分管行长和检查小组将定期不定期对监控录像进行抽查，对未按规定进行履行责任的主管进行处罚，并加强风险意识学习。
（八）冻结、解冻制度执行情况。依据《协助查询、冻结、扣划登记薄》，查看凭证，看每一笔业务处理是否合规，手续是否齐全。 风险防范工作涉及到我们每一个部门，每一个岗位和每一个员工，八个风险点应该是几代农行人用惨痛的经历换来，是血的代价，更是智慧的凝聚。能否做好风险控制不仅关系到农行声誉的好坏，更关系到我们的将来，让我们积极行动起来，为我行的稳步健康发展而努力奋斗！
第15篇：风险排查报告
大额可疑资金交易风险排查报告
根据市行审计监督部关于开展大额可疑资金交易风险排查的通知要求，我行立即组织对全行全行员工、对公客户开展相关业务经营风险点排查活动，制定方案、组织力量从8月15日开始，对所要求的业务进行了全面排查，现将排查情况报告如下。
一、公司业务排查情况
我行公司业务部共开立对公账户户，其中基本存款账户户，专用账户户，临时存款账户验资需要开立的户。不存在同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户及同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户；单位开立账户使用的名称符合规定；不存在开户资料未经有权人审查并签署意见而开户的问题。坚持记账与对账分离原则，会计主管按月检查往来对账、银企对账情况，对未达账进行跟踪核对。
在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存款账户办理现金支取业务问题。基本户等其他专用存款账户的现金支取符合规定。临时存款账户不存在超过有效使用期限仍办理资金收付业务的问题。注册验资账户在验资期间不存在办理对外支付业务问题，注册验资的资金汇缴人与出资人名称一致。
银行结算账户的变更与撤销。存款人变更账户名称、法定代表人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文件；及时修改客户信息；存款人的印鉴做相应变更。存款人撤销银行结算账户时时缴回未用重要空白凭证、结算凭证和开户登记证；柜员审核无误并将重要票据作作废处理。于账户撤销之日起2个工作日内向人民银行报告。无频繁开、销户，通过虚假交易进行洗钱活动。
二、大额资金支付管理情况排查
大额资金支付管理。设立了相应的岗位，分工明确，职责清晰；大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求，不存在漏报等现象；对开户单位建立客户身份登记制度；办理大额资金支付，有合法的支付凭证；对开户单位大额支付资金的特点、来源与其经营规模、经营范围等进行分析监测。
大额现金支取管理。对开户单位基本存款账户、专用存款账户及临时存款账户，或个人结算账户的大额现金支付建立分级审批制度；针对超过大额支取限额的大额现金，我行严格执行大额资金双热线以及授权制度，以月报的形式给市行报备。对于符合反洗钱特征的资金变动，我支行及时详尽的上报相关信息。截止排查日，我行排查对公客户从开业至今所有收付业务，未出现异常情况，网银汇款也做到后台监控和授权；我行授信对公客户有5户，所有贷款发放均按照相关规定执行，无违规操作；贷款用途与借款合同内容一致，没有发现挪用资金等违规资金支付行为；没有贷款资金流向与企业经营范围明显不符的现象。
三、本行员工排查情况
1、设置专人逐笔核对职工账户发生额,查看是否存在大额资金进出、他人信贷资金流入员工个人账户情况.通过排查网点负责人、信贷人员及临柜人员个人账户,未发现在上述情况。在排查中发现:存在个别员工账户有大额资金进出,主要与客户揽储。
2、认真开展员工参与民间借贷、集资等社会融资行为的风险排查工作。通过对与我行有信贷业务关系的客户初步调查了解，尚未发现有参与民间借贷或非法集资等活动的现象。
四、整改措施
1、针对个别员工个人账户存在大额资金进出现象，我行已责令所涉及人员在以后的工作中严禁将揽储资金转入职工个人账户。
2、加强职工思想教育，组织员工认真学习金融法规和有关规章制度，提升员工业务素质和道德水平，提高员工遵纪守法的自觉性，防范案件的发生。
第16篇：风险排查报告
关于风险排查的自查报告
根据***部于***下发的《全面开展风险排查工作检查方案》的要求，我支行组织各营业网点按照《会计检查内容一览表》进行了自查，自查情况如下：
一、上门服务管理
我支行上门服务对象为大连锦辉购物广场，根据相关要求，建立了《上门服务登记簿》，服务全程均配备专用运钞车辆及安全保卫人员，由备案的双人操作，逐笔登记，并做到及时记账。
二、代保管物管理
根据相关规定，设立并登记了明细台帐，严格执行出入库手续。
三、现金管理
坚持执行持证上岗，坚持双人开封包，密码钥匙分离保管，现金审批执行三级签章，坚持查库制度。
四、帐户管理
严格执行帐户生效日制度，并按规定时间录入帐户管理系统，设专人保管印鉴卡，保证印鉴册的双人保管，但未能做到监控、密码库管理；部分帐户存在缺少营业执照年检记录、身份证信息核查不合格问题，现正在整改中，
五、银企对账
我支行银企对账岗为专职授权员，能够做到对账回执核对印鉴，但存在授权员休息时，先代核再由授权员二次审核的现象。
六、录像监控 存在联动门通道无监控问题。
七、凭证管理
严格执行空白重要凭证双人管理、双人领用、账证分管制度，按规定使用、作废重空凭证，并及时登记相关账簿，坚持查库制度。
八、印章管理
严格执行印章与凭证分离管理，能够做到人手一章，专人保管、专人使用、保管人与使用人一致，无私刻印章现象。
九、权限卡管理
柜员注册登记簿与核心系统柜员信息相符、与实际相符，及时对调离、轮岗人员进行更改。
十、档案管理
按规定装订、保管、调阅，严格执行会计档案专库保管、双人管理及调阅手续。
十一、ATM管理
严格执行ATM相关要求，设立相关登记簿，坚持武装守护、监控下专人分岗管理。
十一、其他
人行管理项下的帐户管理系统、联网核查系统、反洗钱系统、管理员、操作员与实际不符现象。
第17篇：风险排查报告
分公司营业部风险排查报告
按照省保监局《陕西保险业风险排查制度》和省公司《关于开展风险排查工作的通知》（陕人保财险监电函【2015】11号）文件的工作要求，充分树立业务流程中的各项风险管控意识，结合“两加强、两遏制”专项检查的自查情况，对2014年分公司营业部的业务承保方面、实收保费情况、理赔方面、财务方面以及中介代理、内部管控方面进行了认真的风险排查及整改，现将具体开展情况报告如下：
一、基本情况
2014年营业部实现业务收入 万元，实收保费 万元，应收保费 万元，应收率 ；全年直接赔款 万元，简单赔付率 ，综合成本率 ，本年实现利润 万元。
二、风险排查各方面情况
1、承保方面
（一）公司不存在虚假承保问题。（1）公司不存在通过虚构或虚增保险标的，编制虚假保险合同进行承保的情况；（2）不存在系统外出单，承保信息未录入系统的情况；（3）不存在套打保单，出具阴阳保单（鸳鸯单），核心业务系统所记载的保费金额等承保信息与保险标的实际信息不一致的情况。（4）不存在对保单进行跨年度拆分承保，以调增下年度保费收入的情况。
（二）公司不存在虚挂保费。（1）不存在在投保人未支付或未全额支付保费的情况下，通过虚挂应收保费的方式出具保单，以变相降费承保的情况。（2）不存在在投保人已全额支付保费的情况下，通过虚挂应收保费的方式，将已收到的保费资金未入账或未全额入账，以截留、挪用保费资金用于其他用途的情况。
（三）公司不存在虚假退保问题。不存在以未收到保费或编造保险标的风险状况发生变化等为由，对已生效保单进行虚假批改、退保或注销，以冲减保费收入或应收保费的情况：（1）不存在冲销已做实收确认的保费收入，套取资金用于其他用途。如，给予被保险人保费回扣、变相降费承保，或者向相关单位或个人给予不当利益等。（2）不存在冲销虚挂的应收保费。（3）不存在违规冲销真实的应收保费，用以清理应收保费。
（四）公司不存在虚假中介业务。不存在虚挂个人营销员、专业或兼业中介机构的方式套取手续费和佣金的情况。
（五）公司严格执行条款费率。严格执行经监管部门审批或备案条款费率的情况：（1）不存在不执行经审批或备案的费率，擅自降费承保。（2）不存在不执行经审批或备案的条款，擅自扩大或缩小保险责任范围。
（六）公司不存在违反防预费使用规定行为。
但在自查中发现个别保单缺少投保资料、投保单填写要素不齐，有些单位车辆投保单未加盖客户签章，特别约定存在不确定的矛盾用语等等。
2、实收保费方面
自查中没有发现有在投保人未支付或未全额支付保费的情况下，通过虚挂应收保费的方式出具保单，以变相降费承保的现象；没有在投保人已全额支付保险费的情况下通过虚挂应收保费的方式，将已收到的保险资金未入账或未全额入账以截留、挪用保险资金用于其他用途的情况发生。
3、退保方面
通过自查所有退保业务均符合退保业务操作流程的要求，按照程序严格批退，没有发现虚假批退、退保或注销已生效保单的情况。 理赔方面
4、财务方面
检查中未发现有费用列支科目不正确。
5、兼业代理和中介业务方面 东大业务
6、执行条款费率方面
自查中没有存在不严格执行监管部门审批或备案条款、费率的情况，无擅自降费承保业务或擅自扩大保险责任范围的行为。
7、内部管控方面
通过自查完善内控制度，无违规用工，私刻印章违规经营的现象，也无私自担保和资金借贷等情况，无私刻其他单位印章用以违规经营等情况发生。
8、资金使用方面
经自查资金管理符合上级公司财务制度，未发现存在违规资金的情况。
9、理赔方面
检查中没有发现存在虚构保险事故或扩大保险损失套取赔款资金的情况和行为；也没有变相向汽车修理厂等兼业代理机构支付超额手续费，更没有通过提高零部件价格和工时费标准等方式扩大赔款支出向兼业代理机构输送利益的行为。
三、原因分析及问题整改
自查中发现的以上问题，有责任心不强的等原因，也有对政策的学习理解掌握不准的因素，通过“两加强、两遏制”专项检查活动，自查自纠、边查边改，一是教育和强化业务人员提高从业素质，增强责任心，对业务承保方面资料缺失或投保单要素不全的，逐一进行弥补和完善限期整改。对公司内勤及财务人员要强化业务知识及技能的学习培训，明确承保、理赔、财务及内控各环节的风险隐患，强化专业知识技能的学习，提高责任心，杜绝违规行为的发生。
第18篇：税务分局岗位职责
税务分局岗位职责 第一条 分局长职责
1.坚决执行党的方针政策和上级的指示精神，保证税收政策和上级决定的贯彻落实。
2.认真抓好本职工作，履行职责，统筹安排，保证全局工作有条不紊的开展。
3.坚持依法治税，强化税收征管，带领分局同志努力完成上级分配的税收任务。
4.主持召开分局局务会议和分局全体人员会议，做好工作规划，抓好工作落实。
5.制定明确的岗位职责和管理制度，做到岗责明晰，奖惩严明。
6.认真抓好分局干部职工的思想政治教育和业务学习，抓好队伍廉政建设。
7.认真抓好经费管理，严格经费开支，把好审批关。
第二条 副分局长职责
1.协助分局长抓好思想政治工作和税收业务工作，维护班子团结，确保队伍稳定，促进全分局税收任务的全面完成。2.完成本人分管税收征管任务，协助分局长做好税收计划的分配调度，组织指导征收工作。
3.协调解决税收征管过程中出现的问题，确保行政执法公平，公正，公开。4.建立健全各项税收征管制度和操作规程，努力推进税收征管工作。
5.结合工作实际，认真抓好税收业务辅导和税法宣传教育工作。
6.教育和监督所分管的干部职工，做到依法治税，廉洁自律。
7.完成上级主管部门以及分局长交办的其他工作。
第三条 税管员职责
1.强化税收宣传辅导职责，及时为纳税人辅导讲解新的税收政策，帮助纳税人提高税收业务水平，避免出现少缴、漏缴税款现象。
2.强化动态管理职责，将纳税人档案与资料与税源清查结合起来，负责税款征收、入库，增强日常管理的实效性。3.强化税源监控职责，落实税收征管制度，通过实时掌握辖区内纳税申报情况，对未按期申报纳税户及时进行催报催缴和税务处理。
4.强化情况反馈职责，管理员定期对纳税人开业、变更、注销资格认定、发票使用定额变化，税款缴纳等情况进行调查核实，提高管户征管水平。
5.完成上级领导交办的其他临时性工作。
6.税管员具体岗位分配以会议决议为准。具体岗位分配详见分局会议记录。
第19篇：税务经理岗位职责
税务经理岗位职责
1.日常账务处理、报表
(1)负责母公司各类月份、季度、年度财务报表的编制工作 (2)负责日常管理费用的报销 2．负责税务办理和发票管理
（1）办理各类税务登记、纳税申报等涉税工作； （2）建立纳税辅助账簿和年度纳税档案；
（3）落实公司经营亏损的税务签定及税前弥补工作； （4）填写每月公司的会计利润及税务数据统计表； （5）各类发票的开具，发票专用章管理 3．负责税务审核
（1）审核所有对外报送的纳税资料和文件； （2）指导、审核公司会计人员的税务工作；
（3）对各种税费凭证进行严格审核，保证公司的合法利益； 4．内外部咨询沟通
（1）研究各类税务问题，为公司业务运营提供税务咨询； （2）配合公司外聘税务专家实施税收筹划； （3）针对公司经营业务，提出相应的税收建议； （4）解答公司内部有关税收方面的日常咨询；
（5）与主管税务局、财政局和税务顾问保持密切的工作联系，统筹各项税务关系。
第20篇：税务会计 岗位职责
税务会计岗位职责
1 岗位职责
1.1每月月初报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票进行抄税，以核实企业的销项税额情况。完成清卡工作
1.2负责到税务局领购发票并保管空白及作废发票。月末对发票进行盘点
1.3负责及时开具增值税专用税发票、增值税普通发票以及出口发票，保证发票的真实性，合法性。并设票据领取登记簿
1.4月初纳税征期之前，进行国、地税及出口退税的纳税申报工作，按时交纳各项税费
1.5负责进项发票的抵扣工作，月末并对进项抵扣发票进行装订成册 1.6负责对申报过的纳税申报表进行装订成册 1.7配合完成税务部门安排的各种检查以及其他工作。 2 上岗标准
2.1政治思想和职业道德
2.1.1执行公司一般管理人员政治思想与职业道德通用标准；2.1.2执行国家会计人员职业道德规范，做到爱岗敬业，依法办事，客观公正，搞好服务，保守秘密；
2.1.3执行公司会计人员职业道德规范细则。2.2 文化程度
大专及以上文化程度 2.3 专业知识
2.3.1 熟悉国家税收方面的法律、法规 2.3.1具备会计人员任职资格
29 2.4 业务能力
2.4.1对帐务处理有审核能力。
2.4.2掌握计算机一般应用技术，并取得公司培训中心颁发的资格证书。2.5 工作经历
持有财政部门颁发的统一上岗证书。 2.6 身体条件
身体健康，能适应本职工作需要。 3.岗位的纵向联系
直接受部门经理的领导。 4.岗位的横向联系
与税务及公司内部有关岗位联系，协调业务工作。
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