推荐第1篇：外部仓库岗位职责
外部仓库岗位职责
1.对送货驾驶员应做到礼貌用语，文明执勤，严禁发生任何冲突。2.做好送货车辆的管理、登记、检查、核实、放行；记录并登记车辆进厂是由，核实“出门单”是否随车出厂物品相符。对所有放行物资的名称、时间、数量以及授权人签字一一核对无误后方可放行。
3.送货车辆进入厂区登记时如有随车自带物品应做好《外来人员（车辆）自带物品进出登记表》，出门时核实清楚。
4.对各类卸货货车引导其行驶到指定的卸货区域进行卸货，值班人员配合车辆指挥员，限制车辆进入数量，做好工作衔接，确保交通畅通。
5.严禁未成年及儿童随车进入仓库区域。
6.严禁出现睡岗、脱岗、串岗、岗内吸烟、玩手机、看书报及工作无关的事项。
7.交接班时做好交接记录，当班未完成的事项，交接班必须书面交接清楚以及执勤物品数量交接并保持岗亭保持环境卫生，物品摆放整齐有序；
8.时刻观察周边区域状况，如发现异常及时上报队长、领班。
推荐第2篇：外部会计岗位职责
外部会计岗位职责
一、配合出纳做好银行存款的核对，做到账实相符。
二、协调好与职能部门的关系。
三、构思账务处理的逻辑性，做好税务的调节和筹划。
四、做好税务报表、网上申报及纳税工作。
五、负责及时领购发票。
六、做好银行贷款的报表工作。
七、负责税务登记证的变更工作。
八、负责公司资质和贷款卡的年检工作。
九、负责做好相关证件的注销工作。
十、完成领导交办的其他工作。
推荐第3篇：内部审计外部化
引 言
目前，我国已经形成了包含国家审计、社会审计和内部审计在内的审计组织体系。内部审计作为我国企业中自我约束和监督机制的重要组成部分，是维护和发展现代中小企业制度的重要因素。而我国内部审计组织机构作为我国实施内部审计制度的主体部分，受到了当今企业更多的重视，并且不断强调了不可替代的作用。随着我国的经济发展和经济全球化的进程，我国中小企业如果想在这么激烈的竞争中处于不败之地，就必须对我国中小企业内部审计的深层次问题进行适当的思考并且要采取相应的实际行动。怎样才能建立健全的公司内部治理结构、优化公司内部控制、促使企业资源的有效利用、避免腐败、浪费和舞弊，已经成为我国当前社会所面临的一大重大课题。所以只有自身建立起一套完整的内部监督控制系统，才能够彻底的解决管理不当和舞弊等问题。在这一企业内部监督系统中，企业内部审计是一必不可少的组成部分，是内部企业监督机制和自我约束的重要组成部分，是发展和建立当今企业机制的重要决定因素之一。我国一般的内部审计工作是由企业内部专门设置的一个内部审计机构所提供，但是随着审计的发展和经济管理，以及我国一些企业出于人员、成本、技术等诸多因素的思考，选择了向外部审计部门购买内部审计的服务，所以就出现了内部审计外部化的走势。内部审计外部化是我国社会经济发展以及专业化分工协作越来越细的结果，它的目的是为了更好的发挥企业内部审计的作用，中小企业内部审计外部化是企业组织进行的理性选择。然而，在当今国内外实务界和理论界，有关中小企业内部审计外部化的很多方面都存在着诸多争议和问题，涉及到中小企业内部审计外部化的形式、发展情况、范围、将会给企业带来的影响等，特别是中小企业内部审计外部化给内部审计人员带来的独立性问题。所有的这些问题需要内部审计人员和一直关注内部审计事业的人们作出更多的支持和努力。
如今我国已经加入了国际世贸组织，慢慢迈向国际的舞台。当前我国中小企业内部审计的制度还不够成熟，所以我们更有必要借助国外内部审计问题的先进思想和经验，在我国中小企业内部审计的问题上引入“内部审计外部化”，国际社会的内部审计外部化为我国中小企业内部审计的发展提供了更加先进的思想，在不同程度上有助于我们在吸收借鉴国外经验的同时立足我国的实际问题，在对我国中小企业内部审计重新定位的基础上，提出并解决内部审计问题的诸多新思路。因此，我国中小企业内部审计外部化问题的探究有着深刻的理论意义及现实意义。
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1内部审计外部化概述
1.1企业内部审计及内部审计外部化的含义
1.1.1企业内部审计的含义
我国企业内部审计准则定义的内部审计为“组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。”
在国际内部审计师协会在其制定并修订的《内部审计实务标准》及《职责说明》中指出:内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动。内部审计的目的是增加价值和改善组织的经营方式。它是通过规范化和系统化的方法，改进和评价风险治理、控制和管理过程的效果，协助企业组织实现其目标。企业内部审计是对企业组织的各种控制系统与经营活动做出客观、独立的评价，为企业组织中的董事会成员和经营管理层提供所需的服务，用来确定已经拟定的政策和程序是否实施贯彻，所建立的标准是否遵循，资源的使用是否合理有效，以及企业组织的目的是否达成。 1.1.2企业内部审计外部化的含义
随着信息技术和经济的全球化的高速发展，我国中小企业的组织行为慢慢的受到发展阻碍，发达国家的一些企业为了重新整顿组织和改造建设流程，逐渐将一些非核心业务（non-core busine)或非专长领域外部化。在这种背景下，企业内部审计业务的外部化也自20世纪80年代末渐渐的流行了起来。
企业内部审计外部化，指企业的管理层将本企业的内部审计职能部分或全部的委托给会计师事务所或其他审计专业人员实施执行。企业内部审计外部化是我国社会经济发展及专业化分工协作越来越细的结果。伴随着市场竞争愈演愈烈，更多的企业将有限的资源集中在核心业务上，与此同时委托外部的机构代理管理经营中的一部分职能。企业内部审计的外部化作为其发展进程中的一个新发展放向，是企事业单位理性选择的结果，与此同时也体现了企业内部审计部门与企业外部审计组织之间的相互竞争。企业内部审计外部化的程度一方面受一国审计发展水平和经济管理的限制，另一方面也要通过内部审计部门与外部审计企业组织的竞争来得以实现。
1.2企业内部审计外部化产生的背景及动因
1.2.1企业内部审计外部化产生的背景
西方的发达国家一直很注重信息的公开化、透明化的相关财务信息披露，而且美国的股权十分的分散，这就使广大公众对公司内部的管理情况很关注。而在上个世纪80
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年代的时候，美国也曾发生过类似2002年期间连续不断的财务丑闻现象，这使得广大的中小股东都遭受了严重的损失。为此，广大的股东们强烈要求公司将所有财务情况做到公开化，其中包括将公司的内部审计问题公开。这作为公司内部治理的一种有效的监督手段，让公司内部的员工来执行内部审计的工作本来就一直遭到人们的猜疑。这种时刻下，将企业内部审计“外部化”俨然成为了公司管理层满足社会公众“透明化、公开化”的一种特别合适的想法。同时，企业外部审计业务相当平淡无奇，业务增长相当的缓慢。除此以外,受迫于反对托拉斯行动的压力,美国注册会计师协会（AICPA）便在道德守则中取消了禁止直接招纳接揽其他事务所或者公司企业的客户和职员的条款,由于这条条款的取消，会计师事务所之间开始在审计效率和收费方面展开激烈竞争。根据统计报告显示，1990-1996年“五大”会计师事务所在外部的财务审计业务量上勉强上攀了16%。风险与收益的量度明显的对企业外部审计有很大的不利,因此,会计师事务所必须开展服务多元化来维持自家的生存。为了寻找更多更新的业务增长点，以“五大”为首的会计师事务所将其目标瞄向了内部审计外部化的业务。
企业内部审计外部化最开始是由前安达信、安永、毕马威等全球知名会计师事务所根据企业核心竞争力理论提出来的理论，他们认为企业内部审计是企业组织的一个成本中心，不会为企业增加更多的价值，所以极力的说服企业关注在自身的竞争优势上，可以将企业内部审计移交给会计师事务所来实现。 1.2.2企业内部审计外部化产生的动因分析
内部审计是为企业自身服务的，所以企业设置内部审计这一职能必然它的经济根源、社会根源，内部审计外部化的出现也不会例外。
首先，内部审计外部化产生的根源——降低代理成本。
我们可以把企业看成是一个契约的集合,这也就是说,它的组织形式可以由它所涉及到的一系列契约的集合来描述。然而企业成立的主要目的是为了使契约成本最小化。通常公司要签订很多合同,一个非常重要的合同就是经营者和公司股东之间签订的雇佣合同,这样就形成了委托—代理关系。从代理理论的角度看，所有者和经营者两权分离，经济资源的所有者是委托人，控制和使用这些资源的经理人员是代理人。这样我们运用詹森和麦克林(1976)开拓的代理成本理论来分析内部审计外部化这一新的经济现象。詹森和麦克林提出了代理成本的概念，他们认为企业所有权结构的决定因素是代理成本。并且认为，代理成本来源于管理人员不是企业的完全所有者这样一个事实。在部分所有的情况下:第一，在管理者努力工作时，其有可能会承担全部成本而仅仅获取其中一部分利润；第二，在管理者消费额外的收益时，其得到的全部好处但是只需要承担其中一小部分的成本。所以管理者的工作积极性不高，更喜欢追求额外的消费，当企业价值小于他是完全所有者时的价值的时候，这两者之间产生的差异被称为代理成本。具体包括
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四个部分:其一，订约成本；其二，监督成本：企业外部股东为了监督自我放松而使用的支出或自身管理者超额的消费；其三，守约成本：代理人为了取得企业外部股东的信任而发生的自我约束支出，如果定期向委托人聘请外部独立审计、报告经营情况等；其四，代理人的行为不能完全控制而引起的剩余损失。代理理论还认为,企业内部经理人员对股东而言具有信息上的优势,意思是说,代理人获得的信息一般要比委托人多,而且这种信息不对称的因素会逆向影响委托人更好地监控代理人是否能为委托人的利益服务。若假定企业委托人和企业代理人都是理性的思维,那么他们将利用签订代理契约的过程, 将各自的财富最大化。因此，为了保证在契约程序上最大化各自的利益, 企业委托人与企业代理人都会产生契约成本。在委托人的方面看，在一个信息不完善的经济环境里，他能清楚的认识到，想追求自身效用最大化的企业代理人与自己设定的目标完全一致是没有可能的，所以为了让自己目标与企业代理人的行为的偏离尽可能缩小，就必须花费一定的矫正成本。为了降低企业代理人的道德风险, 企业委托人需要支付监督费用, 如经由外部审计的财务报表而发生的成本。还有另一方面, 企业代理人也会发生一定的守约成本。为了向企业委托人证实他们诚实、有效的履行了受托职责,企业内部的经理人员需要设置企业内部审计部门,就会相应地发生内部审计费用。企业设置内部审计部门,能够让股东更好的了解企业内部经理人员的行为,以便股东对企业内部经理管理人员更加信任,能够帮助经理巩固其在公司中的位置,并维持他们现有的工资水平。在詹森和麦克林的观点中我们不难看出，因为企业委托人与企业代理人所需的利益不一致，双方的契约是不完全的，企业内部信息是不对称的，相应的代理成本就会产生。所以为了降低企业自身的代理成本，就必须建立起一套完善的监督机制和企业代理人自我约束机制，综上所述被解释为内部审计产生的原因。企业内部审计既是一种监督成本,也是一种守约成本。由于内部审计是因为代理问题而产生,他的目的是在于降低企业代理成本、将企业价值最大化,所以就有理由推断,只要内部审计外部化这种新的内部审计组织形式对于企业自身的内部审计的成本能够进一步降低，就可以实行内部审计外部化。
其次，企业内部审计产生的外因——有利于降低交易成本。
交易成本，是指通过市场机制公司交易所支付的成本，其中包括收集交易价格信息，企业为了达成交易会进行谈判和签约，并监督合约履行等活动而发生的费用。按照科斯的观点来说，市场和公司是能够相互替代的两种资源配置方式，不管是市场还是公司，这些都是有成本的。
公司与市场的界限原则是: 由另一公司来完成这笔交易的成本等于在公司内部完成一笔交易的成本，或者是等于在公开市场上完成这笔交易的成本。采用市场还是采用公司这两种不同的经济组织形式，取决于交易费用的高低。当一笔交易的市场运行成本高于公司运行成本时，这笔交易会趋向采用公司，实现公司对市场的替代;相反地，可以实现市场对公司的替代。使公司形式的选择上，
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实质上是交易费用的比较。通过交易费用理论，在公司外部存在内部审计服务的供给上，企业将由自己完成效率较低或成本较高的内部审计业务推向外部，寻求更好的服务，包括高效低成本、等效低成本或者等成本高效。在交易费用的角度来说，企业内部审计外部化之所以能够进行，其主要原因就在于内部审计的市场交易成本大幅下降、内部审计的资产专用性不断降低和符合成本收益原则。 -5-
2中小企业内部审计外部化的形式和优缺点分析
2.1中小企业内部审计外部化的形式
根据前一章企业内部审计外部化的动因分析，其决定了在企业内部审计发展阶段实行外部化具有客观必然性，是内部审计在现代市场经济发展中的要求和现代企业制度下企业内部审计发展的一种必然趋势。因此，在发展内部审计外部化过程中，我认为不同的企业可以根据自身的情况进行下面几种内部审计外部化形式。 2.1.1全部外部化
由于通用性资产的条件，市场是完全竞争的，外部的企业审计咨询机构提供商很多，不用担心找不到合适的合作伙伴，不管不确定性程度和交易频率是高或低，都可进行企业内部审计外部化活动。 2.1.2企业合作内部审计
由于存在高度专用性或混合性资产并且交易偶发的情况，要单独依赖于市场本身可能并不理想，由于会产生与更换商业伙伴等相关的大量成本。因此选择合作内部审计的方式，把一些常规性的、经常性，或需要专业人员配合的、复杂性活动交由外部咨询机构实施，例如环保审计、程序审计、会计信息可靠性与完整性、基建项目审计、合规性审计、符合性测试等。然而涉及核心战略控制、关键定价策略与商业秘密等的活动由企业内部审计部门来执行。并且在企业审计程序方面，企业审计准备阶段性的风险避免、检查控制与项目评估。制定审计计划及选择审计对象等，都要由企业内部审计人员来决定；对于具体的审计程序可由外部咨询机构来负责。这样就可以避免因企业外部咨询机构的选择不当而带来的专门性资产的损失成本，能够充分利用人力资本专用性优势。 2.1.3企业内部审计管理咨询／合作内部审计
当交易是经常性的，对于混合性资产的交易而言，因为资产达不到专用化程度，就算企业内部审计在企业内部设立进行，也不一定能使企业实现自己的利益目标，然而选择外部咨询机构的介入，即使双方为得到混合性资产带来的利益，都愿意维持更好的合作关系，当出现利益争执时，双方也会按照其共同确定的能信赖的条款做出相应的调整，但这种合作内审的方式也不一定会带来规模经济。所以，一些企业就会选择在内部审计外部化出现边际效益递减之前，将合作内审模式逐步过渡到审计管理咨询模式，由此建立自己的内部审计部门，以促进内部审计计划的改进和形成，并帮助企业管理层定义重要的审计风险等。
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2.1.4补充／协力式委外
专用性资产交易一般采用纵向一体化形式，叫做企业统一治理。由于其设计、无需商议或完成企业间的协议，就可以做到适当的调整。然而正如没有万能的个体一样，企业内部审计部门也不可能是万能的。中小企业资源配置有限。草率放弃内部审计外部化是不明智的，一方面要保证企业管理层对内部审计的主导地位，另一方面不放弃利用外部智力资源为企业提供增值服务，企业就应该采用在一些特殊性或关键性审计项目中聘请外部咨询专家参与审计，这就是补充形式，或者是由企业的首席审计执行官占据主导地位的协力式委外方式。在这两种方式下，企业的内部审计部门会比较健全，占据主导者地位，但唯一不同之处就是，前者外部咨询专家的责任要大于后者。
2.2中小企业内部审计外部化的优缺点
内部审计外部化具有客观必然性，它是在最近20年里发展起来的新生事物，在市场经济环境还不够完善和成熟的条件下，具有一定的优势的同时也存在一些局限性，识别内部审计外部化的优缺点对我们发展内部审计具有重要的意义。 2.2.1企业内部审计外部化的优点
第一，获得高水准的服务。
伴随着经济的发展，会计师事务所这一行业拥有大批税务服务、管理咨询、资产评估等领域合理的多方面的专业技术人才，企业可以根据自身审计项目的情况选用合适的会计师事务所。注册会计师（CPA）作为企业外部审计主体，其服务对象分布在各行各业，掌握不同的管理方式和经营理念，注册会计师可以根据被审计单位及自身经验的管理、经营过程和风险控制等活动进行合理的评价并提出符合管理者需要的建议。
第二，企业内部审计职能的独立性得到提高。
企业管理人员负责雇佣企业内部审计人员，内部审计人员在提供审计报告和开展审计工作时很有可能只考虑怎样取悦于企业管理者而偏离其本身的责任。然而外部CPA会根据与企业签定的契约开展企业内部审计，在这种情况下与企业内部的其它部门没有内在的联系和利益冲突，由此可见，企业外部CPA就能够毫无顾忌地指出企业经营和管理中存在的问题并提供更具独立性和客观性的评价结果和建议。
第三，符合了成本效益原则。
一方面，企业设立其自身的内部审计部门以后，就会产生固定成本，然后不断对企业内部审计人员进行后续培训，这会增加企业的支出。另一方面，因为技术进步、业务范围拓宽、经济环境变化等原因，质量和数量受到限制，企业内部审计人员并不能提供令企业管理层满意的内部审计结果。把企业内部审计的职能部分或全部外部化后，全部或部分的企业内部审计部门的成本就会变成可变成本，成本会降低。企业的内部审计服
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务还能聘请CPA和其他专业人士执行能够用低成本获得优质的内部审计服务。
第四，企业可以集中精力搞好主业。
当今市场经济的发展主要就是专业化分工的发展，所以企业管理层应该关注的焦点是企业组织的关键性业务，企业应该把有限的资源放到核心业务上，来提高企业的核心竞争能力。与此同时，律师事务所、会计师事务所等专业服务公司的水平也变得越来越好，企业可以把次要业务交给相应的专业服务公司去做，以此提高组织的竞争能力。 2.2.2企业内部审计外部化的缺点
最近几年，美国的一些公司的倒闭，这与内部审计缺失有很大关系，企业内部审计外部化则是其中一个重要的因素。
第一，内部审计外部化放弃了企业内部审计自身的资源优势。
企业内部审计人员了解公司的经营活动、管理政策、业务程序和人事状况，熟悉企业的风险控制、组织文化和业务过程方面的特点，可以更好地提供符合管理层需求的战略咨询服务。然而企业外部的咨询机构只能通过一些公开的资料，通过进一步的观察和询问以确定服务的重点。企业会出于保密因素不会向他们提供完整的资料，这肯定会影响外部咨询机构对企业的判断和进一步的了解，就此会影响企业内部审计的质量；企业内部审计人员的忠诚度高。其作为企业的成员，将企业发展壮大是他们的目的，他们自身的利益与企业经营效益的好坏相关，并且他们企业组织的文化底蕴有强烈的趋同感，这会比外部审计人员更加投入地去实现企业组织的最终目标。
第二，企业内部审计外部化会降低公司的治理效果。
企业内部审计在公司治理中起着决定性因素，具有内部监督与信息传递的功能。若在公司治理结构安排中，把企业内部审计外部化，那么高级管理层和浅析内部审计外部化的缺陷审计委员会将会失去一个重要的信息反馈来源，这势必会影响公司治理的有效性。
第三，企业内部审计外部化不能完全保证审计的独立性。
企业外部审计的功能是对企业财务报告的一贯性、公允性和合法性发表意见，广大投资者和股东的权益保障要依赖外部审计师的客观性、专业性和独立性。当外部咨询机构的客户利益与自身利益相互牵制的时候，那么外部审计机构是否还可以保持公正、独立、客观，就特别值得我们思考。由于各种因素的影响，审计委员会和企业管理当局或许无法从咨询服务和为企业提供保证服务的同一事务所的审计人员那里得到企业内部控制方案的真实信息。 -8-
3中小企业内部审计外部化的可行性分析
企业内部审计外部化是否能够执行，我们要从需求和市场供给两个方面进行分析。
3.1企业外部审计人员为提供内部审计服务的可行性
在市场结构上来说，为企业提供内部审计服务的是一些管理咨询公司、会计师事务所、商业顾问、理财公司等等。但是目前还没有一家中介初构是专门为公司提供内部审计服务的。企业内部审计工作属于实践操作要求较高，专业性较强的技术性工作，带有深厚的会计、管理技能，而且还要结合法律、金融等专业知识，计算机来辅助实施，要求高，难度大。所以，即使能够提供内部审计外部化服务的机构有许多，然而真正能提供高效专业的内部审计外部化服务的却显得很少。
以上所说的能为公司提供内部审计外部化服务的机构中，由于其业务关联度高、专业能力强、成本低等优势，会计师事务所便成为内部审计服务的最佳提供者。通过几十年的实践发展，会计师事务所已经具备了成熟的执业理论和足够的实践操作经验，形成了一个完整的行业体系。而且，国家也对会计师事务所制定了一系列成套的法律规范，作为会计师事务所本身而言也自行构建了一套行业自律制度，这使内部审计工作具备了更加坚实的法律依据。
由于我国市场竞争将愈加激烈，融入世界经济大舞台的步伐加快。企业内部管理层越来越重视内部经营过程的风险管理水平、有效性的高低，并且对内部审计人员的素质和知识结构的要求也越来越高。然而，目前我国还没有足够数量合格的内部审计人员。
由于我国会计市场的开放，会计师事务所之间也争相竞争。会计师事务所的业务也逐渐从单纯的会计、审计、评估、税务代理业务扩大至新的专业服务领域。企业内部审计将为会计师事务所提供新的盈利空间和业务领域，由此可见，对于企业和会计师事务所而言，内部审计外部化是一项很好的双赢战略。
3.2企业内部审计外部化可以满足公司的需求
3.2.1内部审计外部化可以增加企业价值
对内部审计外部化的有点分析后我们得出，内部审计外部化能够有效的降低企业的相关审计成本，企业对于内部审计人员采用自给自足的方式，那么，公司需要进行一次性固定投入并支付对内审人员的培训费用以及内部审计机构和人员的日常运营费用等。然而对于内部审计外部化是不需要这些支出的。因为出于规模经济的考虑，公司自给自足方式一定会高于内部审计外部化模式的成本。这种生产成本的差异受内部审计相关资产的专用性程度的影响，若资产的专用性很低，通用性很强，那么市场的规模就会很大， -9-
生产成本的规模经济就会更加明显。若资产的专用性越强，市场的规模小，规模经济不怎么明显。
通过相互对比，由于企业内部审计外部化这种新的内部审计形式可以在新技术的开发运用、生产成本、人员的培训等方面降低公司的总体成本，所以我们认为用内部审计外部化代替公司自给自足的内部审计是符合内部审计产生的最初动因的，因此企业在降低契约成本方面角度考虑是有动力实行企业内部审计外部化的。 3.2.2内部审计外部化能够在一定程度上预防舞弊
若企业能够把内部审计外部化交给会计师事务所来完成，能够在企业建立内部审计委员会，那么内部审计在实施过程中就不会受到阻碍，企业内部审计的预防作用才能真正的发挥起作用。企业内部高层管理者就会随时可能接受审计监督的约束，就会自觉地进行规范运作，构成了企业内部审计的威胁价值。所以企业内部审计外部化在一定程度上能够减少我国公司高层管理者舞弊现象。
所以，无论是从企业内部需求可行性还是从审计人员和外部审计机构提供内部审计服务可行性分析来看，企业内部审计外部化都具有很强的可行性，在实际和理论上都具有长远的发展前景。 -10-
4我国中小企业内部审计外部化的发展展望
最近几年来我国中小企业内部审计已经取得了长远发展。然而，目前我国中小企业内部审计的开展仍然存在着一些问题，这些问题会限制内部审计的功能发挥。由于国外内部审计外部化实践和理论的不断完善，这无疑将会为解决我国内部审计现存的问题提供了新的思路。
4.1我国中小企业内部审计的现状
我国中小企业内部审计起步于20世纪80年代初期，在国家审计的强力扶持下，通过国家对国有企业经营管理状况进行监督从而产生的。在20多年的进程中，我国中小企业内部审计水平得到了很大提高。在严肃财经法纪、提高企业经营管理水平、完善我国审计监督体系等方面发挥着积极的推动力量。然而，我国中小企业内部审计在工作范围、人员素质、机构设置等方面还存在一些问题。 4.1.1我国中小企业内部审计机构设置不合理
在我国目前的中小企业中，有一大部分中小企业内部审计机构是在总经理或分管财务的副总经理领导之下建立的，还有相当一部分是由负责财务的总会计师主管执行的。这种结构方式显然不合理，而且严重影响了中小企业内部审计外部化的独立性。 4.1.2我国中小企业内部审计的工作范围偏小
我国中小企业内部审计的工作主要存在财务导向阶段，偏重于企业财务收支的查错防弊，以及违纪违规和偷税漏税等财务审计的内容上。然而近几年来，即使有些企业内部审计的理念有了新发展，把传统的财务审计发展到经营效益审计，但是经营效益审计依然处于次要地位，在方法、形式和内容等方面与西方国家相比有一定的差距。 4.1.3我国中小企业内部审计人员知识结构单一
在复合型经济高速发展的时代，企业内部审计是一种集增加企业价值、查错防弊以及兴利为一体的综合性活动，这些决定了对企业内部审计人员复合型的高素质要求，不但要求内部审计人员具备一定的审计知识、财务会计，还要求内部审计人员熟悉企业的生产经营活动过程，具备法律、管理、工程、金融、信息、技术等多个学科方面的知识。目前我国中小企业内部审计人员大多都是财务会计审计专业出身，这样就会出现无法适应财务审计之外的其他审计工作的情况。
4.2我国实行内部审计外部化对我国企业内部审计的意义
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通过我们对中小企业内部审计外部化的优缺点分析和其可行性分析，并结合国外内部审外部化的经验，剖析我国中小企业内部审计存在的不足，我们可以从中得到一些启示，我国中小企业实行企业实行内部审计外部化对我国企业内部审计具有重大的意义。 4.2.1提高内部审计服务的独立性
我国中小企业内部审计部门之所以在工作中无法保持独立性，主要因为中小企业内部审计部门身为企业的一个职能部门，它同被审对象有着经济利益上的联系。而且中小企业内部审计机构为了能更好地完成自己的工作职能，必须主动同企业管理层协调好利益关系。于是内部审计师就不能受制于被审人员或独立于被审部门，这样的工作也一定会受到有关人员或被审部门的压力，如果从自身利益思考，审计师也许不情愿揭示所有发现的虚假报告和违约行为。然而，当企业外部审计人员独立于企业的所有者和经营者的时候，他们就可以站在一个客观公正的立场上为企业提供内审的服务，他们的工作只对社会公众和企业合伙人负责。其中最重要的是被审对象与他们的报酬等利益因素没有任何牵连，这是他们真实完整的作出报告的有力保障。与此同时，中小企业内部审计外部化还可以消除工作报告上的利益冲突:中小企业内部审计人员首先对所在组织忠诚，向董事会或审计委员会作出报告。然而作为会计师事务所的雇员，外部审计人员要向合伙人汇报，发现和建议可直接送达董事会或审计委员会，而且不必考虑其他因素，这对内部审计的独立性会有很大的提高。 4.2.2解决内部审计人员结构单一的问题
伴随着会计职业的发展，会计师事务所的管理咨询业务得到了很大的发展机遇。然而会计师事务所管理咨询业务的发展，使得一大批各方面的专家如投资评估、工程技术、市场策划、计算机、税务、经营管理、人事代理等专业人员汇集于会计师事务所，使会计师事务所人员的知识结构扩大，就会远比企业的内部审计人员的知识结构优化，并且他们会在大量企业的审计中，获得更广泛的经验和知识，更能观察企业管理控制方面存在的问题并提出相应措施。这是一种十分难得的人力资源配置。中小企业企业完全可以利用这些人才的知识和经验而不必再花费大笔的培训费用去培养自己的内部审计入员。当外部审计师在提供企业内部审计服务时，与外部审计一样要遵循职业标准，事务所也有一套自己的保证审计准则受到遵循的机制，这就保证了他们会用比较高的职业素质实施内部审计业务。除此之外，外部会计师在上完全能胜任企业的内部审计工作。由这些拥有丰富知识、具有良好社会声誉的外部审计专家提供的中小企业内部审计报告更会得到管理当局的重视。
4.2.3促使企业获得新经营技能与新审计技术
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中小企业内部审计外部化能够使企业有机会学习和接触到新技术。中小企业通过与外部审计人员的合作和接触，在享受服务的同时学习会计师事务所运用的先进内部审计技术。
4.2.4促使内部审计跟上企业发展的需要
通过对世界各大会计公司的了解，我们可以看到企业的发展与会计公司的发展是同步存在的，就像世界四大会计公司的外延已伸到跨国公司的每一个角落。中小企业内部审计外部化能够使企业在当地聘请外部注册会计师等专家执行本企业内部审计的职能，使企业能够获得及时的内部审计服务，避免了内部审计跟不上企业的经营部门发展的步伐。
4.2.5集中精力搞好主业
当今市场经济的发展就是专业化分工的发展，所以管理层关注的重点是组织的关键性业务，中小企业应该将其有限的资源放到核心业务上，用这种方法来提高企业的核心竞争能力。而且，律师事务所、会计师事务所等专业服务公司的服务水平也在不断提高，中小企业完全可以将部分内部审计的工作交给专业会计师事务所去做，然而自己可以专心于企业经营的发展和扩张，以此来提高中小企业的竞争能力。 -13-
结 论
如今我国已经加入了国际世贸组织，慢慢迈向国际的舞台。当前我国中小企业内部审计的制度还不够成熟，所以我们更有必要借助国外内部审计问题的先进思想和经验，在我国中小企业内部审计的问题上引入“内部审计外部化”，国际社会的内部审计外部化为我国中小企业内部审计的发展提供了更加先进的思想，在不同程度上有助于我们在吸收借鉴国外经验的同时立足我国的实际问题，在对我国中小企业内部审计重新定位的基础上，提出并解决内部审计问题的诸多新思路。因此，我国中小企业内部审计外部化问题的探究有着深刻的理论意义及现实意义。
中小企业内部审计外部化并不代表企业自身会丧失内部审计职能，也不代表企业的管理者不用再操心内部审计的问题，然而与此相反的是，它仍是企业不可或缺的重要管理资源。中小企业内部审计外部化最终要走出一条“从内到外——从外到内”的演化路径。所以，中小企业的内部审计外部化要注意标杆跟进，做到能从中不断获取新的洞察力和学习能力，并努力将外部优势资源做到内部化，从而达到提升整个企业自身的控制能力和经营管理。
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参考文献
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推荐第4篇：审计经理及工程审计主管岗位职责
审计部经理岗位职责
一、贯彻国家、地区有关定额、预算、价格、合同管理等方面的规定，主持工程预算部行政管理的全面工作，做好部门的组织建设，确保部门各项工作有序开展，负责制定部门各项管理规章制度及工作流程。组织实施并监督执行，以控制工程项目的投资。
二、审查工程管理的基础工作：
1.审查成本管理中心、技术中心、招标中心部等部门结算、设计变更、招标资料台帐的建立情况。
2.审查公司各个中心合同资料的管理情况。
3.审查工程中心、项目部材料封样管理、资料管理、归档情况（如工程指令、收发文、工作联系函等文件）。
三、审查整个项目主要工程质量问题及返修整改情况： 1.审查项目主要工程质量问题的原因。 2.审查是否落实造成返修工作的责任方。
3.审查返修费用的归属情况，及从责任方扣除情况是否履行完毕。4.了解交房后的维保责任。
四、审核工程结算情况：
1.审查结算时间与合同要求一致的情况、审查结算价款的审批情况。2.审查结算合同条款执行情况，如：工程拖期扣款执行情况，质量扣款等（查业主反索赔函件、工程指令、竣工备案等资料）。
1 3.审查变更的原因、合理情况及变更单价的确认情况。 4.审查结算付款情况。
五、审查设计、工程及材料、设备的变更情况： 1.审查甲供或甲指乙供材料的变更情况。
2.审查工程变更的原因、理由（查设计变更单、工程指令、会议纪要）。3.审查工程变更的审批情况（特别是增加造价时是否报公司领导审批后才下发工程指令）。
4.审查工程变更价格合理性及技术的可行性，工程变更对工程成本的影响情况（与原合同价差异对比）。
5.审查工程签证、设计变更流程及制度情况。
六、中期付款审计：
1.审查付款记录表的合同金额与正式合同是否一致。合同付款台帐是否清晰、及时，有无超出合同约定的款项支付。检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。
2.根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、进场 验收、工程进度款支付、工程节点进度的约定是否得到执行。
3.审查变更增加的金额付款，必须有变更确认书或补充协议的签署才能放进付款记录的变更帐内。
4.变更增加付款时，审查保留金的计算须考虑变更追加。
2 5.审查付款审批权限，是否按权限传至相关领导批复，领导签名是否齐全。
七、招投标合理性审计：
1.审查工程、材料设备招标过程中，各项操作是否符合公司制度的要求，是否出现违规操作等情况。
2.总包单位是否在合理的供方管理体系中，是否经过实质的考察和评估。3.评标过程记录是否完整，技术标、商务标评定方法是否合理，专业深度是否足够。
4.定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标理由是否充足。
八、经济审计：
1.对本单位及所属单位的固定资产投资项目、财政收支、财务收支及其有关的经济活动进行审计。
2.对本单位及所属单位预算内、预算外资金的管理和使用情况进行审计。3.对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任进行审计。 4.对本单位及所属单位内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行评审。
九、离任审计：包括财务收支审计、经济效益审计、管理制度审计。1.上任时的公司财务状况，任期内净资产的增减，各项任期目标完成情况和分析。
2.任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）。
3 3.任期内重大经营决策和法律诉讼，各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况。
4.任期内公司员工的各项收入变动趋势，对遗留问题的财务清理情况。
十、法务岗位职责：
1.有权依据集团规章制度对各部门在签订合同过程中不符合集团规章制度和违背集团利益的行为提出改正建议，以及行政处分和经济处罚的建议。
2.参与各类重大经济合同的谈判、签约及处理各类诉讼合同，负责办理各类经济纠纷案件。
3.检查公司各项管理制度的贯彻落实情况，合同执行情况，及时反馈问题并提出相应的建议。
4.全面负责审计中心法务的各项日常管理工作，完成审计中心法务年度计划和目标，并负责计划实施。
推荐第5篇：审计经理
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审计经理
本范例仅供参考,请酌情修改后再使用
岗位职责
1、拟定并完善内部审计制度和流程，制定审计计划和审计预算；
2、组织实施财务审计、管理审计和效益审计等；
3、拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书；
4、及时发现公司潜在问题和风险，提出改进意见；
5、督促审计结论和建议的落实；
6、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通。
任职资格
1、财务、会计、审计等相关专业本科以上学历；
2、具有注册会计师或审计师资格；
3、三年以上审计管理经验；
4、熟悉财税法规、审计程序和公司财务管理流程；
5、优秀的沟通、协调及管理能力，良好的职业道德和团队协作精神。
推荐第6篇：浅谈内部审计与外部审计
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浅谈内部审计与外部审计
浅谈内部审计与外部审计
[提要] 审计是公司治理过程中比较重要的部分，它按审计对象的关系不同可分为内部审计与外部审计。内部审计与外部审计都有各自的性质及特点，它们之间既有区别又有联系。在市场经济体制迅速发展的今天，经济环境也越来越多样化，这对于审计的要求也越来越高。本文针对现阶段我国内、外部审计状况进行研究，探讨如何完善内部审计与外部审计的协作关系，以适应经济的迅速发展。
关键词：内部审计；外部审计；协作
中图分类号：F239 文献标识码：A
原标题：试论内部审计与外部审计的关系
收录日期：2014年1月21日
一、内部审计与外部审计概述
（一）内部审计含义。国际内部审计师协会（IIA）发布的新版的《国际内部审计专业实务框架》中，对内部审计定义为：“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营，它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现目标。”
我国内部审计协会发布《内部审计准则》，对内部审计定义为：“内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。”
（二）外部审计含义。外部审计师指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。外部审计由两部分组成，它包括国家审计和社会审计。
国家审计是指由国家审计机关所实施的审计。国家审计的主体是审计署以及各省、市、自治区、县设立的审计机关，对被审计单位的财务财政活动、执行财经法纪情况以及经济效益性进行审计监督。社
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会审计主体是注册会计师，它是指由经政府有关部门审核批准的社会中介机构进行的审计。
二、内部审计与外部审计的联系
内部审计，国家审计与社会审计组成了我国整体的审计体系，它们既有区别，却又相互联系，相互补充。内部审计与外部审计的主要工作皆是对企业进行监督和检查，内、外部的审计结果是可以相互参考与借鉴的。首先，外部审计可以为内部审计提供指导，内部审计可以根据外部审计结果进行改进与完善。而内部审计相当于外部审计的基石，可以协助外部审计，并进一步充实外部审计。内部审计人员可以参考借鉴外部审计的资料，报告以及建议书等。同时，外部审计人员也有要求内部审计人员提供企业进行内部审计的结果与反馈的资格。在企业审计过程中，如果能够充分理解内、外部审计的联系，根据两者性质，将内、外部审计完美结合，可以大大减少审计漏洞，完善审计工作。
三、内部审计与外部审计的区别
（一）服务对象不同，进而引起审计目标不同。内部审计的服务对象一般为企业的领导者，而外部审计的服务对象是财务报告的使用人，一般为国家机关以及各种企业的利益相关者。服务对象的不同使得两者的审计目标不同，内部审计目标是监督检查企业内部控制及运营状况，以此来促进企业增强日常经营活动的管理，最终增加企业价值，提高经济利益，帮助企业实现目标，外部审计的目标主要依赖于法律和服务合同，主要是对报表是否公允和合法给出专业性意见。
（二）审计的范围及审计侧重点不同。内部审计的范围较为广泛，把企业日常经济活动作为审计的基础，主要侧重于企业目标的达成，日常经营活动的效率方面。外部审计一般根据国家法律以及相关合同确定审计范围，主要集中在企业的财务流程和财务信息方面，它的审计侧重点在于对所审计资料的合法性和公允性进行判定并出具审计报告。
（三）审计方法及所遵循的标准不同。因为内部审计的涉及范围较广，所以审计方法也多种多样，它要根据具体的审计对象来制定要采用的审计方法，一般比较灵活。在审计过程中，内部审计大多是以
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中国内部审计协会制定的内部审计准则为标准。因为外部审计大多对报表进行审计，所以外部审计的方法侧重于财务报表审计程序，一般来说，国家审计所遵循的标准是审计署制定的国家审计准则；社会审计所遵循的标准是中国注册会计师制定的独立审计准则。
（四）审计报告的作用不同。内部审计部门提出审计报告后，一般情况下，由所在部门出具审计意见书或作出审计决定，审计报告对外没有鉴证作用，只作为企业内部对经营管理的参考资料，并不向外界公开。社会审计要求向外界公开，有鉴证作用，债权人、社会公众、投资者等可以查阅审计报告。国家审计除了对于关联到商业秘密等企业的重要资料不进行公开外，其他审计报告都对外公开。
四、内部审计与外部审计的相互协作
可以看出，内部审计与外部审计有很多地方相似相通，但两者又各有特点，相互补充。若能使内部审计与外部审计和谐一致，配合得当，将会大大提高审计工作的效率与质量。
外部审计与内部审计相互协作，有效沟通，可以避免重复性工作，使审计工作的效率加快，也可以适当的将一些部门的内部审计外部化审计的费用降低。在审计过程中，内部审计的审计深度比外部审计更深，范围也更广，内部审计人员比外部审计人员更了解公司的日常经营活动与内部情况等，“外审撒网，内审捕鱼”。利用内外部审计互补的特点进行审计工作，使内外部审计相互协调，使公司的风险管理有了双重保障，减少公司的管理漏洞，从而提高企业的经济效益。
对于内部审计与外部审计的相互协作方面，虽然我国现阶段内外部审计已经努力进行相互协作，但是协作力度不够，双方在审计资料方面并没有很好的相互借鉴，沟通并不多。在审计工程中还存在着许多的协作问题需要完善，审计过程也并没有达到最高效率。
五、优化内部审计与外部审计相互协作的建议
（一）提高内部审计质量，为外部审计提供较好的基础。适当科学地选择审计项目，并做好内部审计的前期工作，为审计工作做好充足的准备，以提高审计工作的效率。现场审计工作完成后，应规范编制审计报告，对所查出的问题应该进行认真的分析，找出问题的源头和给出解决问题的方法，公正客观地给出有建设性和可操作性的建
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议。
此外，对于部分项目也可以实行内部审计外包化。内部审计外包化是指企业将内部审计职能全部或部分地委托给会计师事务所或者其他专业人员来实施。企业可以通过内部审计外包化选择专业的人才对企业的审计项目进行内部审计，由于外部审计人员的独立性相对较高一些，这无疑很大程度地提高了内部审计的质量。但内部审计外包化也有一些弊端，公司对于外部审计人员一般不能够像内部审计人员一样提供全部公司的内部资料，同时也不可能像内部审计人员只专注于某一家企业的审计工作，所以，笔者认为，企业对于内部审计外包化应适当采用，并慎重地选择会计师事务所，签订正式规范的外包合同，利用内部审计外包化的优势，尽力避免内部审计外包化所带来的弊端。
内审的质量提高了，为外部审计就打下了坚实的基础，外部审计人员也可以充分信任和有效利用内部审计的资料，减少外部审计的重复性工作，提高工作效率。
（二）加强内部审计与外部审计的沟通。内外部审计人员的沟通是必要的，内外部审计人员应该定期对相关工作进行沟通讨论，讨论内容可以包括国际国内有关审计业务发展的最新进展、审计的覆盖范围，审计程序与方法等。及时有效的沟通可以减少重复性工作，参考对方的审计资料，提高工作效率，及时对审计程序与方法上的缺陷进行改正，明确双方的审计任务，使审计工作更加全面，并且能够减少审计时间，节约审计费用。
内外部审计的沟通不仅可以使外部审计更加了解企业的内部情况，而且可以建立起友好的工作关系，互相尊重，很大程度地减少不必要的摩擦，使审计工作顺利开展。
（三）有关部门应尽快颁布有关内、外部审计相协调的规范性文件。对于内外部审计相协作的问题，可以颁布详细权威的准则或文件，相关准则与文件可以具体的描述在整个审计工作中，每个环节内部审计与外部审计应该如何协作与分工。这将会加大内部审计与外部审计人员的相互协作意识，也可以使内外部审计人员的协调工作有章可循。在内部审计与外部审计相协作过程中，对于提高审计工作效率，减少审计漏洞的方法可以逐渐添加到相关准则或文件中，为以后的协
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作工作提供方法，产生良性循环。笔者认为，如果能成立相关的机构可以提供咨询服务并在审计工作中协助与督促内外部审计人员加强协作效果会更好。
六、结论
在公司的治理方面，审计是比较重要的一部分。对于内部审计，公司管理层应充分给予重视，在日常公司活动中做好内部审计，为外部审计打好基础。对于外部审计，外部审计人员应多于内部审计人员沟通协作，并为公司提出权威的审计报告以及指导性建议。内部审计与外部审计各有特点，自成体系，但又相互联系，相互补充。内部审计是外部审计的基础，对外部审计进行协助和补充。而外部审计对于内部审计又有指导作用，只有充分了解内外部审计的特点，将内部审计与外部审计有效结合，才能提高审计工作效率，扩大审计的范围和深度，使审计工作更加完美，为我国经济发展做出贡献！
主要参考文献：
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[5]关恋.内部审计外包的决策分析.商场现代化，2011.13.
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推荐第7篇：银行委托外部审计管理办法
XXXXXX银行外部审计管理办法
第一条为规范XXXXXX银行（以下简称“我行”）委托外部审计机构参与我行年度财务报告审计工作，提高审计效率和审计质量，促进我行各项业务稳健经营，根据《银行业金融机构外部审计监管指引》、《中国内部审计准则》、《XXXXXX银行内部审计制度》等制定本办法。
第二条我行内控风险管理部负责外部审计业务的委托、协调与评估，并指派专人负责。
第三条我行执行董事对外部审计结果负最终责任。
审计内容
第四条对财务报表进行分析性复核 1．资产负债表审查。审查重点：金融企业信贷资金的风险大小、负债情况、资金的流动性，特别注意有关项目的编制是否正确。
2．利润表审查。审查重点：企业的资本利润率，是否真实反映所有者投资的盈利水平。
3．所有者权益审查。审查重点：企业资金的变动情况，分析资金流入或流出的原因，判断企业经营中的问题及财务核算、管理上是否稳健运作。
第五条对损益真实、合规性进行审计具体内容包括：营业利润的审计、投资收益的审计、营业外收入及营业外支出的审计，利润分配的审计等方面。
1．审计重点
（1）营业收入，包括：利息收入、金融机构往来利息收入、其他营业收入（手续费收入、汇兑收入等）。
—1—
（2）营业成本，审计时注意资金的利率、期限和还息方式合规性及入账真实、及时性。
（3）贷款呆账准备、坏账准备、长期股权投资减值准备、持有到期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备等减值准备的计提是否正确。
（4）债券投资业务授权审批的合规性、投资收益确认的及时性,正确性。
（5）存放中央银行准备金存款是否按国家规定的比例足额提取。
（6）关注营业外支出规范性。
审计委托
第六条我行选择审计机构时应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：
（一）在形式和实质上均保持独立性；
（二）具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力；
（三）拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力；
（四）熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策；
（五）具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系；
（六）具有良好的职业声誉，无重大不良记录。
第七条外部审计机构在审计过程中的档案，应交由我行档案管理部门完整保存。
第八条外审机构存在下列情况之一的，我行不宜委托其从事外部审计业务：
（一）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；
（二）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；
业务协调
第九条内控风险管理部指定负责人在受托审计中介机构为我行提供审计服务时做好协调工作，协调工作可以通过定期会议、不定期会议等方式进行。
第十条外部审计单位应将审计过程中发现的重大事项告知内控风险管理部指定负责人，重大事项包括但不限于：
1.重大的控制薄弱环节；
2.错误和违规事项；
3.违法行为；
4.开展审计工作时遇到的困难。
第十一条为了保证内部审计利用外部审计工作的正确性，内控风险管理部指定负责人可以协助查阅外部审计的工作方案和审计工作底稿。
第十二条受托审计中介机构应向内控风险管理部提交管理建议书，内控风险管理部参考管理建议书中提及的内容计划内部审计工作的重点。在我行采纳管理建议书并提出整改行动之后，内控风险管理部进行跟踪检查，确保各部门、支行采取了适当的后续措施及纠正行动。
第十三条跟踪中介机构的审计进度，及时向我行反馈审计过程中存在的问题，保证中介机构在约定时间内完成审计业务。
业务评估
第十四条审计业务完成后，对委托外部审计的业务进行评估，评估内容主要包括以下方面：
1.审计及商业机密信息的保密；
2.中介机构同内部审计人员工作协调情况；
3.业务约定书承诺条款的实现；
4.专业知识和经验；
5.独立性；
6.保持恰当的工作关系；
7.审计质量。
第十五条受托进行审计的中介机构应遵守其执业准则及行业规定，对于出具虚假审计报告或隐瞒重要事实对我行造成重大损失的，应承担民事赔偿责任。涉嫌欺诈行为的，我行将依法提起诉讼，追究其刑事责任。
第十六条受托进行财务审计的注册会计师，按照其执业准则应当发现，而未发现的严重错误及舞弊事项，如对我行造成损失，注册会计师应承担民事赔偿责任。
第十七条外审业务评估结果是中介机构的执业记录的重要组成部分，作为其投标我行委托外部审计业务的考核依据。
第十八条本办法所指的审计业务包括但不限于我行年报审计、信息系统外包审计、工程决算审计、所得税汇算审计、司法鉴定审计、资产评估、验资、其他鉴证业务和相关服务业务。
第十九条本办法由我行内控风险管理部负责解释。
第二十条本办法自2013年12月1日起施行。
推荐第8篇：外部审计人员述职报告
述职报告
各位领导，您们好：
近一年来，在公司领导及项目负责人***的亲切关怀和指导下，与审计部全体员工严格按照审计部制定的审计计划，兢兢业业地在开展了***年的年度审计以及一些专项审计工作。经过领导的指导及个人的努力，取得了一定成绩，主要表现在：
一、从外部审计工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，从而拓宽了视野，增加了信心并且积累了宝贵的经验。这一切都是与我司良好的学习氛围，优秀的领导梯队以及***强大的人脉资源紧密相连地。
二、从个人的工作能力发面，实现了从最初的半知半解，工作过分谨慎小心，甚至有些科目不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过近一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有审计部经理们及前辈们的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的业绩一定能蒸蒸日上。昨天已经成为历史，我门要立足今天，展望明天一步一步地将***的企业品牌在审计行业打响，把我们***团队真诚的服务精神，优秀的专业素养以及及时回馈客户得工作态度深深地在客户
心中留下永不磨灭得印记。进而建立起庞大及忠实的客户群，为***的做大做强打下坚实的基础。
相比取得的成绩，近一年的审计工作总结起来有以下几点值得自己反思:
一、作为核心的项目成员对项目总体的把握还很不够。拿到一个项目如何能更快、更准的了解公司情况、发现其中问题。虽然在近一年来自己在慢慢有意识地注意积累这方面的经验，但还是很显不足。
二、自己不太爱与同事交流，只想自己该如何多快多好的完成领导布置的工作。这一点在***善意的提醒后，自己做了深刻的反思后认识到这对于任何一个想要在事业上想有所建树的人来说是一个致命伤。因为交流不光是一种技巧，同时也是人与人之间沟通的桥梁。通俗说来，沟通就是讲话，但如何讲好话这又是一门大学问。平时在所里听到***在与客户的沟通过程中，对客户礼貌的问候，严谨且自信地讨论并解决工作问题，有时通过与客户拉拉家常来调节沟通气氛。我能很深刻的感受到通话的另一方也在被深深的感动与折服中。我觉得一方面这可能与***丰富的人身阅历有关，另一方面这也是***人格魅力的体现。现在我已经在平时的工作中与领队及同事们增进了交流，通过彼此之间的交流使我更加的了解了同事，学到了很
多的业务知识并且与同事们的关系更加融洽了。但是熟练掌握这门技巧还有很多的路要走。在这里我要衷心的谢谢***点出了我这个问题，使我能对此有深刻的认识。
三、对同事的理解还有待强化。在有些新同事，或刚入职同事在审计过程中遇到问题的咨询，会因为项目时间长、任务重而态度不是特别好。这一点我自己感到非常地不安。每个人都是从初级人员开始做起，想到自己刚踏入审计行业的时候也有很多同事给予了我无微不至的关怀，而自己却不能给予新同事理解，这是做人的失败。对于这个问题，我会在以后的工作中认真对待新同事的每一个问题，尽全力帮助他们。
四、有时会觉得自己的着装不是很职业化，我记得在上班第一天的公司会议上***就提及了这个问题，但第二天不知怎么的就鬼使神差般的穿了一件花哨的衬衣。事后我做了深刻的反省。在穿衣这一点上我觉得所里的很多人都值得我去学习，比如***、***等，每次见到***，***总是身着得体的职业装热情地与公司员工们打着招呼。我个人认为穿衣不仅体现一个人对生活的追求，对工作的态度，个人修养的体现同时也是对美的另一种诠释。
对于接下来的一年我将朝以下几点努力：
首先，全面发展自己。工作团队的调整，对人生阅历的丰富和能力的提高都是一次难得的机遇。我觉得越是新的团队环境越富有吸引力和挑战性，越是能够学到新知识，增长新才干，开拓新视野，挖掘新潜力。挑战与机遇同在，压力与动力并存，这次参与***的代理记账项目，目的就在于锻炼自己，能从***身上学取扎实的理论及实践经验，严谨的工作作风及真诚的服务客户的意识，以及***踏实的工作态度等优秀品质，从而提高自身综合素质。
其次，我要以高标准要求自已，努力做到与时俱进，不继提高自身的修养。敬业爱岗，工作认真负责，勤勤恳恳，任劳任怨；工作中，勤于思考，办事稳妥，处世严谨，严于律已，以发扬***精神为已任。
第三，努力学习专业知识，今年我已报考注册税务师及注册会计师的考试。希望通过自己不断的学习来积累更多的专业知识，进而更好的服务客户，为新进同事答疑解惑。
回顾一年来的工作，我感到困难比预想多，但取得成绩也比往年好。这主要得益于有一个强有力的领导集体，和谐地工作氛围。各位领导，我将以本次述职述作为一次重要契机，力争在来年的述职报告中再谱新的篇章。
以上报告，如有不当之处，敬请批评指正！
*** 2010-7-22
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审计经理岗位职责
一、主持审计部全面工作。
二、起草制定内部审计有关制度、办法和工作流程，报经总经理或董事会批准后执行。
三、拟定年度审计工作计划和审计项目计划，报经总经理或董事会批准后实施。
四、依据经批准的审计项目计划，对集团公司成员企业的下列内容，独立实施审计监督。
1、对预算、财务收支计划的编制情况和执行结果进行审计监督。
2、对财务收支进行审计监督。
3、对会计报表进行审计评价。
4、对内部控制制度和管理流程的健全性、合理性、有效性及执行情况进行审计，做出评价并提出意见。
5、对经济合同的执行及经营绩效进行审计监督。
6、对各项资产的安全性、完整性和效益性进行审计监督。
7、对基建工程概（预）算的执行，建设成本的真实性进行审计监督。
8、对企业年度经营情况进行经济效益审计。
五、依据经批准的审计项目计划或董事会、总经理的临时决定，对集团公司成员企业下列内容，在财务部的参与和配合下实施审计监督。
1、集团公司成员企业董事长、总经理进行任中经济责任审计和离任经济责任审计。
2、对其他重要岗位和关键人员的调岗和离职进行离任经济责任审计。
3、对发生重大财务异常情况或其他重大事项的相关企业或部门进行专项审计。
4、对严重违反公司制度，侵占公司资产，严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计。
5、公司认为有必要进行的其他重大审计事项。
六、参与研究制定或修订公司及江苏美伦公司、湖南美伦公司有关的规章制度。
七、配合外聘会计师事务所开展工作。
八、建立和管理审计档案。
九、完成公司董事会和总经理交办的其他工作。
财务经理岗位职责
一、主持财务部全面工作。
二、在总经理和财务总监的领导下，组织、领导和协调公司的财务管理和会计核算工作，并指导和监督集团成员企业的财务管理和会计核算工作。
三、监督执行财务计划，完成公司财务目标。
四、依据相关法规和公司管理制度的要求，组织设计和形成公司的财务管理体系和会计核算体系，建立健全各项财务管理制度、办法、规范和流程，完善公司的内部控制制度，并对执行情况进行财务监督。
五、组织编制公司财务预算，并监督和检查预算的执行情况。
六、组织实施公司日常会计核算和年度会计决算工作，及时向董事长、总经理等公司高层领导提供真实准确的财务报表和其他会计核算资料。
七、负责审查所有对外提供的会计资料和经济信息，保证财务信息对外披露的有效性和时效性。
八、负责公司资金的管理和调度，审查公司的各项财务开支。
九、负责对公司的纳税情况进行筹划与管理，合理降低公司的税收负担。
十、组织财务人员定期开展财务分析工作，撰写或审查财务分析报告，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出
有价值的建议，积极寻找降低经营成本、提高经济效益的途径，不断提高企业的经营管理水平。
十一、参与公司重大投资、融资、并购等经营活动的风险评估和论证，并提出有利于领导决策的建议。
十二、负责协调与税务、工商等相关政府部门和银行等金融机构以及会计师事务所等相关中介机构的关系，保持公司良好的外部环境。
十三、负责制定财务工作计划，起草和审核相关财务文件，撰写财务工作总结报告。
十四、负责设计财务部内部的组织架构，制定部门职责和财务人员岗位职责，配合人力资源部门对财务人员进行绩效考核。
十五、完成董事长、总经理和财务总监交办的其他工作任务。
财务副经理岗位职责
一、协助财务经理抓好财务部全面工作。
二、负责具体实施公司的财务管理和会计核算工作，并对集团成员企业的财务会计工作进行指导。
三、参与制定公司各项财务管理制度、办法、规范和流程，完善公司的内部控制制度。
四、参与编制公司财务预算，并协助财务经理监督和检查预算的执行情况。
五、指导和具体负责公司日常会计核算和年度会计决算工作，及时处理会计账项，编制和提供财务报表和其他会计信息资料。
六、负责纳税申报和所得税汇算清缴工作，管理增值税专用发票和其他重要票据。
七、负责财务报表和统计报表的对外报送工作。
八、协助财务经理抓好公司资金的管理和调度，负责办理银行贷款及还贷手续，经财务经理授权，审查公司的各项财务开支。
九、参与财务分析工作，撰写或协助财务经理撰写财务分析报告。
十、协助财务经理协调与税务、工商等相关政府部门和银行等金融机构以及会计师事务所等相关中介机构的关系。
十一、协助财务经理制定部门职责和财务人员岗位职责，协助财务经理对财务人员进行绩效考核。
十二、完成公司领导和财务经理交办的其他工作任务。
推荐第10篇：审计岗位职责
作为审计部审计岗的职员，根据领导的安排，主要完成以下方面的工作：
1、认真贯彻执行国家有关法律法规及集团公司有关规章制度，严格遵守审计职业道德。
2、制定内部审计制度、审计规范和管理办法等。
3、根据企业经营计划、经营目标以及年度工作重点、审计资源等具体情况，确定内部审计工作重点，编制年度审计计划。
4、在审计工作分管领导和审计部门负责人的领导下，对以下事项进行审计监督和审计评价：
⑴贯彻执行国家法律法规，集团公司和本单位发展战略、经营决策、规章制度情况；
⑵财务状况、财务收支及有关经营活动；
⑶工程管理、合同管理、物资采购及招投标情况； ⑷企业对外投资、借款、担保情况；
⑸按照有关规定，对本单位任命或推荐任命的权属单位法定代表人或行政负责人进行任期经济责任审计；
⑹企业经营管理和效益情况，经营目标完成情况； ⑺企业内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理情况；
⑻接受信访、纪检等部门委托，对各种违法违规行为进行专项审计。
⑼公司领导安排和根据工作需要开展的其他审计事项。
5、需要委托中介机构审计的事项，负责对中介机构的
聘用、协调、费用支付等，对中介机构的审计工作底稿、审计报告等资料进行审核。
6、负责将审计项目的所有资料按档案管理的有关规定整理归档。
7、监督被审计单位执行审计决定情况。
8、对各权属单位的内部审计工作进行指导和检查。
9、审计档案的整理、借阅登记等管理工作。
10、领导交办的其他事项。
第11篇：审计岗位职责
审计岗位职责
一、审计的目的：
在有效的监督下规范和改善我们的各项工作，杜绝违规、违纪、违法、犯罪现象的发生，为企业健康持续发展保驾护航。
二、审计的内容：
1.在审计负责人的领导下，对集团内各公司股权的真实构成、股金是否到位、证件手续是否齐备、出资合作合同、协议是否合法进行审计。
2.对集团内各公司的财务收支和内部控制进行审计，保证经营成果真实、准确，内部流程合理、有效。
3.对集团内各公司的财务计划或者经营预算的执行情况，财务决算的真实情况进行内部审计。
4.对集团内各公司资产的安全性、完整性，收入的真实性，成本费用列支标准的规范性，利润及利润分配的合理性进行审计。
5.对集团内各公司内部控制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政策，是否与其它有关制度起到相互制约、相互监督的作用进行审计。
6.对集团内各公司资金账户的设立与注销，资金的收支、计划管理情况进行审计。
7.对集团内各公司的财务会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报告等进行审计，对审计中发现的问题随时向有关单位和人员提出改进意见。
8.对集团内各公司税金计提、缴纳情况，税收筹划合法性进行审计。
9.对集团内各公司原料采购（含设备）、销售折让政策的执行情况进行审计。
10.对集团内各公司员工工资标准的执行情况，工资资料（含奖金）的完整性、工资变动的合规性进行审计。
11.负责完成集团董事会及经营管理委员会交办的其它工作和集团内各公司委托的其它审计事项。
三、审计报告与整改建议：
审计的目的不仅仅是为了查找和发现问题，更重要的是要实事求是地反映经营管理中的一些具体问题并形成审计报告并附有整改建议呈送相关责任人和部门，然后还要监督落实整改方案和措施以及整改进度和效果。
第12篇：审计岗位职责
1.在部门负责人领导下，认真积极地开展财务收支审计工作，向领导负责并报告工作。2.熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和规章制度。3.严守审计纪律，恪守审计职业道德。4.掌握会计、审计及其相关专业知识。5.负责档案管理等日常事务工作。6.具体实施财务收支审计和审计专项调查。7.负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作。8.认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平。9.完成领导临时交办的任务。
第13篇：经理岗位职责
经 理 岗 位 职 责
主要职责：
1、协助总经理制定公司发展战略规划、经营计划、业务发展计划；
2、组织、监督公司各项规划和计划的实施；
3、负责将公司内部管理制度化、规范化；
4、组织编制年度营销计划及营销费用、内部利润指标等计划；
5、有权向总经理提出营业部的店经理、业务经理、副经理人选；
6、负责协调营业部门、财会、行政及客户、供应商等工作的协作关系；
7、对各营业部的工作负领导责任，协调各营业部的内部业务；
8、负责对企业文化的建设工作
9、在总经理缺席时，受托代行总经理职务。
10、总经理临时授权的其他工作
11、负责各营业部特定范围的管理职能，参加公司管理与营销会议，发表工作意见和行使表决权
第14篇：经理岗位职责
经理岗位职责
一、负责公司日常事务和管理工作，对公司领导负责。
二、按照公司运输管理的要求协调相关部门的工作。
三、负责公司业务管理工作，负责组织公司人员业务学习和安全教育工作。
四、负责组织公司人员会议，传达公司总部的有关文件及规定，并组织实施。
五、负责公司人员的调配、考勤、考核和请销假工作。
六、负责公司行政工作计划的制定和工作总结。
七、负责审核公司经费的支出和差费报销工作。
八、负责组织车辆及驾驶员的审验工作。
九、负责安排挂靠车辆的购置税、车辆保险、落户等工作。
十、负责组织、监督车辆安全检查。
十一、负责组织、监督公司的资料、档案管理工作
十二、负责落实贷款车辆的缴费工作，提前告知车主的打款时间，采用电话与短信相结合的方式告知车主。
十三、负责挂靠车辆的GPS监控管理工作，对运行不良的车辆进行分析，并书面报告。
十四、负责挂靠车辆的结算、完整交车工作。十
五、与销售公司、修理公司配合搞好相关工作 十
六、协助公司总部完成有关工作。
河南富邦达物流服务有限公司
第15篇：经理岗位职责
经理岗位职责
一、岗位名称：茶楼前厅部经理
二、职位级别：经理级（管理人员）
三、直接上级：茶楼执行总经理
四、直接下级：茶楼部主管
五、管理对象：茶楼前厅部全体员工
六、岗位提要
组织和指挥茶楼部的各项日常工作，对下属员工进行系统而持续的培训，督导下属员工严格按照操作标准和流程开展工作，确保前厅部高效、有序地运转，保证为顾客提供优质而稳定的服务，保障前厅的运营安全。
七、岗位职责
1、协助茶楼执行总经理开展茶楼经营及销售活动的组织和管理工作，完成计划指标。
2、根据茶楼经营理念和经营定位，制定相适应的前厅各岗位工作操作标准和流程，保证向宾客提供良好的服务，满足宾客的合理需求。
3、每月编写经营报告和拟订部门工作计划，参与执行年度预算及成本、价格的制定。
4、检查、协调下属主管或班组长的工作，负责对他们进行考核和评估，并根据工作实绩提出奖惩意见，报执行总经理决定。
5、拟订茶楼前厅部的培训计划，领导实施培训计划，努力提高员工的专业技能和综合素质。
6、严格督导和检查下属员工服务规范的执行情况及各项规章制度的执行情况，发现问题及时采取措施。
7、根据客情安排接客前的准备工作。
8、在经营高峰时间，亲临营业现场检查各部门的服务质量和工作质量，对出现的问题及时纠正，有重要的客人就餐时应亲自出面接待及妥善做好接待的安排。
9、审阅下属各班组的每日营业报表、每日记事薄，广泛征求宾客的意见和建议，发现问题及时纠正，对经营情况进行分析，并报告茶楼执行总经理。
10、处理重大的投诉事件。
11、领导下属各部门实施茶楼的促销活动方案，协调有关部门，确保促销活动顺利进行。
12、督促下属员工认真贯彻执行餐饮卫生法规和茶楼卫生管理制度，把好食品卫生关。
13、对前厅部责任区域的卫生质量和环境质量负责，保持良好的经营环境和经营氛围。
14、管理茶楼部的经营设施、设备和物资，保证茶楼经营环境和物资的安全，协助财务部的月度设备用具盘点。
15、关心下属员工的思想、工作和生活状态，合理解决他们提出的困难和问题，听取和采纳他们的合理化建议，保持良好的团队凝聚力和战斗力。
16、在权限范围内审阅、批示下属各部门和个人呈交的报告和各项申请。
17、按茶楼执行总经理的要求履行其它职责。
18、参加相关会议。
19、服从茶楼节假日的政策和措施。20、保持员工手册上所列正确的仪容仪表。
21、熟悉所有的茶楼设施和服务。
22、熟悉并遵照各项标准服务流程作业。
23、熟悉并遵守茶楼楼及各部门各项管理规章制度。
八、主要日常工作描述
1、审阅上个工作日各班组交接记事簿和顾客意见表。
2、主持部门班前会，检查考勤情况，检查员工仪容、仪表，传达上级指令，提出工作要求。
3、掌握客流情况，做好各项准备工作的安排，合理调配人员和物资。
4、营业前，检查下属各部门或班组的准备情况，包括清洁卫生、环境质量、员工状态、物资准备、摆台，以及前厅主要设施、设备的运行情况。
5、营业期间，根据客情做好现场指挥和人员调度，检查各岗位人员的工作状态，保证良好服务的效果。
6、若有重要的客人就餐，应亲自出面接待，并特别做好服务安排。
7、主动与客人交流沟通，征求客人意见和建议，解决重大的投诉事件。
8、检查各班组的工作是否按计划执行，检查值班人员的在岗情况。
9、在非上客时段，抽查值班人员的工作状态。
10、做好当日工作记录，督促值班管理人员做好各班的各项安全检查工作。
九、人事管理权限
1、独立处理本部门的日常业务工作。
2、安排下属员工临时调换工作岗位或完成临时工作任务。
3、根据工作表现，对下属员工给予处罚或奖励的意见（在茶楼的政策范围内），如有新的制度必须提出书面申请得到执行总经理批示，行政部下发文件方可实施。
4、制定下属员工的培训计划，并实施进行。
5、在确保不影响茶楼正常经营的情况下，安排下属员工的休假时间。
6、对下属员工的任用、晋升、涨薪、降职、降薪、辞退提出建议。
十、工作准则
1、自觉接受茶楼的理念、文化和行动纲领不断创新改革茶楼经营现状。
2、坚决维护茶楼的利益和声誉。
3、坚决服从上级管理和监督。
4、处理好与同事和茶楼及其他部门的协作关系，保持合作愉快。
5、保证所有客人的满意，给客人保持友好、整洁和职业性的形象。
6、恪守茶楼的商业机密。
2009年4月30号
签发：公司办公室
第16篇：经理岗位职责
经理岗位职责
一、负责按照国家有关的法律、法规，对企业实行全面管理，负责公司日常经营管理工作；
二、确定企业中、长期战略发展规划、目标，设定企业运行框架；
三、审定企业各项工作目标、经济指标，根据企业发展的需要，及时决定调整各项指标和工作任务；
四、加强对全体员工对有关政策、法律、法规的学习和业务技能的培训；
五、组织、带领全体员工为业主和使用人提供全方位的服务，把公司的任务和目标层层分解落实到每个部门、岗位，做到分工明确、任务明确、目标明确；
六、定期监督、检查各部门的工作落实、任务完成情况；
七、加强上、下级之间的纵向协作，改善各部门及岗位之间的横向协作关系，建立科学合理的内部协作沟通方式；
八、选拔各部门责任人，并按规定程序领导他们的工作；
九、负责对外有关部门的沟通、协调、配合工作；
十、完成领导交办的其他工作。 2 副经理岗位职责
一、在经理领导下主持公司各项经营性业务工作；
二、编制公司各项工作年度计划、指标，经经理批准后组织实施；
三、针对公司的业务发展需要，对公司的管理模式、运行机制、
规章制度、人员安排、奖惩等方面的工作提出建议，报经理批准后执行；
四、负责公司对外工作中的法律、法规的事务；
五、审核各项经济指标及工作任务，并向经理报告运行情况；
六、负责公司物业管理服务工作的组织和协调；
七、负责领导和组织制定公司物业招、投标工作；
八、负责公司对外联络工作，组织领导公司公关工作；
九、完成经理授权或下达的其他工作任务。********物业管理有限公司 3
物管员岗位职责
一、熟悉掌握所管辖区域房屋、公共设施的基本状况；
二、负责(协助)房屋的接管验收和交房工作，负责房屋装修申请办理、初审工作；
三、负责房屋、公共设施设备维修保养协调和跟进工作；
四、负责接听客户服务热线和接待客户，作好值班记录，为客户提供信息咨询，并及时联系相关人员，及时反馈和处理客户提出的服务要求、投诉。
五、定期对房屋和公共区域进行巡查，确保楼道、路面等符合清洁标准要求。
六、负责空置房屋的管理和钥匙管理工作。
七、负责业主/住户资料的收集、设置、管理、完善业主/住户档案。
八、负责与住户的日常沟通，包括定期走访、季度问卷调查、社区活动等，了解住户意见、建议并及时反馈。
九、负责住户的邮件收发管理工作。
十、负责起草对住户的通知等文件。十
一、完成上级交办的其他工作。前台收费员岗位职责
一、按国家及公司规定的收费标准收取管理处各项费用；
二、熟悉电脑并能熟练操作收费软件系统，负责小区水、电、及其他代收费的收取工作；
三、热情接待业主、认真听取业主对管理服务的意见，并做好耐心细致的解释工作；
四、负责小区物业管理费的收取，及时向领导反映住户的缴费情况。对拖欠、拒交物业管理费的住户，摸清原因，做好正面宣传工作，加强催收、追收，直至达到正常收取；
五、负责小区各类统计报表的填报、归档；
六、负责管理处资产清点及登记；
七、完成领导布置的其他工作。
5
工程维修人员岗位职责
1、工作认真负责、态度和蔼，统一着装，佩戴工作牌。
2、负责小区公共设备设施的维修、保养工作，公共水电使用的控制工作；参与房屋的装修监管及验收工作。
3、熟悉小区供水、供电、消防、电梯、水泵等机电设备的性能和所在位置。
4、对所管片区业主的水电气、路灯进行经常性检查，并对装修户进行巡查，对私增容量和更换各种计量表、破坏房屋结构等违章事件进行处理。确保空调机安装统
一、规范、美观。
5、维修人员接到维修通知后，必须立即到达现场，不得借故拖延时间；原则上不把当日的事情推到次日解决。
6、严禁吃、拿、要，和对业主反映的问题采用置之不理，工作不答复和拖延时间，给业主造成损失的，由维修人员负责赔偿。
7、公司安排维修时，不得故意推委拖延，应及时进行维修，处理完毕请业主在派工单上签字认可，并及时向管理人员汇报处理维修结果。
8、服从管理人员安排，如因特殊原因需夜间对业主的水电气进行检查和维修时，应主动配合，做到随叫随到。
9、负责维修工具、用具的清洁、保养、清点，备用材料进出做好登记，注意节约开支。
10、作好值班记录，严格执行交接班制度，严禁酒后上班。
11、服从分配、团结协作，完成领导交办的其他工作。 6
保洁班长岗位职责
一、服从领导安排，模范带头，以身作则，积极带领保洁班完成领导安排的 各项临时性和突击性任务；
二、全面负责小区的清洁卫生工作安排，发现问题及时向管理处汇报；
三、合理配置住宅区内垃圾桶数量、分布地点，垃圾转运车，清扫工具数量
及保管场所，合理安排保洁人员，住宅区内不留卫生死角。
四、严格本部门考勤制度，确保住宅区内保洁工作有条不紊。
五、熟悉小区内的整体环境和楼宇结构，制定小区保洁实施方案；
六、负责保洁班员工每月的考勤、考核，并于月底报管理处；
七、负责保洁工具、材料的领用及监督使用，教育员工增收节支，并负责保 洁班的日常管理。 7
保洁员岗位制度
一、遵守公司规章制度，上岗时着装整齐、统
一、规范；
二、熟悉各种分工负责范围内的清洁卫生情况，对所负责范围内卫生全面负责；
三、负责各责任区内的垃圾收集、清理和集中运输工作，每天两次按时清收各户垃圾，并将收回的垃圾集中装入垃圾集装箱内，不得乱堆乱放；
四、对各责任区内的楼层，公共场地每天必须清扫一次，保洁两次；楼梯栏杆、扶手每天擦拭一次，信报箱、消防箱、楼道玻璃窗、单元门等每半月擦拭一次，保持公共区域面积无纸屑、烟头、污垢等，保持清洁卫生；
五、每日巡视各责任区范围内的清洁卫生状况，发现问题及时解决，严禁乱张贴、牛皮癣等现象，保持墙面整洁；
六、清扫工具个人保管，清扫工具不丢失、不送人、定量发放；
七、对公共设施跑、冒、滴、漏现象及楼梯间灯不亮，一经发现及时向客服中心报告，否则视为失职。
八、对绿化区的枯叶及白色垃圾每天清理，保证公共环境卫生整洁；
九、完成上级交付的临时或突击清洁任务。 8
绿化人员岗位制度
一、认真学习绿化技术知识，不断提高自己的管理和操作技能。不但使小区达到绿化的效果，而且要使小区的绿化尽快达到美化要求，使之成为业主清闲、娱乐的场所，起到丰富生活、陶冶情操、消除疲劳的效果；
二、要求花草树木等植物生长良好，无病虫害、无杂草杂物；修剪整齐美观；
三、根据各种植物的生长特性及季节的变化，要及时修枝整形，松 土除草，施肥打药，及时抗旱排涝；
四、当植物自然死亡时，要及时补栽补种；
五、随时清除绿地内的纸屑、烟头白色垃圾等杂物；
六、向小区内的所有业主、小孩宣传教育，人人关心、爱护绿化， 人人都有权利和义务保护绿化，不断提高业主的环境绿化意识。 9 保安班长岗位职责
一、在部门主管的领导下进行工作，完成上级领导交办的任务；
二、以身作则，大胆管理，善于管理，团结同事，虚心接受不同意见；
三、主持班务会，制订本班工作计划，贯彻落实部门下达的工作任务；
四、合理安排工作岗位及班员具体工作任务，上班前检查员工仪容、仪
表，监督检查各岗值班情况，及时发现和纠正违纪、违章现象；
五、组织班员晨练，及时指出并纠正班员的不规范动作，保质保量完成 训练内容；
六、处理一般的治安事件和各类投诉；
七、对本班员工进行日常的业务指导和各种业务技能培训；
八、做好工作日记，讲评当班工作情况，对违规、违纪班员要严格考核，
并及时通知受考核班员，带领班员爱护公用物品和通讯器材；
九、严格对班员进行考评，月底按时上交考评表，并将考评结果在班组 公布，做到考评公正、无私；
十、认真做好本班人员的考勤统计，并及时报送主管部门；十
一、及时向主管领导报告当班工作中发现、发生的各种问题以及处 理情况；
十二、认真做好交接班记录，向接班人员交待应注意的事项，公用物 品是否齐全等，保证工作环境整洁；
十三、合理安排工作时间，既要认真巡楼，又要检查各班员的值班情 况，发现问题，及时处理。
10 治安、消防管理规定
为了保证小区的安全，请全体业主严格遵守以下规定，配合小区物管部做好治安、保卫、消防工作。
一、业主或使用人要树立牢固的安全意识，积极协同保安人员搞好小区治安工作。物管部工作人员在小区内工作巡查、访问、维修时均佩带员工证，对无证人员赴访，应谢绝进入。
二、业务或使用人应安装防盗门，外出时，要妥善收藏贵重物品，关好门窗及水、电、气总开关，避免发生意外情况。
三、大宗物品带出小区时，请业主或使用人自觉到物管部办公室登记，门卫须见客服中心出具的出门条后方可放行。晚上24：00时以后门卫可禁止小区内的任何人往外搬运物件。
四、业主或使用人将房屋转租他人使用时，请到物管部办理有关手续，以利于加强小区的治安管理，如需改变房屋用途，须报物管部批准后方能实施。
五、遇到各类治安案件时，业主或使用人应立即报告物管部或拨打电话110，并保护现场，协同公安机关破案。
六、严禁在小区内利用房屋从事危害公共利益的聚众赌博、打架斗殴等活动。
七、严禁在小区内存放易燃、易爆、剧毒物品。
八、不得损坏、挪用、移动小区内的消防设备、器材。
九、遵守安全用电、用气规则，严禁超负荷用电，定期检查电、燃气装置的完好状况，避免发生意外情况。
十、小区内公共通道严禁堆放物品，保持消防通道的畅通。十
一、发生火灾时，应立即采取有效措施（如切断事故电源），保持镇静，迅速拨打火警“119”及客服中心电话。
11
车管员岗位职责
一、车管人员必须认真执行停车场管理规定，以礼待人、热情服务，保持车辆安全，维护停车场良好的停车秩序；
二、车辆进场后，合理指挥车辆停放，对车辆车型、车牌号、停放时间进行登记，并对外观及车辆标志进行检查，若有损坏应告知车主并签字确认，避免发生差错；
三、了解和掌握车主的车型、车牌号、姓名、居住楼层、车位号等，以便于认识；
四、收取停车费必须手续清楚，日清月结，款票相符，按时上缴财务部门；
五、严禁载有易燃、易爆和有害物品的车辆进场停放，以免发生意外，如发现车辆违反规定进场时，应令其立即开出停车场，移交公司或公安机关进行处理；
六、车管员必须认真交接班，双方认真交接场内停放车辆，做好交接班记录并签字；
七、车管员值班时间发现可疑情况，应立即报告护卫队和公司，并注意观察事态反展，并做好事后记录；
八、车管员必须认真执行收费制度，坚持原则，不徇私舞弊，对乱收费或不收费等违规行为，一经发现严肃处理；
九、停车场应保持清洁、明亮，如发现库内不卫生和照明出现故障，车管员应立即通知清洁工和维修工及时处理；
十、车场内消防器材及设施保证完好及能够有效使用。12
小区门岗岗位职责
一、在岗位上思想必须高度集中，不做与工作无关的事，禁止闲杂人员 进入值班室。
二、维持岗位周围的正常秩序，保证出入口畅通。禁止在岗位前的空地、
广场、车道内摆摊设点，阻止未经批准的集会或其他商业活动。
三、劝阻闲杂人员在岗位周围乘凉休息、席地而坐、打闹。礼貌地将在岗
位附近花台、柱台蹲坐的休息人员劝离。
四、监护岗位周围的各种设施、设备及花草。
五、严禁张贴（散发）广告，化缘、推销、衣冠不整、精神不正常、收 购废品等人员进入辖区。
六、负责本辖区进出物品管理，对持有有效批条的物品核实放行，并作 好登记，保留批条，下班交班长存放。禁止易燃易爆等危险品进入管辖区。
七、监督垃圾的运输，确保建筑垃圾的及时清运。辖区外的垃圾、杂物
严禁运进辖区内，安排进出材料的堆放，并监督及时转运。
八、保持值班岗位及值班区域内的整洁，物品摆放有序。
九、保持车道、电梯间通道畅通，指导客人正确使用电梯，不准小孩在 电梯、车道内玩耍。
十、做好车辆月租卡的查验、临时车辆收费工作，详细记录车辆进出、收费情况，及时将停车费上交。
十一、严格执行交接班制度，对各种物品、票据、现金的交接要严肃认真， 做到上不清，下不接。
十二、下班后向班长汇报当天值班情况。
13
小区巡逻岗岗位职责
一、执行巡逻任务时，白天要挺胸阔步，自然大方，威武雄壮；夜
间要保持肃静，做到眼明、耳灵、脚轻、仔细判明各种声响、气味、光亮和可疑征候。
二、巡逻采取走、停结合，耳、目、鼻并用，时快、时慢和突然改 变行进方向的办法。
三、负责辖区内的消防、防盗等的检查，并作详细记录及时报告情 况。
四、检查装修现场，对施工现场的动火作业、建筑垃圾的堆放和清 运进行监管，发现未办理装修审批手续时，立即停止其施工；发现现场动明火等行为应予以制止；并通知办公室。
五、夜间巡逻最好两人以上，检查办公室大门、门面及住户门是否
锁好，发现门未锁时，应在门外招呼，如果无人应答且无其它异常情况时将门加锁，并留条说明情况。严禁单独一人进入室内查看。
六、检查机房、井道、厕所、楼梯间及楼顶，发现可疑物品及人员
及时报告班长。注意关闭相关的门、窗、阀等。晚间、节假日巡逻应关闭公共场所的电源。
七、对装修现场内留宿人员进行严格清查并做好登记。无有效证件 的不准留宿，必要时配合公安机关作相应处理。
八、发现张贴（散发）广告、化缘、推销、衣冠不整、精神不正常、
收购废品、揽活等人员立即扣留并报告班长进行处理。
九、认真履行巡逻签到制度。
十、认真填写《巡查记录》。晚间巡逻时应及时向班长报告巡查位置 和情况。
第17篇：经理岗位职责
南充市富康房地产开发有限公司
经理岗位职责
1.认真贯彻执行党和国家的方针、政策、法令、执行公司的指令和决定。
2.拟定公司经营决策，制定长进规划，工作计划，并组织实施。3.依靠群众，深入基层调查研究，改变经营机制，调动广大职工的生产积极性，努力改善经营管理，树立市场观念，具有应变能力。 4.全面完成公司、的各项经济指标，努力抽调经济效益。 5.正确处理国家、集体、个人的利益，贯彻执行劳动分配的原则。 6.抓好企业管理，重视人才，加强职匠技术培训，提高企业的素质。贯彻执行岗位责任制为中心的各项规章制度，加强基础工作，推广新技术和现代管理方法。
7.经营（法人）是企业法定代表，对企业和各项生产经营活动、实行全面指挥，对企业的经营管理负直接责任。
8.负责下达公司单位各项经济指标，拟定重大改革计划，内部机构的设置，重要规章制度建立，修改和废除。9.有权任免公司副经理以下负责及工作人员。
10、主持召集公司办公会议，决定经营决策、经营方向，充分发扬民主，虚心听取意见，集思广益，采纳建议，若遇紧急重大部门，负有处理权。
1 南充市富康房地产开发有限公司 项目经理岗位职责
1.认真执行公司上达任务，严格按规章制度办事，严格执行建筑施工规范和安全规则。
2.对所承担工程进度、质量、安全、文明施工、工料消耗、设备使用维修全面负责，认真履行承包合同。
3.抓好新工人的上岗培训，不定期组织施工人员进行政治、施工规范和安全规章制度的学习，在职工中树立”质量第
一、安全第一”的思想，搞好标准文明施工。
4.坚定施工岗位，抓好施工现场管理，处理好工程中的技术问题，组织人员进行单项工程、部分工程的质检验收，组织征求改进意见。
2 南充市富康房地产开发有限公司
财务管理制度
一、总 则
为了规范股份制企业的财务管理，维护投资者和债权的合法权益，根据中华人民共和国财政部制定的”企业会计制度”和其它有关法规，特制定本制度。
1、本公司属于企业性公司，实行董事会领导下总经理负责制的统一领导，公司对人财物和供应销售统一管理，公司具有独立核算权。
2、公司必须按照财政部制定的”管理制度”设置全面系统的会计科目和完整严密的账簿，组织定期独立编制会计报表，服从公司的业务领导。
3、公司的财务人员必须坚持执行会计法规，坚持财务制度，参加财务管理，定期编制会计报表，给领导当好参谋和助手。
二、流动资金管理
1、现金及银行存款的管理公司应设置”现金日记账”、”银行存款日记账”，应按开房银行和其他金融机构，存款种类等高置银行存款日记账，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，应定期与银行对账单核对，到少每月核对一次，如和银行对账单有差额，必须逐步查明原因进行处理，并严格审批制度，在支出三万元以内，由总经理审批，超过三万元，由总经理签字后报董事长批准方能支款。编制”银行存款余
3 额调节表”调节相符，现金要严格做到收支两条线，出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，并严格将收的货款及其它款项即时存入银行，并按银行规定金额设置”备用金”按月和会计核对库存数，做到账款相符。
2、原材料的管理，公司建立原材料领发制度，根据发票，账单支付物资价款和各种费用验收入库，如购入材料物资在途中的短缺和损耗，应查明原因及时处理，如开发产品及其它领用必须经有关责任人批准填写材料出库单，方能出库，并设置原材料明细账。
3、低值易耗品的管理，低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、物品、管理用具等，公司应根据具体情况对低值易耗品采用一次摊销或分次摊销等不同的摊销方法，在用低值易耗品应加强实物管理，并在备查薄上进行登记。
4、分期收款开发产品，应按销售对象明细帐或设置”分期收款开发产品备查账簿”详细记录分期收开发产品的面积、售价、成本，已收取价款和尚未取的价款等有关资料。
5、待摊费用，应按费用种类设置明细账。进行明细核算。
三、固定资产管理
1、公司的固定资产提指使使用在一年以上，单位价值标准在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输、工具和其它设备器具等，不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。
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2、公司如需更新固定资产，必须经公司领导报董事会讨论批准后方能购买.
3、公司必须建立固定资产明细账,按固定资产类别,使用部门和每项固定资产进行明细核算.
4、累计折旧,公司按原值计提固定资产折旧,年综合折旧率6%.
5、固定资产的修理费用均采取待摊办法进行核算.
6、对固定资产的盘缠盈、盈亏要查明情况、分析原因，并报公司批准后才能处理。
四、成本费用的管理
1.公司应根据本企业生产经营特点，执行中华人民共和国财政部的”企业会计制度”，按制度规定的核算办法进行成本核算。
2.公司在生产经营活动中发生的业务招待费应本必须、合理、节约的原则，从严掌握。
3.公司按工资总额的14%收取工福利金；提取工会经费2%；提取教育经费1.5%.在管理费中列支.4.公司应按国家税法规定提取各种应交税金,并按时交纳.5.公司要严格费用审批制度,控制非生产费用开支,加强财务管理,降低成本,提高效益.凡非生产性开支、招待费、礼品、现金超过500元，由董事长审批后，方能支款。
五、无形资产和其它长期资的管理
1、公司的无形资产包括专利权，土地使用权商誉等。
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2、计价办法，股东入股的无形资产，按评估确认的价值计价，购进无形资产，按实际支付价款计价。
六、利润和利润分配的管理
（一）、企业当年的利润，按国家规定缴纳所得税后，按如下顺序进行分配；
1、弥补上年亏损。
2、提取盈余公益金10%，当盈余公积金已达到注册资本的50%时不再提。
3、提取公益金20%用于职工福利。
4、余下的为分红基金。
以下的分配比例原则《公司》董事会可根据年度经营情况讨论决定，适度调整，公司当年元利润时，不得分配股利，但为维护股权信誉稳定职工投资者，可用盈余公积金弥补亏损后，经董事研究，可按职工认购面值1.2%的比率分配股息.
七、其它规定
1、以上规定由公司财务人员实施办理，任何人不得违反本规定。
2、如公司财务人员违反本规定，经查证后，视其情况给予处分，发现一次扣发当月资金和津贴，二次扣发全年年终奖和月奖，多次不改时，要换工作岗位或辞退。
3、公司财务人员应每月向董事长、经理提供月报表，汇报资金使用情况。
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4、财务人员出现短款、丢失现金或未经审批，私自支款概由本人自负，或由有关法律条款执行。
7 南充市富康房地产开发有限公司
工程管理制度
为了进一步加强工程管理，强化工程质量，贯彻实施《建筑法》，坚持”百年大计、质量第
一、预防为主”的方针，科学施工、规范管理、不断提高工程质量，生产出用户满意的优质产品，扩大公司的影响，提高公司信誉，根据有关规定，结合公司实际，特制定工程管理制度如下：
一、质量管理责任制
1.质量是企业的生命、公司的生存，发展靠的是质量。因此，强化工程质量管理是公司各级领导、各部门应尽的职责，必须狠抓质量管理，全面制度公司质量管理目标。
2.动中全体员工和各级部门配合协调建立质量保证体系，坚持质量终身负责制，对施工的全过程实行质量控制，采用科学有效的管理方法为保证工程质量。
3.公司工程管理部是质量管理的主管部门，对工程施工质量，安全管理全面负责。要严格按照国家现行技术标化、设计文件、施工有关要求对工程施工质量进行监督检查。
4.深入现场、班组了解和分析质量情况，组织制定质量规划，安全管理全面负责。要严格按照国家现行技术标化、设计文件、施工有关要求对工程施工质量进行监督检查。
8 5.对质量不符合《规范》和《标准》的，工程管理部有权令其整改，并附整改通告书，出现严重质量事故面不采取措施整改的，令其停工整顿，在停工期间公司财务部拒付处理反工的全部费用。
6.现场施工管理人员必须配备劳保用品，公司工程管理部对现场六大员的技术进行考核审查，并明确各自的责任，配合协调工作，员工必须严格执行岗位责任制，把好工程质量关
二、质量管理措施
1.工程建设，质量标准一律执行国家颁发的中华人民共和国《建筑法》、《现行建筑施工规范大全》、《建筑安装工程质量检验评定标准》和四川省颁发的各项技术文件为依据。
2.公司施工的工程必须严格按设计图纸合同有关技术文件要求进行施工，不得任意更改或变更，需要更改时应建设单位和设计人员出具变更通告书，施工图纸和变更通告书应报送工程管理部。
3、工地质检员应对每道分项工程进行认真自检自查，评定数据填入分项工程评定表中。做好原始记录，各种资料齐全准确。
4、重要的结构工程分部，（如地基与基础工程和主体工程）的钢筋工程和混凝土浇筑，屋架和构筑等部位，施工时应事先通知工程管理部进行现场检查评定，并作出书面记录。
5、工地施工人员应接受上级有关部门的检查，听取意见，接受市质量监督部门和建设单位对工程质量的监督。
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6、每道分项工程都应有隐蔽工程检验记录，并有建设单位，施工代表签字认可。分项工程自检表，由公司工程管理部质检员或建设单位审核签字认可。
7、严格执行建筑施工中有关计量方面规定，混凝土使用材料应过磅计量，按比例配合。
8、原材料的检验，工程中各试块、试件的送样，留置要按照《规范》和《标准》中的有关规定的要求进行办理。
9、工程管理部有权对严重违反规程，发生质量事故的工地和施工人员按公司规定进行罚款处理。
10、工程竣工时所有工程资料必须齐全，整理成册一式四份有用碳素墨水填写清楚、工整、洁净、作为工程竣工档案资料归档。
三、安全生产管理
为进一步加强安全生产管理，落实责任、严肃法规、明确措施、落实责任、把安全生产管理工作做到实处，实现安全高效的统一。
1、认真贯彻执行国家有关劳动保护法规、法令。坚持”安全第
一、预防为主”的方针，坚持安全工作”谁主管、谁负责”的原则，建立分健全公司安全生产的各项制度和保证措施。
2、公司总经理在抓生产管理中心必须同时抓好安全工作的计划、布置、检查、总结、评比工作，即抓生产又抓安全，使职工牢固树立安全就是效益的思想。
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3、公司对安全生产实和经理负责、巡回检查、现场安全员把关的”三级”管理制度，并成立安全生产小组，加强对安全生产的组织领导，监督检查施工现场及各部门安全生产的组织领导，监督检查施工现场及各部门安全生产情况，遇有严重违章者，工程管理部有权指令先停止施工，提出整改意见和措施，使安全生产得到有效保证。
4、计量器具仪器检测由专人管理，半年送检一次，保证量准确，经纬仪、全部仪等重要测绘仪器，不得随便借出，如需借用，要经有关领导批准。同时借有仪器要坚持互检交接制度。
5、工地自备度衡器及仪器，由工程管理部进行不定期的检查，督促工地做好专人管理，保证计量准确。
11 南充市富康房地产开发有限公司
销售管理制度
1、收集必要的信息资料，销售人员在编制计划和向潜在的顾客进行实际推销之前，必须先收集有关信息，包括本公司新产品销售、竞争对手和市场现状以及发展趋势等方面的资料，必须了解本公司基本销售目标、经营方式和各种策略，特别掌握与销售工作有密切相关的资料，知道产品知识是取得销售成功的关键，销售人员必须掌握有关产品的全部知识包括产品与竞争对手，产品有些什么不同和为什么不同，找出本公司的优势和竞争对手劣势以及购买本公司产品的特征和所收到的效益等。
2、必须做好销售前的准备工作，掌握必须的信息资料，包括预计、制定销售计划等有效的措施，预计就是根据购买者的潜在见购买量和购买的可能性程度以及预计买者对公司现有产品的满意程度。
3、确定销售的对象做好预计工作，编制销售计划。
4、销售人员要争取引起购买者的注意和兴趣，主要说明本公司的产品如何满足他们最主要的要求，促进潜在顾客的购买欲望和对公司的信任，正确处理购买者反对意见，做到百问不烦，态度和蔼。
5、在代销科长的领导下，负责本公司材料供应、产品销售、货款的收回等业务工作。
12 南充市富康房地产开发有限公司
销售科职责
1、在公司领导下，负责开发销售部的行政及业务管理工作，处理和安排房地产开发销售日常事务，负责本部室人员的工作安排。
2、随时进行市场调查，分析和预测市场，搞房地产开发的前期论证，为公司领导决策提供依据。
3、坚持原则，廉洁奉公，杜绝行贿，损坏公司利益的行为，模范遵守公司的各项管理制度，对擅自挪用、贪污所收货款行为按公司的制度严肃处理，情节严重贪污追究法律责任。
4、积极宣传公司的经营业务，坚持用第一时间，狠抓服务质量，不断开启新的销售市场，及时了解并反映用户意见，配合公司销售及货款的回收，加速公司资金周转，把公司的销售工作搞得更好。
5、热爱本职工作，熟悉公司房地产开发业务，地理位置及工程质量价格。积极钻研业务、加强学习、不断提高专业水平和业务能力。
6、热情接待用户，收集用户意见和建议，牢固树立”用户第一，顾客就是上帝”的思想，不断提高服务质量。
7、搞好本部室经济核算，严格控制费用的开支，管好部室的资金和物资，做好原始记录，账目清楚、真实。
8、积极参与公司各项活动，完成公司领导下达的其它任务。
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第18篇：经理岗位职责
经理岗位职责范文4篇
（1）餐饮营销经理在酒楼总经理的领导下。开展各项销售回访工作岗。
（2）深入了解本公司区域特征消费动态，即时把握用餐信息。向部门负责人反馈。
（3）负责完成公司下达营销指标，积极做好客户回访，挖掘新客户，扩展企业品牌
（4）配合预定部门做完相关客户资料完善工作，并按部门规定填写相应预定信息，做好与楼面各部门沟通协调工作
（5）协助部门制定总体市场发展战略及具体实施方案
（6）遵守公司制定的各项规章制
度，制度中一些要求如因岗位特殊因素，经报总经理特批
（7）每周需提供相应的资料，并将客户资料反馈于预定台
（8）每月对公司签单客户拜访，如挂账签单单位或个人应进行业务款项催收，催收期限按协议规定执行，特殊情况应上呈总经理报批，凡无特批、超过时间以相应数额在绩效奖金中扣除
（9）配合楼面经理对宾客投诉进行跟踪，处理好与客间的客我良好关系
（10）严格遵守公司对财物制度及信息保密制度，不得向外透露本酒楼信息
工作流程：
1、上午时间为近期签单人员催款及新老客户进行回访
2、如有预定的包厢，要进行跟踪并将反馈意见上交部门负责人处
3、17：30到岗，了解当日客情预订，对本人预订包厢应将宾客个性服务要求，交接与楼层，协助餐前点菜服务。
4、餐中协助楼面，处理各类宾客意见，投诉，按部门要求跟踪每日散客。
5、餐后协助楼面买单工作，对于客户资料要定期收集进行汇总
总经理岗位职责经理岗位职责范文（2） | 返回目录
总经理岗位职责
一、贯彻执行国家的方针政策、法律法规和公司章程，尊照《董事会议事规则》和《企业高管工作细则》尽忠职守、勤勉工作。
二、执行董事会决议，向董事会报告工作，接受监事会的监督。
三、编制公司的年度生产经营计划、财务预算和投资方案，组织实施董事会授权或批准的年度生产经营计划、财务预算和投资方案，保证经营目标和安全生产目标的实现。
四、全面主持公司日常生产经营和管理活动，在董事会授权范围内，代表公司签署对外合同、合约，审批、处理公司各项事务。
五、协调政府及各职能部门的关
系，保持企业良好的运营环境。
六、搞好增收节支和开源节流工作，依法维护企业、股东和职工的利益，正确处理企业与股东、职工、债权人和客户等之间的相互关系。
七、建立健全公司统
一、高效的组织体系和工作体系，制订公司的基本规章制度和具体管理制度，并能够适时引进先进的管理模式，推动公司的技术进步。
八、提请董事会聘任或者解聘公司副总经理等高级管理人员；聘任或者解聘除应当由董事会聘任或者解聘以外的管理人员，决定公司临时用工招聘事宜。
九、坚持民主集中制的原则，充分发挥“领导班子”的集体智慧，提高全体员工的工作积极性和创造性。
十、加强企业文化建设，提高员工综合素质，树立企业良好的社会形象。商品部经理岗位职责经理岗位职责范文（3） | 返回目录
1.根据公司品牌定位、经营目标和发展战略，负责制定
公司年度的货品计划并执行。
2.主导商品结构规划，统计分析畅销商品销售排名，预测商品销售趋势，确定商品供应需求，下达商品订货/补货、货期计划、货期安排和跟进。
3.与总公司沟通确定货品上市波段及商品促销计划、库存商品重组与当季货品转流规划工作。
4.负责订货会与日常商品基础资料建立与完善。
5.根据销售数据和库存数据进行分析，控制及优化库存结构，合理调配公司商品资源；
6.负责每季商品销售及库存分析，拟定库存消化计划，完成最佳的库存控制。
7.收集行业流行资讯，了解行业相关品牌的市场信息，掌握市场需求及流行趋势，制定并优化商品定价策略。
8.负责本部门运作管理系统建设，定期提升部门员工的管理技能、业务技能和综合素质。
接下来的职位资料是：绩效经理招聘
分销经理招聘
质检部经理岗位职责经理岗位职责范文（4） | 返回目录
岗位名称：质检部经理
直接上级：总经理
下属岗位：检验人员
岗位性质：负责全面主持本部的管理工作
管理权限：受总经理委托，行使对企业生产品税经全过程的质量管理权限，承担执行公司规章制度、规程、工作指令责任和义务；
管理责任：对其分管的质量管理工作全面负责；
主要职责：
1、坚决服从总经理的指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导汇报；
2、严格执行公司规章制度，认真履行其工作职责；
3、负责组织质量管理、计量管质
量检验标准等管理制度的拟订、检查、监督、控制及执行；
4、负责组织编制年季月度产品质量提高、改进、管理、计量管理等工作计划。并组织实施、检查、协调、考核，及时处理和解决各种质量纠纷；
5、负责建立和完善质量保证体系。制定并组织实施公司质量工作纲要，健全质量管理网络，制定和完善质量管理目标负责制，确保产品质量的稳定提高；
6、配合人事部抓好全员质量教育工作。定期组织质量检查员、计量员、管理人员、各级领导、营销人员、维修人员、操作工等不同岗位的质量教育培训，强化质量管理，提高公司全员质量意识和质量管理水平，加强对计量、质量人员培训考核力度，建立和完善计量、质量员执证上岗制度；
7、负责对公司产品、工作和服务质量进行监督、检查、协调和管理；
8、负责搜集和掌握国内外质量管理先进经验，传递质量信息；
9、负责公司质量事故的处理。参与由于产品出错引起质量异议、退货、索赔等质量事件的处理。牵头组织调查、分析、仲裁、协调各种质量纠纷，并明确的提出处理意见。一般质量事故，由本部全权处理，重大质量事故，本部提出处理意见，报主管副总签署意见后，报总经理办公会议讨论，经总经理签同意批准后，下文处理；
10、负责建立和健全质量岗位责任感。明确各岗位职责、权力和义务，及时制订或修改并严格贯彻执行各项操作规程，教育员工严格遵守技术经律；
11、负责收集公司产品售后质量服务资料。定期或不定期的进行市场调查、客户抽查，及时择写质量市场调查分析报告，提出改进意见和建议，为公司领导决策提供依据；
12、负责编制年、季、月度产品质量统计报表。建立和规范原始记录、台帐、统计报表质量统计核程序，培训专、兼职质量统计人员，提高其业务水平和
工作质量；
13、负责定期进行质量工作汇报。定期在年、季、月度的生产经营计划平衡会用口头或书面汇报，对于重大事故，组织专题分析会集中汇报，特殊应急情况向主管领导或总经理个别汇报；
14、按时完成公司领导交办的其他工作任务；
第19篇：审计监察部经理
岗位描述
审计监察部经理
岗位名称：
审计监察部经理
直接上级：
财务总监
直接下级：
审计监察组组长
本职工作：
组织审计监察公司各项经营管理活动，督促并协助各管理层完成应尽的使命。 直接责任：
（1） 贯彻执行国家审计法律、法规和有关的统一财经制度，制订公司内部审计监察
制度，经批准后组织实施并监督执行。
（2） 参与研究制订其它有关规章制度。
（3） 组织对公司总部及下属单位的财务、存货、财产的完整安全进行审计监察。
（4） 组织对公司内部控制制度的建立健全和有效性进行审计并对执行状况进行监
察。
（5） 组织对公司总部及下属单位的财务收支计划、投资和费用预算、信贷计划的执
行以及经济效益进行审计监察。
（6） 组织对公司总部及下属单位的基建工程项目的概（预）算的执行、建设成本的
真实性和经济效益进行审计。
（7） 组织对公司总部及下属单位的财会报表和经济核算报表的合法性和真实有效
性进行审计。
（8） 组织审计监察公司行政领导、组织人事、采购、行销作业等方面的管理控制的
合理性和有效性。
（9） 组织监察公司管理方针、目标、计划和规章制度的落实执行情况。
（10） 组织审计监察公司各种资源的使用效率与效果情况。
（11） 负责审计公司重要管理决策是否可行和有效。
（12） 负责对重要或大额经济合同、协议进行审计并对合同履行情况进行监察。
（13） 负责重要或大额财产购置、报损、报废的审计。
（14） 组织对公司总部及下属单位经理级（含）以上管理人员的离任审计和专项审计
工作。
（15） 负责对严重违反财经纪律和公司规章制度、侵占公司资产、严重损失浪费等损
害公司利益的行为进行专案审计。
（16） 负责监督检查公司档案资料的销毁工作。
（17） 组织参与有关的财产、财务、存货清查、盘点工作。
（18） 组织完成公司领导交办的专项审计任务。
（19） 配合国家审计机关和董事会审计监察室对公司所进行的审计。
（20）对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规的行为要立即劝阻和制止或
向上级报告。
（21） 定期和不定期地向公司领导报告审计监察工作状况，提出完善控制和管理措施
的建议。
（22） 制订审计监察部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行。
（23） 制订审计监察部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核。
（24） 按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查，及
时对部门间争议提出界定要求。
（25） 制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。
（26） 指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据，视情况填
写过失单或奖励单，按程序办理。
（27） 定期向财务总监述职。
（28） 做好审计监察部各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。
（29） 及时、准确传达上级指示并贯彻执行。
（30） 主持审计监察部例会，参加公司有关会议。
（31） 审阅审计监察部及与其相关的文件，审核下级上报的作业文件，视其性质内容，
决定处理方式。
（32） 在必要的情况下向所属下级授权。
（33） 及时对所属下级工作中的争议做出裁决。
（34） 开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，受
理下级上报的合理化建议并按程序办理。
（35） 培养和发现人才，负责直接下级岗位人员任命的提名。
（36） 指定专人负责审计监察部办公用品的领用、分发和审计监察文件、资料、记录
的收发、上报、保管与定期归档工作。
（37） 指定专人负责审计监察部所使用的办公用具、设备设施的建帐建卡、定期盘点、
报损报失工作。
（38） 组织做好保密工作。
（39） 完成财务总监交办的其他工作任务。
（40） 关心所属下级的思想、工作、生活。
（41） 代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。
领导责任：
（1） 对保质保量按时完成审计任务负责。
（2） 对审计监察工作报告的真实性和准确性以及报送的及时性负责。
（3） 对审计监察工作中贯彻执行国家财经法律法规不严或处理不当造成的不良后
果负责。
（4） 对审计监察部工作目标和工作计划的完成负责。
（5） 对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。
（6） 对审计监察部预算开支的合理支配负责。
（7） 对审计监察工作程序的正确执行负责。
（8） 对审计监察部负责监督检查的规章制度的施行情况负责。
（9） 对审计监察部管辖的设备设施的完好性负责。
（10） 对审计监察部所涉及的公司秘密的安全负责。
（11） 对审计监察部给公司造成的影响负责。
主要权力：
（1） 有权让被审计对象按时报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。
（2） 有权检查被审计对象的有关帐目、资产、查阅有关文件资料等。
（3） 有权对审计监察中发现的问题进行调查核实，索取证明材料，并对有关文件、
材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等。
（4） 对阻挠、破坏审计监察工作以及拒绝提供有关资料的，经上级批准可以采取必
要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（5） 有权监察被审计对象严格执行审计决定。
（6） 对审计监察工作中的重大事项有权越级如实反映。
（7） 有对审计监察部员工和各项业务工作的管理权。
（8） 业务范围内紧急事件的权宜处理权。
（9） 对限额资金使用有批准权。
（10） 有对直接下级调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权。
（11） 对所属下级的工作有监督、检查权。
（12） 对所属下级的工作争议有裁决权。
（13） 对所属下级的业务水平和业绩有考核评价权。
（14） 有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。
管辖范围：
（1） 审计监察部员工。
（2） 审计监察部所属办公场所及卫生责任区。
（3） 审计监察部所属办公用具、设备设施。
第20篇：银行业金融机构外部审计监管指引
银行业金融机构外部审计监管指引
银监发〔2010〕73号
银监会2010.8.11
第一章 总则
第一条 为充分发挥外部审计对银行业监管的补充作用，促进银行业金融机构稳健经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引所称银行业金融机构是指依法在中国境内设立的各类银行业金融机构法人，以及外国银行业金融机构在中国境内设立的分支机构。
本指引所称外部审计是指外部审计机构对银行业金融机构的年度财务报告审计；外部审计机构是指接受银行业金融机构委托对其进行外部审计的会计师事务所，以下简称外审机构。
本指引所称银行业监管机构，是指中国银监会及其派出机构。
第三条 银行业金融机构应当建立健全委托外审机构的相关规章制度。
银行业金融机构董事会对外部审计负最终责任。
第二章 审计委托
第四条 银行业金融机构应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：
（一）在形式和实质上均保持独立性；
（二）具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力；
（三）拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力；
（四）熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策；
（五）具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系；
（六）具有良好的职业声誉，无重大不良记录。
第五条 银行业金融机构应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案，银行业监管机构可以对上述档案进行检查。
第六条 外审机构存在下列情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务：
（一）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；
（二）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；
（三）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。
第三章 审计质量控制
第七条 银行业金融机构应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作，为外审机构实施适当的审计程序提供便利。
第八条 银行业金融机构应当与外审机构充分沟通，了解审计进展情况，及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构。
第九条 银行业金融机构应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书
的履行情况进行评估。
第十条 银行业监管机构可以对外审机构的审计报告质量进行评估，并对存在重大疑问的事项要求银行业金融机构委托其他外审机构进行专项审计。
第十一条 外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过五年；超过五年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。
第十二条 银行业金融机构不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。
第四章 终止审计委托
第十三条 银行业金融机构发现外审机构存在下列情形之一的，应予以特别关注，并可以终止委托其审计工作：
（一）未履行诚信、勤勉、保密义务，并造成严重不良后果的；
（二）将所承担的审计业务分包或转包给其他机构的；
（三）审计人员和时间安排难以保障银行业金融机构按期披露年度报告的；
（四）审计报告被证实存在严重质量问题的。
第十四条 银行业监管机构发现外审机构存在下列问题时，可以要求银行业金融机构立即评估委托该外审机构的适当性：
（一）审计结果严重失实的；
（二）存在严重舞弊行为的；
（三）严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的。
对因上述原因被终止委托的外审机构，银行业金融机构二年内不得委托其从事审计业务。
第十五条 银行业金融机构或外审机构单方要求终止审计委托时，银行业金融机构应当及时报告银行业监管机构。
第五章 与外审机构的沟通
第十六条 银行业监管机构、银行业金融机构、外审机构应当适时举行双方或三方会谈，及时交流有关信息。
第十七条 外审机构根据审计准则向银行业监管机构报告银行业金融机构以下情况的，银行业金融机构不得阻挠：
（一）严重违反法律法规、行业规范或章程；
（二）影响持续经营的事项或情况；
（三）出具非标准审计报告；
（四）管理层有重大舞弊行为；
（五）决策机构内部发生严重冲突或关键职能部门负责人突然离职。
第十八条 银行业监管机构应当鼓励外审机构依法根据审计准则开展外部审计，并纠正银行业金融机构对外部审计质量存在严重负面影响的行为。
第六章 审计结果的利用
第十九条 银行业金融机构应当在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构。
第二十条 银行业监管机构应当建立银行业金融机构外部审计结果、整改建
议等审计信息系统，充分利用外部审计相关信息。
第二十一条 银行业金融机构应当重视并积极整改外部审计发现的问题，并将整改结果报送银行业监管机构。
第七章 附则
第二十二条 本指引由中国银监会负责解释。
第二十三条 本指引自公布之日起施行。
