推荐第1篇：会计业务自查报告
会计业务工作自查报告
为进一步加强我社会计业务管理，落实各项内控制度，防范会计风险、操作风险，我社根据本着实事求是的原则，对本社的财务会计工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、关于柜员管理在情况
（一）柜员设臵及管理。我社柜员卡在权限和级别在设臵均满足业务操作相互制约的需要；对于结算交易能够做到换人复核，对于公用账务交易需有三级柜员进行授权后才能进行；对于库管交易、柜员管理、交易设臵不存在违规现象；营业期间能够做到双人临柜，换人复核；个人名章、柜员卡及密码口令保管符合规定。
（二）柜员操作情况。营业准备期间能够做到双人签到；营业期间能够做到双人出库，双人临柜，并坚持一日三碰库制度；不存在柜员携带自有现金临柜现象，不存在顶班串岗现象；营业终了能够按规定逐笔核对当日流水。
二、关于账户管理情况
（一）我社对公存款账户预留的印鉴卡片一直坚持只有一套；并对所有留有印鉴的对公账户所办理在业务坚持折角验印。对个人存款账户坚持实名制原则，在办理开户、变更、挂失等业务时坚持核对单位法定代表人、授权经办人的身份。
（二）对于提前支取的定期储蓄存款坚持按规定核对取款人及存款人的身份证明文件；对于办理挂失业务的储户坚持认真核对其有效身份证明文件，确保其真实性、有效性；严禁当班人员为自己办理业
务。
（三）我社一直以来坚持记账与对账分离制度；会计核算严格按照“六相符”的要求进行；对于单位账户坚持按月签发余额对账单，并确保每月对账单收回率达到100%；对于所有对账单上的印鉴均按要求跟印鉴卡核对，确保其真实性。对往来账务坚持逐笔勾对；会计一直坚持按月检查往来对账及银企对账情况。
三、关于现金的管理情况
（一）现金收付管理情况。我社柜员一直坚持先收款后记账，先记账后付款的规定办理业务，一切业务均在客户视线内完成，并且所有大额现金均及时入箱保管；平时无白条抵库及私自挪用库存现金的现象。
（二）大额现金管理情况。我社对超过五万元的存取款建立了台账，并定期对台账进行逐笔核对；我社对大额现金支取进行严格管理，坚持每笔现金的支取均符合其现金管理规定，对大额可疑交易及时上报联社及反洗钱管理中心，而且严格禁止一般存款账户的支取现金。
（三）现金（有价单证）检查交接情况。我社柜员坚持“一日三碰库”制度；主任坚持每月至少三次全面检查库存，确保我社账款、账实相符。
四、重要空白凭证管理情况
在重空的领用方面我社一直遵循“先入库、后领用、再使用”并及时入账的原则；对所有的重要空白凭证均进行机器、手工双向登记；所有重空的调剂均是在库管员的组织、监督下进行。在重空的使用方
面，我社坚持所有重空在使用时再盖章；向客户出售重空时，必须在客户加盖了在银行的预留印鉴并核对无误后才可出账；因填写错误导致不能使用的重空，会及时在系统中作废。在重空的核对、检查、交接方面，我社坚持每日交接班和营业终了核对库存数，会计每月坚持安旬检查重空。
五、授权管理情况
我社柜员坚持严格执行顶岗及授权制度，相关人员严格检查授权业务及授权操作手续的合规性。
六、关于会计档案管理
我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合规。
七、各类登记簿登记及管理情况
我社按规定建立了各类登记簿，并认真填写了登记簿，并按档案管理要求登记、保管已使用的各类登记簿。
八、存在问题及整改情况
经过自查，我社工作整体状况符合规定，但仍存在不足。一是，查库登记簿货币面值记录不全面；二是，部分登记簿存在多年为更换的现象；三是，营业网点日志使用不规范；四是，授权登记簿有漏登现象。对以上存在的问题，我社已全部进行了整改。
通过自查工作的开展充分认识到财务会计核算工作的重要性，今后我们要严格执行各项管理制度，进一步提高工作质量，完善财务会计制度，规范财务管理行为；我们要依托信息化，规范基础管理，深
化服务内涵，扎扎实实地把财务会计的各项工作落到实处。
推荐第2篇：银行会计业务练习
银行会计业务练习题:
1.金华公司存入定期存款10万元，期限3年，年利率4%，（1）办理定期时的会计分录;(2)计算第一年第一季度 的 应付利息，并编制计提利息支出的分录；（3）3年后到期，转入公司的活期存款账 户，作相应会计分录.
2.储户张江存入1000元人民币的活期存款。
3.某储户于1998年5月10日在本行办理了一年期整存整取定期储蓄存款，存入金额10000元，该储户于1999年7月10日来行办理取款，计算出本行应付利息，并写出存、取 款时的会计分录（设一年期整存整取利率为年利率6％，活期储蓄利率为月利率3‰）。
4.5月12日，刘明向工商银行某市支行申领信用卡（个人卡）同时交存现金1000 元，另交手续费10元。
5.建设银行7月10日向央行办理票据再贴现，票面金额50万，7月30日到期，月贴现 率6‰，计算贴现利息及实付金额，并编制建行、央行办理再贴现的会计分录
6.利民家电商店付款的委托收款结算一笔，金额68500元，4月25日付款期满，4月 26 日开出，银行将款项划往省外系统内某行，收款人为该行开户单位电视机厂，写出 收、付款单位开户银行的会计分录。
7.收到辖内某行寄来划付银行汇票款的报单与解讫通知一份。汇款人系开户单位百 货商店， 汇款金额为2800元，实际结算金额为2577元，编制银行汇票的结清分录。工行上海分行11月13日收到北京工行分行寄来有关托收承付凭证及附件，通知上 海市 皮革厂付款，三天承付期满办理划款，金额为85，000元，（1）编制工行上海分行 分录（2） 北京分行收到上述款项，转入大栅栏食品店存款户
9.3月29日江南造纸厂签发三个月期的商业汇票20，000元，并于4月3日经银行承 兑后 将汇票交电讯器材厂，5月4日电讯器材厂持票到开户行申请贴现，银行按月贴现率 6‰ 予以贴现，请计算：贴现利息、贴现净额，并作分录
10.某银行签发由医药公司汇款的银行汇票一份，金额40，000元，用途为采购款， 收款 单位为在省外联行开户的生物制药厂，实际结算金额为35，000元，编制签发、兑 付、结清三个环节的相关会计分录。
11.在A地工商银行开户的如意商场向在B地建设银行开户的东风电器厂汇款20万 元，通 过A地的建设银行办理转汇手续，画出简明示意图，并编制A地工行、A地建行及B地建行的相应会计分录。
12.3月5日，东风机械厂开出收款人为信达商场的6月5日到期的商业汇票，金额10 万 元，当日向开户银行申请承兑，银行承兑后，按汇票金额的1‰收取手续费。3月15 日，信达商场向其开户行申请贴现，银行按6‰的月贴现率扣利息并转账，6月5日汇 票到期，信达商场开户行收回贴现票款并向承兑行编发报单，承兑行于6月5日将款 项从东风机械厂账户转出，俟6月7日收到报单时办理转账，编制承兑日、贴现日、到期日及6月7日各有关会计分录。
13.工商银行某分行由于资金不足，向同城的中国银行拆入资金50万元，期限 10天， 日利率6%，10天后如期还款。编制工商银行、中国银行及中国人民银行在拆借日、还款日相应的会计分录。
14.农业银行向人行借款300万，到期归还本金及利息共计310万，编制还款时农 行、人 行的会计分录
15.某商业银行12月31日各损益类账户余额如下：
利息收入587000元，手续费收入 69000 元，金融企业往来收入32700元，其他营业收入2300元， 营业外收入1000元；利息支 出475000元，手续费支出55300元，金融企业往来支出16800元，其他营业支出5900 元，营业外支出2100元，营业税金及附加41000元。
要求:计算该年度银行的利润总额,25%计算应缴所得税额;按净利润的10%计算应提盈余公积
推荐第3篇：银行会计业务试题
1、下列属我行开办的中间业务有（ABCDE）
A、财税库银横向联网 B、财政直补
C、电力直通车 D、交通罚款E、代缴电话费
2、小额通存通兑业务受理的个人存款账户包括：（AB）
A、个人银行结算账户活期存折 B、个人银行结算账户借记卡 C、个人活期储蓄账户 D、个人定期账户
3、营业机构向支行领取重要空白凭证的数量不得超过该机构（30）天实际使用的数量。柜员向库管领取重要空白凭证时，柜员（5）天实际使用的数量。
A、50天、7天B、60天 10天C、30天 5天 D、30天 7天
4、重庆银行长江卡客户到我行网点的柜面办理存款业务，我行柜员应该用以下哪个交易：（A） A、0561 B、0562 C、0563 D、0564
5、本行客户风险等级划分为（ACD）三个等级。
A、低风险B、无风险C、中风险D、高风险
6、下列对重要空白凭证描述正确的是（AC）。
A．重要空白凭证一律纳入表外科目核算
B．重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”的原则 C．柜面使用时应当逐份销号 D．单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺。
7、对于身份证件号码不存在、身份证件号码存在但与姓名不匹配或反馈照片不相符的，可采取以下方式对相关居民身份证的真实性进一步核实（ABC）
A、要求客户出示居民户口簿、护照、机动车驾驶证等其他有效证件。
B、对于第二代居民身份证，营业机构也可使用第二代居民身份证阅读机具进行鉴别。
C、为客户出具联网核查结果证明，由客户持该证明自行到被核查人户籍所在地公安机关申请核实并由核实机关填写回执，客户持身份证和回执到营业机构申请办理业务。 D、将身份证退还给客户，并且拒绝办理所有业务。
8、客户持存折、银行卡（或存折账号、银行卡卡号）在柜台办理通存业务（含现金通存和转账通存）应填写（ABC）业务凭证。A、储蓄存款凭证 B、个人（跨行）通存通兑业务凭证 C、储蓄转账凭证
9、有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括（BCD）。
A.存折 B.定额存单 C.定额汇票 D.定额本票
10、苏州农信社客户到我行柜面取款120000元，我行应该收取多少手续费：（A） A、50元 B、20元 C、10元 D、0元
11、办理柜面通业务时，客户现金取款单笔或一天内累计最高限额不得超过 （C）万元；
A、5 B、10 C、20 D、50
12、重要空白凭证视同现金管理，分发采取（B）方式。
A.自下而上 B.自上而下 C.平级调配 D.柜员间相互调配
13、按客户风险等级划分，应划入中风险等级的是（ABCD）。
A、来自于反洗钱、反恐怖融资监管薄弱国家（地区）的客户。 B、组织机构代码未按年年审的单位客户。
C、短期内同一账户资金收付波动较大，明显与其经营性质或从事职业不相符的客户。
D、长期闲臵的账户原因不明地突然启用且短期内出现大量资金收付的客户。
14、反洗钱中称的“合理期限”系指客户提供的有效身份证件到期日次日起（ ）。
A.90天 B.30天 C.360天 D.60天
15、办理“柜面通”现金存款、取款、转账、冲销、补正业务时，如出现交易失败或提交后，系统返回错误信息，或未打印凭条等异常情况，经办柜员必须当时用（D）交易，查询本方记账是否成功；再用（B）交易，查询他行记账是否成功交易，根据查实的情况作出相应处理。
A、0562 B、0564 C、0563 D、0001
16、农信银通存通兑不得办理的业务包括：（ABCDE）
A、更换卡折、重写磁条信息；
B、修改客户的支付条件（包括密码的修改）； C、有权机关的冻结、解冻、查询、扣划； D、账户挂失； E、对账单及存折打印。
17、重要空白凭证根据实际情况按份数出售，每个账户原则上最多可出售（ ）本。出售时开户行应在每张支票上加盖本行行名章、行号和存款人账号，清分转账支票的还应打印磁码。
A、3 B、1 C、5 D、10
18、按客户风险等级划分，应划入高风险等级的是（ABD）？
A、个人结算账户非本人使用，长期存在代理存取款业务的客户。 B、知晓其身份资料被银行调查后而中止交易行为的客户。 C、与反洗钱、反恐怖融资监管薄弱国家（地区）的客户有资金往来业务的客户。
D、开立单位结算账户 20 个以上的单位客户，包括基本存款、一般存款、专用存款、临时存款账户。开立个人结算账户 30 个以上的个人客户。
19、下面对重要空白凭证描述正确的有（BC）。
A、柜员凭证尾箱中的重要空白凭证可以由客户选择后跳号使用 B、不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用
C、柜员每日下班前必须核对重要空白凭证的使用及库存情况，严格执行交叉复点签章入库保管
D、单位客户购买重要空白凭证时可以用现金购买 20、农信银通存通兑业务处理范围：（ABCD）
A、异地卡折存现业务 B、异地卡折取现业务 C、异地卡折转账业务； D、异地卡折余额查询业务。
21、金融机构按照客户的特点或者账户的属性划分风险等级后，对风险等级最高的客户或者账户，至少每（B）进行一次审核。A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、12个月
22、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》明确规定：个人与个人、个人与单位账户之间（A）以上款项划转系大额交易。
A、单笔人民币50万元 B、当日累计人民币200万元 C、单笔外币等值10万美元 D、当日累计外币等值20万美元
23、自然人客户的“身份基本信息”包括客户的（ABD）。
A、姓名 B、国籍 C、职务 D、身份证件有效期限
24、一次性发现假人民币（C） 张（枚，含）以上属于利用新的造假手段制造假币的，有制造贩卖假币线索的，持有人不配合金融机构收缴行为的。收缴机构应当立即报告当地公安机关。 A.50 B.100 C.20 D.10
25、个人定期储蓄存款包括（ABCD）
A、整存整取定期储蓄存款、B零存整取储蓄存款、C存本取息储蓄存款、D整存零取储蓄存款、
26、反洗钱中所指的“短期”是指个（D）工作日以内（含）。
A、3日 B、5日 C、7日 D、10日
27、客户一次性提取现金 （C）元（含 ）以上的，要求取款人必须至少提前一天。
A、5万 B、10万 C、20万 D、50万
28、储户因特殊原因不能亲自前来办理挂失而委托他人办理的，需提供的证件有（AB ）
A、本人有效身份证件及清晰的身份证件复印件。 B、代理人有效身份证件及清晰的身份证件复印件。 C、填写好的《挂失申请书》。 D、书面委托书。
29、客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存 （D） 年；
A、3 B、5 C、10 D、15 30、按照“了解你的客户”的原则，不但要了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，并关注客户及其日常经营活动、金融交易情况，了解其（ABCE)准确划分客户风险等级。 A、资金用途 B、经济状况 C、经营状况 D、婚姻状况 E、资金来源
31、营业机构除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外，可以采取以下（ABCD）措施，识别或者重新识别。
A、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件 B、回访客户C、实地查访 D、向公安、工商行政管理等部门核实
32、营业机构在办理下述（ABCDE）人民币银行业务时，按规定需要核对相关个人出示的居民身份证，则应进行联网核查： A、开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户（含银行卡）、单位银行结算账户业务等。
B、票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。 C、个人贷款审批、单位贷款审批。 D、监控大额资金交易、识别可疑资金交易。
E、因国家法规制度规定或本行内部管理需要需核查公民身份信息的其他银行业务。
33、农信银通存通兑受理行办理异地现金通存业务时，必须采取（A）方式收取客户手续费；A、现金 B、转账 C、以上都可以
34、目前我行开通的柜面通业务包括(AB) A、重庆银行、B、成都市农信社C、农民工务工卡D、农信银通存通兑
35、为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额（A）的，应当识别、核对、登记客户身份相关信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
A、单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上 B、单笔人民币1万元以上或者外币等值1500美元以上 C、单笔人民币2万元以上或者外币等值1500美元以上 D、单笔人民币2万元以上或者外币等值2000美元以上
36、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起
（A）个工作日内，持 《 假币收缴凭证 》 直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请；
A、3 B、5 C、7 D、10
37、《重庆农村商业银行大额交易和可疑交易报告操作规程》(试行)明确：可疑交易是指交易的（ABCD）等有异常情形的人民币、外币交易。
A、金额 B、频率 C、流向 D、用途
38、个人整存整取储蓄存款起存金额（A）元，存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。A、50 B、10 C、1000 D、100
39、挂失应向客户收取手续费，柜员用（A）银行业务收费交易进行收费。
A、0812 B、0813 C、0814 40、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》明确规定：单位账户之间（B）以上款项划转系大额交易。
A、单笔人民币200万元 B、当日累计人民币200万元 C、单笔外币等值20万美元 D、当日累计外币等值20万美元
41、下列关于个人活期存款结息规定正确的是（AD）
A、每季末月20日按挂牌活期利率计息、B、个人活期存款结息的起点是“角”、C、个人活期存款如遇利率调整均不分段计息、
D、未到结息日销户者，按销户日挂牌活期利率计算至销户前一天止、
42、金融机构应当保存的交易记录包括（ABC）。
A、交易业务凭证 B、交易总分户账 C、交易数据信息 D、交易收取费用
43、付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款的，应立即暂停支付。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（A）内没有收到人民法院的止付通知书的，自第 （B ）起，挂失止付通知书失效；
A、12 B、13 C、14 D、15
44、通知存款是指存款人不确定存期，存入时由存款人自由选择通知存款品种,支取时须按存款品种提前通知开户机构，约定支取日期和金额。分为（A）（ B）种。
A一天通知存款 B、七天通知存款C、三天通知存款 D、五天通知存款
45、大额资金汇划，是指单位结算账户的资金汇划超过临柜柜员事权划分权限额度的转账结算。包括（ABC A、本机构开户单位之间资金汇划B、系统内跨机构资金汇划 C、跨行资金汇划 D、交换及影像系统提入借方票据付款
46、现金清点达到“五好”钱捆标准是（ABCDE A、点准 B、挑净 C、墩齐 D、捆紧 E、印章清晰
47、金融机构应当保存的客户身份资料包括ABCD。
A、记载的客户身份信息 B、记载的客户身份资料 C、金融机构开展客户身份识别工作情况记录 D、金融机构开展客户身份识别工作情况资料
48、客户交易记录，自交易记账当年计起至少保存 （D 年。
A、3 B、5 C、10 D、15
49、大额资金汇划及核查实行（ABCD。
A、划定额度起点 B、确定额度等级 C、分级审查 D、双热线查证控制
50、营业机构负责在反洗钱系统对（ABCD的进行补录。A、缺少交易方式 B、交易去向 C、资金用途 D、对手信息E、客户法人身份信息
51、需进行双热线核查的包括（ABCD A、资金汇划50（含）万元 B、现金支取 50( 含 ) 万元以上的C、新开户单位的资金汇划和现金支取 D、资金变化较大或现金支付与其经营性质不相符的。
52、资金汇划超过 100 万元以上的，由（C审批。
A、临柜柜员 B、分理处主任 C、支行会计财务部 D、总行
53、更换预留印鉴的，原旧印鉴在电脑中从印鉴更换之日起保留（D天，之后电脑将自动取消旧印鉴资料。A、3 B、5 C、7 D、10
54、营业网点对经过审核的印鉴卡上交管辖支行，于（A报送管辖支行会计财务部。
A、当日 B、次日 C、二个工作日 D、三个工作日
55、单位银行结算账户按用途分为：（ABCD A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户D、临时存款账户。
56、支行会计管理部门对开户资料进行复核，自开户之日起（B个工作日内将核准类账户通过账户管理系统报人行核准，并向人行报送纸质开户资料一套，在（D个工作日内将备案类账户信息通过账户管理系统中进行备案。
A、2 B、3 C、4 D、5
57、电子验印系统由( B集中建库。
A.总行会计业务管理部门 B.各支行会计业务管理部门 C.一级分理处 D.二级分理处
58、冻结单位或个人存款的期限最长为（C，期满后可以续冻。
A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、十二个月
59、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起( B)个工作日后，方可办理付款业务。 A、2 B、3 C、5 60、可冻结的账户包括（ABC A、单位活期存款 B、单位定期存款 C、个人储蓄存款D、银行承兑汇票保证金存款
61、居住在中国境内16 岁以上的中国公民开立个人结算账户，应出具（AD A.户口簿 B.学生证 C.居民身份证或临时身份证 D.由监护人代理开户 6
2、对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算户，应通知单位自发出通知之日起（B内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A.15日 B.30日 C.一年 D.10日 6
3、下列（ABCDE以申请开立基本存款账户。
A．企业法人 B．单位设立的独立核算的附属机构 C．居民委员会、村民委员会、社区委员会 D．外地常设机构 E．个体工商户 6
4、开户单位提现帐户，可以使用现金的情况有(ABC A、工资、奖金、津贴、福利费、住房补贴及其他社会保障支出； B、个人劳务报酬；
C、出差人员随身携带的差旅费；
D、向个人收购农副产品和其他物资的价款；
65、存款人要求开立基本存款帐户，出具的营业执照、证书、批文等必须是( B。
A、复印件 B、正本 C、副本
66、存款人申请开立“粮、棉、油收购资金”专用存款账户，应向银行出具（ABC。
A．开立基本存款账户规定的证明文件 B．基本存款账户开户许可证 C．主管部门批文 D．财政部门证明
E．临时经营地工商行政管理部门的批文 6
7、冻结种类分为：（ABCDE A、不进不出B、只进不出C、部分冻结D、委存冻结、E分期冻结
68、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行（ B）制度。
A.报备 B.核准 C.报备或核准 D.不报备
69、因单位名称变更等原因需变更公章、财务专用章的，客户应向开户社（行）提交（ AE A.人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书 B.开户许可证
C.工商部门出具的变更名称的相关证明文件 D.印鉴卡客户留存联
E.更名后的营业执照和组织机构代码证
F.事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
70、有效身份证件主要有（ ABC A、居民身份证或临时身份证； B、军人、武装警察身份证件； C、护照； D、港澳居民往来内地通行证 7
1、注册验资的临时存款账户在验资期间（ A）。
A.只收不付 B.只付不收 C.可收可付 D.不收不付 7
2、若原验资账户开户时款项是转账存入，销户时可以（ D）。
A.现金方式退给出资人 B.现金或转账方式退给出资人 C.按出资人提供账户转回 D.以原路方式转回
73、通存业务、通兑业务和账户信息查询业务均可可委托他人办理。（X）
74、客户持存折或卡申请开通或终止小额跨行通存通兑业务须由本人持有效证件在其开户机构进行办理。（ X）
75、柜员在办理通存业务时，如在应答时间内未接收到应答信息，应将现金退还给客户。（ ）
76、办理“柜面通”业务，必须刷卡进入客户账户，不得手工录入卡号；严禁无卡无折办理现金取款和转账借记业务；（V 7
7、对公客户购买重要空白凭证时填写的“票据和结算凭证领用单”可以不加盖其预留印鉴章。（X 7
8、柜员签发重要空白凭证时，须按凭证号码顺序使用签发，但特殊情况下可以跳号使用。（X 7
9、有价单证是指具有面值的持殊凭证，如国库券、金融债券、定额存单等，应视同现金管理。（V 80、本行开户单位可以用现金购买支票和电汇凭证。（X 8
1、重要空白凭证是指由我行所辖网点或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。（V 8
2、当客户对联网核查结果或核实结果存在异议时，可以叫客户直接向公安部信息中心申请核实。（ X）
83、同一营业网点在办理规定业务时，如先前在为相关个人办理银行业务时已对其进行联网核查且其公民身份信息尚未发生变化，可不再对其进行联网核查。（ V ）
84、平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，并且10个(含)营业日内出现大量资金收付，就认定该账户交易可疑。（ V ） 8
5、没有正常原因进行多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付，就认定该账户交易可疑。（ V）
86、某账户10个(含)营业日内出现资金集中转入、分散转出与该客户身份、财务状况、经营业务明显不符，就认定该账户交易可疑。（ V）
87、外商投资企业以外币现金方式进行投资，在10个(含)营业日内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符，就认定该客户交易可疑。（ V）
88、客户提前偿还贷款，与其财务状况明显不符，可认定该客户交易可疑。（ V）
89、营业机构负责在大额交易发生后三-五个工作日内上报管辖支行反洗钱部门。（ X）
90、大额交易和可疑交易信息由反洗钱信息监测系统自动在综合业务系统中进行采集，若采集不全，生成交易补录，由交易机构补录，处理日期为业务发生的下一个工作日。( V) 9
1、对复核人员识别一致确认为假币时，对假人民币纸币，在其正面加盖蓝色“假币”字样的戳记。（ X）
92、为了让持有人了解假币特征，应将收缴的假币交予持有人进行对照辨别。（ X）
93、营业网点办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。（ V） 9
4、定活两便存款一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日整存整取定期一年期存款利率打七折计息。（ X ） 9
5、存款人死亡后，营业网点也可凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。（ V ）
96、年利率可以用“‰”表示；月利率可以用“% ”表示。（ X ） 9
7、双热线核查采用电话或短信方式向开户单位财务主管或负责人进行事项的查证和确认。（ V）
98、有权机关在查询单位存款情况时，只提供被查询单位名称而未提供账号的，不得办理查询。（ X）
99、办理查询、冻结、扣划业务时，应审查不少于2名执法人员工作证件和相关法律文书。（对）
100、两个以上有权机关同时要求我行协助同一单位采取冻结或扣划措施时，我行应协助最先送达协助冻结、扣划存款通知的有权机关办理冻结、扣划手续。（ X）
10
1、财政部门只有查询被调查、检查单位存款情况的权利，没有冻结和扣划的权利。（ V 10
2、对查询资料，我行应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，还可以借走原件。（ X ）
10
3、开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的 文件。（ ）
10
4、不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上姓名的，营业机构不得为其开立个人存款账户。( V)
推荐第4篇：银行会计业务学习心得
在分行营业部的这三个月里，我主要学习了综合业务处理系统(包括核心系统、流程银行系统、全流程信贷系统、验印系统、人民银行系统等），基本掌握了记账和复核的操作，并能处理存款业务、贷款业务、支付结算业务以及同城票据交换等业务。在实际学习和操作中，我还向老师请教有关操作原理和业务知识的问题，力求在掌握操作流程的同时，搞清楚自己在做什么，在整个系统中是怎样一个来龙去脉。通过看、问和动手操作，我会计的主要工作有了更加系统的了解，也让我对银行这个庞大的工作体系也有了比以前更加清晰的概念。
以下是我在学习和工作中的一些体会和心得：
一、银行工作需要严谨的工作态度。其实做任何工作都应该认真细致，尤其是在对公业务上，每个岗位都需要与数字打交道，经常要处理大量数据，要求精确，任何一点细小的错误都会影响到整体的结果。比如做同城交换，借贷双方的金额数字必须完全准确，才能进行解付和交易。在记账时，每一笔交易录入电脑后都要有专人复核，确保汇款时间、金额、汇款人和收款人账号等各项要素准确无误。
二、讲究分工合作，工作程序详细具体，每一步骤都有一定的操作规范。比如进行汇兑业务录入时，必须按照计算核对总金额、记账、复核、打印这些步骤进行。每一张汇票的信息都要准确地输入电脑，还要经过复核。如果资料出现错误，就无法使交易成功，从而会导致退汇。各道工序都互相关联，每一步都关系到整体结果，必须大家一起分工合作，才能最后完成工作任务。
三、与同事的相处与交流很重要。由于一个完整的任务需要大家分工合作来完成，所以同事之间的沟通与交流很重要。在工作过程中难免会出现一些差错，给下一道工序的同事造成不便;或者由于某些客观原因，虽然不应由某个人完全负责，但确实影响到其他同事的工作。这时一定要用正确的方法与同事交流，尽快地解决问题，大家才能齐心协力地搞好工作。这方面的技巧，书本上是学不到的，要在工作中慢慢地学习积累。
在学习和实践期间我认为，我们还需加强执行金融会计法规的重要意义认识和重视。会计在实际工作方面，更多的着眼于业务流程办理的流程化，对实际业务的合法性、合规性不加以太过深入的考虑，缺乏风险防范意识。所以有必要多多加强理论知识的培训，加强法律法规体系的学习，力求多方面真正了解会计的内涵，努力提高自己做一名合格的会计人员。
培训期间，我得到了总行营业部和分行营业部各位领导、老师和同事的关心与帮助，让我不但学会业务，也学到很多待人处事的道理。特别感谢总行营业部的领导和同事，不仅在工作上给我指导，向我讲解业务知识和工作方法，还在生活上给予很多关怀！
推荐第5篇：银行会计业务题
业务题
3.1.根据以下业务编制会计分录。(1)银行收到开户单位提交的现金支票，1万元，查无误后转账同时支付现金。(2)银行收到开户单位提交的单位定期存款缴款凭证、现金350000元，点收无误后转账。(3)10万元定期存款到期，收到开户单位提交的加盖预留印鉴的定期存单，存款利息已预提，利率1‰，存期为3年。
3.1.答：(1)借：活期存款10000。贷：现金10000。(2)借：现金350000。贷：定期存款350000。(3)应付利息=100000X1‰×12X3=3600(元)。借：定期存款100000。应付利息3609。贷：活期存款103600。
5.1.根据以下业务做出会计分录。(1)2003年7月1日M公司向银行申请1年期贷款2000000元，年利率5％，经审查同意发放。(2)2003年7月3日，N公司贷款4000000元已经到期，但仍未归还。(3)7日因D公司宣告破产，所贷3000000元的呆账贷款予以核销，所计利息20000元作为坏账损失。(4)10日B公司申请抵押贷款500000元，并要求办理结算，经审查无误后，办理转账。(5)11日A公司的抵押贷款600000元到期，仍未归还，银行将抵押品拍卖，以所得收入800000元抵补抵押贷款及利息(抵押贷款利息为10000元)。
5.1.答：(1)借：××贷款——M公司贷款户2000000。贷：××存款——M公司存款户2000000。(2)借：逾期贷款——N公司逾期贷款户4000000。贷：××贷款——N公司贷款户4000000。(3)借：贷款呆账准备3000000。贷：逾期贷款——D公司催收贷款户3000000。借：坏账准备20000。贷：应收利息——应收D公司贷款利息户20000。(4)借：抵押贷款——B公司户500000。贷：××存款——B公司存款户500000。(5)借：现金800000。贷：逾期贷款——A公司户600000。应收利息——应收A公司抵押贷款利息户10000。利息收入——抵押贷款利息收入户190000。
7.1算处理中，求：(1)出贷方票据清单”规定的退票时间已过， 7.2．同城票据交换的退票处理中，求：(1)(2)退回贷方票据的会计处理。(3)(原提出行)对退回的7.3
(1)借：活期存款——各付款人户。据款项。(2)借：其他应付款——提出交换专户。贷：活期存款——各收款人户。
7.2．答：(1)借：待清算票据款项。贷：其他应收款——退票专户。(2)借：其他应付款——退票专户。贷：待清算票据款项。(3)借：其他应付款——退票专户。贷：待清算票据款项。
7.3．答：借：清算资金往来——××清算中心(组)户。贷：活期存款——收款人户。或。贷：应解汇款——XX户。
8.1.根据以下业务计算并编制分录。假定某日某商业银行柜面有客户拿来3件金首饰。原重量140克，经鉴定成色为96％，本日收兑牌价黄金为130元，计算并列出会计分录。 8.1.答：金价款=140×96％×130=17472(元)。借：贵金属——收兑金银户17472。贷：现金17472。
9.1．A合资企业在接到国外同业开出的汇票5000万美元后，存人银行，银行认为这是可以自由兑换的外汇，即作为甲种外汇存款。做出会计分录。
9.2．B合资企业以4000美元存人银行，当日银行买入价：1美元=8.08人民币，买出价：1美元=8.28人民币。做出会计分录。
9.3．c企业以3000美元汇往美国分公司，银行收取汇费100美元。做出会计分录。 9.4．D企业申请外汇贷款5000美元，经银行审批同意开立外汇贷款账户。做出会计分录。 9.5．E企业向美国F公司汇出1000美元，当H汇率1美元=8.08元。做出会计分录。 9.6．G企业收到美国H公司汇人2000美元，当日汇买价808.00。做出会计分录。
9.7．I公司向香港英达公司进口设备一套，计24000美元。做出会计分录。
9.8．银行确认I公司付款，对国外发出付款通知，对1公司办理结汇转账手续，当日卖出价(100：828)。做出会计分录。
9.1．答：借：存放国外同业——XX万美元(或$5000万)—A合资企业户$5000万。9.2．答：借：现金$4000。贷：$4000。借：外汇买卖(买入价￥32320.O0。贷：外汇买卖￥借：外汇买卖(卖出价$1903.38。
9.3$3100。贷：汇出国外汇款。营业收入——汇费$100。 9.4．答：D企业户$5000。$5000。
8161.40。贷：外汇买卖。营业收入——汇费收入￥80.80。外汇买卖$1000。贷：汇出国外汇款$1000。 9.6．答：借：存放国外同业$2000。贷：国外汇入汇款$2000。解付汇款时，借：国外汇入汇款$2000。贷：外汇买卖$2000。借：外汇买卖￥16160。贷：活期外汇存款￥16160。 9.7．答：借：应收进口保证款项$24000。贷：应付进口保证款项$24000。
9.8．答：借：企业活期存款——I公司￥198720.O0。贷：外汇买卖(外币卖出价)￥198720.O0。借：外汇买卖$24000.00。贷：存放国外同业——××银行$24000.O0。借：应付进口保证款项$24000.O0。贷：应收进口保证款项$24000.O0。
10.1.根据发生业务编制会计分录。某银行一设备原价200000元，已提折旧50000元，由于意外事故报废。收到过失人赔偿款70000元，残料变卖收入8000元。 10.1.答：(1)报废时转入清理的会计分录。借：固定资产清理150000。累计折旧50000。贷：固定资产200000。(2)收到赔偿款和残料变卖收入的分录。借：银行存款78000。贷：固定资产清理78000。(3)结转固定资产净损益。借：营业外支出——非常损失72000。贷：固定资产清理72000。 11.1．某银行在筹建期内，支付筹建人员工资、印刷费、广告费等开办费共计156800元。筹
建完毕开始营业，经批准开办费分5年摊销。
作出会计分录。 11.2．某银行接受投资取得非专利技术账面价80000元，评估价70000元，编会计分录。 11.1．答：(1)支付开办费时。借：递延资产——开办费156800。贷：存放中央银行款项(或其他科目)156800。(2)摊销开办费。年摊销额=156800／5=31360(元)。月摊销额为2613.33元。借：营业费用2613.33。贷：递延资产——开办费2613.33。 11.2．答：借：无形资产——非专利技术。贷：实收资本70000无形资产，计价入账。
12.11台，原价9000070000元，12.250万元，做出12.3．90000元，估计七成新，累计27000，收到计算机设备时作分录。．答：借：固定资产——××设备90000。贷：实收资本——个人投资70000。累计折旧20000。
12.2．答：借：无形资产——土地使用权500000。贷：实收资本——××单位投资500000。
12.3．答：借：固定资产——×X户90000。贷：资本公积——接受捐赠63000。累计折旧27000。
13.1.做银行发生汇兑收益、有关金融企业往来支出、季度末预提营业税金及利息收入、手续费收入、汇兑损失、投资收益期末结转利润的分录。
13.1.答：(1)发生汇兑收益时，借：外汇买卖——XX外币户。贷：汇兑收益——XX外币汇兑收益户。(2)发生有关金融企业往来支出时，借：金融企业往来支出——XX往来支出户。贷：存放中央银行款项——存款户。或。贷：XX科目——XX户。(3)银行在季度末预提营业税金时，借：营业税金及附加。贷：应交税金。(4)年末结转“利息收入”、“手续费收入”、“汇兑损失”及“投资收益”时，借：利息收入。手续费收入。投资收益。贷：本年利润。借：本年利润。贷：汇兑损失。
推荐第6篇：银行收费业务自查报告
恒丰银行收费业务自查报告
根据贵局《关于对辖内银行业金融机构服务收费情况进行现场检查的通知》的相关要求，我行认真开展了自查工作。现将自查情况汇报如下：
1、组织员工对照收费标准自查，恪守规章制度，严谨作风。
我营业室在各项收费业务中，严格遵守国家有关法律、法规和规章。建立健全约束机制。制定各项防范措施，及时、准确、充分地披露相关信息，真实反收费状况。营业室员工在业务办理中，严把服务工作质量关，要求员工按照服务工作质量要求和规范化操作规程办理各项业务，做到快捷准确，把差错率降到最低。
根据中国银监会、中国人民银行、国家发改委联合下发的《关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知》（银监发[2011]22号，以下简称《通知》）的要求，我行积极响应，结合我行现有的各项中间业务收费项目进行认真梳理，对照《通知》要求免除的11类34项服务收费项目逐项清理，我行涉及到收费的只有第七类已签约开立的代发工资账户、退休金账户、低保账户、医保账户、失业保险账户、住房公积金账户的年费和账户管理费（含小额账户管理费）。
2、我营业室在自查的过程中，发现存在的问题。
在整个自查工作中，针对我行收费业务（电汇，购买重要凭证，挂失、补办等）经过层层复查，未发现不合理收费行为，切实按照结算业务收费情况统计表中的规定执行。
3、保持成果，不断完善。此次的自查活动切实有效，起到了防微杜渐的作用。虽然我营业室未发现收费不实的账务，但仍建议经常性的进行类似的自查与学习活动！
4、下一步工作
认真履行监管部门的要求，不断改进服务，履行社会责任，不断加强内部管理，规范我行服务价格行为，以促进我行中间业务的健康稳步发展。
推荐第7篇：银行统计业务自查报告
金乡县支行统计业务自查报告
市分行：
根据总行《关于开展2011年统计工作自查整改的通知》（*****号）及2010年《关于开展统计执法大检查的通知》（********号）的要求，充分结合我行的具体实际情况，我行立即组织相关人员对人行和各上级行文件进行了认真学习。按照文件要求对本行的统计工作进行了重点自查，现将自查情况上报如下：
根据总行提出的检查重点，我们对2010年至2011年一季度有关统计制度的贯彻执行情况进行了自查。
1、结合本次检查方案进行自查，对于重点自查的银行承兑汇票、涉农贷款、房地产开发贷款和委托贷款应与我行ABIS系统、信贷管理系统群（C3系统）和业务台账进行一致性核查。每次报表数据一致无误。
2、房地产开发贷款，对人民币经营明细指标统计月报表（GE0907表）的房地产开发贷款指标进行自查，我行未有房地产开发贷款，只有购房贷款，所以不存在上报有误的问题。
3、涉农贷款，涉农各项贷款统计表（GE0916表）是根据C3系统操作人员提取出的相关业务数据并与ABIS相关数据核对后上报，数据准确。
三、统计工作管理情况
我行统计机构设在财会运营部，统计岗位也设在财会部，配备一名统计人员，对本岗位统计业务比较熟练，并在工作中认真学习统计管理制度及岗位责任制度，加强对统计制度的学习，熟练掌握统计指标、填报途经等情况的变化，熟知各类系统对报表的影响，加强数据审核。
四、下一步工作要求
通过这次自查，使各级管理人员加强了对统计工作的重视，努力提高统计数据质量，对统计工作中存在的问题和薄弱环节，加强整改，在今后的工作中认真做好统计管理工作，提高统计数据质量。
************
2011年*月*日
推荐第8篇：银行收费业务自查报告
银行收费业务自查报告
恒丰银行收费业务>自查报告
根据贵局《关于对辖内银行业金融机构服务收费情况进行现场检查的通知》的相关要求，我行认真开展了自查工作。现将自查情况汇报如下：
1、组织员工对照收费标准自查，恪守>规章制度，严谨作风。
我营业室在各项收费业务中，严格遵守国家有关法律、法规和规章。建立健全约束机制。制定各项防范措施，及时、准确、充分地披露相关信息，真实反收费状况。营业室员工在业务办理中，严把服务工作质量关，要求员工按照服务工作质量要求和规范化操作规程办理各项业务，做到快捷准确，把差错率降到最低。
根据中国银监会、中国人民银行、国家发改委联合下发的《关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知》（银监发[2011]22号，以下简称《通知》）的要求，我行积极响应，结合我行现有的各项中间业务收费项目进行认真梳理，对照《通知》要求免除的11类34项服务收费项目逐项清理，我行涉及到收费的只有第七类已签约开立的代发工资账户、退休金账户、低保账户、医保账户、失业>保险账户、住房公积金账户的年费和账户管理费（含小额账户管理费）。
2、我营业室在自查的过程中，发现存在的问题。
在整个自查工作中，针对我行收费业务（电汇，购买重要凭证，挂失、补办等）经过层层复查，未发现不合理收费行为，切实按照结算业务收费情况统计表中的规定执行。
3、保持成果，不断完善。此次的自查活动切实有效，起到了防微杜渐的作用。虽然我营业室未发现收费不实的账务，但仍建议经常性的进行类似的自查与学习活动！
4、下一步工作
认真履行监管部门的要求，不断改进服务，履行社会责任，不断加强内部管理，规范我行服务价格行为，以促进我行中间业务的健康稳步发展。 《银行收费业务自查报告》
推荐第9篇：银行承兑汇票业务自查报告
银行承兑汇票业务自查报告
信用社（银行）票据业务自查报告： 按照《关于开展全省农村信用社票据业务检查的通知》文件要求，联社领导十分重视，迅速抽调了业务部、稽核部、财务部有关人员，成立了票据业务自查工作小组，对联社年 6 月底以前所办理的贴现及银行承兑汇票进行了专项检查，现将检查情况汇报如下：
一、办理票据业务的基本情况 联社从今年 3 月份开办了贴现业务，至今累计办理贴现业务 765笔，金额
49079 万元，其中今年办理 263 笔，金额 15965 万元；年办理 502 笔，金额 33114 万元。在办理过程中，从未发生过一笔到期未收回现象，止年 6 月末贴现余额为 21920 万元，经核查账实相符。年 4 月份开办银行承兑汇票业务，至 6 月末累计办理承兑汇票 6 笔，金额 380 万元，全部为全额质押，不存在任何风险。
二、风险管理和内控制度建设情况
（一）管理制度方面 在开办贴现业务和签发银行承兑汇票业务前，联社依据《陕西省、农村信用社银行承兑汇票业务管理暂行办法》《陕西省农村信用社银、行承兑汇票操作规程》《陕西省农村信用社贴现、转贴现及再贴现操作细则》文件规定，结合实际，制定了《农村信用社票、据中心业务操作流程》 《农村信用社票据中心内控制度》、、《农村信用社贴现操作细则》《农村信用社票据中心岗位职责》等制度，也建立了《农村信用社票据业务突发事件应急制度》和《农村信用社票据业务违规责任追究制度》。
（二）授权授信方面 联社已建立了承兑、贴现业务各层次、各环节的授权体系，并将承兑、贴现纳入了统一授信范围，实施授权管理，并核定了承兑的最高限额。
（三）业务流程方面 在业务流程方面，联社按内控要求明确了承兑、贴现业务的操作流程，明确了风险管理、信贷管理、会计结算等票据业务操作程序和业务人员岗位职责，相关制度能较全面的覆盖业务环节和业务岗位。
三、管理制度执行情况 在管理制度执行情况方面，联社执行的较好，票据业务岗位设置做到了前中后台分离，严格执行审贷分离制度，每笔业务都经 “印、押、证”贷审会和有权审批人审批；严格落实了授信审批条件；三分管制度和岗位分离、相互牵制制度落实到位；专用印章管理、使用规范；银行承兑汇票的领取、使用、保管、销毁、登记等环节符合制度要求；承兑汇票空白凭证账实相符；办理承兑的相关质押单证和抵押物、贴现票据能按规定登记、保管，不存在虚假票据的问题及抵（质）押品随意变更及丢失的问题；档案管理符合要求，资料完整。
四、存在问题
（一）承兑汇票业务存在问题 在自查中，我们发现所办理的承兑汇票中有一笔签发人为陕西海燕焦化集团公司未在信用社开立存款基本帐户，但签发的该笔承兑汇票是全额质押保证，故不存在风险隐患。
（二）贴现业务存在问题 在所办理的贴现业务中，有个别户贴现资料中没有企业财务报表，不便于分析该企业的财务状况。
五、纠改措施
（一）承兑汇票业务方面 联社要求在今后签发银行承兑汇票时要严格按照办理银行承兑汇票的有关规定办理好此业务，并继续实行全额质押保证，努力降低承兑汇票的风险度，稽核部门将加大对承兑汇票办理的稽核力度，促使该业务合规、稳定发展。
（二）贴现业务方面 联社要求票据中心在以后办理贴现业务过程中，将相关的各类材料整理齐全，确保贴现资料的完整性，将每一笔贴现业务合规、合理、合法的办好。 附件：
1、农村信用合作联社票据业务自查情况统计表
2、农村信用合作联社银行承兑汇票违规情况统计表
3、农村信用合作联社贴现业务违规情况统计表
4、农村信用合作联社票据业务检查违规人员处理情况统计表年月日
推荐第10篇：银行国际业务自查报告
国际业务自查报告
为配合国家外汇管理局以“维护国家经济和金融安全，严厉打击热钱跨境流动”为主题的违法违规资金专项检查，同时也加强国际业务的管理工作，确保国际业务安全、稳定、持续运行，根据要求对支行XXXX年度的外汇业务开展情况进行一次自查。整个自查工作情况汇报如下：
一、自查相关内容
我支行检查人员于XXXX年XX月XX日对支行XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日发生的经常项目、资本项目、国际收支等三大类外汇业务，主要包括货物贸易、服务贸易、个人、外商直接投资项下的国际收支交易以及跨境资金流入等相关内容进行自查。其中：
1． 出口收汇业务：出口收汇XXX笔，全部为贸易项下的款项，无转口贸易和非贸易等服务贸易项下款项，所有出口收汇款项全部入待核查账户核查，我支行已按规定出具出口收汇核销专用联XXX笔，客户签收手续齐全。
2． 结售汇业务：结汇业务XXX笔，售汇业务XX笔，结汇业务全部是贸易项下出口收汇结汇，无其他项下结汇业务。结售汇业务严格执行分级审批制度，业务操作严格按照外管及我行外汇操作规程和操作流程办理，手续齐全。 3． 资本金业务:我支行开立一户资本金账户，且已销户。在操作中严格按照资本金账户管理办法，及时在直投系统中进行了业务反馈，无资本金收汇及结汇业务发生。
4． 境外汇款业务：境外汇款XX笔，其中预付货款XX笔全部进入国家外汇管理局网上服务平台进行预付货款付汇登记，严格按照《贸易信贷登记管理系统（预付货款部分）操作指引》的指引进行审核，货到付款X笔按照我行业务操作规范进行账务处理。
5． 境内汇款业务：境内汇款X笔提供的资料完整，柜员按要求保管装订。
6． 个人外汇业务：我支行受理个人外币现钞结汇业务XX笔，售付汇业务XX笔，均按照外管及我行操作规程要求办理，留存客户身份证复印件及其他相应档案，无超权限、超限额等现象。
7． 对外付款/承兑通知书业务：对外付款XX笔，都为信用证项下付款，款项根据分行要求申报，申报内容正确手续齐全。
8． 人民币跨境交易发生一笔，款项性质为服务项下收款客户已提供相应合同及发票，均按照外管及我行操作规程要求办理入帐。
二、落实整改情况
本次自查，总体情况良好，今后，我支行要进一步加强外汇管理政策的梳理和培训，规范各项业务的操作和制度执行，以保证我支行外汇业务健康、合规、有序的发展。
第11篇：银行银行卡业务自查报告
*****银行
“制度执行年”中关于银行卡自查的工作报告
为贯彻落实朔州市银监办下发的《关于印发朔州银行业“制度执行年”活动实施方案的通知》中关于开展制度执行年自查自纠的通知精神以及行内对“制度执行年”内部控制自查工作的实施方案要求，我部门联合营业部、事后监督岗针对银行卡方面进行了风险排查工作，现将有关情况报告如下：
一、自查工作的开展情况
根据我部门针对银行卡业务自查的计划方案，开展了为期一个月的自查工作，通过对银行卡相关规章制度及业务办理操作流程的梳理，2014年至今银行卡业务办理情况，自助机具银行卡使用情况，检查监督情况等方面的自查自纠，明确分工和职责，细化自查内容，建立问题台账，通过自查寻找问题，发现问题，解决问题。
二、规章制度及业务操作流程的梳理情况
因我行使用晋城银行前台业务系统，所以我部门在晋城银行总行下发的《银行卡管理办法》及银行卡业务操作流程基础上，结合我行实际情况加以修改，认真梳理了《*****银行银行卡业务风险防范管理办法》、《**卡业务操作流程》《*****银行取款机业务处理流程》、《*****银行存取款机业务处理流程》、《*****银行自助机具吞卡处理操作流程》《*****银行自助发卡机业务管理办法》等制度及办法规范和约束发卡操作，并组织员工认真学习，做到业务拓展，制度先行，保证管理有依据，操作有规范，风险能控制。
三、银行卡业务办理的自查情况
至2015年3月，我行发行“**卡”**张。（1）针对银行卡的开销户、挂失、冲销、补卡等风险类交易，严格按照《*****银行银行卡业务风险防范管理办法》等规章制度进行风险检查，通过检查挂失登记台账、客户办卡留存账户资料，发卡机发卡后留存回单，发现柜员在办理业务过程中基本按照我行规定进行办理，还存在部分身份证件不清晰，客户信息填写不完整的情况均已进行记录并要求整改。（2）针对银行卡片保管，我行**卡由晋城银行统一印制，我行前台操作人员在领卡、发放、销卡过程中，按照相关规定做出入出境库登记手续，严格落实银行卡账户实名制，废卡专人保管、登记，统一销毁。（3）自助机具自查。在我行布放的自助机具醒目位置进行风险提示，提醒客户的安全用卡。（4）持卡人合法权益方面，在营业前台、自助网点张贴风险提示，提醒客户不要将密码泄露，不要设置太简单的密码，提醒客户妥善保管银行卡等。要求客户在办理前阅读开卡协议书，如实填写开卡申请表本人亲笔签名确认。（5）银行办理的自查。我行业务系统不支持同一客户超过3张银行卡。因我行规定**卡一律不得代办，特殊情况需由会计主管审批，所以前台柜员按照此规定落实实名制、本人办理制度。（6）银行卡收单检查。在受理收单业务时严格按照本地化管理、确保机构的真实性，并通过对现有收单业务的商户进行一一核查和抽查账户流水等途径，加强交易监测，发现两户经常使用信用卡刷卡并很快支取的现象，对该商户进行资料的完善并将机具收回。
三、存在问题及改进建议
经自查，我行还存在以下问题（1）部分柜员防范意识不强，对银行卡犯罪认识不足；（2）业务素质有待提高；（3）加大自助设备的安全风险检查力度。
改进建议：今后工作中，不间断对员工进行银行卡进行培训、制度的学习，进一步提高员工安全意识和对违法犯罪的认识，提高业务水平，实现银行卡业务推广和管理协调发展。
*****银行
2015年3月
第12篇：银行(信用社)会计自查报告
银行（信用社）会计自查报告
为了深入贯彻落实银监会、省银监局、市银监分局关于加强防范操作风险，落实案件专项治理的有关文件精神，根据东信联发[]192号文件的要求，结合我社的实际情况，我社制定了具体案件专项治理工作自查方案，并组织全体职工对此项工作进行了全面的学习。通过学习，我对这项工作有了较为深刻的认识。这次工作旨在以案件专项治理工作为契机，加强制度建设，强化监督检查，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性，有效遏制案件高发的势头，确保我县农村信用社安全、合规、稳健经营。同时使广大员工明确执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识到违反规章制度操作规程的危害性。
根据实施的方案，在社领导的组织下，我利用工余时间，再次认真地学习了我社制定的《＊＊市＊＊农村信用社会计、出纳员与复核员岗位职责暂行办法》、《＊＊市＊＊信用社会计出纳人员违规处罚实施细则》、《＊＊市＊＊农村信用合作社安全保卫工作管理实施细则》、《＊＊市＊＊农村信用社经营管理指标百分制考核办法》、《＊＊市＊＊农村信用社会计出纳人员操作规程》、《＊＊市＊＊农村信用社年度财务费用管理实施办法》、《＊＊市＊＊农村信用社干部职工劳动管理与违规处罚实施细则》等规章制度和操作规程。通过学习，加深了对各项规章制度和操作规程的印象，我对照相关的条例，对自己一年以来的工作、学习和生活一一进行了回顾，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱环节，以便于及时补缺补漏，及时整改，逐步完善。下面，我对自己的工作学习和生活进行一次全方位的自查。
一、业务方面
1、一年多来，本人担任＊＊农村信用社主办会计一职，在社主任的领导下，负责本单位的会计、出纳工作，协调、理顺内部各岗位之间的关系。但是在应经常向主任汇报会计、出纳工作情况及内勤人员的思想、行为情况方面做得不够好，不够主动及时向主任提供这方面的信息。为使辖内的会计、出纳工作日趋规范，能够随着业务的发展，按照新的业务操作流程和规范，结合本社的实际情况，及时制定适宜的、统一的操作规范，以加强内部管理。但是由于我社人员配置较紧，无法经常组织会计、出纳人员集中对业务进行培训。有些规定只能以书面的形式下发到各个网点，交由各人各自学习，这就容易造成内勤人员关于业务操作方面理解不一致，会出现个别岗位能力较为薄弱的现象。
2、作为信用社的主办会计，既是会计辅导员，又是二级稽查员，我在抓好各项内控制度的落实的同时，能及时发现、解答和解决业务中碰到的疑难问题，做好事前辅导。能坚持每月不少于一次的会计辅导与检查，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，及时提出整改意见，督促当事人积极采取措施加以防范与整改，并及时向主任汇报发现的问题，取得领导的支持，以使各项制度的执行更加到位。但是有时因为事务繁忙，时间安排不够合理，由于时间有限，对网点的会计辅导与检查的力度与深度不够。根据联社的相关制度，结合我社的实际情况，编制检查评分表，明确奖罚，年终依据评分情况进行奖优罚劣，以此激励会计出纳做好本职工作。
3、作为主办会计，我能认真核算各项财务收入，严格成本管理，认真组织会计核算，正确反映和评价经营成果，为主任的经营决策提供数据。
4、认真做好全辖重要空白凭证的管理。能严格按照重要空白凭证的领用手续，做好网点重要空白凭证的领用登记、出库。合理安排各网点和存量。每月坚持不少于一次的帐实检查，确保凭证的使用、销号有序、正规，避免出现遗失。
5、能按照制度规定做好以下日常工作：一是正确提取各项费用；二是做好各网点的传票、会计档案的收集、登记、保管工作；三是结息日做好各网点结息的辅导和事后监督工作；四是及时核对内部帐，督促会计做好内外帐户、总分帐、往来帐、帐户余额的核对工作；五是能及时、准确地完成各种会计报表的编制。六是每季度对财务收支情况进行详细的分析，便于主任的经营决策。
6、能够严格执行会计、出纳、结算、财务制度和会计、出纳操作规程，坚持会计工作的“十六项基本规定”，保证会计核算达到“五无”、“六相符”。
7、能加强内部资金和固定资产、零星小额资产的管理。根据实际情况，合理制定各网点的库存限额，在保证资金安全的同时，最大限度地压缩现金资产的占用。按照有关规定，能加强固定资产购建项目的管理，做到有计划、有审议、有报批。定期对固定资产盘查，严格控制固定资产的规模。但是对闲置的固定资产不能及时做到盘活或处理，比如位于＊＊新圩的商住土地，已闲置多年未加以妥善的处理。对于微机、终端设备、各类机具以及其他零星的低值易耗品，能够参照固定资产的管理，建立帐、簿、卡，但是这些物品因实际需要在网点之间或领用人之间进行调剂后，不能做到及时登记，有些物品损坏后，也未能及时进行处理。
8、能够严格遵守财经纪律及财务制度，一切开支按照标准实行，需要上报审批的财务费用均待联社批复后才出帐列支；报销费用严格执行经办、证明、主任“双签”制度，确保每一笔开支真实、合规。帐务处理严格按会计制度进行，保证会计处理正确、清楚，对违反财务制度的人和事，能坚持原则，敢于抵制，并及时反映和汇报，自觉维护财经纪律。
9、随着信用社业务不断的发展，各种业务水平不断提高。我深知要做好主办会计，一定要有熟悉的业务知识，才能做好会计辅导工作。因此我在熟练基本功的同时，注重对新业务知识的学习，不断提高自己的业务水平；熟悉各项会计、出纳等制度；适时学习相关的电脑知识，掌握电脑操作、运用和管理的技能。
10、对于信用社的文件收发登记能够认真负责，及时登记并草拟执行意见，按时按量按领导的批示进行相关的处理。定期做好装订、入档，便于日后的查阅。
11、做为信贷审批小组的成员，能积极参与信贷审批会议，认真听取责任信贷员的相关介绍，及时提出自己的意见。但是由于没有参与贷前的调查工作，因此意见也只能局限于书面的材料上，不能真正做到对每笔贷款合规性的正确判断。
二、“三防一保”方面
做为一名金融工作者，深知安全保卫工作的重要性。除了能经常阅读有关“三防一保”的文件外，还时常关注社会上的一些金融案件，吸取经验教训，安全防范意识也逐年增强。不论是营业时间还是非营业时间都能提高警惕。日益严峻的治安形势，使我更加自觉地将安全工作落实到每一个细节，消除残留的麻痹思想。
营业前，能协助临柜上班人员做好营业前的各项准备工作，例如安全器械的到位情况、柜台内外的整洁与否、监控系统的运行情况等。营业期间，能用心留意柜台外的一切可疑人员，协助一线人员做好柜台服务。营业终了，通常能在看到网点的库款安全入箱上介后，锁定门窗，并且确认无异常情况后方才离开。
在人员安排出现空缺的情况下，我能积极地参与头寸的调拨与库款箱的押运工作。并能按照要求做好记录，手持安全防卫器械，全程提高警惕，停车时留意观察外面的情况，确认安全后方才开门下车，杜绝存在麻痹大意的思想。
通过认真回顾与总结，经过一段时间的自我反省，自我检查，才发现自己还存在着许多的不足之处，许多地方还存在有潜在的安全隐患。我将会在最短的时间内，针对自查中发现的问题一一对照相关的制度和操作规范，一一进行整改，确保将每一条款，每一细则，真真正正地落在实处。同时请身边的同志们帮助我找出未在自查中发现的问题，给我提出宝贵的意见，我将会虚心接受，及时改正。希望领导和同志们能够加强对我的监督，帮助我进步，使我在工作学习中不断提高各方面的素质；不断增强抵御各种腐败思想的能力，不断完善自我。为此，我郑重承诺，我将严格遵守单位制定的各项规章制度，严守岗位，尽职尽责 ，不干不参与任何违法犯罪行为，否则，甘受单位按章处罚
第13篇：银行会计基本业务(一)
银行基本业务--之对公业务--会计业务基础知识
第一部分 会计业务基础知识 第一章 会计科目
第一节 银行会计科目体系
会计科目是对会计要素的具体内容，按照其相同的特征和资金性质、业务特点、经营管理和核算要求进行科学分类而确立的会计核算项目。银行会计科目是会计制度的重要组成部分，是指导和规范银行会计核算的必要前提和进行经营分析的基础。
银行会计科目体系由一级科目、二级科目和核算代码组成。一级科目代号由４位数字组成，二级科目由６位数字组成，核算代码由5位数字组成。科目编号采取先按业务大类归并、再按流动性划分的原则编排。核算代码的设置较为灵活，可以从不同角度对二级科目核算的信息进一步分类统计，以满足各业务部门的多方面管理需要以及某些特殊的管理需求。
会计科目包括表内科目和表外科目。表内业务会计科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类。表外业务科目分为或有事项类、委托代理业务类、备查登记类。会计科目为本外币业务共用。
一、表内科目
（一）资产类 用以核算现金、贵金属、存放中央银行准备金、应收账款、各种贷款、投资、固定资产、无形资产及其他资产等。
（二）负债类
用以核算各项存款、各项应付款、各项借款、发行债券及应解(汇出)汇款等。
（三）所有者权益类
用以核算实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润及利润分配。
（四）资产负债共同类
用以核算待清算辖内往来、法定存款准备金、银行财务往来、外汇买卖等。
（五）损益类
用以核算各项收入、各项支出、营业费用、税金、汇兑损益等。
二、表外科目
（一）或有事项类
用于核算签发银行承兑汇票、开出信用证及保函、保兑信用证及保函、开出提货担保等或有事项以及期权、掉期等衍生金融产品中所拥有的权利和承担的责任。
（二）委托代理业务类
用于核算代理开发银行贷款、代理开发银行逾期贷款及代理开发银行贷款利息等。
（三）备查登记类
用于核算有价单证、空白重要凭证、代保管有价值品、应收托收款项、代收托收款项、收到信用证及保函、未收贷款利息、未履行贷款承诺等。
第二节 会计科目管理
会计科目由会计结算部门统一管理。全行会计科目（包括一级科目、二级科目）的设立、编号、使用说明以及停用、撤销均由总行会计结算部统一负责。各一级分行均不得自行设立会计科目，确实需要增设会计科目的，应报总行会计结算部批准，由总行统一增设。各行应严格按照总行会计科目使用范围、要求正确使用会计科目，监控辖属科目使用情况。未经总行授权不得使用总行专用科目。
银行核心系统账户会计科目，可根据账户余额、积数情况分别采用以下方法调整：
一、联机调整
当账户余额、积数为零时，通过联机交易调整；
二、批量调整
当账户余额、积数不为零时，通过分录结转或上报生产变更，经一级分行批准后，转报总行数据中心调整，同时调整总账累计发生额。 第二章 记账规则及方法 第一节 账户设置
银行核心系统将账户分为往来户、贷款户、内部户、表外户等。所有经济业务的记录都是通过账户进行的。账户的核算网点号决定了账务归属，物理网点号决定了业务归属，科目号决定了资金在不同科目（或专户）间的流向，账号则决定了资金在不同分户间的流向。
一、账号规则
账户的账号由19位构成，包括：地区号4位、网点号4位、应用号2位、顺序号7位、校验位号2位。每个账户都有自己的账号及对应的科目号，账户的科目号隐含在系统的账户信息中。
二、账户分类
银行核心系统按账户性质进行分类，并通过应用号加以区别。各类账户的应用号如下：
01—活期 02—定期存单 03—定活两便 04—零存整取 05—存本取息 06—小额质押贷款 07—国库券 08—个人通知存款
09—往来户 10—贷款户 11—内部户 12—贴现户 13—表外户 14—单位定期(通知)存款户 15—个人住房贷款 16—定期一本通 17—两得利存款 18—财务账户 19—一般存款户 21—贷记账户（银行卡）
22—准贷记账户（银行卡） 23—借记专用账户（银行卡） 24—预付专用账户（银行卡） 29—专用存款户
39—临时存款 40—公积金账户 97—个人综合账户 98—个人贷款综合账户 第二节 记账方法
银行表内和表外业务会计核算均采用借贷记账法。借贷记账法是以会计科目为主体，以“借”、“贷”为记账符号，按照“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则，记录和反映资金增减变化情况的一种复式记账方法。
银行核心系统采用“一记双讫”和“单边”交易两种记账方式。 “一记双讫”交易指一个交易同时记载借、贷方账务；“单边”交易指一个交易只处理借方或贷方账务，必须同时使用另一“单边”交易或计算机批量补充方式以确保账务的借贷平衡。
外汇业务会计核算采用外币分账制，一切凭证、账簿、报表，平时都按原币种填制凭证、登记账簿、编制报表，年终决算时先分别编制原币种决算报表，再按决算牌价折成人民币并入人民币决算报表。 第三节 记账规则 会计核算必须遵循有账有据、当时记账、事权划分、当日结账、内外对账、事后监督的原则。核算质量要达到账账、账款、账据、账实、账表、账折、内外账务七相符。
一、手工记账
（一）账簿必须根据合法有效凭证记载，做到内容完整、数字准确、摘要简明、字迹清晰，严禁弄虚作假。
（二）记账应用蓝、黑墨水钢笔书写，复写账页可用蓝色圆珠笔、双面蓝色复写纸书写。红色墨水只用于划线和冲账及规定用红字批注的有关文字说明。
（三）账簿上的一切记载，不得涂改、挖补、刀刮、皮擦，禁止使用涂改液销蚀，发现错账时要及时按规定方式更正。
（四）账簿上所写文字及金额，应占全格二分之一。摘要栏文字一格写不完时，可连续在下一格填写，但其金额应填在文字最后一格的金额栏内。金额结平时，应在金额栏的“借或贷”栏写“平”，金额栏元以“—0—”表示。
（五）现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，抵现业务先记付款账后收款；转账业务先记借后记贷，先记账后签回单；代收他行票据，收妥入账。
二、计算机记账
（一）数据输入必须由有权人办理，非有权人不得输入任何数据。
（二）数据输入必须依据合法有效凭证（其中票据金额、日期、收款人名称更改的为无效凭证），做到数字准确，摘要齐全、处理及时。调整账户信息必须根据业务主管签章的“调整计算机账户信息通知单”办理。支付款项不得超过存款余额、贷款限额或拨款（经费）限额、法人账户透支限额。
（三）现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，抵现业务先记付款账后收款；转账业务先借后贷，先记账后签回单；代收他行票据，收妥入账。柜员记账必须打印记账信息。
（四）柜员自制凭证上机处理，必须经业务主管签批。第四节 错账冲正
一、当日错账
（一）手工记账错账处理
1、账簿上写错日期和金额，应以一道红线划销全行数字，将正确数字写在划销数字上方，由经办柜员在红线左端盖章证明。如果划错红线，可在红线两端用红色墨水划“×”销去，并由经办柜员在右端盖章证明。文字写错，只需将错字用红线划销，将正确文字写在划销文字上方，并由经办柜员在更正处盖章。
2、凭证填错账号和金额而发生的错账，应先更正凭证，并按照1项办法更正账簿。
3、在经办业务中，由于计算错误而发生的错账，发现后应按
1、2项办法进行更正。
4、账页记载错误无法更改时，不得撕毁，须经业务主管同意，另换账页记载，经过业务主办复核并在错误账页上划交叉红线注销，由经办柜员、业务主办、业务主管盖章证明。注销的账页另行保管，待装订账页时附于该户账页之后备查。
（二）计算机记账错账处理
由原经办柜员使用反交易处理，现金业务冲账需同时清点钱箱，个人现金及转账业务冲正需经客户确认。
二、隔日错账
隔日或以后发现的错账，应填制错账冲正凭证，经业务主管审查签批后办理。计算机操作使用隔日红字冲正交易冲正，用蓝字补账交易补记账；手工操作用红字冲销错账，用蓝字补记入账。
（一）记账串户
应填制错账冲正凭证办理冲正。红字凭证的摘要中注明“冲销×月×日错账”字样（文字、数字均为红字），蓝字凭证的摘要中注明“补记冲正×月×日账”字样，经办柜员应按红字凭证记入错账串户账户，按蓝字凭证记入正确的账户。原错账凭证上用红字注明“已于×月×日冲正”字样（已上缩微应用无法在原始凭证上标注“已于×月×日冲正”字样的，手工登记差错事故登记簿，下同）。
（二）科目、账户或金额因凭证填制错误，账簿随之记错
应填制红字错账冲正凭证，将错误账务全数冲销，再按正确的科目、账户、金额重新填制蓝字凭证补记入账，摘要栏均应写明情况。同时在原错误凭证上用红字注明“已于×月×日冲正”字样。
三、跨年错账
发现上年度错账，应填制蓝字反方向凭证冲正，不得更改决算报表。凭证的摘要栏应注明情况，原错账凭证上应用红字注明“已于×年×月×日冲正”字样。
四、划转差错
系统内同城或异地划款差错要凭划出行查询查复书调账，划入行无权自行调账。
（一）划出行处理方法
划出行发生差错，向异地收款单位开户行发送查询查复书，要求冲正调账，俟款项划回后再作账务处理。
（二）划入行账务处理方法
划入行收到划出行的查询查复书或电报，立即凭以填制特种转账凭证（查询查复书、电报附后）进行冲正调账，如存款不足应负责追索，可以分次扣款。
（三）划入行凭划出行查询查复书冲正调账，由此产生的一切问题由划出行负责
五、需通过主机调整的错账
由于系统运行造成的错账以及由于柜员操作失误造成的自身无法处理的错账，按照数据中心的有关规定办理。 第三章 会计核算要素 第一节 会计凭证
一、会计凭证基本要素
会计凭证是银行业务活动的原始记录和记账依据。会计凭证应具备下列基本要素：凭证日期，收、付款人的开户行名称、户名和账号，货币符号和大小写金额，款项来源、用途、经济业务摘要及附件张数，客户签章，银行及有关人员签章等。
二、会计凭证分类
（一）会计凭证按照业务发生时间分为原始凭证和记账凭证。记账凭证应根据原始凭证填制，对于具备记账基本要素的原始凭证，可为记账凭证。如：存单、支票、进账单等既是原始凭证，又可为记账凭证。
（二）按照形式不同，会计凭证可分为单式凭证和复式凭证。单式凭证是指一项经济业务发生后，按照应借、贷账户，分别在两张或两张以上的凭证中填制的凭证。如：转账借方凭证、转账贷方凭证等；复式凭证是指一项经济业务发生后，在一张凭证上填列所有的有对转关系的应借、应贷账户。如外汇会计凭证等．
（三）按使用范围不同，会计凭证可分为基本凭证和特定凭证两种。基本凭证是根据合法原始凭证或业务事实编制，凭以记账的凭证，如：现金收入凭证、现金付出凭证等。特定凭证是根据业务的特殊需要而制订的各种专用凭证，用以代替记账凭证。如委托收款凭证、银行卡存取款单等，
（四）按照管理方式不同分为重要凭证和一般凭证。重要凭证是经银行或单位填写并签章后即具有支付款项功能的凭证。如存单、业务委托书等。空白重要凭证应以“一份一元”为记账单位纳入表外科目分户核算；一般凭证是银行作为记账凭据填用，但不具备支付效力的凭证。如外汇结汇凭证、进账单等。
（五）按照用户对象不同，分为个人用户凭证和单位用户凭证。个人用户凭证是指银行对个人用户办理存取款业务时所使用的有关凭证。如定期一本通存折、整存整取定期储蓄存单、定活两便储蓄存单、存款证明书等；单位用户凭证是指银行对单位用户办理有关业务时所使用的凭证。如活期结算存折、协议存款凭证、业务委托书等。
（六）按照按使用对象不同，分为自用凭证和外售凭证。自用凭证是指银行各专业在办理业务中使用的，银行负责设计、印制的各类空白重要凭证或一般凭证，包括各种账表、凭证、资料等。外售凭证指银行各专业在办理业务中，向客户出售的各类空白重要凭证或一般凭证。
此外会计凭证还包括外来凭证（如缴款书、税票、财政拨款书）和代理业务凭证（如：话费单据、保险费收据等）。
三、凭证填写基本要求
填写会计凭证和票据及结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。
（一）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、貳、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用
一、
二、
三、
四、
五、
六、
七、
八、
九、
十、念、毛、另（或０）填写，不得自造简化字。
（二）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写正“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。
（三）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得流有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。
（四）阿拉伯小写金额数字中有“０”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行填写。当阿拉伯数字中间有“０”时，中文大写金额要写“零”字；阿拉伯数字中间连续有几个“０”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字；阿拉伯数字万位或元位是“０”，或者数字中间连续有几个“０” ，万位、元位也是“０”，但千位、角位不是“０”时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”；阿拉伯金额数字角位是“０”，而分位不是“０”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。
（五）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”（或草写：￥）。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。
（六）票据的出票日期必须用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、貳和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。 第二节 会计账簿
一、账簿种类
会计账簿分为基本账簿和辅助账簿两种。
（一）基本账簿
1、流水账是按照业务发生时间先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
2、分户账是按照账户连续记载各项交易的明细记录。除有关业务规定的专用格式外，分户账分为以下三种：
甲种账，用于不计息或余额表计息以及银行内部科目账户； 乙种账，用于在账页上计息的账户；
丙种账，用于逐笔销账的账务，并兼有分户明细的作用。
3、总账
按照会计科目设置，每日按会计科目借贷发生额分别记载，并结出余额的账簿。
（二）辅助账簿
1、登记簿是适应表内、表外科目的某些业务需要分户设置的账簿，用以控制重要空白凭证、有价单证和实物或其他会计事项的重要账簿，必须严密手续，及时记载。银行核心系统手工登记簿包括以下几种： （1）空白重要凭证登记薄，用于控制和反映空白重要凭证的领取、发放、作废等业务；其中柜员空白重要凭证使用登记簿，用于记载柜员空白重要凭证的领入、使用、上缴、结存和交接等情况。 （2）印章保管使用登记簿，用于记载已用和备用的所有重要业务印章和有关印模的领用、使用、交接、上缴、销毁情况。
（3）挂失登记簿，用于记载目前系统电子登记簿无法记载的挂失申请及处理结果，适用于信用卡、贷记卡（含国际卡）、灵通卡、交通卡和卡密码的挂失。
（4）柜员登记簿，用于记载（代理业务、网上银行等）柜员岗位变动及柜员其他相关信息变化的情况。
（5）重要物品交接登记簿，用于记载网点已用或未用的各项重要物品，如密押器、密押IC卡、密码、钥匙、密钥、压数机等的登记、保管、交接、使用、上缴、销毁情况。
（6）凭证（资料）交接登记簿，用于银行内部、银行之间、银企之间所有票据凭证和各种报表、账簿、磁媒体、光盘等交接。 （7）开销户登记簿，用于记载网点的各类单位账户开户、销户情况。 （8）差错事故登记簿，用于记载事后监督过程中发现的业务柜员差错事故情况。其中ATM（CDM）差错登记簿，用于记载网点ATM、CDM业务差错及处理结果。
（9）待处理抵（质）押品登记簿，用于记载和反映抵（质）押品的收入、付出、结余情况。 （10）有价单证登记簿，用于记载有价单证的调入、调出、出售、结存、交接及上缴情况。在发生对外出售金融债券、代理发行政府债券、中央银行债券、其他企业债券、旅行支票、定额存单、定额本票及其他印有固定面值金额的有价单证业务柜组和管辖行调入、调出时记载使用。
（11）协助有权机关查询、冻结、扣划登记簿，用于记载银行协助有权机关查询、冻结、扣划、解冻企业、事业单位、机关、团体及个人存款或其他代保管物品的情况。
（12）应急业务登记簿，用于记载网点应急业务发生及处理情况。 （13）会计档案保管登记簿，用于记载档案入库、保管、销毁情况，适用于各类需保管的会计书面档案、缩微档案、数据资料的软盘、磁带、光盘等会计资料入库时使用。其中会计档案销毁清册，用于记载档案销毁情况的详细记录。
（14）调阅会计档案登记簿，用于记载银行内部和外部查阅会计档案的情况。
（15）人员交接登记簿，用于记载管理人员或业务人员因工作调动或其他原因离岗时，为明确责任和衔接工作所办理的交接事项和内容。 （16）查询查复登记簿，用于对记载交换、跨系统行间在计算机内不能进行查询、查复处理的相关内容。
（17）上门收款、收单登记簿，用于记载银行办理上门收款、收单的情况。 （18）银行卡特约单位机具管理登记簿，是银行卡业务专用登记簿，用于登记特约单位、网点机具使用情况。
（19）检查人员工作记录，用于各级检查人员对网点的日常监督检查、查库情况的内容、问题及处理情况的详细记录。
（20）工作日志，用于记载网点处理营业过程中发生的重要业务处理备忘、重大事项或其他需要记载的重要内容。
（21）网点服务器（终端）运行情况登记簿，用于记载网点日常工作中网点服务器、终端、计算机或ATM、CDM、自动兑换机等自助设备、银行卡大额授权编密机等的运行情况及故障处理情况。
（22）自助设备没收磁卡登记簿，用于记载网点自助设备每日吞没卡的返还、上交、销毁情况。
（23）重要区域人员出入登记簿，用于记载除金库主任、副主任、管库人员或经批准的查库人员外，其他经金库主任或副主任批准的人员进出金库库区的情况，以及为保证网点、机房等重要区域的现金、技术等的安全，登记进出人员情况备查。
（24）现金库存明细登记簿，用于记载库房库存现金完整券、未整券、残破券的明细情况。
（25）退票登记簿，用于记载对网点受理票据、交换提入票据做退票处理或提出票据被退回的情况。
（26）银行卡业务索授权登记簿，用于记载发卡机构的授权人员根据特约单位或网点的索权要求办理授权业务的情况，适用于目前系统无法实现自动索授权的信用卡、贷记卡、国际卡、外卡等外币购物、消费业务以及外卡取现的索授权情况。
2、余额表是填制分户账余额的明细表，是核对总账与分户账余额和计算利息的重要工具。
二、账簿记载与结转
（一）月度结转
总账按月结转，将上月账页的“上年末余额”、“自年初累计发生额”、“月末余额”分别过入新账相应栏次。年初建新账时，只过入“上年末余额”。会计科目变动，应根据新的会计科目结转对照表的新科目余额立账。
（二）年度结转
年度终了，各科目分户账，除按规定可以继续沿用（如卡片账的未销账卡）外，均应更换新账页。计算机打印的分户账，程序设计与手工记账要求相同。甲、乙、丙种格式（含登记簿）的分户账，除过入上年末余额外，应在日期栏填写新年度1月1日，摘要栏加盖“上年结转”戳记。乙种账页还应过入上年末计息积数，同时在上年旧账页最后一行余额下加盖“结转下年”戳记。有销账日期栏的账页，应逐笔结转并加注该笔上年发生的日期和内容，在上年旧账页各笔未销账的销账日期栏加盖“结转下年”。
结转完毕，应加计新账页余额与该科目总账余额核对，以确保无误。 第三节 会计专用印章 会计专用印章是指各级行处所在本、外币会计核算过程中，在票据、凭证、报表、函件、证实书等上加盖的印章，是银行对内对外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。目前由总行统一管理的会计业务印章有以下几种：
一、业务公章
用于对外出具存款证明、资信证明书、委托调查报告，签发单位定期存款存单、协议存款凭证、余额对账单、借款人欠息通知单、业务电报、挂失回单、止付通知、证实书、假币收缴凭证及其它需要加盖业务公章的重要单证或报表。
二、存单（折）专用章
用于对外签发个人存单、存折、债券收款单等有价单证和重要单证。
三、业务清讫章
用于所有机构、网点办理本外币现金、转账业务时，加盖在现金进账回单、现金支票、现金收付款凭证及作为现金收入、现金付款的其他凭证，表内、表外转账票据、凭证及回单等。
四、结算专用章
用于办理票据贴现业务；发出、收到和办理托收承付、委托收款结算凭证；发出信汇结算凭证及结算业务的查询查复等。
五、受理凭证专用章
用于银行受理客户提交（含本行和他行）而尚未进行转账处理的各种凭证的回单及上门服务凭证等。印章上必须刻有“收妥抵用”字样。
六、汇票专用章 用于签发全国银行汇票、承兑商业汇票；办理承兑汇票转贴现和再贴现时的背书等。
七、辖内往来专用章
用于辖内往来凭证和划转清单及查询查复等。
八、现金调拨专用章
用于各营业机构与现金业务库办理现金调拨业务的审批。
九、因私售汇审批专用章 用于因私售汇业务购汇通知书。
十、因私售汇供汇专用章
用于因私售汇业务处理完毕后，加盖在客户护照的备注页上。
十一、信用证专用章
用于办理国内信用证结算业务； 十
二、事后监督专用章
用于事后监督的查询书、整改通知书； 十
三、银行卡授权专用章
用于银行卡的业务授权，包括异地大额、挂失等； 十
四、证券开户专用章
用于代理深交所实时开立A股股东账户。 十
五、转讫章
用于涉及系统外的转账票据、凭证及回单等支付结算业务。 此外，会计业务印章还包括由人民银行和外汇管理局统一管理业务印章以及代理业务印章，如：票据交换章、假币章、收汇结汇专用章等。
第四节 会计报表
一、会计报表的编制要求
会计报表是综合反映本会计期间资金营运、财务状况和经营成果的书面文件，必须真实、完整、及时准确。
二、会计报表的种类及编报方法
（一）对外会计报表
会计报表数据必须真实、准确、内容完整、编报及时。机构负责人应对会计报表的真实性、完整性负责。
1、资产负债表，根据当期业务状况表各科目的余额编制。
2、利润表，根据损益科目分户账结转前的余额编制。
3、利润分配表，由法人机构按年编制。
4、现金流量表，根据资产负债和利润表的有关项目及其他相关资料分析编制。
5、合并会计报表，根据资产负债表、利润表，现金流量表计算填列。
6、中央银行及财政部要求报送的其他报表。
（二）内部会计报表
1、日计表，分币种按日编制，每日根据总账各科目发生额和余额填制。
2、月计表，分币种编制，每月根据总账各科目的上月末余额，本月发生额和月末余额填制。
3、半年报，分币种编制，根据总账1—6月的累计发生额和六月末余额填制，每年六月末编制，逐级汇总上报总行。
4、资产负债表，每月按人民币业务月计表的各科目余额编制。
5、业务状况报告表，根据总账一级科目上年末余额、本年累计发生额和本年末余额分币种填制。
6、外汇牌价变动科目余额差额表，根据上年末外币各科目折算为人民币的余额，与本年年终按决算日国家规定的人民币汇率折算的人民币余额之间的差额填制，以衔接业务状况报告表年度余额。
7、资本与风险准备金变动表，根据实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、贷款呆账准备金、坏账准备金科目年初、年末余额和本年发生额填制。
8、会计科目专户明细表，根据总账一级科目上期末余额、本期累计发生额和本期末余额分币种填制。
9、其他管理类会计报表，如事后监督情况表、会计人员情况表等。
第14篇：银行会计业务印章管理办法
XX银行会计业务印章管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强XX银行会计业务印章的管理，规范业务印章的使用，防范业务风险，根据《支付结算办法》、本行《印章管理办法》规定，制定本办法。
第二条 本办法所指的会计业务印章是指我行在办理支付结算、出纳、储蓄等会计业务过程中，在结算票据、会计凭证、报表、证实书等凭据上加盖的会计专用印章，是银行对内外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。
第三条 会计业务印章的管理由XX银行总行会计部负责。
第二章 会计业务印章的管理范围
第四条 我行使用的会计业务印章有：
（一）业务公章
业务公章适用范围：开销户申请书、对外出具存款证明、询证函、单位定期存款证实书、单位定期存款存单、单位（个人）结算账户开户协议书、挂失止付通知书；受理客户的储蓄挂失申请书、对公业务的挂失回单、假币收缴凭证、受理有权机关的查询、冻结扣划业务时的相关凭证；以及向行内各部门报送的报表或向同业发出、回复的函件、证明；支行到总行办理出入库业务、财务报销等。该印章每家支行及总（分）行结算中心各一枚，由指定的业务骨干专人保管使用。
（二）汇票专用章
汇票专用章上刻有人民银行支付系统参加行行号。
1、汇票专用章及印模卡片由总行对授权办理银行汇票业务的支行各配备一枚，由支行指定业务骨干专人保管使用。
2、总（分）行结算中心配备一枚汇票专用章，用于在签发银行承兑汇票、办理转贴现（买断式）或再贴现业务。由结算中心指定专人保管使用。
（三）本票专用章
用于加盖在办理签发银行本票业务中涉及的相关凭证上。该印章由总（分）行对授权办理本票签发业务的支行各配备一枚，由支行指定专人保管使用。
（四）结算专用章 结算专用章适用范围：在银行发出委托收款结算凭证时，在第三联加盖结算专用章。商业汇票贴现到期收回时，在汇票背面背书栏内加盖结算专用章。该印章每家支行各配备一枚，总（分）行结算中心根据业务需要确定刻制数量，由指定的业务骨干专人保管使用。
（五）财务专用章
用于同业之间需要加盖财务专用章的重要单证。由总（分）行对经计划财务部批准开立同业存款账户的支行各配备一枚，总行资产管理中心配备一枚，由会计经理或指定的业务骨干保管使用。
（六）业务清讫章
业务清讫章适用范围：前台办理现金收、付款、转账等业务完毕时，加盖在现金收款凭证、缴款单、柜员现金出库单、现金支票、利息清单及收账通知、贷款利息凭证及回单；存款利息凭证及回单；电汇业务、汇票委托书、同城交换借、贷记业务凭证及回单；大、小额支付系统专用凭证及回单；业务系统自动转账产生的记账传票；贴现凭证；经会计部批准使用的特种转账凭证等已进行转账处理的各种凭证及回单等单证上。该印章按支行对外营业的柜台及总（分）行结算中心设置的营业柜台进行配置，由前台综合柜员及结算中心人员保管使用。
（七）对账业务专用章
用于加盖在办理银行与客户之间的余额对账业务中涉及的相关凭证上。该印章每家支行配备一枚，指定专人保管使用。
（八）个人业务单证折专用章
个人业务单证折专用章适用范围：银行对外签发个人存单、存折、发售债券或个人理财业务合约等有价或重要单证。该印章按支行对外营业的柜台进行配置，由前台综合柜员保管使用。
（九）业务受理专用章（含收妥抵用字样）
业务受理专用章（含收妥抵用字样）适用范围：受理客户提交的（含本行和他行）但尚未进行记账处理的各种凭证的回单。该印章总（分）行结算中心配置一枚，支行按对外营业的柜台进行配置。由前台综合柜员及结算中心人员保管使用。
此章用于加盖在付款凭证回单上时，应首先确认付款账户是否有足够款项可以支付。
（十）发票专用章 发票专用章适用范围：河南省金融业利息收入统一发票、河南省金融业代理收款业务统一发票等发票类票据。该印章总（分）行结算中心、财务核算中心各配备一枚，每个支行各配备一枚，由财务核算中心及支行指定的专人保管使用。
（十一）同城清算章
用于同城交换提出的票据，该印章由总行对具有同城清算行号的支行各配备一枚，由支行指定的专人保管使用。
第三章 会计业务印章的刻制和领用
第五条 各支行及部门申请刻制会计业务印章时，由支行或部门填制“印章刻制申请单”（附件2）一式二联，由会计部审批后，交总行办公室统一刻制。“印章刻制申请单”由会计部、办公室各留存一联备案。
第六条 未经总行许可，严禁各支行及部门私自刻制各种会计业务印章。
第七条 会计业务印章刻制完成后，应在会计部、办公室留存印模备案，由办公室通知支行办理领用手续。
第八条 会计业务印章的领取实行当面验印封包、双人拆封原则。即使用部门到总行领取印章时，应双人领用，当面查验印章枚数、印文是否正确，由发放人和领取人共同封包；回支行拆封时，由双人共同进行。
第九条 会计部建立各支行会计业务印章档案备查。
第四章 会计业务印章的管理使用
第十条 各支行应按“重要性”原则分类管理使用会计业务印章。支行有多枚同类会计业务印章的，应按顺序编号，按柜台号依次发放，专柜专用，不得跳号，以明确责任。会计业务印章，必须专人使用，专人保管，专人负责，严禁串柜使用、岗位之间混用，严格执行“章、证、押”三分管的制度。
第十一条 支行向柜组分发会计业务印章时，必须登记“印章交接登记簿”，并由交接双方签字。
第十二条 凡是签章后即具有支付效力的重要空白凭证，其对应的会计业务印章必须做到分管分用。但由综合柜员保管使用的“个人业务单证专用章”、存折、一卡通、一本通、储蓄存单等重要空白凭证可以自管自用，但必须妥善保管。 第十三条 业务经办人员在使用会计业务印章时必须做到“临时离岗，人离章锁”；非营业时间必须将业务印章入库或锁于保险柜中；日终必须将所有营业印章随尾箱入库保管。
业务经办人员不得私自授受会计业务印章。非业务经办人员严禁使用会计业务印章。
第十四条 重要会计专用印章指财务专用章、汇票专用章（含密押器、印模）、本票专用章、结算专用章、业务公章。
重要会计业务印章的保管人员更换时，必须办理严格的交接手续，认真登记“印章交接登记簿”，交接时由支行行长、会计经理监交。
第十五条 会计业务印章应严格按照规定范围使用。严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在重要空白凭证、存款证明、查询、查复等重要单据上预先加盖重要业务印章。
第十六条 建立会计业务印章核对制度。会计业务印章每半年核对一次，由支行与会计部核对，会计部与办公室进行核对。
第五章 会计业务印章的缴销
第十七条 会计业务印章因故停止使用时，支行须填写《印章缴销单》（附件3）一式二联，填明停用原因，在《印章交接保管登记簿》登记最后一手上缴印章的保管人和终止使用时间，同时按照我行《印章管理办法》的规定程序，登记《作废印章保管登记册》，注明停止使用的原因并封存，载明缴章人与缴章时间。封存后的印章要及时上缴总行机要室统一保管、统一销毁。防止待销毁印章滞留在支行，造成会计印章流失事故。
汇票专用章等由上级部门配备的印章停止使用后，要逐级上缴至发放部门统一销毁。
第六章 会计业务印章的检查
第十八条 总行会计部、稽核部负责对本行会计业务印章的管理使用情况进行监督检查，发现问题严肃处理。
第十九条 支行行长（或主管业务副行长）、会计经理要定期对本支行会计业务印章的使用、登记、保管和交接情况进行检查。
第二十条 《印章交接保管登记簿》由支行行长（或主管业务副行长）或会计经理负责保管。
第七章 罚则
第二十一条
对违反本办法的有关责任人员，视情节轻重，按《员工违反规章制度处罚规定》给予处罚。
第八章 附则
第二十二条 本办法由XX银行总行会计部负责解释和修订，原《XX市商业银行会计业务印章管理办法》（洛商银【2006】299号）同时废止。
第二十三条 本办法自二00九年六月一日起执行。
第15篇：个人银行理财业务自查报告
个人银行理财业务自查报告
为了迎接银监会对商业银行个人理财业务的检查，规范支行个人理财业务，根据银监会下发的《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》精神，我支行对20xx年以来的经营业务进行了全面、逐项、细致的检查，现将开展自查工作情况汇报如下：
一、
人员配备情况
为了确保个人理财业务的合规销售，支行配备了专职理财经理一名，该人员已通过××银行总行的理财经理资格考试、并取得了保险代理从业人员资格证书。所有银行理财产品、基金、保险、券商集合理财产品均由专职理财经理销售。
鲜有一般产品销售人员向客户介绍理财产品情况发生，现已全面杜绝。
二、
销售流程
支行理财经理均是在充分了解客户的财务状况、投资目的、投资经验、风险偏好、投资预期等的前提下向客户推荐理财产品，并为每一位购买产品的客户填写《个人客户投资风险评估报告》(以下简称《评估报告》)，理财经理根据其评估结果，向客户推荐相应得理财产品。《评估报告》经理财经理与客户进行签字后，交由支行理财主管审核并签字，单笔购买金额超过100万的客户，《评估报告》还经
由支行分管个人理财业务行长签字。自查中发现有少数客户的《评估报告》未经支行理财主管签字审核，已补交给支行主管审核。
在具体的理财产品销售前，理财经理均向客户说明了产品结构、风险、收益等相关信息，让客户在充分了解产品的基础上作出选择。理财产品的《合约》、《合同》、《风险揭示书》中客户资料均填写完整。
三、资料档案保存
20xx年以来，所有理财产品的《风险评估报告》、《合约》、《合同》、《风险揭示书》等文件资料均保存完整，并按期装订成册，入库统一保管，其中，《客户风险评估报告》实行专夹保管、一年内有效的保管机制。支行理财经理为每期产品和《风险评估报告》建立了详尽的客户电子档案，方便及时了解客户情况和日后与客户沟通。本次自查中发现有些风险评估报告未装订建表，拟定于今天下班前完成建表装订工作。
四、今后工作计划
支行虽一直坚持专职理财人员介绍、合规销售理财产品，
但本次自查中仍然发现了一些问题，这些问题我们将在近几天集中整改。在今后的工作中，支行将继续坚决贯彻执行《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》的精神，合规销售、定期开展个人银行理财业务自查工作，保证××银行芜湖××支行理财业务的健康、
规范发展。
第16篇：个人银行理财业务自查报告
个人银行理财业务自查报告
作者：文章来源：点击数： 110更新时间：2011-11-24 11:48:39
为了迎接银监会对商业银行个人理财业务的检查，规范支行个人理财业务，根据银监会下发的《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》精神，我支行对200*年以来的经营业务进行了全面、逐项、细致的检查，现将开展自查工作情况汇报如下：
一、人员配备情况
为了确保个人理财业务的合规销售，支行配备了专职理财经理一名，该人员已通过××银行总行的理财经理资格考试、并取得了保险代理从业人员资格证书。所有银行理财产品、基金、保险、券商集合理财产品均由专职理财经理销售。
鲜有一般产品销售人员向客户介绍理财产品情况发生，现已全面杜绝。
二、销售流程
支行理财经理均是在充分了解客户的财务状况、投资目的、投资经验、风险偏好、投资预期等的前提下向客户推荐理财产品，并为每一位购买产品的客户填写《个人客户投资风险评估报告》（以下简称《评估报告》），理财经理根据其评估结果，向客户推荐相应得理财产品。《评估报告》经理财经理与客户进行签字后，交由支行理财主管审核并签字，单笔购买金额超过100万的客户，《评估报告》还经由支行分管个人理财业务行长签字。自查中发现有少数客户的《评估报告》未经支行理财主管签字审核，已补交给支行主管审核。
在具体的理财产品销售前，理财经理均向客户说明了产品结构、风险、收益等相关信息，让客户在充分了解产品的基础上作出选择。理财产品的《合约》、《合同》、《风险揭示书》中客户资料均填写完整。
三、资料档案保存
2007年以来，所有理财产品的《风险评估报告》、《合约》、《合同》、《风险揭示书》等文件资料均保存完整，并按期装订成册，入库统一保管，其中，《客户风险评估报告》实行专夹保管、一年内有效的保管机制。支行理财经理为每期产品和《风险评估报告》建立了详尽的客户电子档案，方便及时了解客户情况和日后与客户沟通。本次自查中发现有些风险评估报告未装订建表，拟定于今天下班前完成建表装订工作。
四、今后工作计划
支行虽一直坚持专职理财人员介绍、合规销售理财产品， 但本次自查中仍然发现了一些问题，这些问题我们将在近几天集中整改。在今后的工作中，支行将继续坚决贯彻执行《关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知》的精神，合规销售、定期开展个人银行理财业务自查工作，保证××银行芜湖××支行理财业务的健康、规范发展。
第17篇：影子银行相关业务自查报告
XX支行影子银行相关业务自查工作报告
近日，我行开展了担保公司相关业务自查工作。因这些非银行金融机构虽有部分银行功能，但不受监管或少受监管，所以，风险防范更不能松懈。为加强融资性担保公司管理，有效防范小企业贷款风险隐患，我行对有业务合作关系的担保机构及相关小企业贷款风险状况进行全面排查。
针对以上文件要求，我行积极组织实施自查工作。认真的学习融资性担保公司及小企业贷款风险排查的相关文件。了解我行担保公司的基本情况、存在的问题，排查的内容及方法等。各个客户经理依照分管客户的名单对相应的担保公司及小企业进行逐一风险排查。
本次自查主要涉及以下两部分：
一、融资性担保公司的风险排查情况
我行目前合作的融资性担保公司为XXXX。该企业是XXXX共同发起设立的融资性担保机构。通过本次自查，我行查询了XX的申报材料。
在申报材料中，我行真实、完整地披露了担保公司的相关信息，包括公司治理状况、风险管理水平、财务状况资本金到位情况、经营状况、与他行业务合作情况、资信情况等。在合作的过程中，XX均能及时存入相应的保证金，
对担保方式进行了分类。针对由担保公司担保的授信业务，我行客户经理查询档案，对所涉的客户基本信息、担保方式、贷款支付、贸易背景等方面的真实性进行审查，重点关注信贷准入政策是否得到执行、信用评级是否准确、授信条件是否严格落实、信贷资金监管是否到位等方面。其三，客户经理对相关信贷客户进行贷后回访，了解企业真实贷款用途，还款能力及方式，与担保公司的合作情况。同时，走访担保公司，了解担保公司资格的合规性、担保能力的充足性、不良情况等，确保风险的充分揭示。其四，客户经理查询客户银行流水及凭证，了解客户的还款来源。严密监视客户还贷来源是否涉及小贷公司、典当行、高利贷等。一旦发生融资还贷行为将立即采取措施，对偶尔发生且经营运转正常的客户将给予风险警示，对频繁融资还贷的客户采取压降授信额度、缩减贷款甚至保全退出等措施，避免信贷资金受损。
本次自查主要涉及以下两部分：
一、与非银行融资机构的业务往来 从担保公司
我行主办的担保机构共XX户，为XX。XX是经XX市政府批准，由XX共同发起成立的担保公司。该公司注册资金为XX万元，其中国有企业出资XX万元，占股XX%。依据通知要求，我行对XX担保公司进行了自查，情况如下：
（1）担保人信息真实，担保机构准入规范，评级为XX，真实反映客户情况，等级评定准确，资本金也已全部到位。
（2）在开展相关业务合作前，与xx银行签署担保合作协议，其中涵盖了双方的权利义务、担保对象、担保的业务范围、担保的额度、担保风险保证金及其管理、相关业务操作程序等相关约定。
（3）XX担保公司的担保放大倍数未超过最高担保放大倍数，符合规定。 （4）XX担保公司的保证限额为XX亿，担保余额为XX万元；其担保的xx银行债权本息未超过保证限额。我行按季对担保机构代偿率进行监测。
（5）XX担保公司在我行开立了保证金账户并签署了《保证金质押合同》，缴存了相应的风险保证金。单笔业务保证金缴存比例未低于10%的要求。
从对担保公司作为担保人的授信业务角度分析，我行非银行融资机构的授信业务仅包含担保公司作为担保人的授信业务，无信贷客户与非银行融资机构的资金往来的现象发生。截至XX月XX日，我行由担保公司作为担保人的授信业务共涉及XX户，占比XX ，XX笔，金额总额为XX万元，其中XX担保公司共担保XX户，XX笔，其他均由其他担保公司作为担保人。业务总体风险状况为正常。
通过自查，我行暂未发现任何不合规之处，以后我行将继续对按季对影子银行相关业务进行监测，坚持“隔离风险”、“疏堵结合”，切实防控风险。
第18篇：银行授信业务自查报告汇总
小企业信贷业务合规与信用风险自查情况报告合规经营是办理信贷业务的基本要求，信用风险管理是确保我行信贷资产安全的有力保证。为此，我们所有的信贷经营活动都必须符合相关的法律法规、信贷政策和监管制度要求。近日，？分行根据总行《关于开展小企业业务合规风险及信用风险检查的通知》的精神，结合自身实际情况，在辖内全面开展了小企业信贷业务专项自查。现就我行自查工作情况报告如下：
一、总体情况。市分行领导高度重视此次自查工作，专门成立了由？副行长任组长、？风险主管参与指导，小企业中心、风险部等部门负责人为成员的工作小组，认真梳理？年以来的各项信贷业务风险点、经营管理的薄弱环节，严格按照总行通知要求和相关业务制度规定逐户、逐个风险点进行认真排查。本次共检查了年月至今？笔信贷业务，金额共？万元，检查覆盖率达。针对检查出现的问题，我行采取了不放过的原则，明确责任，逐一落实核查、整改责任部门和责任人，并要求风险隐患不查清不放过、原因分析不透彻不放过、整改措施不落实不放过，对存在的问题，进行全面整改，消除风险隐患，进一步提高了信贷经营管理水平。
三、下一步措施。通过本次自查，信贷人员的合规意识得到了增强；屡查屡犯的顽症得到了整治；信贷基础管理的薄弱环节得到了消除；风险管理能力得到了提高。为了促进小企业信贷业务健康快速发展，下一步我行将采取以下措施：、强化业务培训。信贷经营环境越来越复杂，风险管理的要求越来越高。只有不断提高客户经理的合规意识和风险意识，才能适应小企业信贷业务经营的管理要求。为此我行将强化培训，重点培训信贷业务知识、宏观政策、信贷政策和财务分析技术进一步提高信贷人员的风险意识，强化风险监测、风险预警和风险处理的能力。同时加强对信贷人员业务交流，使每一位客户经理都能明政策、知产品、用制度，实现小企业工厂标准化作业、规范化经营、动态化监控、精细化管理。、强化责任意识。认真贯彻总行颁布的《员工职业操作守则》，积极促进信贷人员依法办事、合规操作，使合规理念贯穿于业务经营活动始终，渗透到业务操作各个环节。只有不断加强信贷人员的责任意识，才能不断提高我行的精细化管理水平。、培育合规文化。合规经营是银行稳健运行的基本要求，也是防范金融案件的前提条件，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。培育合规文化，增强员工的风险防范意识、制度执行意识、尽职履责意识和自我保护意识，让合规的观念和意识渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，营造时时合规、事事合规的良好氛围。、加强贷后管理。针对小企业规模小、资金流动性变化快的特点，在贷后管理中要更加注重防范和控制风险。严格贷款三查制度，严格抵押担保手续，严格小企业准入和退出制度。强化动态监控与管理。如发现风险信息，立即预警，并及时采取防范、化解措施，确保信贷资金安全。支行自查报告为贯彻落实年银监局对我市行信贷业务的专项治理工作。我行信贷人员积极开展学习讨论，充分了解了本次专项治理工作的重要意义，明确了执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，并根据自身情况展开自查。现将自查情况汇报如下：
一、自查情况与总体评价、通过自查我行全体信贷人员都能够合规操作、顾全大局，不为眼前利益所动，站在我行与客户的角度去想问题、做工作。、不计较个人得失，办理信贷业务时恪守原则，不怕吃苦，勇于奉献。、能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强服务意识，做到干一行、爱一行、专一行，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，做一名合格的信贷人员。、恪守规章制度能够按照国家金融法令，有关法规制度和我行信贷管理条例，具体办理信贷的相关业务，严格遵守信贷员八不准和十严禁。在办理信贷业务的过程中，严格按规章制度进行贷款调查、审查审批，无违规放贷行为。对于调查中存在的风险隐患，也认真分析加以讨论，尽可能规避风险。对于贷后检查中发现存在问题的，及时加以关注，防控不良。
二、自查发现存在的问题、学习信贷业务不够深入，因我行为新开办信贷业务网点，信贷员均为新培训上岗员工，实践经验不足，在信贷业务的发展和产品的认知方面不够深入，对客户的风险把控能力不足。、工作还不够积极主动，有时候只求过得去，不求过得硬。、工作缺乏创新，按部就班；许多工作只是照着别人学，不去钻研，不去研究，不去归纳，办事凭主观。
四、下一步改进措施和有关建议在以后的信贷工作中，我要兢兢业业，时刻保持清醒头脑，思想上不能有任何的懈怠，踏踏实实工作，老老实实做人。通过这次对个人存在问题的剖析，我的思想受到了洗礼，得到了净化，在以后的工作中我一定会做好每一件事，努力争当一名优秀的信贷员。今后的努力方向。一是始终坚持抓信贷业务学习，不断为自己充电。二是进一步提高风险防控意识和自我防范能力，警惕各种腐败思想的侵蚀。三是坚持按章办事，努力执行好各项规章制度，把制度落实到实处。在发展贷款业务的同时，防控好贷款的不良和逾期。信贷管理部合规风险自查报告根据总行合规部门要求，现将风险管理部合规风险以及采取的措施报告如下：
一、信贷人员风险管理意识淡薄以及采取的措施。部分支行信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。我部门针对此项合规风险采取的措施：加大检查力度，严格执行贷款三查责任制，对三查出现的问题进行直接问责，定期开展风险培训工作。
二、贷款管理不严、内控制度乏力以及采取的措施。一是贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源（即借款抵押物的变现处理）二是贷时审查与贷款审批有待加强，部分支行由于人员缺少客观原因，内勤人员参与贷审小组、而参与贷审小组人员对借款人的基本情况所知甚少，难免会造成决策失误，存在未严格执行审贷分离制度的现象。三是疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。我部门针对此项合规风险采取的措施：将贷款管理纳入常态化管理当中去，协同审计稽核部门加大对贷款管理以及贷款内控制度执行情况的检查，通过标准行创建，发现问题，积极督促进行整改。
三、追求个人利益，忽视潜在风险以及采取的措施。个别信贷客户经理只顾眼前效益，单纯追求利息收入；对贷款的审查不严，对抵押品低值高估，导致抵押不实；对担保公司担保贷款、小企业抵押贷款的真实性、合规合法性、足值额审查不严，致使贷款在发放前就潜藏着风险。我部门针对此项合规风险采取的措施：建立完善以人为本的教育机制、以控为主的防范机制、以查为主的监督机制、以罚为主的惩治机制和以防为主的宣传机制，严把员工素质关。其次，遵循以人为本的理念，在社会风气十分严峻的情况下加强职业道德、遵纪守法、党风廉政建设教育。第三，加强业务素质培训和法制教育，提高信贷员的两个素质。
四、各种违章违规贷款风险情况。受历史环境影响，部分支行存在各种违规违章贷款，特别是四种贷款和三名贷款。我部门针对此项合规风险采取的措施：进一步规范员工贷款和清理冒名贷款。为了全面贯彻省联社和监管部门的文件精神，我部即将开展了清理违章违规贷款的活动。准备在活动开展过程中，采取了个人自报、支行自查、总行复查自上而下层层落实的办法由各分机构负责人负责各支行逐笔填报相关情况把员工个人贷款和冒名贷款充分暴露同时设立举报电话充分发动群众进行监督。并决定于年下半年开展信贷专项检查活动，对辖区所有支行进行信贷专项检查，针对冒名、顶名贷款，我部门发现一笔查处一笔，绝不手软。
五、信贷资料合规风险以及采取的措施。受传统信贷思想影响，各支行在办理信贷资料过程中，资料五花八门，未严格按照信贷合规的要求来收集办理信贷资料。我部门针对此项合规风险采取的措施：规范贷款资料，统一标准。自年初以来我部严格按照总行号文件要求，制定统一的标准，改变以往信贷报备档案资料要素不完备、手续不合规等缺点，先后对信贷档案资料、分类认定等多项资料进行了统一。
六、信贷统计合规风险以及采取的措施。信贷部门报表较多，我行受条件限制，各支行未安排专职的信贷统计人员，基本上均为信贷会计进行兼职。因工作量较大，各种信贷统计报表错报、漏报、迟报时有发生，我部门针对此项合规风险采取的措施：为规范安徽肥东农村合作银行统计工作行为，强化统计管理，提高统计质量，充分发挥统计信息在我行经营管理中的作用，全面、真实、准确地为各级监督部门和内部决策提供第一手资料，根据省联社统计工作基础工作抓规范、重点工作求突破、整体工作上台阶的总体目标，结合《肥东农村合作银行统计管理办法》和《金融统计制度》及其他有关规定，制定了安徽肥东农村合作银行统计工作考核办法。月月对统计质量不高的支行进行通报批评，有力的保证了信贷统计合规性。
七、信贷档案资料保管风险。自规范档案管理工作以来，从上到下都强化了档案管理工作，达标的同时力求升级，较好的使档案发挥了作用。但由于部分支行对信贷档案缺乏足够的认识，导致信贷档案资料不齐、手续不完善，给今后合规、有效的收回贷款带来了诸多隐患。一、信贷档案重视不够。大多数支行在意识上重文书、会计等档案，轻信贷档案，认为信贷档案无需规范化管理，无目标加以考核管理，管理得好坏一个样，一般上级不会检查信贷档案。
（二）、信贷档案形成不符合规定。有的支行信贷档案在形成过程用圆珠笔书写；有的资料要素不齐，签字甚至缺少印章；有的证件名称与印章名称不相符；有的合同签订主体不相符，存在担保单位不具备担保资格；有的贷款延期不合规，如担保不通知担保人到场签字，致使无法追究担保人承担连带责任；有的抵押物财产共有人未承诺，形成无效抵押，导致贷款到期无法处臵抵押物，使贷款无法收回。
（三）、信贷档案资料收集不齐，混装严重。我部在标准行社验收中检查信贷档案时，发现部分支行的信贷档案资料收集不齐，且收集的信贷资料不按时、按续、不配套；有的大小额混装，有的贷款收回与未收回的混装，致使信贷档案难以查找。
（四）、信贷档案管理不当。部分支行信贷档案在保管过程中不同程度地存在一些问题，一是缺乏档案管理设施；二是信贷档案存放分散，形成谁承办的谁保管；三是不分信贷档案价值大小、时间长短一律订本或打捆收存；四是信贷档案乱放，不利于查找资料，影响工作效率。我部门针对此方面的合规风险所采取的措施：
（一）提高认识，加强领导。信贷人员只有在提高认识的基础上，全过程收集信贷资料，使信贷档案管理达到规范化、制度化、科学化，才能有效化解风险，保全信贷资产。通过成立组织加强领导，解决信贷档案管理工作中的实际存在的问题。同时各支行把信贷档案管理工作纳入全年目标考核，确保信贷档案管理工作日趋合规、完善。
（二）明确范围，认真收集。信贷档案是我行信贷部门在放款业务活动中形成的，又是信贷部门在工作时常要利用的，这就要求信贷客户经理办理贷款时，所有涉及该贷款信贷资料要收集齐全，并及时整理、组卷、编号归档管理。要按照类型分类按户列目录装订，以达到方便和有效利用的目的。信贷档案管理范围除了会计部门形成的会计凭证、帐簿、报表由会计部门整理归档外，具有重要价值的贷款资料均属于信贷档案项目管理范围。
（三）加强培训，提高甄别能力。通过以会代训，以会代学，加强信贷人员的培训，从而提高他们及时识别重要的、有价值的信贷资料，防止因一时疏忽导致资料不齐，诉讼时处于被动的现象发生。同时通过培训，能使他们在办理业务过程根据所收集的信贷资料获取资金风险强弱的信息，以便及时抽回资金，减少损失。
（四）专职管理，提高水平。在人力、物力、财力上对信贷工作给予倾斜，实行四专管理，即建立专用档案室、配备专用档案柜、使用专用档案盒、配备一名具有专业水平专职档案人员，确保信贷档案工作的顺利开展。信贷档案利用的频率较高，为了方便工作，应分层保管，凡是借款户已终结事项的档案，信贷部门在一年内不利用的档案，按照档案管理规定和要求移交单位综合档案室管理，凡是信贷部门需要在日常工作中利用的，对借款户需要作连续反映情况的档案，应留在信贷部门暂存备查，信贷部门人员要认真保管，确保信贷档案资料完整齐全。
（五）遵章守制，规范操作。建全有关档案登记薄，严把借阅手续关，保证档案按时、完整、安全入库，防止遗失。如果信贷员工作变动，应抄列移交清单，在单位负责人的监督下移交。
（六）奖惩并罚，逗硬考核。对信贷档案管理规范、完整和管理混乱的专职人员进行奖励和惩处，并纳入年终考核做为评先的条件。
九、信贷操作合规风险近年来，由于客户经理操作不当而产生的信贷风险时有发生，其长期性、隐蔽性的特点给我行经营带来极大的风险隐患。一是贷款三查制度流于形式。部分客户经理贷款调查不深入、不细致，对借款人、担保人的资信状况、担保能力等情况缺乏实质性的调查评估，不能及时关注借款人经营变化、资金流向情况，形成农村信用社与贷户之间的信息不对称。二是法律意识淡薄，借款手续容易存在瑕疵。在涉及的诉讼案件中，存在因信贷资料不齐全、借款人及保证人签字不真实而失去法律效力的现象。三是对已产生风险的信贷资产保全不及时，催收手段单一，催收主动性差，不能根据情况及时采取不同的清收措施，错过最佳清收时机。我行现有客户经理多名，平均年龄较大，学历较低，同时兼顾存款、中间业务、支农宣传、信用评定、贷款清收等一系列工作。但整体文化素质不高，人均业务量巨大，工作效率低下，接受新文本、新制度、新法律手段的能力较差，不能完全把握规章制度、宏观政策的内涵，合规经营意识和自我保护意识淡薄，对信贷操作风险的防范意识不强。同时，随着社会的开放，泥沙俱下，部分客户经理道德意识削弱，存在一些有悖于金融业职业道德的不轨行为。我部门针对此方面的合规风险所采取的措施：突出人本管理，提升信贷人员素质。明确对客户经理管理的部门，细化客户经理的准入、管理、退出流程，防止部门之间的管理职责重叠或空缺。加强客户经理的思想道德教育和职业操守教育，让其树立正确的职业观和行为准则观。加大业务培训力度，提高客户经理辨别和认识业务操作中各个环节可能出现的风险点，增强客户经理操作风险控制的针对性和约束力。强化内部控制建设和落实。一是准备实施客户经理强制交流制度，有计划、有措施的对在服务区域满一定年限的客户经理予以强制跨区域、跨单位交流，并通过离岗审计发现其是否存在违规放贷现象。二是严格执行贷审会制度。对于客户经理提交的贷款进行严格的资料审查和必要的实地考察。严格岗位分工，明确各岗位在信贷业务操作中的责权划分以及应承担责任，建立和完善责任追究制度。三是加大稽核监督力度，重视贷款外核和实地走访，定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合，对重点社、重点人员存在的问题重点检查，做到发现一个查处一个。四是认真执行客户经理服务区域公告制度，并对贷款受理、审查、放贷等各环节进行不定期电话抽查回访，及时与客户进行信息沟通，减少客户与客户经理发生业务的中间环节，避免出现客户经理吃拿卡要现象。完善信贷管理系统功能。提高信贷管理系统使用效率，通过提高技术手段，防范客户经理操作风险，对各类不良行为及时发出预警，对不良客户予以拦截，真正发挥现代科技在信贷管理中的作用。
第19篇：银行承兑汇票、会计决算业务练习题
银行承兑汇票、会计决算业务练习题
（第七章、第八章）
一、单选题：
1．银行承兑汇票是由A签发
A、承兑申请人。B、出票人开户银行。C、承兑申请人委托银行。D、承兑人
2．不属于银行承兑汇票业务应遵循的管理原则是 C
A、审贷分离。B分级管理。C保证金。D、集中签发。E、责权分明。F、稳健经营。
3．股金业务不包括 B
A、入（扩）股。B、股金冻结。C、转让。D、退股。
4．销毁作废的股金证时，必须坚持制度。
A、信息披露。B、授权有限。C、对帐检查。D、监销。
二、多项选择题：（四个答案中有多个是正确的）
1．会计结算业务部门风险管理职责主要在 A、B、C、D等方面：
A、同城票据清算。B、系统内往来。C、对帐管理。D、股金管理（全选）
2．同城票据清算的主要风险在于A、C、B、D
A、票据要素审核。B、票据收款人信息是否真实。C、票据传递及时性。D、头寸管理
3．会计结算领域比较突出的案件表现A、C、B、D
A、私自操作账户。B、虚增往来。C、虚假记账或收不入账。
D、伪造凭证
4．账务核对包括A、C、B、D
A、银行内部账务核对。B、银行与银行之间对帐。C、银行 1
与企业对帐。D、银行与个人客户对账。
5．承兑汇票是： A、D
A、企业融通资金的重要渠道。
B、金融机构向持票人融通资金的一种方式。
C、金融机构间融通资金的。
D、是一种支付结算方式。
6．柜面操作风险控制要点A、B、C、D
A、核对经办客户身份。
B、审查凭证真伪、折角核对印鉴。
C、印章、柜员卡自管自用。
D、离柜签退。
7．票据交换的内部凭证传递过程应该A、C
A、交接双方签章明确责任。
B、约定交接地点。
C、严密封包。
D、操作柜员亲自参与交接。
8．银企对帐必须做到A、B、C、D
A、约定、明确对帐方式。
B、审核对帐回执。
C、逐笔勾对帐务。
D、妥善保管对帐资料。
9．银行承兑汇票的签发对象必须具备的条件B、C
A、开立了基本结算账户。
B、工商行政有效登记。
C、生产经营状况正常。
D、真实交易背景。
10．办理银行承兑汇票条件有A、B、C、D
A、具有不超出营执照的真实贸易交易背景。
B、来源真实合理的保证金。
C、在本行（社）开立基本赅户或一般存款账户
D、用途真实合法。
11．银行承兑汇票查复中出现“他查”、“二次查询”等现象应该C、D
A、严格按照审批流程，逐级上报审批。
B、严格换人复核，并签章明确审核责任。
C、对他查行进行第二次查询。
D、根据相关条件，实地验票。
12．承兑期限到期，承兑申请人未能足额交付兑付款项，应该A、B、C
A、承兑银行向持票人无条件付款。
B、对尚未能扣回的款项转入逾期贷款，并计收利息。
C、及时处理抵（质）押物或向保证人追偿。
D、不得再为该户办理银行承兑汇票。
13．承兑协议必确规定A、B、C
A、汇票到期前承兑申请人存足兑付款项。
B、足额存入规定比例的保证金。
C、逾期不能兑付的处理办法。
D、承兑有效期和延长期。
三、判断题：
1．在企业资金紧张情况下银行承兑汇票保证金可以通过向银行申请贷款获得。（错误）
2．企业无论是否有固定经营场所，只要开结账户、缴了足额保证金并有真实交易背景，均可以申请签发银行承兑汇票。（错误）
3．承兑汇票签发人可以更改票据收款人。（错误）
4．对本机构签发的承兑汇票，可以贴现。（错误）
5．银行承兑汇票出票人和持票人不能为同一人（或法人）（正确）
6．承兑保证金应该专款专存，对于承兑业务量较大的可以数笔保证金一并存入统一的专用账户（错误）
7．担保合同要准确界定当事人法律责任，必须全面覆盖承兑协议的全部风险（错误）
8．出票属于业务经营范畴，兑付属于结算管理范畴，二者管理职能必须相分离（错误）
9．向税务部门查询发票真实性，通过电话查询发票号码并留存电话记录即可。（错误）
10．办法银行承兑汇票最长期限不超过6个月。（正确）
11．个体工商户申请办理银行承兑须提供100%保证金。（正确）
12．柜员发现自己经办的错帐可以随时进行冲正，但必须查明错误原因，（错误）
13．记帐、对帐和岗位授权相分离以及提款、缴款要求双人办理，目的是加强监督（正确）
14．股金凭证属于重要空白凭证，空白股金证不得加盖印章，员工不得留存空白或作废股金证（正确）
四、简答题
1．简述本行票据入账的风险点及防控措施（P166页）
2．简述提入票据的风险表现及防控措施 （P168页）
3．简述行（社）内往来业务的风险表现及防控措施
（P171-172）
4．简述内部账核对的防控措施 （P175）
5．简述外部对账发送对账单对账的风险表现及防控措施 （P177-178）
6．简述股金管理中募股风险点及防控措施 (P181)
7．简述股金的信息录入与股金证出具时的风险防控措施 (P182)
8．简述银行承兑汇票业务的流程及签发的主要对象（P149）
9．银行承兑汇票签订合同、承兑出票的主要风险点及防控措施 (P153)
10．简述对哪些汇票严禁办理贴现（P159）
案例分析以书为准（P154-156；P160-164；P169-174；P178-180；P183-184）
第20篇：银行会计业务的自我评价
银行的会计业务员怎样来写好自己的一份自我评价呢？以下好范文就为大家整理了一份写得非常好的自我评价范文，请大家参考：
我一贯热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导，坚持四项基本原则，遵纪守法，为人正直。通过参加区直机关工委党校的学习，使我对党的基本理论和国家的方针政策有了新的认识，进一步领会到为人民服务的根本宗旨和江总书记三个代表重要思想的精神实质，对党的十六大提出全面奔小康的远景目标充满期望，学习也使我认识到：工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，不工作就不能体现自己的人生价值。同时为了提高自身的科学理论水平，我通过成人高考参加了*大学的本科函授教育，平时也自学电脑知识，利用网络了解国际形势和国内外大事，开阔了视野，丰富了知识。
在工作中，我是忠于职守，尽力而为的，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励，在大家的共同努力下，客户们都认为*分理处的服务比其他银行的好，都愿意来这里开立账户和办理业务，去年开立的会计账户有200多个，会计业务笔数去年更是从年初的日均*多笔上升到*多笔，人均笔数列居全行榜首，每天的忙碌可想而知，银行属于服务行业，工作使我每天要面对众多的客户，为此，我常常提醒自己“善待别人，便是善待自己”，在繁忙的工作中，我仍然坚持做好“三声服务”、“站立服务”和“微笑服务”，耐心细致的解答客户的问题，遇到蛮不讲理的客户，我也试着去包容和理解他，最终也得到了客户的理解和尊重。
