推荐第1篇：会计及出纳职责
一、财务机构与会计人员
1、公司设财务部，财务部主任协助经理管理好财务会计工作。
2、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
3、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
4、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向经理报告。
5、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由公司领导务监交。
二、资金、现金、费用管理
1．财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
2．银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
3．银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
4．银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
5．根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
6．现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
7．因公出差、经两位经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非经理批准，任何人不得借支公款。
8．严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
9．领用空白支票作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
10．正常的办公费用开支，必须有经手人、部门负责人签名，经理批准后方可报销付款。
11．未经批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
12．会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。
三、其它事项
1．按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
2．积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
3．配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
4．自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
推荐第2篇：工作范围及职责(出纳)
出纳工作描述：
1.根据各项转帐支出及收入登记《银行日记帐》，并及时跟银行对帐单进行帐目核对，确保帐目明细及余额跟银行记录附和；
2.公司备用现金的保管，包括依照程序办理借款、支付结算并根据各项现金支出及收入（主要是从银行提取备用金）编写记帐凭证，并据此登记《现金日记帐》。定期核算帐面余额，并确保与公司备用金留存数目一致；
3.使用、整理、保管、领购及统计各类财务票据，包括：发票、支票、电汇凭证、各类原始凭证及记帐凭证，并定期分类移交会计；
4.办理公司两个开户银行（基本帐户及一般帐户）的各项业务，包括存支票，提现金，汇款、交税等；
5.办理公司所属税务所各项事宜，包括领购发票、核算开票总额及交税额、税控IC卡授权、代开发票等；
6.定期统计公司各项业务支出及日常支出，以便了解公司运营成本及经营状况，目前拟一个季度为一个统计期间；
7.根据项目统计发生的人员日常消耗费用，用以记录《项目成本核算单》；
8.根据考勤卡记录员工考勤表，并据此核算员工每月出勤日期及统计病、事假期限；
9.每周五定期办理员工日常费用报销事宜；
10.办理差旅费各项事宜，包括根据出差地点、人数及天数核定借款限额，还款时各项原始凭证的整理、核算及现金的结算等；
11.按月根据考勤状况及加班审批表核算员工工资单，并如期发放；
12.公司各类资料及档案的管理，包括公司各类资质文件及合同；公司各年度会计帐册、报表等会计资料；公司员工入职信息、身份及学历证明复印件，员工工资领取记录等；
13.办公用品及日常必须品的保管、领取记录及购买；
14.各类公司资料及贵重物品的保管及借用记录。
推荐第3篇：出纳职责及现金管理
出纳职责及现金管理
第一条：现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
第二条：出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
1、收付款凭证的内容必须完整；报销凭证原则上必须是国家印制的发票及单据，不使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。
2、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
第三条：公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
第四条：职工报销费用时，属于出差的报销的要填写差旅费报销单，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。
第五条：现金出纳是企业的资金结算中心，会计、仓库管理会计应将营业收入、其他物资变现，职工罚款等款项及时报交财务，以便及时处理帐务。
第六条：企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
第七条：银行存款管理
1、要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
2、要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
3、银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，出现长期未达帐项时要查明原因，上报公司领导。
推荐第4篇：出纳职责
出纳工作职责
出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：
第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
第十一条 负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
第十二条 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
第十三条 及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。
第十四条 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表
推荐第5篇：出纳职责
出纳工作职责
一、按制度办理现金收付，现金收付单据应按顺序逐单登记流水日记账，做到日清月结，，账款相符。
二、按银行结算制度规定及时办理款项的收付，对已办妥的收付款凭证逐单登记银行存款日记账，并结出余额，及时与银行运载账单核对，月末编制“银行存款余额调节表”。
三、整理每日现金、银行收付单据，编制“现金、银行存款日报表”交会计签收（单据、金额）。
四、付款时，必须审查单据是否按规定的审批权限审批，否则拒绝付款，更不得违反规定擅自付款。
五、妥善保管好库存现金、空白支票、空白收据和有关印章。
六、认真审核各项收支凭证，发现问题及时报告，当单位领导意见不一致时，有权直接向总经理反映；严格把关做到各项收支真实，月末向总经理汇报现金、银行存款收、支存情况。
七、没经公司经理、总经理同意，不得发生现金借支和挪用，更不得用白条抵库。
八、负责往来款项的催收工作：公司的应收款项，定期不定期的做好应收款项的催收工作，收回后，及时做好帐务登记。
九、签发的远期支票和作废的废票要及时登记，对遗失的支票要及时办理挂失或登报声明作废手续，否则造成公司的损失由出纳个人赔偿。
十、做好经理及会计交办的其它工作。
编制：胡国青审批：向万洪
推荐第6篇：出纳职责
1、严格按财务管理规定，办理银行存（借）款和现金的收、付结算业务及对外的款项收
付工作。
2、审查现金的收支业务，收付有凭据，及时向领导报告收支情况和发生的问题。
3、每天清查核对库存现金，超过限额部分要当天存入银行，把好现金管理关，不挪用，
不私借。
4、随时登记现金出纳账目，定期和银行对账，保证账款相符，账账相符。
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5、做好工资、津贴等各项开支的发放工作，完成日常报销工作。做好学生收费工作，接受并完成其它总务任务。
推荐第7篇：出纳职责
一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付
1、银收
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗（材料采购）
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）
——→管理费用岗（管理部门用款）
——→销售费用岗（销售部门用款）
——→工资福利岗（工资兑现、福利）
推荐第8篇：出纳职责
出纳职责
1、熟悉现金管理，认真执行结算、收付款项规定，做好预算内外资金收付工作，凡不符合财务制度的开支，有权拒付。
2、保管好现金、有价证券和空白的经济凭证，做到安全可靠。学校在银行的印鉴分别保管，不坐支，不签发空白经济凭证以及白条抵库。
3、认真审核原始凭证。凭证须有两人签名（经手人、证明人），校长审批。根据收付款项的原始凭证及时记帐，定期与会计做好结算工作。
4、现金、银行存款帐要及时、准确，按顺序逐笔登记，做到日记帐规范化、日清月结，帐款相符。银行余额按月与银行对帐单核对相符，如有差异，要及时查明原因，并填好银行余款调节表。
5、及时做好杂费标准、代管费等各项收费工作，严格执行上级核定的收费标准。
6、按时做好教师工资资金等发放工作。
推荐第9篇：出纳职责
出纳人员的职责是:出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责：
1．按照国家有关和银行结算制度的规定，办理现金收付和。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2．根据的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。
3．按照国家和结制度的规定及有关批件，办理出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。
4、掌握银行存款余额，不准签发空头，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
5．保管库存现金和各种(如、、等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
6．保管有关、空白和。印章、的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
推荐第10篇：出纳职责
出纳工作职责
(一)、现金和银行 1.根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过备用金限额，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经总经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
3.认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。
4.每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。
(二)、发票和收据
1.发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。
2.设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。
3.购买发票后，按顺序用铅笔在发票整理封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。
4.开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。
5.不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收。
6.严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。
7.每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。
8.按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
9.发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
(二)、记帐和报表
1.应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。
2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。
3.每星期要填报资金收入及支出的明细表。
(三)、印鉴
印章必须妥善保管，严格按照规定使用，并落实使用登记制度。 (四)、费用统计
每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理(面交或邮件)。
(五)、其它
1.交纳公司物业管理费、水电费、电话费。
2.每月工资核算辅助与发放。
3.办公室和领导交办的其他工作。 4.对所接触的公司文件及数据保密。
备注：以上内容为网络资料，仅供学习。以下为建议：
1、现公司税务登记证办理后，办理报税密钥、金税盘、办税员登记，记载税局分管人员联系方式。因我公司暂时为小规模纳税人，一般纳税人专用发票抵扣期限暂为180天，因此对专票不过分强求，报销票据有专票的需有清单。入外账票据必须有发票。
2、办理银行基本户、一般户（应已办理完毕）。
3、购买银行、现金日记账、用友会计软件、票据粘贴单、固体胶棒等办公用品，并记载已报账票据。公司注册前费用为开办费，票据粘贴分类粘贴，前期分类科目如下：差旅费、办公费用、业务招待费、固定资产、原材料、、前期工程费、基础设施建设费、咨询服务费等
第11篇：出纳职责
出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责：
1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3．按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。
4．掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。
5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
出纳岗位职责具体内容：
（1）货币资金核算。
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
（2）往来结算。
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
（3）工资结算。 ①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳工作职能：
收付职能
出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
反映职能
出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。
监督职能
出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
管理职能
出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
出纳的日常工作“货币资金核算”的内容 2013/04/016033
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。仁和为你罗列出纳的日常工作“货币资金核算”的内容：
①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
出纳的日常工作“往来结算”的具体内容 2013/04/012780
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。仁和为你罗列出纳的日常工作“往来结算”的具体内容：
①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
出纳的日常工作“工资结算”的具体内容 2013/04/015332
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。仁和为你罗列出纳的日常工作“工资结算”的具体内容：
①执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
②审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
一、出纳岗位： 岗位职责：
1、管理公司各银行帐户，负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。
2、负责银行结算业务，按时准确核对各类银行帐务，及时清算未达帐项。
3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证帐实、帐证相符。
4、及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。
5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
6、负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。
7、及时核对现金及银行日记帐，确保帐实相符。
8、控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。
工作内容：
1、收取各业务员上缴的现金销售款：
1)、收取现金，做好当面清点手续，注意是否有假币。
2)、逐笔清点。对照相关原始单据，如送货单，核对现金，发现问题及时与当事人核实。
3)、确认款项、单据总额清点无误。开具收据，连同原始单据送交核算员进行帐务处理。
2、办理各类付款业务：
1)、接到手续完备的单据，以现金或银行转帐方式付款。并在已现金付款的单据上加盖“现金付讫”戳记。
2)、办理网银转账付款业务时，应及时与收款方联系，确认款项收讫。
3)、办理有关收款业务。填写收款凭据，清点现金或其他形式的收款票据，及时办理相应的银行进帐业务。
4)、及时核对现金及银行存款日记帐，同时清点库存现金，保证帐实相符，并随时接受财务经理的检查。
5)、每周编制资金日报表，报总经理及运行总监，对于已支付未划帐的项目需特别注明。
6)、做好月末结帐对帐工作，每月30日之前，编制出现金及各银行的明细表，核对银行对账，查明差额或未达帐形成原因，跟踪解决。
7)、做好发票的申购、登记、发放、回收检查等管理工作。
8)、完成财务经理交办的其他工作。
第12篇：出纳职责
1、办理现金收支和银行结算业务。各单位出纳人员应根据国家《现金管理暂行条 例》的规定，具体办理现金的收支业务;对重大的开支项目，须经过单位领导或会计 负责人审核后再办理付款手续。同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付 结算制度》等有关规定，办理银行结算业务。出纳人员办理相关业务时，做到知法、懂法、守法，现金的收支符合有关规定和相关的手续。在此基础上还要保证收支、核 算的及时性。
2、登记现金、银行存款日记账。出纳人员根据已经编制 的收、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账， 每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。月终应及 时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应 与库存现金核对，使其账实相符。
3、保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整。出纳人员不仅负责登 记现金日记账，而且负责保管现金。有些单位的有价证券如同库券、债券等也应由出 纳人员负责保管。因此出纳人员应根据本单位的实际情况建立现金、有价证券登记薄， 便于随时进行核对，保证其安全完整。此外，出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙，在 任期间钥匙不离身，不得交给他人保管，对于保险柜的密码严格保密。
各单位的空白支票应由出纳人员从开户银行购买，并将购买后的十白支票登记在 支票登记簿中。在支票使用后，应将用途及支票号除登记银行存款日记账外，还应该 在支票登记簿中予以记录，以备核对。另外，还应妥善保管印章(财务章、名章)，一 般来说出纳人员保管空白支票并签发支票，支票印章由会计主管人员负责或指定专门 人员负责保管。当然，各单位的具体情况不尽相同，因此可以根据其具体规定自行处 理。但需要注意的是，空白支票与印章不得由一人管理。
第13篇：出纳职责
1、认真做好往来帐目，做好现金收支和银行结算工作。
2、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备，库存现金不得超过银行规定限额，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。
3、每月及时统计职工出勤天数，计算并及时编制工资表。
4、坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。
5、不断提高业务水平，熟悉各项费用支出，勤俭节约、工作热情、细心、态度和蔼，除做好本职工作外，服从校领导分配的其它工作。
第14篇：出纳职责
出纳职责
1、办理现金收支和银行结算业务。支取现金要经财务负责人签字确认后方可填制现金支票从银行提现，保证库存现金的安全性，做到账款相符；
2、及时查询银行余额，每日登记现金和银行存款日记账，现金日记账做到日清月结，银行存款日记账做到账账相符；
3、保管好有关印章、收据、空白支票。对空白凭证的使用及支票的支取，严格执行项目部的规定。对每张支票都要登记支票登记表，以便于日后备查；
4、负责对项目部低值易耗品盘点核对。建立台帐清单，做好清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；
5、将行政部所交纳的各项费用进行审核记录，对各项资金审批单归类管理。做到资金审批的及时、准确。
6、负责出库单与应收帐款的核对，审查督促货款的回收。
7、领导交办的其它工作。
第15篇：出纳职责
出纳会计岗位职责 出纳岗位职责
1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。 5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。
6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。 10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。 11.完成领导布置的其他工作。 财务部出纳岗位职责
出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：
第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。
第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。
第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。 行政出纳员岗位职责
1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。
2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。
3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。
4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。
5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。
6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。
7、做好工资表的编造和工资发放工作。
8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好入库登记，使账物相符。
9、完成领导交给的其它临时性任务。会计岗位职责
（一）流动资金核算
1.拟订流动资金管理和核算实施办法‚参与核定流动资金定额‚实行管用结合与资金归口分级管理;2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度‚组织流动资金供应; 3.定期考核流动资金使用效果‚不断加速流动资金调动.
（二）固定资产核算
1.拟订固定资产管理与核算实施办法‚划定固定资产与低值易耗品的界限‚编制固定资产目录;2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划; 3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续‚进行明细登记核算‚定期进清查核对‚做到账物相符; 4.按制度规定计提固定资产折旧; 5.参与固定资产的清查盘点‚分析固定资产的使用效果‚促进固定资产的合理使用‚提高固定资产利用率.
（三）材料核算
1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法‚建立健全材料收发、保管和领用手续制度;2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划; 3.审计材料采购用款计划‚控制材料采购‚掌握市场价格‚审查发票等凭证‚考核材料的消耗; 4.建立材料明细登记账‚进行明细核算‚做到账物相符‚核算清楚;参与库存材料的清查盘点‚对盘盈盘提出处理意见‚经批准后作出处理.
（四）工资核算
1.按计划控制工资总额的使用;2.审核工资表‚计算发放工资;按制度规定计提发放奖金; 3.进行工资明细核算.
（五）成本核算
1.拟定成本核算办法‚建立健全成本核算工作程序‚编制成本费用计划;2.拟订生产经营成本、费用开支范围‚掌握成本费用开支情况‚登记成本费用明细账‚按规定编制成本报表上报; 3.考核、分析成本费用开支情况‚积极挖潜节支‚提出改进意见‚努力降低成本费用支出.
（六）利润核算及分配 1.编制利润计划‚将年度利润指分解落实到单位; 2.做好利润明细核算‚正确计算生产经营、销售收入和其他收入‚认真审核和计算各项成本费用支出‚准确计算利润‚按制度计算和上交税‚制作并登记有关的明细账‚编制利润报表上报; 3.按章程规定和股东大会决议分配利润‚分配股息、红利‚计算股息、红利率‚编制利润分配表、股利分配表; 4.考核、分析利润完成情况‚积极挖潜节支‚提出改进建议和措施‚努力提高利润.
（七）往来结算
1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;2.按合同或规定要计收利息的‚应正确计息‚一并在往来账项上计收‚年终时应抄列清单‚与有关单位或个人核对‚催收催结.
（八）专项资金核算
1.拟订专项资金管理办法‚实行归口管理;2.对专项资金进行明细核算; 3.按时编制专项奖金报表.
（九）总账报表
1.登记总账‚核对账目‚编制资金平衡表;2.核对其他会计报表‚管理会计凭证和账表.
（十）综合分析
1.综合分析财务状况和经营成果;2.编写财务情况说明书；
3.进行财务预测‚为领导提供决策参考意见。
第16篇：出纳及外勤工作职责
出纳及外勤工作职责
根据财政部《会计基础工作规范》，出纳人员职责如下：
1、按财政和企业财务制度办理现金收付和银行结算业务；
2、严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证；
3、根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；
4、随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户；
5、保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；
6、出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。这些工作的具体内容是：
1) 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。 2) 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。 3) 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。
4) 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。 5) 负责与所内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分
岗位职能：
1、负责日常出纳工作；办理小额现金收付和结算业务；
2、负责日常收支的管理和核对；
3、办公室基本账务的核对；
4、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；
5、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表；
6、负责记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；
7、负责开具各项票据；
8、每月不定时进行统计、归纳公司物料的发放、登记，申领和基本成本核算
9、配合总会负责办公室财务管理统计汇总。
10、外出银行开户、结账单、年审等。
11、熟悉Word、Excel等办公室软件，为人诚实勤恳，性格开朗，处事严谨，有责任心学习能力强
12、执行公司领导交待的其它临时性的突发事情
负责人：区永健
第17篇：出纳经理及出纳员职责
出纳组长岗位职责
根据公司双线管理需要，统管财务部出纳，熟悉收付款流程、国家相关政策规定；负责审核及办理对外收、付款业务，及时催收各种欠款；负责审核及办理对外收、付款业务，及时催收各种欠款；负责填制日常业务、银行进账单及存款日报表；负责登记日常业务现金、银行存款日记账，核对账单，编制银行调节表；负责集团本部日常报销业务；负责本区域内数据的备份和磁盘清理。
出纳员岗位职责
负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。 支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
二、出纳员岗位职责
一、负责本部门货币资金的收支管理
1、以会计准则为准绳，遵守财经纪律，执行公司有关的各项规章制度。
2、严格把好第一关，认真审核原始凭证，一切款项支付必须取得合法原始凭证且经本人、主管领导签字，审核无误后付款，对违反规定的开支有权拒付。
3、现金收支严格执行《现金管理条例》规定和企业内控有关制度，本着每月报销二至三次，库存限额一般不得超过1000元，不得擅自挪用现金，不准长期白条抵库，临时备用金每月结帐日前清理，周转金、有特殊情况个人借款，必须填写支出凭单（暂借款），领导签字后及时入帐，个人借款必须逐月归还。
二、负责现金支票、转帐支票的签发、领用、登记、保管工作
1、执行领导审批制度，建立支票领用登记簿，禁止发出空头支票，不准外借支票和出借银行帐户，不准公款私存。
2、发出支票必须填写空白支票、现金借款单，领导签字后，领用人在支票登记簿上签字，三天内交回支票头及发货票，特殊情况最迟五日内交回，严禁长期外存支票，付出支票超计划限额造成经济损失由当事人自负。
3、“应付帐款”结算，必须经主管领导同意，供货方与会计（或材料会计）核对原始票据和应付帐、金额、核对无误后，核减或收回原始票据，供货方开出正式发货票，收款人，主管领导签字后，出纳审核无误后方可签发支票，否则出现问题责任自负。
4、支票付款后要及进编制会计凭证，收到款项要及时存入银行。
三、负责登记现金和银行日记帐
对办理完收、付款的原始凭证要及时加盖“收讫”“付讫”“附件”戳记。编号，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并做到日清日结。月末，要编制“银行存款余额调节表”且交会计审核。发现总是及时查找，日常要随时掌握银行存款余额，在留足职工工资和日常零星开支的情况下，支付往来应付款项。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
四、负责保管库存现金和各种有价证券，确保其安全和帐实相符，如有短缺，负责赔偿。
五、负责保管有关印章，空白收据和空白支票，认真办理登记余额用注销手续，每日下班前必须对保险柜进行乱码。
六、业务上接受主管会计监督和公司财务的领导。
七、按时完成领导交给的临时工作。
第18篇：出纳工作职责
出纳工作职责
1及时登记现金，银行日记账，书写整洁，数字正确，做到日清月结，账实相符。
2负责支票，发票的使用管理，不签发空头支票和空白发票，填写错误的发票要加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时立即向银行办理挂失手续。不外借账户办理个人结算业务。 3及时与总账，银行对账单对账，月末编制银行余额调节表，做到账账相符。
4负责与各往来单位资金结算和划转，做到每笔往来款项数据准确，有依据。
5定期向总经理汇报资金结存情况。
6保险柜现金不得超过定额，不挪用公款，加强安全防范意识和防范措施。
7负责工资核算，提供工资数据，审核工资单据，发放工资奖金。 8负责报销业务，差旅费等各项费用开支。经总经理签字后方可报销。
9员工出差分借支和不借支两种情况，如需借支无论金额多少应填写借支单，总经理签字后交出纳确认无误后发款，若无批准借款，引起纠纷，出纳自负。员工出差回来后贴好收据发票，有总经理签字后由出纳给予报销。
10注意票面的真伪若有假币自行负责。
11银行账的3个账户要分清避免张冠李戴，要设立支票领用薄，保管好空白发票，不得随意乱放。
12审核报销内容是否属于合理报销不属拒绝报销。审核报销的原始票据大小写是否相符，是否有涂改如有不予报销，要重新开取。
13正规发票和收据要分开帖，不得混贴。
14报销购进商品或固定资产，低值易耗品时，必须有保管员填写的入库单或使用部门签字方可报销。
第19篇：出纳工作职责
出纳工作职责
1、负责公司现金、银行存款收支业务及其他结算业务，资金支付严格执行公司资金管理的
相关规定，确保资金安全；
2、严格执行资金的“日清月结”制度，做到资金的账实相符；
3、负责按时编制收付款业务的记账凭证；
4、负责《资金日报》、《营业日报》的及时报送；
5、负责各种有价证券及票据的保管，发放工作；
6、参加公司月终各项盘点工作；
7、负责编制月末资金类相关报表；
8、熟练掌握办公自动化操作技术，熟练餐饮管理软件功能，熟练使用财务软件，提供工作
效率；
9、按时完成财务经理安排的其他工作。
出纳工作细则
1、每日10:30前收银到财务交账，打印《收银员报表》与收银《营业日报表》进行初步核对，无误后收款。最终与会计编制的《营业收入报表》、《应收账款日报表》进行核对，无误后编制收入凭证；
2、定期到客户银行办理银行相关业务；
3、每日14:00以前，编制前日《营业日报》报送执行总经理；
4、每日17:30以前，编制完毕当天的业务凭证，盘点库存现金，无误后，转会计主管审核；
5、负责汇总《代扣管理费人员明细》、《赔款扣款人员明细》，每月8日前报会计主管审核；
6、负责对充值卡、储值卡等的保管工作，使用登记管理；
7、负责购买各类发票，并做好发票的保管、使用登记管理；
8、每月月末，审核《工资未发放人员明细》，报会计主管审核后进行账务处理，并转人事专员备案；
9、参加月末的各项盘点工作，并对所负责盘点部分作出盘点表交成本会计汇总；
10、月末编制相关报表，包括《库存现金盘点表》、《银行未达账项调节表》、《POS机余额调节表》、《备用金、借款调节表》等。
第20篇：出纳工作职责
一、严格执行财务管理制度和银行结算制度。
二、按序时记好现金日记帐、银行存款日记帐。
三、库存现金不超限额，保证现金的安全与完整。
四、发现长余或短缺现金要及时汇报，及时查明原因，按规定的手续核销；银行对帐单与单位银行存款日记帐不一致时，要及时核对，查找原因，并编制银行余额调节表，待下月调整入帐。
五、做好学校的各项收费工作及期末学生代办费的补收或清退工作，核对人数，核准金额，不出差错。
六、票据使用规范，不得使用非正规三联单据；支出凭证做到签字齐全、手续完备。内容真实。
七、认真执行现金管理“十不准”。
八、加强票据、银行空白凭证、重要有价证券及银行印鉴的管理，要认真做好票据的购领、使用和缴销手续。
九、配合和协助主办会计做好有关的财务工作，编制记帐凭证，接受主办会计的指导和监督。
十、认真负责做好工资发放和日常的出纳结报工作，月底做好出纳结报单，连同有关凭证，及时送交主办做帐。
（一）流动资金核算
1.拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;
2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;
3.定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动.（二）固定资产核算
1.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录;
2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;
3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符;
4.按制度规定计提固定资产折旧;
5.参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率.（三）材料核算
1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度;
2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划;
3.审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗;
4.建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处理.（四）工资核算
1.按计划控制工资总额的使用;
2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;
3.进行工资明细核算.
（五）成本核算
1.拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划;
2.拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报;
3.考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出.（六）利润核算及分配
1.编制利润计划,将年度利润指 分解落实到单位;
2.做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报;
3.按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、红利,计算股息、红利率,编制利润分配表、股利分配表;
