银行外汇会计工作总结（精选多篇）

发布时间：2021-06-11 07:40:26 来源：会计个人工作总结收藏本文下载本文手机版

推荐第1篇：银行外汇会计工作总结

银行外汇会计工作总结(精选多篇)

第二章

1、某客户将其活期外汇存款5 000美元转存定期外汇存款。借：活期外汇存款usd5 借：现金usd1 000.00贷：外汇买卖usd1 000.00

借：外汇买卖rmb8贷：xx科目b外币异种货币套汇 1.

某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖gbp10 000.00

贷：汇出汇款gbp10 000.00

000.00

贷：定期外汇存款usd5 000.00

2、某外、侨、合资企业以美钞usd10 000存入其存款账户。借：现金usd10 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款

usd10 000.00

3、发放给某进出口公司短期美元贷款30 000，直接支付进口货款。

借：短期外汇贷款usd30 000.00

贷：存放港澳及国外同业 usd30 000.00

4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款usd100.00，经查找无果，挂账待查。借：现金usd100.00

贷：应付及暂收款项 usd100.00

5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款usd4 000.00。

借：汇入汇款usd4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款usd4 000.00

6、某客户从外汇长城卡中支取现金usd800.00。

借：信用卡备用金存款 usd800.00

贷：现金usd800.00第三章外汇买卖

1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞usd1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。

090.70

贷：现金rmb8 090.70 2.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%

借：进出口企业或其存款某外贸公司户rmb4 155 300.00

贷：外汇买卖rmb4 155 300.00

借：外汇买卖usd500 000.00

贷：汇出汇款usd500 000.00

3.1997年x年x日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为gbp1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1 406.03%

借：同城人民银行往来 gbp1 000 000.00

贷：外汇买卖gbp1 000 000.00

借：外汇买卖rmb14 060 300.00

贷：同城人民银行往来 rmb14 060 300.00

一、套进套出外币数额一头不固定的核算

借：xx科目a外币贷：外汇买卖a外币借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖b外币

usd500 000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。

借：港澳及国外联行往来纽约分行usd500 000.00贷：外汇买卖usd500 000.00

借：外汇买卖rmb4 142 900.00

贷：外汇买卖rmb4 142 900.00

借：外汇买卖hkd3 857 488.00

贷：外、侨、合资企业活期存款某企业 hkd3 857 488.00

2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑gbp10000.00，汇付国外非贸易

款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价

分

别

为

：

frf100=rmb158.00-158.63，gbp100=rmb1 400.42-1

406.03

借：外、侨、合资企业活期存款frf88 989.20

贷：外汇买卖frf88 989.20

借：外汇买卖rmb140 603.00

贷：外汇买卖rmb140 603.00

2.某外宾以美元现钞usd1 000要求汇往纽约。当日牌价为：usd100=rmb828.58-831.06，钞买价为809.07% 借：现金usd1 000.00贷：外汇买卖usd1 000.00

借：外汇买卖rmb8 090.70

贷：外汇买卖rmb8 090.70

借：外汇买卖usd973.54贷：现金usd973.54 2.某企业以其“外、侨、合资企

业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10 000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：jpy100=rmb7.1499 0-7.177 6，钞买价为6.9886%。借：外、侨、合资企业活期存款jpy10 040.00贷：外汇买卖jpy10 040.00

借：外汇买卖rmb717.76贷

：

外

汇

买

卖 rmb717.76

借：外汇买卖jpy10 000.00

贷：现金jpy10 000.00

二、套进套出外币数额两头固定的核算

1.某银行应某企业申请委托香港某代理行代收非贸易款英镑gbp5 000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单usd8 480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价

usd100=rmb828.58-831.06，

gbp100=rmb1

400.42-1

单，分录反向）

中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额usd10 000.00.借：全国联行外汇往来usd10 000.00

额usd30 000.00。广州分行：

借：全国联行外汇往来文昌支行usd30 000.00

贷：外汇专户活期存款usd30 000.00 文昌支行：

借：全国联行外汇往来湖南省贷：应付开出信用证款项业务发生进口付汇：借：进出口企业活期存款贷：系统外汇买卖借：系统外汇买卖贷：全国联行外汇往来借：应付开出信用证款项贷：应收开出信用证款项 406.03，将报单美元套成英镑gbp5 000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户。方法一：第一种

借：存放港澳及国外同业

usd8 480.02

贷：外汇买卖usd8 480.02

借：外汇买卖rmb70 263.00

汇兑损益rmb37.75贷：外汇买卖rmb70 301.50

借：外汇买卖gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00 方法二：比价法p58

借：存放港澳及国外同业香港某代理行usd8 480.02贷：外汇买卖usd8 480.02

借：外汇买卖rmb70 263.75

贷：外汇买rmb70 263.75

借：外汇买gbp5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款gbp5 000.00第四章

1．中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款usd10 000.00.

借：外、侨、合资企业活期存款

usd10 000.00

贷：全国联行外汇往来usd10 000.00

2.收到贷方报单收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业，报单金

中行usd30 000.00贷：全国联行外汇往来广州分行usd30 000.00

全国电子联行往来账业务处理往账业务——借记业务

借：全国电子联行往账贷：xx科目

来账业务——借记业务借：xx科目

贷：全国电子联行往账

港澳及国外联行往来收到“请贷记”报单时：借：有关科目

贷：港澳及国外联行往来

第五章代理行往来出口收汇：

经办行向总行索偿时：借：应收

即期/远期信用证出口款项

贷：代收即期/远期信用证出口款项或者：

借：应收出口托收款项贷：代收出口托收款项总行经审核无误后下划：借：港澳及国外同业存款贷：全国联行外汇往来

进口付汇

业务发生进口开证时：借：应收开出信用证款项

总行收到业务发生报单：借：全国联行外汇往来贷：港澳及国外同业存款第六章外汇存款业务核算第二节单位外汇存款存款核算借：现金贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：外汇买卖借：外汇买卖

贷：外、侨、合资企业活期存款支款核算支取外钞

借：外、侨、合资企业活期存款贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：现金支取原币

借：外、侨、合资企业活期存款贷：

汇出汇款定期存款：借：有关科目

贷：单位定期外汇存款定期取款：借：单位定期存款贷：有关科目或

借：单位定期存款

贷：汇出汇款或其他有关科目或

借：单位定期存款贷：单位定期存款

利息

一次计付本息支取：借：单位定期存款 xx单位

利息支出

贷：有关科目续存

借：单位定期存款

利息支出

贷：单位定期存款

汇买卖

借：外汇买卖

贷：现金定期外汇

存入——借：现金或其他有关科目

贷：定期外汇存款支取人民币现金——借：人民币特种存款人民币贷：现金人民币支取款转存其他账户——

借：人民币特种存款人民币贷：有关科目存款账户人民币

当年定期外汇存款的应付利息借：利息支出贷：应付利息次年存款到期

借：单位定期存款 xx单位

应付利息

贷：有关科目第二节个人外汇存款

1、开户：

存入现钞——借：现金贷：活期外汇存款

汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目

贷：活期外汇存款

2、支取

外币现钞——借：活期外汇存款贷：现金支款汇往港澳及国外——借：活期外汇存款外币贷：汇出汇款外币

同时按规定计费

借：现金或其他有关人民币存款科目人民币

贷：手续费收入汇费或开证费收入人民币业务费用邮电费支出户人民币

兑取人民币现金——借：活期外汇存款

贷：外

支取——借：定期外汇存款应付利息贷：现金或定期外汇存款第四节人民币特种存款

以外钞存入——借：现金外币

贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币从外币存款户转存——借：活期

外汇存款或其他有关科目外币

贷：外汇买卖外币借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币以汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目外币贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人

民

币

特

种

存

款人民币取款

取款转存外汇存款账户——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：

外汇买卖外币贷：活期外汇存款或其他有关科目

支取外币现钞——借：人民币特种存款人民币

贷：外汇买卖人民币

借：外汇买卖外币贷：现金外币

支取款汇往港澳及国外——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖外币贷：汇出汇款外币手续费：

借：人民币特种存款人民币贷：手续费收入汇费

收入人民币

业务费用邮电

费支出户人民币

主管会计工作总结

时光飞逝，日月如梭，转眼间我在

主管会计岗位工作已经一年了，在这一年里，在各级领导和同事们的帮助、支持、配合下，我顺利完成了各项工作任务。按照支行工作部署和工作安排，加强业务知识的学习，认真履行会出辅导职责，促进了会计工作规范化、制度化。现将工作汇报如下：

一、强化学习、严于律己，努力提高自身素质

作为一名新任主管会计，必须不断地学习，不断地更新知识，才能提高自己的理论水平和业务能力。因此，我认真学习了各类金融法律、法规以及会出规章制度，从而拓宽了知识面，开阔了视野，为干好本职工作打下了基础。我一直告诫自己：在工作中要勤勤恳恳、任劳任怨，不怕多做事，不怕多吃亏。在今年新系统上线的过程中，我有幸被选派到省里学习，回来后又组织了相关培训，通过近一个月的锻炼，自身业务素质得到了提升，为顺利实现核心系统上线打下了坚实的基础。

二、以优质服务为主线，立足本职、争做业绩

作为主管会计，协助行长做好内勤管理，做好优质文明服务是一项日常工作。在工作中，我积极主动跟前来办理业务的客户沟通交流，不断营销各类金融产品，千方百计筹措资金。我与内勤的同事们一道，时时注意服务的言行，热情对待每一位客户，耐心细致地做好解释，做好优质服务工作。2014年，我个人组织存款300余

万元，组织内勤员工拦截清收不良贷款本息10万多元，较好地完成了各项工作任务。

三、加大管理力度，认真做好会出辅导、案件防控等工作作为一名主管会计，必须要有较强的责任心，在工作中以身作则，带头遵守规章制度。加大对柜员管理、大额资金管理、账户管理、重空凭证管理、现金管理、联行往来等规章制度检查力度，遏制和杜绝了各类案件的发生，实现了“零”发案率的目标，

确保了全年无事故的发生。组织临柜人员学习业务知识，对会出工作进行细致检查、认真辅导，发现工作中有违规违纪和失误之处，当面指出，及时化解经营风险，防止案件发生。

四、转变工作职能，做好管理工作

新系统的上线及平稳运行，让主管会计从繁重的统计报表中解脱出来，除了日常的营业外，我们的工作重心已逐步转到业务辅导、内部管理上来。我注意研究新系统上线带来的变化，并提出了一些有针对性的工作方法和建议，得到了运用与采纳，有效地提高了工作效率。

纵观全年的工作，尽管我个人取得了一些成绩，能力提升迅速，但也存在一些不足：一是学习业务知识较多，但应用的不够。对日常工作中出现的新问题、新情况，思考地多，但系统地总结不够，缺乏对问题的深刻剖析和对策分析。二是工作魄力不足。对内勤员工的辅导培训远远不足，工作仅仅侧重于内

勤，对外勤的督促管理不够。

明年的工作应侧重于管理。工作重心与岗位的变化，对我提出了更高的要求：做好内勤管理，组织优质文明服务；做好业绩考核的统计、分析、督促、反馈；扎实做好安全保卫、案件防控工作，确保业务稳健发展。

工作总结

xx信用社xxx

xxxx年转眼已经过去，回顾过去的工作，在上级领导和同事的关心支持下，无论思想上，还是工作上都取得了丰硕的成果，现将工作情况总结如下。

一、加强理论学习，提高自身综合素质。

在过去的工作里，我注重自身思想素质的培养和提高，认真学习党中央关于科学发展观的重要理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识，以科学的理论武装自己，不断提高自身综合素质，加强自身的思想道德建设，提高

职业修养，树立正确的人生观和价值观；

二、爱岗敬业，注重培养自己的团队精神和协作意识，自觉实现自身价值；

在日常的工作中，以自身实际行动加强爱岗敬业意识的培养，进一步增强工作的责任心、事业心，以主人翁的精神热爱本职工作，做到“干一行、爱一行、专一行”，牢固树立“社兴我兴、社衰我衰”的工作意识，全身心地投入工作；作为委派会计，每天认真核对账务，把好质量关，及时解决实际问题，协调好储蓄柜的突发事件，保证工作的有序开展。牢固树立“客户至上”的服务理念，时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广

大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人。

三、恪守规章制度，履行岗位职责。

在过去的工作里，本人能够严格恪守各项金融政策法规，认真履行岗位职责。办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地

使用会计凭证、科目和帐户；坚持当时记帐、当日核对，做到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理“五无”、帐户核算“六相符”等；办理储蓄业务时能够认真落实“实名制”规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持一日三核库制度。填送会计报表时做到内容真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。

四、增强防范意识，落实“三防一保”。

能够不断地增强安全防范意识，认真落实各项防范措施，把安全工作落到实处。遵照联社安全保卫相关要求，严格按照各项制度行事。当班期间能够时刻保持警惕，严格按 “三防一保 ”的要求，熟记防盗防抢防暴预案和报警电话，熟练掌握、使用好各种防范器械。经常检查电路、电话是否正常，防范器械是否处于良好状态，当出现异常情况，能

当场处理的当场处理，不能处理的能及时向上级汇报等等，确

保二十四小时不失控，同时加强凭证、印章管理，从源头上防范案件。以身作则，职工职责明确，防范意识到位，确保了安全无事故。

五.有成绩也有不足之处

经过几年的工作，积累了很多的经验，各方面得到了长足的进步，但也存在很多的不足之处，如学习的积极主动性还不够，尤其是对新变更的制度、规章的学习还不够，工作的效率和速度还有待提高等等，在今后工作中我将继续努力学习，不断丰富自已的专业知识，为成为一名合格的委派会计而奋斗。

xxxx年x月xx日 xx信用社xxx

xx年xx支行会计工作总结

xx年，xx支行在分行的正确指挥和领导下，成功的完成了零售网点的转型，xx支行会计工作紧紧围绕支行经营目标，强化内部管理，加强会计辅导检查监督工作，积极防范化解内控风险，

贯彻执行各项制度办法，全面完成分行各项目标任务，现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真履行职责，保质保量完成工作。

、在分行会计结算部的指导下，保证了对账系统、人行账户系统、验印系统、反洗钱、支票影像系统、电票系统、网银系统、反假币等系统及时上线，确保各项业务的正常开展。

、在机构划转同时，上收了清算中心和单位结算账户开户资料，规范了系统管理，有效防范了操作风险。

、先后完成了账户批量迁移、账户资料年检、社保资金账户和微型企业在人行报批、及时向人行报送账户管理非现场监管资料等工作，并组织反假币、短信通宣传活动。按分行要求对久悬账户进行了清理和账务调整。

、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。根据业务发展变化的要求，依照分行下发的相关制度办法，

结合支行实际情况对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，先后制定了《xx支行验资账户管理办法》、《xx支行大额资金管理办法》、《xx支行柜员管理办法》等相关办法，对支行强化内控、防范风险起到了积极的

作用。

、加强监督检查力度，做好会计辅导工作。由于支行今年新进员工较多，年内共组织会计条线风险滚动排查、个人结算账户专项检查、中间业务风险排查等各种检查，今年会计条线检查罚款xx元，并及时督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变检查方式，采取定期、不定期，滚动排查与专项检查相结合的方式，发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

、以人为本，加强会计人员的素质培训。我支行今年组织了新进员工上岗培训、企业网银培训、电票培训、会计

业务突击培训等各种培训，并组织了员工达标考试，有效地提高了员工操作技能。

、较好的完成会计数据统计工作，我支行严格按照统计制度规定，认真编制各类报表，及时完整准确的进行各项会计资料的报送。

、在分行会计结算部的统一指挥和安排下，我支行将库存的大部分不宜流通券、残损券交送至永川支行，有效的减少了资金占用，降低了经营成本。

二、恪尽职守，切实加强自身建设

由于我支行会计部门人员少工作杂，员工平均年龄较为年轻，在工作中还存在一定的问题：比如工作经验不足，对制度理解不透彻，办事效率不高等。在以后工作中会加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是

的作风，在实际工作中,严格执行分行各项文件精神，积极帮助解决问题，

靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个人主义。

三、xx年工作打算

1、挖掘人力资源，调动一切积极因素，培养高素质的会计人员。由于支行业务发展较快，对会计人员业务素质要求较高。我支行将在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质状况确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训，提高全行的会计水平。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本治理，减少成本性资金流失。二是加强结算治理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率。

3、待支行档案室装修后，全面实行会计档案集中保管。

4、明年拟定开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的

培养，提高结算工作质量和效率。

xx年xx支行会计工作在分行会计结算部领导的支持与帮助下，在支行全体员工的共同努力下，取得了一定的成绩。xx支行将继续做好xx年会计工作，积极进取，开拓创新，为xx行的发展做出应有的贡献。

2014银行会计工作总结 2014年就要结束了，在过去一年的工作中，我可以自豪的说，我是努力的了，我可以不断的进步，我也为银行创造了很多的工作业绩，为工作的发展做出了自己应有的贡献，我知道这些都是我努力的来的结果，也是在领导和同事的帮助下完成的。

2014年我的工作不能说是完美，但是我想说我已经尽力了，虽然我知道自己还是存在着不足之处，但是我在不断的改正中，我会做的更好的。

2014年,本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作

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规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止2014年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增4702万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在xx年一季度的工作情况总结汇报如下：so100

1、做好新业务学习和营销工作

今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品,同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金

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业务有十余种，金额近200余万元，代理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、callcenter系统、贷记卡业务、vip客户等新业务进行了多次授课。

2、加快思想观念的转变

经过2014年的岗位调整，我本人被聘任为“8级执行会计师”,在新的岗位面前，我一再告戒自己尽快找准位置、进入角色，因为营业室不允许有无所事事的人。卸掉了部分管理方面的担子，我把精力集中到抓前台业务和产品营销上，尤其是对储蓄存款及相关新产品的营销，更是紧抓不敢松懈。进入2014年，通过认真学习领会我行的一系列职工大会、中层干部会议及我行的第一次“经营分析会议”的会议精神，新一届领导班子超常规、跳跃式发展的崭新思路，既激发了营业室全体人员的工作热情,同时也拓宽了我本人的工作思路。“求生存”压力变成了动力.在劳动竞赛中以求生存、

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促发展为主题,不断加大工作力度,在充分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市尝大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断

资金代发、收复失去的代发工资阵地、集团企业工资源头上及来兖投资商找突破点,巩固扩大了营业室的客户群体。营业室作为核算主体行，是全行各项工作的枢纽，是全行会计核算的中心。要提高我行的会计管理水平和会计核算质量，必须从营业室的会计基础工作抓起。按照内部控制制度的要求，通过对营业室不同岗位、不同业务种类进行认真分析，重新制定和细化了岗位职责，调整了轮岗制度，严格了操作流程，制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法、凭证整理装订办法、会计差错考核办法等一系列管

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理规定。明确专人对钱箱现金、单证、重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。

此外我本人积极投入到吸存增储的热潮中去，班上谈存款、班下跑存款，以自身的行动启发引导前台柜员提高存款意识、指标意识。并和同志们总结了“新客户以服务吸引，老客户用感情稳固”这一经验，3月份一个xx年存入营业室1000美圆的老年客户密码遗忘，我先后4次上门为其办理挂失解挂手续，该客户非常感动，将其他银行的各种存款都转存到营业室来。为了提高自身和营业室人员的业务素质，保证我行会计核算质量，我们制定了详细的培训计划和文件传阅学习制度，利用业余时间组织

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营业室人员进行会计业务、会计法规学习和职业道德教育，此外，

我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操作更加熟练规范。

3、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。

2014年本人和营业室主任在分管行长、会计主管的要求及指导下严格按照内控制度的要求，研究不同业务量、不同业务种类的岗位设置和劳动组合形式，重新制定细化了会计岗位职责，严格了操作流程，并根据不同的营业人员经办的业务权限，确定相应的职责。同时，根据上级行的要求和我行各网点的实际情况，今年先后参与制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法及凭证装订管理办法、会计差错考核办法等一系列规章制度，进一步规范各网点帐务，使我行的核算手续更加严密，业务办理程序更加安全科

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学，做到了相互制约、职责分明。强化了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。

~ 32 ~

推荐第2篇：银行外汇会计先进事迹

xx 同志，现在 xx 银行 xx 支行从事外汇会计工作。该同志在 xx 银行工作以来，兢兢业业，努力工作，不断进取，始终以追求客户满意服务为宗旨，遵循“用户至上、以诚相待、恪守承诺、不断创新”的服务理念，成为 xx 银行 xx 部的工作骨干。 xx 同志在工作中，时刻严格要求自己，坚持党的四项基本原则，拥护执行党的基本路线和改革开放路线，爱行敬业，精心钻研自己的业务。她重视培养自己的思想素质、业务能力和职业道德，工作上尽职尽守，无私奉献。 1.在本职工作中， xx 同志有着一股坚持学习的认真劲头，入行全面学习外汇会计的每一个岗位，全面了解掌握外汇监管政策以及本行的各项会计准则、制度。现在主要从事的是日常帐务、汇出汇款和汇入汇款的复核、对外汇款SWIFT的审核业务。复核工作需要很强的责任心和谨慎认真的态度， xx 同志始终尽职尽守，确保此项工作及时准确地完成。每日我行对外管所需的国际收支、开户、收支余额等数据的上报工作；在每旬、每月、每季会计处、外管、计划部所需的会计报表及调统报表的编制； xx 部的外汇汇总上市报表的编制等工作都是由 xx 同志所负责。

推荐第3篇：银行外汇会计会计分录例题

第二章

1、某客户将其活期外汇存款5 000美元转存定期外汇存款。借：活期外汇存款USD5 借：现金USD1 000.00贷：外汇买卖USD1 000.00

借：外汇买卖RMB8贷：XX科目B外币异种货币套汇 1.

某银行收到纽约联行划来某企业贸易款项借：外汇买卖GBP10 000.00

贷：汇出汇款GBP10 000.00

000.00

贷：定期外汇存款USD5 000.00

2、某外、侨、合资企业以美钞USD10 000存入其存款账户（不考虑钞买汇卖问题）。借：现金USD10 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

3、发放给某进出口公司短期美元贷款30 000，直接支付进口货款。

借：短期外汇贷款USD30 000.00

贷：存放港澳及国外同业 USD30 000.00

4、某银行出纳某日庆典库存现金发现长款USD100.00，经查找无果，挂账待查。借：现金USD100.00

贷：应付及暂收款项 USD100.00

5、中国银行某支行解讫一笔香港分行的汇入汇款USD4 000.00。

借：汇入汇款USD4 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款USD4 000.00

6、某客户从外汇长城卡中支取现金USD800.00。

借：信用卡备用金存款 USD800.00

贷：现金USD800.00第三章外汇买卖

1.1997年1月27日，某归侨持美元现钞USD1 000.00来银行兑换人民币，当日美元的钞买价是809.07%。

090.70

贷：现金RMB8 090.70 2.1997年2月18日，某外贸进出口公司需电付国外一笔贷款500 000.00美元，持有关有效凭证到某银行（开户银行）购汇支付。当日人民币挂牌汇价是美元汇卖价831.06%（汇费另收从略）

借：进出口企业或其存款某外贸公司户RMB4 155 300.00

贷：外汇买卖RMB4 155 300.00

借：外汇买卖USD500 000.00

贷：汇出汇款USD500 000.00

3.1997年X年X日，某分行所持有的结算周转外汇降到了核定的下限一下，差额为GBP1 000 000.00英镑，经总行授权，可通过外汇交易市场购入不足。外汇交易市场的人民币牌价为1 406.03%

借：同城人民银行往来 GBP1 000 000.00

贷：外汇买卖GBP1 000 000.00

借：外汇买卖RMB14 060 300.00

贷：同城人民银行往来 RMB14 060 300.00

一、套进套出外币数额一头不固定的核算

借：XX科目A外币贷：外汇买卖A外币借：外汇买卖人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖B外币

USD500 000.00，因该企业在银行开立的是“外、侨、合资企业或其存款”港元户，所以银行将报单美元套成港元收入企业港币存款户。假定该转账日美元汇买价为828.58%，港币汇卖价为107.40%。

借：港澳及国外联行往来纽约分行USD500 000.00贷：外汇买卖USD500 000.00

借：外汇买卖RMB4 142 900.00

贷：外汇买卖RMB4 142 900.00

借：外汇买卖HKD3 857 488.00

贷：外、侨、合资企业活期存款（港币户）某企业 HKD3 857 488.00

2.某企业从其存在银行的“外、侨、合资企业活期存款”法国法郎户支取款折成英镑GBP10000.00，汇付国外非贸易款项。假定当日法国法郎和英镑的牌价

分

别

为

：

FRF100=RMB158.00-158.63，GBP100=RMB1 400.42-1

406.03（汇费另收）

借：外、侨、合资企业活期存款（法国法郎户）FRF88 989.20

贷：外汇买卖FRF88 989.20

借：外汇买卖RMB140 603.00

贷：外汇买卖RMB140 603.00

2.某外宾以美元现钞USD1 000要求汇往纽约。当日牌价为：USD100=RMB828.58-831.06，钞买价为809.07%（汇费另收）借：现金USD1 000.00贷：外汇买卖USD1 000.00

借：外汇买卖RMB8 090.70

贷：外汇买卖RMB8 090.70

借：外汇买卖USD973.54贷：现金USD973.54 2.某企业以其“外、侨、合资企业活期存款”日元户支款，兑成日元现钞10 000元，以备该企业出国谈判人员旅途用。该日牌价为：JPY100=RMB7.1499 0-7.177 6，钞买价为6.9886%。借：外、侨、合资企业活期存款（日元户）JPY10 040.00贷：外汇买卖JPY10 040.00

借：外汇买卖RMB717.76贷

：

外

汇

买

卖 RMB717.76

借：外汇买卖JPY10 000.00

贷：现金JPY10 000.00

二、套进套出外币数额两头固定的核算

1.某银行应某企业申请委托香港某代理行（设在该代理行开有“存放港澳及国外同业”美元分账户）代收非贸易款英镑GBP5 000.00，收妥后，该代理行以等值美元报单USD8 480.02划收该行，收到报单后，经审核折合率无误，当日牌价

USD100=RMB828.58-831.06，GBP100=RMB1

400.42-1

单，分录反向）

中国银行上海市静安支行收到中国银行广州分行营业部寄来的邮划贷方报单，审核无误后，收入开户单位外资百货公司外汇账户，金额USD10 000.00.借：全国联行外汇往来USD10 000.00

额USD30 000.00。广州分行：

借：全国联行外汇往来文昌支行USD30 000.00

贷：外汇专户活期存款USD30 000.00 文昌支行：

借：全国联行外汇往来湖南省贷：应付开出信用证款项业务发生进口付汇：借：进出口企业活期存款贷：系统外汇买卖借：系统外汇买卖贷：全国联行外汇往来借：应付开出信用证款项贷：应收开出信用证款项 406.03，将报单美元套成英镑GBP5 000.00，收入企业“外、侨、合资企业活期存款”英镑户（收妥及扣收手续费另收）。方法一：第一种

借：存放港澳及国外同业

USD8 480.02

贷：外汇买卖USD8 480.02

借：外汇买卖RMB70 263.00

汇兑损益RMB37.75贷：外汇买卖RMB70 301.50

借：外汇买卖GBP5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款（英镑户）GBP5 000.00 方法二：比价法P58

借：存放港澳及国外同业香港某代理行USD8 480.02贷：外汇买卖USD8 480.02

借：外汇买卖RMB70 263.75

贷：外汇买RMB70 263.75

借：外汇买GBP5 000.00贷：外、侨、合资企业活期存款（英镑户）GBP5 000.00第四章

1．中国银行广州分行营业部收到某三资企业提交的汇款凭证，要求汇给在中国银行上海市静安支行开户的外资百货公司货款USD10 000.00.

借：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

贷：全国联行外汇往来USD10 000.00

2.收到贷方报单（收到借方报

贷：外、侨、合资企业活期存款USD10 000.00

3.错账处理

收到行名、行号为本行，附件为他行的报单，即填报单代为划转，并在报单上注明划转原因，以查询书通知发报行。广州分行X月X日收到郑州分行外汇邮划贷方报单及有关附件，金额为HKD20 000.00元。经审核，报单的行号、行号属广州分行，但附件内容为长提支行，收款单位为广州某合资企业。广州分行：

借：全国联行外汇往来 HKD20 000.00

贷：省辖往来HKD20 000.00 长提支行：

借：省辖往来HKD20 000.00

贷：外、侨、合资企业活期存款HKD20 000.00

收报行行名、行号为他行，附件为本行的报单，即向原报单上所列收报行填发报单，并注明原因，办理转账。

广州分行（行号47860）收到湖南分行外汇邮划贷方报单及有关附件，经审核发现，收报行行号为47806，名为海南省文昌支行，附件肯定为广州省某外事企业（在广州分行开户），报单金

中行USD30 000.00贷：全国联行外汇往来广州分行USD30 000.00

全国电子联行往来账业务处理往账业务——借记业务（贷记业务反向）

借：全国电子联行往账贷：XX科目

来账业务——借记业务（贷记业务反向）借：XX科目

贷：全国电子联行往账

港澳及国外联行往来收到“请贷记”报单时：借：有关科目

贷：港澳及国外联行往来

第五章代理行往来出口收汇：

经办行向总行索偿时：借：应收即期/远期信用证出口款项

贷：代收即期/远期信用证出口款项或者：

借：应收出口托收款项贷：代收出口托收款项总行经审核无误后下划：借：港澳及国外同业存款贷：全国联行外汇往来

进口付汇

业务发生进口开证时：借：应收开出信用证款项

贷：外、侨、合资企业活期存款支款核算支取外钞

借：外、侨、合资企业活期存款贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：外汇买卖借：外汇买卖贷：现金支取原币

借：外、侨、合资企业活期存款贷：汇出汇款定期存款：借：有关科目

贷：单位定期外汇存款定期取款：借：单位定期存款贷：有关科目或

借：单位定期存款

贷：汇出汇款或其他有关科目或

借：单位定期存款贷：单位定期存款

利息

一次计付本息支取：借：单位定期存款 XX单位

利息支出

贷：有关科目续存

借：单位定期存款

利息支出

贷：单位定期存款

汇买卖

借：外汇买卖

贷：现金定期外汇

存入——借：现金或其他有关科目

贷：定期外汇存款支取人民币现金——借：人民币特种存款人民币贷：现金人民币支取款转存其他账户——借：人民币特种存款人民币贷：有关科目存款账户人民币

当年定期外汇存款的应付利息借：利息支出贷：应付利息次年存款到期

借：单位定期存款 XX单位

应付利息

贷：有关科目第二节个人外汇存款

1、开户：

存入现钞——借：现金贷：活期外汇存款

汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目

贷：活期外汇存款

2、支取

外币现钞——借：活期外汇存款贷：现金支款汇往港澳及国外——借：活期外汇存款外币贷：汇出汇款外币

同时按规定计费

借：现金或其他有关人民币存款科目人民币

贷：手续费收入汇费或开证费收入人民币业务费用邮电费支出户（收回邮、电费）人民币兑取人民币现金——借：活期外汇存款

贷：外

支取——借：定期外汇存款应付利息贷：现金或定期（活期）外汇存款（本例转存）第四节人民币特种存款

以外钞存入——借：现金外币

贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币从外币存款户转存——借：活期

外汇存款或其他有关科目外币

贷：外汇买卖外币借：外汇买卖人民币

贷：人民币特种存款人民币以汇入汇款等形式——借：汇入汇款或其他有关科目外币贷：外汇买卖外币

借：外汇买卖人民币

贷：人

民

币

特

种

存

款人民币取款

取款转存外汇存款账户——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：

外汇买卖外币贷：活期外汇存款或其他有关科目

支取外币现钞——借：人民币特种存款人民币

贷：外汇买卖人民币

借：外汇买卖外币贷：现金外币

支取款汇往港澳及国外——借：人民币特种存款人民币贷：外汇买卖人民币借：外汇买卖外币贷：汇出汇款外币手续费：

借：人民币特种存款人民币贷：手续费收入汇费

收入人民币

业务费用邮电

费支出户人民币

推荐第4篇：银行会计工作总结

银行会计工作总结

2014年就要结束了，在过去一年的工作中，我可以自豪的说，我是努力的了，我可以不断的进步，我也为银行创造了很多的工作业绩，为工作的发展做出了自己应有的贡献，我知道这些都是我努力的来的结果，也是在领导和同事的帮助下完成的。

2014年我的工作不能说是完美，但是我想说我已经尽力了，虽然我知道自己还是存在着不足之处，但是我在不断的改正中，我会做的更好的。

2014年,本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作规范化管理为中心，以提高会计核算质

量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止2014年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增4702万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在xx年一季度的工作情况总结汇报如下：so100

1、做好新业务学习和营销工作

理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、callcenter系统、贷记卡业务、vip客户等新业务进行了多次授课。

2、加快思想观念的转变

分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市尝大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断

重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。

我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操作更加熟练规范。

3、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。

了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。

推荐第5篇：银行会计工作总结

银行会计工作总结

“>银行会计工作总结2007-12-07 22:36:49第1文秘网第1公文网银行会计工作总结银行会计工作总结(2)银行会计工作总结

2006年,本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止2006年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增470第1文秘版权所有!2万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了

亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在2006年一季度的工作情况总结汇报如下：

1、加快思想观念的转变

经过2006年的岗位调整，我本人被聘任为“8级执行会计师”,在新的岗位面前，我一再告戒自己尽快找准位置、进入角色，因为营业室不允许有无所事事的人。卸掉了部分管理方面的担子，我把精力集中到抓前台业务和产品营销上，尤其是对储蓄存款及相关新产品的营销，更是紧抓不敢松懈。进入2006年，通过认真学习领会我行的一系列职工大会、中层干部会议及我行的第一次“经营分析会议”的会议精神，新一届领导班子超常规、跳跃式发展的崭新思路，既激发了营业室全体人员的工作热情,同时也拓宽了我本人的工作思路。“求生存”压力变成了动力.在劳动竞赛中以求生存、促发展为主题,不断加大工作力度,在充分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室

主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市场、大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断资金代发、收复失去的代发工资阵地、集团企业工资源头上及来兖投资商找突破点,巩固扩大了营业室的客户群体。营业室作为核算主体行，是全行各项工作的枢纽，是全行会计核算的中心。要提高我行的会计管理水平和会计核算质量，必须从营业室的会计基础工作抓起。按照内部控制制度的要求，通过对营业室不同岗位、不同业务种类进行认真分析，重新制定和细化了岗位职责，调整了轮岗制度，严格了操作流程，制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法、凭证整理装订办法、会计差错考核办法等一系列管理规定。明确专人对钱箱现金、单证、重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制

定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。

此外我本人积极投入到吸存增储的热潮中去，班上谈存款、班下跑存款，以自身的行动启发引导前台柜员提高存款意识、指标意识。并和同志们总结了“新客户以服务吸引，老客户用感情稳固”这一经验，3月份一个2000年存入营业室1000美圆的老年客户密码遗忘，我先后4次上门为其办理挂失解挂手续，该客户非常感动，将其他银行的各种存款都转存到营业室来。为了提高自身和营业室人员的业务素质，保证我行会计核算质量，我们制定了详细的培训计划和文件传阅学习制度，利用业余时间组织营业室人员进行会计业务、会计法规学习和职业道德教育，此外，我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，

注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操作更加熟练规范。

2、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。

2006年本人和营业室主任在分管行长、会计主管的要求及指导下严格按照内控制度的要求，研究不同业务量、不同业务种类的岗位设置和劳动组合形式，重新制定细化了会计岗位职责，严格了操作流程，并根据不同的营业人员经办的业务权限，确定相应的职责。同时，根据上级行的要求和我行各网点的实际情况，今年先后参与制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法及凭证装订管理办法、会计差错考核办法等一系列规章制度，进一步规范各网点帐务，使我行的核算手续更加严密，业务办理程序更加安全科学，做到了相互制约、职责分明。强化了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及

时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。

3、努力提高自身服务和业务素质。

优质文明服务是金融行业永恒的话题，但如何落实行动上，彻底改变我行社会形象，营业室全体人员确实动了一番脑筋。一是摆正位置，靠服务赢得客户，靠客户吸收存款，靠存款保住饭碗。消除了思想上的松懈和不足，彻底更新了观念，以客户满意为标准，自觉规范自己的行为，认真落实我行各项服务措施。二是把业务技术和熟练程度作为衡量服务水平尺度，苦练基本功，加快业务办理

银行会计工作总结

推荐第6篇：银行会计工作总结

主管会计工作总结

时光飞逝，日月如梭，转眼间我在主管会计岗位工作已经一年了，在这一年里，在各级领导和同事们的帮助、支持、配合下，我顺利完成了各项工作任务。按照支行工作部署和工作安排，加强业务知识的学习，认真履行会出辅导职责，促进了会计工作规范化、制度化。现将工作汇报如下：

一、强化学习、严于律己，努力提高自身素质

二、以优质服务为主线，立足本职、争做业绩

作为主管会计，协助行长做好内勤管理，做好优质文明服务是一项日常工作。在工作中，我积极主动跟前来办理业务的客户沟通交流，不断营销各类金融产品，千方百计筹措资金。我与内勤的同事们一道，时时注意服务的言行，热情对待每一位客户，耐心细致地做好解释，做好优质服务工作。2012年，我个人组织存款300余万元，组织内勤员工拦截清收不良贷款本息10万多元，较好地完成了各项工作任务。

三、加大管理力度，认真做好会出辅导、案件防控等工作作为一名主管会计，必须要有较强的责任心，在工作中以身作则，带头遵守规章制度。加大对柜员管理、大额资金管理、账户管理、重空凭证管理、现金管理、联行往来等规章制度检查力度，遏制和杜绝了各类案件的发生，实现了“零”发案率的目标，确保了全年无事故的发生。组织临柜人员学习业务知识，对会出工作进行细致检查、认真辅导，发现工作中有违规违纪和失误之处，当面指出，及时化解经营风险，防止案件发生。

四、转变工作职能，做好管理工作

纵观全年的工作，尽管我个人取得了一些成绩，能力提升迅速，但也存在一些不足：一是学习业务知识较多，但应用的不够。对日常工作中出现的新问题、新情况，思考地多，但系统地总结不够，缺乏对问题的深刻剖析和对策分析。二是工作魄力不足。对内勤员工的辅导培训远远不足，工作仅仅侧重于内勤，对外勤的督促管理不够。明年的工作应侧重于管理。工作重心与岗位的变化，对我提出了更高的要求：做好内勤管理，组织优质文明服务；做好业绩考核的统计、分析、督促、反馈；扎实做好安全保卫、案件防控工作，确保业务稳健发展。

推荐第7篇：银行会计工作总结

进入第三季度以来，在省分行和市分行的正确领导下，按照相关要求，认真学习金融法规和业务知识，严格履行岗位职责和行使管理和监督职能，以贯彻市分行的各项工作为目标，强化管理，抓落实，规范财务核算，完善费用管理，努力实现全行财务状况的根本好转，同时积极做好了当前支行的各项工作任务。现就第三季度的主要工作述职如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

作为会计负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

2、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

按照上级要求，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

3、注重提高会计主管自身的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，要认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，按月组织参加由分行领导的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践报告科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：

（1）、坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

（2）、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野；所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。

（3）、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。

2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。

推荐第8篇：银行会计工作总结

在今年＊＊月份，我有幸来到了中国工商银行绍兴县支行国际部和会计处进行为期＊＊个月的实习工作。我所在的绍兴县支行早在03年的时候，就在浙江省工行系统县级支行的收益排名中位列第二，其中很大一部分是得益于国际业务，这主要是因为当地对外轻纺贸易较为发达。因此我在完成了会计处的实习任务之后，还到国际部进行了短时间的实习，以期更全面的了解银行的核心业务。

在会计处实习的时间里，我主要学习了综合业务处理系统，熟悉了银行的会计科目，基本掌握了该系统的记账和复核的操作，并能独立处理同城交换、证券清算和外汇核算。通过看、问和动手操作，我对会计处的主要工作有了更加系统的了解，特别是支票汇票等，在实习之前，我只从书上学到过它的基本概念，对真正的票据并没有具体的认识。现在我已经大致明白了审票和解付的过程。而在国际部实习的时间里，我边干边学，发现其实大部分知识已在《国际结算学》中学过，我所要做的就是熟悉各种票据，掌握它们在国际贸易中的作用，同时帮助和指导客户填单和审单。在实习过程中有带教领导、银行员工的协助、自己的努力，自感收益不小。这次实习把我从学校纯理论学习中拉到了在实践中学习的环境。一进入岗位，我就意识到，该把学生时代的野性收敛了。没有规矩无以成方圆，虽然这个银行内部气氛和谐，没有老套的束缚，但它毕竟是一个跟钱打交道的机构，需要有严谨的纪律和详细的规程，我就应该严于律己，这样不仅可以遵守银行的规矩，对我自己更有好处。以下是我实习一个多月来的体会：首先，来工行绍兴县支行实习的短短一个月的时间里，使我在思想上有了很大的转变。以前，在学校里学知识的时候总是老师往我的头脑里灌知识，自己根本没有那么强烈的求知欲，大多是逼着去学的。然而到这里实习，确使我的感触很大，自己的知识太贫乏了，银行员工的学习气氛特别浓无形中给我营造了一个自己求知的欲望。

在这里大家都在抓紧时间学习，这种刻苦的精神特别让我敬佩。给我一种特别想融入他们其中的感觉。这将对我以后的人生路上一种很大的推进。只有坚持学习新的知识，才会使自己更加提高，而这里就有这样的气氛。同时这次实习也为我提供了与众不同的学习方法和学习机会，让我从传统的被动授学转变为主动求学;从死记硬背的模式中脱离出来，转变为在实践中学习，增强了领悟、创新和推断的能力。掌握自学的方法，这些方法的提高是终身受益的，我认为这难得的两个月让我真正懂得了工作和学习的基本规律。其次，在本次实习的一个月里，我深深体会到团队合作的重要性。记得那时我在工行已独立上岗二个星期了，已不像第一次那样紧张了。那一天银行业务特别多，系统太忙，计算机运行得很慢，其中有一笔900元的取款已发生，但发票打印不出，查了流水也成功了，主管确认这笔业务已成功，至于发票只好用手工补。可到了傍晚轧帐时，发现少了900元，再次查流水时，发现那笔900元的取款还在发送途中。但当时主管也确认过了，并确认也成功了，大概是系统不好，电脑自动充值，所以才会这样。所幸该客户的帐号是在我行开户，同事们帮我查到了这个人的联系方式，主管帮我追回了900元，当时我真好感激行里的每位同事，我认识到团队合作真的是很重要。总之，这次实习为我从各方面融会知识，为我将来的工作和生活铺垫了精彩的一幕，我认为这种改变是质的飞跃。

现在实习结束了，工行绍兴县支行的领导和同事对我的成绩也给予了肯定。我也对自己的表现基本满意，为我走向社会打下了坚实的基础。与银行员工的相处中，我也学到了待人、处事的态度、方式，银行的员工待人诚恳，虽然他们年龄和我一般大，有的还要小几岁，我感觉他们很成熟，有很多值得我学习的地方，这一个多月是我用金钱买不到的机会，无论从工作、学习、做人上，我都有很大的收获。这两个月我没有白来，如果有时间，希望能还有一次这样的实习机会。我衷心的感谢工行绍兴县支行的每一个人，今后我不会辜负你们的期望，把工作做得更好。

推荐第9篇：银行会计工作总结

工作总结

XX信用社XXX

XXXX年转眼已经过去，回顾过去的工作，在上级领导和同事的关心支持下，无论思想上，还是工作上都取得了丰硕的成果，现将工作情况总结如下。

一、加强理论学习，提高自身综合素质。

在过去的工作里，我注重自身思想素质的培养和提高，认真学习党中央关于科学发展观的重要理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识，以科学的理论武装自己，不断提高自身综合素质，加强自身的思想道德建设，提高职业修养，树立正确的人生观和价值观；

二、爱岗敬业，注重培养自己的团队精神和协作意识，自觉实现自身价值；

大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人。

三、恪守规章制度，履行岗位职责。

在过去的工作里，本人能够严格恪守各项金融政策法规，认真履行岗位职责。办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地使用会计凭证、科目和帐户；坚持当时记帐、当日核对，做到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理“五无”、帐户核算“六相符”等；办理储蓄业务时能够认真落实“实名制”规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持一日三核库制度。填送会计报表时做到内容真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。

四、增强防范意识，落实“三防一保”。

保二十四小时不失控，同时加强凭证、印章管理，从源头上防范案件。以身作则，职工职责明确，防范意识到位，确保了安全无事故。

五.有成绩也有不足之处

XXXX年X月XX日 XX信用社XXX

推荐第10篇：银行会计工作总结

XX年XX支行会计工作总结

XX年，XX支行在分行的正确指挥和领导下，成功的完成了零售网点的转型，XX支行会计工作紧紧围绕支行经营目标，强化内部管理，加强会计辅导检查监督工作，积极防范化解内控风险，贯彻执行各项制度办法，全面完成分行各项目标任务，现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真履行职责，保质保量完成工作。

（一）、在分行会计结算部的指导下，保证了对账系统、人行账户系统、验印系统、反洗钱、支票影像系统、电票系统、网银系统、反假币等系统及时上线，确保各项业务的正常开展。

（二）、在机构划转同时，上收了清算中心和单位结算账户开户资料，规范了系统管理，有效防范了操作风险。

（三）、先后完成了账户批量迁移、账户资料年检、社保资金账户和微型企业在人行报批、及时向人行报送账户管理非现场监管资料等工作，并组织反假币、短信通宣传活动。按分行要求对久悬账户进行了清理和账务调整。

（四）、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。根据业务发展变化的要求，依照分行下发的相关制度办法，结合支行实际情况对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，先后制定了《XX支行验资账户管理办法》、《XX支行大额资金管理办法》、《XX支行柜员管理办法》等相关办法，对支行强化内控、防范风险起到了积极的

作用。

（五）、加强监督检查力度，做好会计辅导工作。由于支行今年新进员工较多，年内共组织会计条线风险滚动排查、个人结算账户专项检查、中间业务风险排查等各种检查，今年会计条线检查罚款XX元，并及时督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变检查方式，采取定期、不定期，滚动排查与专项检查相结合的方式，发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

（六）、以人为本，加强会计人员的素质培训。我支行今年组织了新进员工上岗培训、企业网银培训、电票培训、会计业务突击培训等各种培训，并组织了员工达标考试，有效地提高了员工操作技能。

（七）、较好的完成会计数据统计工作，我支行严格按照统计制度规定，认真编制各类报表，及时完整准确的进行各项会计资料的报送。

（八）、在分行会计结算部的统一指挥和安排下，我支行将库存的大部分不宜流通券、残损券交送至永川支行，有效的减少了资金占用，降低了经营成本。

二、恪尽职守，切实加强自身建设

的作风，在实际工作中,严格执行分行各项文件精神，积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个人主义。

三、XX年工作打算

3、待支行档案室装修后，全面实行会计档案集中保管。

4、明年拟定开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

XX年XX支行会计工作在分行会计结算部领导的支持与帮助下，在支行全体员工的共同努力下，取得了一定的成绩。XX支行将继续做好XX年会计工作，积极进取，开拓创新，为XX行的发展做出应有的贡献。

第11篇：银行会计工作总结

银行会计2010年工作总结一年来，我在支行领导的指导和同志们的帮助下，能够以党员的标准严格要求自己，认真刻苦学习，勤奋踏实工作，清政廉洁，团结同志，顾全大局，学习和工作生活上都取得新的进步。

一、在学习和思想上，认真学习邓理论和“三个代表”重要思想，努力提高理论水平和思想素质。党组织考验我，帮助教育我，并送我参加了党校的培训班学习，另外我还在业余时间里学习毛思想、邓理论及“三个代表”的思想，对党有了较系统全面的认识。对政治理论学习，思想重视，将其作为日常工作的重要内容，能结合理论与实际工作进行分工，自加压力，有意识要求自己多学一些，学好一些，学深一些。在学习内容的安排上，紧紧围绕党和国家大事和大政方针，学习中做到“四勤”，即勤看，勤听，勤记，勤思，平时除积极参加分行和支行组织的学习之外，遇有空闲，主动学习，遇有好的专场报告和音像辅导材料，尽量争取多听，多看，在听和看中坚持作好笔记，事后进行归纳整理和思考，将学习内容转化为学习心得，使自己得到升华与提高。通过学习，我提高了自己的政治觉悟和思想水平。精神上感觉更加充实，自己的灵魂也用到了归宿，心灵也有所寄托。但和其他一些优秀党员相比自己还做的远远不够，以后会多加严格要求自己。使自己做一名真正合格的员。

二、在工作中，尽心尽责做好本职工作，勤奋务实，为中行事业发展尽责尽职。在担任新华分理处主任这一段时间以来，我都能够立足本职、敬业爱岗、无私奉献，为中行事业的发展鞠躬尽瘁。作为一名分理处的主任，一名入党积极份子，我始终以身作则，以党员的标准严格要求自己；以高度的自觉性，正确的认识自己；严于剖析自己；坚定信心，执着追求，使自己成为员工们的模范。克服了新华分理处成立时间短、地域较偏、客源有限的缺陷，带领全处员工勇于开拓市场、积极营销，今年上半年，在分理处成立短短一年的时间里，取得了人民币存款净增近800万元，完成全年任务的105%；外币存款净增9万美元，完成全年任务的900%；公司存款净增280万元，完成全年任务的93.33%，各项余额达2000余万元的好成绩。全面完成上级下达给我们的各项业务指标，得到了支行及分行领导的好评。银行会计2010年工作总结一年来，我在支行领导的指导和同志们的帮助下，能够以党员的标准严格要求自己，认真刻苦学习，勤奋踏实工作，清政廉洁，团结同志，顾全大局，学习和工作生活上都取得新的进步。

二、在工作中，尽心尽责做好本职工作，勤奋务实，为中行事业发展尽责尽职。在担任新华分理处主任这一段时间以来，我都能够立足本职、敬业爱岗、无私奉献，为中行事业的发展鞠躬尽瘁。作为一名分理处的主任，一名入党积极份子，我始终以身作则，以党员的标准严格要求自己；以高度的自觉性，正确的认识自己；严于剖析自己；坚定信心，执着追求，使自己成为员工们的模范。克服了新华分理处成立时间短、地域较偏、客源有限的缺陷，带领全处员工勇于开拓市场、积极营销，今年上半年，在分理处成立短短一年的时间里，取得了人民币存款净增近800万元，完成全年任务的105%；外币存款净增9万美元，完成全年任务的900%；公司存款净增280万元，完成全年任务的93.33%，各项余额达2000余万元的好成绩。全面完成上级下达给我们的各项业务指标，得到了支行及分行领导的好评。另外，我能够认真学习各项金融法律法规，积极参加行里组织的各种学习活动，不断提高自己的理论素质和业务技能。苦练行业技能基本功，并取得较好的成绩。曾在1999年获“地区分行存款工作先进个人”，在总行省行组织的业务技能测试中先后多次获得“中文文章录入一级能手”、“中文储蓄传票录入二级能手”、“计算器三级能手”等称号。以“立足本职、扎实工作”为理念，潜心钻研业务技能，使自己能在平凡的岗位上默默的奉献青春，为中行事业发出一份光，一份热。

第12篇：银行会计工作总结

银行会计工作总结范文2019

工作总结频道为大家整理的银行会计工作总结范文2019，供大家阅读参考。

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。

会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资 44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真

细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，2019年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2019年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会

计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践报告科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

(1)、坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

(2)、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的

第13篇：银行会计工作总结

银行会计工作总结(精选多篇)

主管会计工作总结

一、强化学习、严于律己，努力提高自身素质

作为一名新任主管会计，必须不断地学习，不断地更新知识，才能提高自己的理论水平和业务能力。因此，我认真学习了各类金融法律、法规以及会出

规章制度，从而拓宽了知识面，开阔了视野，为干好本职工作打下了基础。我一直告诫自己：在工作中要勤勤恳恳、任劳任怨，不怕多做事，不怕多吃亏。在今年新系统上线的过程中，我有幸被选派到省里学习，回来后又组织了相关培训，通过近一个月的锻炼，自身业务素质得到了提升，为顺利实现核心系统上线打下了坚实的基础。

二、以优质服务为主线，立足本职、争做业绩

万元，组织内勤员工拦截清收不良贷款本息10万多元，较好地完成了各项

工作任务。

三、加大管理力度，认真做好会出辅导、案件防控等工作作为一名主管会计，必须要有较强的责任心，在工作中以身作则，带头遵守规章制度。加大对柜员管理、大额资金管理、账户管理、重空凭证管理、现金管理、联行往来等规章制度检查力度，遏制和杜绝了各类案件的发生，实现了”零”发案率的目标，确保了全年无事故的发生。组织临柜人员学习业务知识，对会出工作进行细致检查、认真辅导，发现工作中有违规违纪和失误之处，当面指出，及时化解经营风险，防止案件发生。

四、转变工作职能，做好管理工作

新系统的上线及平稳运行，让主管会计从繁重的统计报表中解脱出来，除了日常的营业外，我们的工作重心已逐步转到业务辅导、内部管理上来。我注意研究新系统上线带来的变化，并提出了一些有针对性的工作方法和建议，得到了运用与采纳，有效地提高了工作效

率。

纵观全年的工作，尽管我个人取得了一些成绩，能力提升迅速，但也存在一些不足：一是学习业务知识较多，但应用的不够。对日常工作中出现的新问题、新情况，思考地多，但系统地总结不够，缺乏对问题的深刻剖析和对策分析。二是工作魄力不足。对内勤员工的辅导培训远远不足，工作仅仅侧重于内勤，对外勤的督促管理不够。

工作总结

xx信用社xxx

xxxx年转眼已经过去，回顾过去的工作，在上级领导和同事的关心支持下，无论思想上，还是工作上都取得了丰硕的成果，现将工作情况总结如下。

一、加强理论学习，提高自身综合素质。

二、爱岗敬业，注重培养自己的团队精神和协作意识，自觉实现自身价值；

时刻把文明优质服务作为衡量各项工作的标准来严格要求自己，自觉接受广

大客户监督，定期开展批评与自我批评，力求做一名合格的信合人。

三、恪守规章制度，履行岗位职责。

四、增强防范意识，落实“三防一保”。

保二十四小时不失控，同时加强凭证、印章管理，从源头上防范案件。以身作则，职工职责明确，防范意识到位，确保了安全无事故。

五.有成绩也有不足之处

经过几年的工作，积累了很多的经验，各方面得到了长足的进步，但也存在很多的不足之处，如学习的积极主动性还不够，尤其是对新变更的制度、规章的学习还不够，工作的效率和速度还有待提高等等，在今后工作中我将继续

努力学习，不断丰富自已的专业知识，为成为一名合格的委派会计而奋斗。

xxxx年x月xx日 xx信用社xxx

xx年xx支行会计工作总结

xx年，xx支行在分行的正确指挥和领导下，成功的完成了零售网点的转型，xx支行会计工作紧紧围绕支行经营目标，强化内部管理，加强会计辅导检查监督工作，积极防范化解内控风险，贯彻执行各项制度办法，全面完成分行各项目标任务，现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真履行职责，保质保量完成工作。

、在机构划转同时，上收了清算中心和单位结算账户开户资料，规范了系统管理，有效防范了操作风险。

、建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基础。根据业务发展变化的要求，依照分行下发的相关制度办法，结合支行实际情况对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，先后制定了《xx支行验资账户管理办法》、《xx支行大额资金管理办法》、《xx支行柜员管理办法》等相关办法，对支行强化内控、防范风险起到了积极的

作用。

、加强监督检查力度，做好会计辅导工作。由于支行今年新进员工较多，年内共组织会计条线风险滚动排查、个人结算账户专项检查、中间业务风险排查等各种检查，今年会计条线检查罚款xx元，并及时督促整改问题，及时消除

事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变检查方式，采取定期、不定期，滚动排查与专项检查相结合的方式，发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

、以人为本，加强会计人员的素质培训。我支行今年组织了新进员工上岗培训、企业网银培训、电票培训、会计业务突击培训等各种培训，并组织了员工达标考试，有效地提高了员工操作技能。

、较好的完成会计数据统计工作，我支行严格按照统计制度规定，认真编制各类报表，及时完整准确的进行各项会计资料的报送。

、在分行会计结算部的统一指挥和安排下，我支行将库存的大部分不宜流通券、残损券交送至永川支行，有效的减少了资金占用，降低了经营成本。

二、恪尽职守，切实加强自身建设

由于我支行会计部门人员少工作

杂，员工平均年龄较为年轻，在工作中还存在一定的问题：比如工作经验不足，对制度理解不透彻，办事效率不高等。在以后工作中会加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是

三、xx年工作打算

3、待支行档案室装修后，全面实行会计档案集中保管。

4、明年拟定开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

2014银行会计工作总结 2014年就要结束了，在过去一年的工作中，我可以自豪的说，我是努力的了，我可以不断的进步，我也为银行创造了很多的工作业绩，为工作的发展做出了自己应有的贡献，我知道这些都是我努力的来

的结果，也是在领导和同事的帮助下完成的。

2014年我的工作不能说是完美，但是我想说我已经尽力了，虽然我知道自己还是存在着不足之处，但是我在不断的改正中，我会做的更好的。

2014年,本人在党总支、分管行长、会计主管的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行营业室“以会计基础工作规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过营业室全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，营业室各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止2014年12月20日营业室储蓄存款达13417万元，比年初新增4702万元，新增代发工资户4653户。尤其是今年1月份储蓄专柜存款突破了亿元大关，新创储蓄专柜历史最高。现将我本人在xx年一季度的工作情况总结汇报如下：so100

1、做好新业务学习和营销工作

今年，可以说是我行产品的营销年，今年以来我行新的金融产品层出不穷，我本人也抓紧时间在最短的时间内领会新业务，掌握新技能，把我行的产品营销作为今年的重点，大力宣传和营销我行产品,同时指导、协助其他网点开展新业务的推销活动，努力发展中间业务。截止到年底，由我主持办理的基金业务有十余种，金额近200余万元，代理记帐式和电子国债200余万元，在市行排名中名列前茅。我还在行里的安排下对全行柜员就网上银行、callcenter系统、贷记卡业务、vip客户等新业务进行了多次授课。

2、加快思想观念的转变

经过2014年的岗位调整，我本人被聘任为“8级执行会计师”,在新的岗位面前，我一再告戒自己尽快找准位置、进入角色，因为营业室不允许有无所事事的人。卸掉了部分管理方面的担子，我把精力集中到抓前台业务和产品营销

上，尤其是对储蓄存款及相关新产品的营销，更是紧抓不敢松懈。进入2014年，通过认真学习领会我行的一系列职工大会、中层干部会议及我行的第一次“经营分析会议”的会议精神，新一届领导班子超常规、跳跃式发展的崭新思路，既激发了营业室全体人员的工作热情,同时也拓宽了我本人的工作思路。“求生存”压力变成了动力.在劳动竞赛中以求生存、促发展为主题,不断加大工作力度,在充分挖掘各方面潜力的基础上,针对实际情况，站在快速发展的高度上,我和营业室主任客观分析了面对存款增量份额与其它行的差距,在会计主管的指导下详细制定了工作计划和方案,切实遵循行党总支确立的“大发展、大市尝大营销”的工作思路,在土地补偿资金归集、职工买断

资金代发、收复失去的代发工资阵地、集团企业工资源头上及来兖投资商找突破点,巩固扩大了营业室的客户群体。营业室作为核算主体行，是全行各项工作的枢纽，是全行会计核算的中心。

要提高我行的会计管理水平和会计核算质量，必须从营业室的会计基础工作抓起。按照内部控制制度的要求，通过对营业室不同岗位、不同业务种类进行认真分析，重新制定和细化了岗位职责，调整了轮岗制度，严格了操作流程，制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法、凭证整理装订办法、会计差错考核办法等一系列管理规定。明确专人对钱箱现金、单证、重点会计科目及帐户进行实时监控，确保出现问题，及时发现，及时解决。同时通过制定二次分配办法，将营业室人员的绩效工资与业务量、存款任务完成、核算质量、服务质量、劳动纪律等内容相结合，打破了分配上的“小锅饭”“小平均”，促进了各项任务目标的完成和服务质量、核算质量的提高。

此外我本人积极投入到吸存增储的热潮中去，班上谈存款、班下跑存款，以自身的行动启发引导前台柜员提高存款意识、指标意识。并和同志们总结了

“新客户以服务吸引，老客户用感情稳固”这一经验，3月份一个xx年存入营业室1000美圆的老年客户密码遗忘，我先后4次上门为其办理挂失解挂手续，该客户非常感动，将其他银行的各种存款都转存到营业室来。为了提高自身和营业室人员的业务素质，保证我行会计核算质量，我们制定了详细的培训计划和文件传阅学习制度，利用业余时间组织营业室人员进行会计业务、会计法规学习和职业道德教育，此外，

我还积极参加行里举办的统一业务培训，学习中，注重实效，不走过场，使自己的业务知识趋向全面，业务操作更加熟练规范。

3、以身作则，努力学习内控制度，提高工作效率。

2014年本人和营业室主任在分管行长、会计主管的要求及指导下严格按照内控制度的要求，研究不同业务量、不同业务种类的岗位设置和劳动组合形式，重新制定细化了会计岗位职责，严

格了操作流程，并根据不同的营业人员经办的业务权限，确定相应的职责。同时，根据上级行的要求和我行各网点的实际情况，今年先后参与制定了钱箱现金管理办法、钱箱单证管理办法、证券业务管理办法及凭证装订管理办法、会计差错考核办法等一系列规章制度，进一步规范各网点帐务，使我行的核算手续更加严密，业务办理程序更加安全科学，做到了相互制约、职责分明。强化了内部控制，提高了工作效率。在日常工作中，通过主动观察和总结，发现问题和业务操作中不合理的地方，都能及时给主任和主管汇报，并能及时给柜员和网点提醒，起到了警示建议作用。

工作总结

一年的时间很快过去了，在这一年里，我在信用社领导及同事的关心及帮助下，很快适应了新的工作岗位，在担任营业网点坐班主任的工作中，认真履行岗位职责，圆满的完成了各项工作任务，现将本年度工作总结如下：

一、认认真真，做好本职工作。

一是坚持完成了领导交办的各项任务，尽量做到让领导满意；二是根据联社各部门的要求，及时准确统计各种数据并且做好上报工作；三是针对具体情况，结合我社人员素质，合理进行岗位分工，严格划分柜员职责范围，明确工作责任；四是利用晨会、周会组织员工及时学习和传达联社的有关业务文件、业务理论知识。五是对是日常业务中帐务差错、挂帐、抹帐、冲帐、挂帐等特殊业务进行监督，对会计凭证要素、报表的打印、装订、归档情况进行每日监督。

二、严于律己，自觉遵守各项制度。

严格遵守信用社的各项制度，谨记领导的指示和批评并付诸于实际行动中，不迟到，不早退，不旷工。对待工作不懈怠，上班期间不做于工作内容无关的事情。

三、加强学习，努力提高业务素

质。

一年来，我认真学习各种金融业务知识，不断充实自己的工作经验，对于联社下发的各种学习资料能够融会贯通，学以致用，业务能力都有了很在提高。

总之一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面还存在着不足，比如：大胆创新的工作思路不是很多；个别工作做

的还不够完善，有待于在今的工作中加以改进。在新的一年里，我将勇于进娶不断努力，为信用社做出更大的贡献。

第14篇：外汇会计考试题库

单选397道多选257道判断392道共计1046道

一．单选题

１.不需进行出口收结汇联网核查的业务有（）Ａ．企业进口付汇项下的退汇款

Ｂ．边境小额贸易以人民币计价结算的收入

Ｃ．银行向企业提供外币形式贸易融资（打包放款除外）Ｄ．非保税货物出口收汇［答案］Ａ

２.用（）交易对外汇账户信息进行维护。Ａ．6416 Ｂ．8206 Ｃ．8306 Ｄ．6415 [答案] Ｄ

３.会计科目分为表内科目和表外科目，下列哪项核算不属于表内科目（）

Ａ．实有资产Ｂ．或有资产Ｃ．收入Ｄ．支出 [答案] Ｂ

４.下列（）业务，需要进行出口收结汇联网核查。Ａ．按照货物贸易申报的软件出口项下收汇Ｂ．按照服务贸易申报的软件出口项下收汇

Ｃ．贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用Ｄ．企业经常项目外汇账户中外汇的退汇［答案］Ａ

５.当买入外币时，外币反映在外汇买卖科目的（），相应的人民币金额反映在外汇买卖科目的（）Ａ．贷方借方Ｂ．借方借方Ｃ．借方贷方Ｄ．贷方贷方［答案］Ａ

６.下列结算方式，需要办理延期付款登记的为（）Ａ．进口信用证Ｂ．假远期信用证Ｃ．海外代付Ｄ．托收 [答案] Ｄ

７.如支行当日有对私客户结汇40000美元，则该支行当日应：（）Ａ．不需要进行平盘

Ｂ．需要进行平盘，向分行买入40000美元Ｃ．需要进行平盘，向分行卖出40000美元

Ｄ．需要进行平盘，向外汇交易中心卖出40000美元 [答案] Ｃ

８.根据《结汇、售汇及付汇管理规定》：跟单信用证／保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭（）办理。Ａ．副本进口货物报关单Ｂ．正本进口货物报关单Ｃ．信用证要求的有效单据Ｄ．进口合同 [答案] Ｂ

1 ９.以下收入不属于营业收入的有：（）Ａ．利息收入

Ｂ．金融机构往来收入Ｃ．投资收益

Ｄ．汇兑收益 [答案] Ｃ

１０.下列外汇收入不需要划入待核查账户的有（）Ａ．打包放款业务项下实际从境外收回的出口货款Ｂ．深加工结转业务项下转出方的收汇Ｃ．进口预付汇项下的退汇款

Ｄ．直接从境内保税监管区域收回的出口货款 [答案] Ｃ

１１.有下列哪些情况的，存款人不可以申请开立临时存款账户：（）Ａ．设立临时机构Ｂ．异地临时经营活动

Ｃ．注册验资Ｄ．临时借款 [答案] Ｄ

１２.银行按照规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后应留存外汇局核准文件（）年备查。Ａ．三Ｂ．五Ｃ．二Ｄ．十 [答案] Ｂ

１３.填写票据时，如金额为6007．14元，票据大写金额应填写为（）。Ａ．陆仟零柒元壹角肆分

Ｂ．陆仟零柒元壹角肆分整Ｃ．陆仟零零柒元壹角肆分Ｄ．以上答案都不对［答案］Ａ

１４.查询查复业务，应严格遵照（）的查询查复原则。Ａ．认真、严肃、仔细、正确

Ｂ．遵守协议、及时查询、认真复核、正确回复Ｃ．有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽Ｄ．以上答案都不对、[答案] Ｃ

１５.在涉外票据中，汇票和本票出票行为的记载事项，应当适用( ) Ａ．出票人所属国的法律Ｂ．付款人所属国的法律Ｃ．出票地的法律Ｄ．以上答案都不对 [答案] Ｃ

１６.票据行为与一般的法律行为比较具有( ) Ａ．无因性、文义性、诺成性Ｂ．要式性、无因性、文义性Ｃ．有因性、文义性、要式性Ｄ．有因性、诺成性、要式性 [答案] Ｂ

１７.“私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的行为”，按照《中华人民共和国外汇管理条例》规定，受到以下处罚。（）Ａ．处以违法外汇金额30%以下的罚款

2 Ｂ．处以违法外汇金额50%以上5倍以下的罚款

Ｃ．由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得Ｄ．处以违法外汇金额30%以上3倍以下的罚款［答案］Ａ

１８.单位存款人申请开立银行结算账户时，开户银行应审查其提交的开户资料的（）。Ａ．真实性、完整性、时效性Ｂ．真实性、时效性、合法性Ｃ．真实性、完整性、合法性Ｄ．时效性、完整性、合法性 [答案] Ｃ

１９.根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对（）国际支付和转移不予限制。” Ａ．资本性

Ｂ．由各类贷款产生的Ｃ．由证券投资产生的Ｄ．经常性 [答案] Ｄ

２０.单位银行结算账户实行生效日制度，单位存款人开立的银行结算账户必须自正式开立之日起（）个工作日后方能办理支付业务。Ａ．3 Ｂ．5 Ｃ．10 Ｄ．15 ［答案］Ａ

２１.( ）账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。Ａ．一般存款Ｂ．专用存款Ｃ．基本存款Ｄ．临时存款 [答案] Ｃ

２２.企业自（）后货物出口而发生的期限超过90天的延期收款，须登记“贸易信贷登记管理系统”。

Ａ．2008年10月1日Ｂ．2008年8月1日

Ｃ．2009年1月1日Ｄ．2008年12月1日 [答案] Ｄ

２３.支票的付款人是（）。Ａ．出票人

Ｂ．收款人开户行Ｃ．持票人Ｄ．背书人［答案］Ａ

２４.据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：“境内机构的出口收汇和进口付汇，应当按照国家关于出口收汇和进口付汇管理的规定办理（）手续。Ａ．登记Ｂ．核销Ｃ．备案Ｄ．申报 [答案] Ｂ

２５.银行汇票背书转让的，其金额（）。Ａ．可以部分转让

3 Ｂ．必须全额转让

Ｃ．可以超过面额转让Ｄ．以上答案都不对 [答案] Ｂ

２６.按我国外汇政策规定，企业外汇资本金账户的核定限额为50万美元指的是（）。Ａ．该账户贷方累计发生额不得超过50万美元Ｂ．该账户贷方余额不得超过50万美元

Ｃ．该账户贷方发生额与借方发生额的差额不超过50万美元Ｄ．该账户借方余额不得超过50万美元［答案］Ａ

２７.对公单位一般存款账户（）。Ａ．可以办理现金缴存和支取

Ｂ．可以办理现金缴存，但不得办理现金支取Ｃ．不得办理现金缴存和支取Ｄ．不得办理现金缴存 [答案] Ｂ

２８.外汇结构性存款业务采用的是（）Ａ．固定利率Ｂ．市场利率Ｃ．基准利率Ｄ．浮动式利率 [答案] Ｄ

２９.印鉴遗失后，无论开户银行是否同意更换印鉴，自挂失当日的( )起存款人签发的加盖原印鉴的业务凭证无效，开户银行不得受理。Ａ．当日Ｂ．次日Ｃ．第三日Ｄ．第四日 [答案] Ｂ

３０.银行承兑汇票的付款人是（）。Ａ．汇票的出票人Ｂ．汇票的背书人Ｃ．承兑银行

Ｄ．以上答案都不对 [答案] Ｃ

３１.企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用（）外汇牌价，为企业办理该业务。

Ａ．中间价Ｂ．钞买价Ｃ．卖出价Ｄ．汇买价 [答案] Ｃ

３２.某客户本计息期存款积数86，338，890元，本月一笔转账贷方传票80，000元记账串户，该笔错账本月9日发生，15日发现并调整。计算累计积数时，应（）。Ａ．调增560，000 Ｂ．调减560，000 Ｃ．调增480，000 Ｄ．调减480，000 [答案] Ｄ

３３.客户办理一笔200万港币的付汇业务,付往香港，我行收取费用总计为（）。Ａ．港币2120元

4 Ｂ．人民币2120元

Ｃ．港币1120元Ｄ．人民币1080元 [答案] Ｄ

３４.下列哪种情况下银行汇票的持票人并未丧失票据权利？（）Ａ．超过提示付款期限Ｂ．超过票据时效Ｃ．背书不连

Ｄ．以上答案都不对［答案］Ａ

３５.下面不属于银行外汇业务范围的是（）Ａ．外汇存款Ｂ．同业拆借Ｃ．外汇租赁Ｄ．外币兑换 [答案] Ｃ

３６.会计的基本职能有（）Ａ．预测和决策Ｂ．分析与考核

Ｃ．核算与监督Ｄ．检查与辅导 [答案] Ｃ

37．外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（）人，并应当出示证件。 A.1 B.2 C.3 D.4 ［答案］B ３８.不属于直接投资外汇业务信息系统中核准类业务的时（）Ａ．资本金账户强制关户

Ｂ．非居民境内资产变现（房产交易）购付汇Ｃ．非资本金账户变更Ｄ．外方清算所得购付汇［答案］Ａ

３９.下列属于永久性保管的会计档案为（）Ａ．余额表Ｂ．总账Ｃ．日计表Ｄ．决算表 [答案] Ｄ

４０.自（）起，企业新发生进口预付货款，需登陆国家外汇管理局“贸易信贷登记管理系统”，办理逐笔登记和核销手续。Ａ．2008年10月1日Ｂ．2008年11月15日

Ｃ．2008年10月15日Ｄ．2008年8月5日 [答案] Ｂ

４１.按照外汇性质，外汇账户可分为（）Ａ．经常项目和非经常项目

5 Ｂ．个人项目和企业项目Ｃ．经常项目和资本项目Ｄ．境内项目和境外项目 [答案] Ｃ

４２.企业延期收款登记的第二步为（）Ａ．合同登记

Ｂ．指定收款银行Ｃ．债权登记Ｄ．外汇局注销 [答案] Ｂ

４３.存款科目总账余额轧账方法是：

Ａ．上日余额+本日贷方发生额-本日借方发生额=本日余额Ｂ．上日余额+本日借方发生额-本日贷方发生额=本日余额Ｃ．上日余额+本日贷方发生额-本日贷方发生额=本日余额Ｄ．上日余额+本日借方发生额-本日借方发生额=本日余额［答案］Ａ

４４.利息计算基本要素是：Ａ．本金、期限和积数Ｂ．本金、期限和利率Ｃ．积数、期限和余额Ｄ．本金、期限和余额 [答案] Ｂ

４５.我行表外科目的记账方法是采用：Ａ．资金收付记账法Ｂ．借．贷记账法Ｃ．单式记账法Ｄ．复式记账法 [答案] Ｃ

４６.下列会计科目中属于负债类科目的是：Ａ．暂收及应付款Ｂ．短期贷款

Ｃ．暂付及应收款Ｄ．外汇买卖［答案］Ａ

４７.下列科目中属于资产类科目的是Ａ．资本公积Ｂ．其他应付款

Ｃ．应解汇款及临时存款Ｄ．进出口押回 [答案] Ｄ

４８.企业投资人对企业净资产的所有权称为：Ａ．资产Ｂ．产权Ｃ．资本Ｄ．所有者权益 [答案] Ｄ

４９.引起银行资产负债同时减少的业务是：Ａ．计提固定资产折旧Ｂ．提取法定公积金

Ｃ．存款户支取现金Ｄ．无形资产摊销

6 [答案] Ｃ

５０.提取坏账准备金制度，这体现了会计核算的原则。Ａ．可比性Ｂ．客观性Ｃ．谨慎性Ｄ．权责发生制 [答案] Ｃ

51. 是我行各项业务活动的会计记录，也是我行的重要史料和证据。Ａ．会计传票Ｂ．会计报表Ｃ．会计账簿Ｄ．会计档案 [答案] Ｄ

５２.分户余额表的保管年限是。Ａ．永久Ｂ．15年Ｃ．5年Ｄ．3年 [答案] Ｃ

５３.年度财务会计报告的保管年限是。Ａ．永久Ｂ．15年Ｃ．5年Ｄ．3年［答案］Ａ

５４.在业务处理过程中，应重点审核会计核算业务的正确性、有效性、规范性。Ａ．柜员Ｂ．库管员Ｃ．事中监督Ｄ．事后监督 [答案] Ｃ

５５.手工记账时金额、日期写错，应以一道红线将全行数字划销，将正确数字写在划销错误数字的，并由记账员在红线左端盖章证明。Ａ．上边Ｂ．左边Ｃ．右边Ｄ．下边［答案］Ａ

５６.“ ”科目是实行外汇分账制的一个特定科目，它在账务处理中，起着各种货币账务相互联系和各自平衡作用。Ａ．汇兑收益Ｂ．外汇买卖Ｃ．临时存欠Ｄ．汇兑损失 [答案] Ｂ

５７.外汇分账制又称，即除人民币为本币建立一套账务组织外，对各种外汇资金，凡有人民币牌价的，均分别按原币各自建立一套账务组织。Ａ．复式记账法Ｂ．原币记账法Ｃ．借贷记账法Ｄ．收付记账法

7 [答案] Ｂ

５８.根据复式记账原理，为了保持账务的平衡，凡因外汇业务发生涉及到两种或两种以上货币相互兑换时，必须通过“ ”这个特定科目作为桥梁进行核算，在本币账和外币账或两种外币账上同时等值反映，使各自账务实现平衡。Ａ．其他应收款Ｂ．银行垫款Ｃ．临时存欠Ｄ．外汇买卖 [答案] Ｄ

５９.在我行的会计核算系统中，欧元的货币代号为：Ａ．13 Ｂ．18 Ｃ．28 Ｄ．38 [答案] Ｄ

６０.直接标价法，指。

Ａ．以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币Ｂ．以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币Ｃ．以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币Ｄ．以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币 [答案] Ｃ

６１.间接标价法，指。

Ａ．以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币Ｂ．以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币Ｃ．以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币Ｄ．以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币［答案］Ａ

６２.下列哪家银行不是我行的美元账户行Ａ．AMERICAN EXPRESS BANK LTD, NEW YORK Ｂ．BANK OF AMERICA NA.NEW YORK Ｃ．CITI BANK NA, NEW YORK Ｄ．HSBC, NEW YORK ［答案］Ａ

６３.单位向外汇管理局申请开立经常项目外汇账户的前提条件是：（）Ａ．取得外经贸委的批准文件Ｂ．取得进出口业务许可证

Ｃ．经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入Ｄ．只要单位有开立外汇账户的需要，无需其他前提条件 [答案] Ｃ

６４.关于单位开立经常项目外汇账户，以下表述正确的是：（）Ａ．只有外商投资企业可以开立经常项目外汇账户Ｂ．只有中资企业可以开立经常项目外汇账户

Ｃ．外商投资企业和中资企业都可以开立经常项目外汇账户Ｄ．外商投资企业和中资企业都不可以开立经常项目外汇账户 [答案] Ｃ

６５．外国投资者未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请，以该投资者名义开立。Ａ．经常项目外汇账户

Ｂ．外国投资者专用外汇账户Ｃ．资本金账户

Ｄ．资本金专用账户

8 [答案] Ｂ

６６．以下不属于资本项目外汇账户的是：Ａ．外商投资企业外汇资本金账户Ｂ．外汇贷款专户Ｃ．外债转贷款账户Ｄ．开证保证金账户 [答案] Ｄ

６７．欧元的货币符号为：Ａ．ＥＣU Ｂ．ＥUR Ｃ．ＥRU Ｄ．ＥRＣ [答案] Ｂ

６８.同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转外汇资金，但汇出银行必须。

Ａ．在汇出凭证备注栏中加注账户性质Ｂ．通过电话向收款行查询收款账户性质

Ｃ．取得外汇管理局“外汇资金划转核准件” Ｄ．查看外汇登记证上有关账户的性质。［答案］Ａ

６９．银行根据单位的申请，出具以供其办理出口收汇核销和退税。Ａ．外汇兑换水单

Ｂ．出口收汇核销专用联Ｃ．贷记通知Ｄ．收汇证明 [答案] Ｂ

７０．某单位申请向我行购汇5000美元，我行应收取该单位人民币元。（当日美元外汇牌价中间价827．73；钞买价821．52；汇买价826．49；卖出价828．97）Ａ．41386．50 Ｂ．41076 Ｃ．41324．50 Ｄ．41448．50 [答案] Ｄ７１．某单位从境外汇入汇款30000欧元，向我行申请结汇，我行应向客户支付人民币元。（当日欧元外汇牌价中间价1013．42；钞买价1003．28；汇买价1011．59；卖出价1015．45）Ａ．304026 Ｂ．300984 Ｃ．303477 Ｄ．304635 [答案] Ｃ

７２．我行受理一笔代客套汇业务，客户申请将5万美元套汇成欧元向外支付，请计算我行应支付客户欧元。（当日美元外汇牌价为买入价826．49，卖出价828．97；欧元外牌价为买入价1011．59，卖出价1015．45。）

Ａ．40695．75 Ｂ．40973．62 Ｃ．40851．04 Ｄ．40817．86 ［答案］Ａ

７３．各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的牌价兑付人民币。Ａ．中间价Ｂ．买入价

9 Ｃ．卖出价Ｄ．钞买价［答案］D ７４.对出口押汇的表述，错误的是：Ａ．出口押汇是一项贸易融资业务。

Ｂ．出口押汇由于有信用证收汇作保证，因此是没有风险的。Ｃ．出口押汇资金可以直接办理结汇。Ｄ．银行对办理的出口押汇有追索权。 [答案] Ｂ

７５.外汇贷款方式改革后，下列做法哪个不再适用。

Ａ．由债务人到国家外汇管理局分支局或外汇管理部逐笔办理国内外汇贷款登记的管理；Ｂ．债权人集中登记

Ｃ．由发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记；

Ｄ．由发放国内外汇贷款的中资金融机构自行对企业开立国内外汇贷款专用账户和办理还本付息手续进行真实性和合规性审核；［答案］Ａ

７６.贷款资金划入专户的时间不得早于贷款到期日或实际还款日前。Ａ．10天Ｂ．5天

Ｃ．10个工作日Ｄ．5个工作日 [答案] Ｄ

７７.客户申请办理3万美元以上（含）非贸易售付汇业务并汇出境外，除了需向银行提交合同．发票等商业有效单据，如未经外汇管理局出具核准件的，还必须提供正本。Ａ．收款人的纳税证明

Ｂ．经认定的公证处出具的公证书Ｃ．外经贸委的合同确认书

Ｄ．经认定的会计事务所出具的审计意见书［答案］Ａ

７８.受理外汇汇出汇款一笔，金额USD1500元，我行应收取手续费人民币。（当日美元外汇牌价中间价657．73；买入价656．49；卖出价658．97）Ａ．50元

Ｂ．12．42元Ｃ．12．43元Ｄ．100元［答案］Ａ

７９.受理外汇汇出汇款一笔，金额HKD1500元，收款行HSBCHKHH，我行应收取电讯费人民币。Ａ．10元Ｂ．50元Ｃ．80元Ｄ．100元 [答案] Ｃ

８０.理外汇汇出汇款一笔，金额USD100000元，我行应收取手续费人民币。（当日美元外汇牌价中间价657．73；买入价656．49；卖出价658．97）Ａ．50元

Ｂ．657．73元Ｃ．656．49元

Ｄ．658．97元 [答案] Ｄ

８１.Ｂ．I．Ｃ．是在SWIFT网络中对某一特定银行的标识,由位字母或数字组成。Ａ．10

10 Ｂ．11 Ｃ．12 Ｄ．13 [答案] Ｂ

８２.MT910报文格式的用途为：Ａ．借记证实Ｂ．贷记证实

Ｃ．客户对账单Ｄ．账户余额报告 [答案] Ｂ

８３.目前，我行在办理客户汇款时，一般应选用的报文类型是：Ａ．MT 103 Ｂ．MT 110 Ｃ．MT 199 Ｄ．MT 202 ［答案］Ａ

８４.MT950报文格式的用途为：Ａ．借记证实Ｂ．贷记证实

Ｃ．客户汇款Ｄ．对账单 [答案] Ｄ

８５.在资金调拨业务中，在会计处理上设置“其他应收款”、“其他应付款”进行过渡核算的原因是：。Ａ．因为不能在当天起息Ｂ．因为同业处理不及时

Ｃ．因为总行清算中心收到款项时要隔天处理

Ｄ．因为外汇资金在不同账户的划付日与款项实际收到日之间存在时间差， [答案] Ｄ

８６．货币号为28的货币，是指。Ａ．美元Ｂ．加拿大元Ｃ．欧元Ｄ．日元 [答案] Ｂ

８７．在我行的会计核算系统中，澳元的货币代号为：Ａ．13 Ｂ．18 Ｃ．28 Ｄ．29 [答案] Ｄ

８８．复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的减少、负债的增加、收益的发生、权益的增加记入“ ”。Ａ．借方

Ｂ．贷方Ｃ．收方Ｄ．付方 [答案] Ｂ

８９．复式借贷记账法以资金平衡原理为依据，以会计科目为记账实体，以“借”、“贷”为记账符

11 号，以“有借必有贷、借贷必相等”作为记账规则的一种记账方法。对每项经济业务用方向相反、金额相等的方式，在有关联的两个或两个以上的账户中，全面的、相互联系地予以记录。凡资产的增加、负债的减少、支出的发生、权益的减少记入“ ”。Ａ．借方

Ｂ．贷方Ｃ．收方Ｄ．付方［答案］Ａ

９０．人民币汇率的标价方法采用。Ａ．直接折算法Ｂ．直接标价法Ｃ．间接折算法Ｄ．间接标价法 [答案] Ｂ

９１．货币号为27的货币，是指。Ａ．美元Ｂ．加拿大元Ｃ．意大利里拉Ｄ．日元 [答案] Ｄ

９２．货币号为15的货币，是指。Ａ．瑞典克朗Ｂ．瑞士法郎Ｃ．欧元Ｄ．法国法郎 [答案] Ｂ

９３．以下属于经常项目外汇账户的是：（）Ａ．外商投资企业外汇结算账户

Ｂ．外商投资企业资本金账户Ｃ．保险公司外汇经营账户Ｄ．外债转贷款账户［答案］Ａ

９４．以下不属于资本项目外汇账户的是：Ａ．外商投资企业外汇资本金账户Ｂ．外汇贷款专户Ｃ．外债转贷款账户Ｄ．开证保证金账户 [答案] Ｄ

９５．单位申请开立外汇账户，对于单位预留印鉴卡的数量，以下表述正确的是（）。Ａ．一份正本，一份副本Ｂ．一份正本，二份副本

Ｃ．原则上一份正本，二份副本，但可有控制地增加份数Ｄ．以上说法都不对 [答案] Ｃ

９６．XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：（）

Ａ．NOK Ｂ．HKＤＣ．ＥUR Ｄ．JPY ［答案］Ａ

９７．XX公司向我行申请开立币种为泰国铢的外汇账户，我行目前不能受理的原因是：

）

（Ａ．该币种不是自由兑换货币Ｂ．该货币存在很大的汇率风险

Ｃ．该币种办理结售汇业务后无法向市场平盘

Ｄ．我行尚未在境外开立该币种的清算账户，无法进行资金 [答案] Ｄ

９８．以下关于大额活期存款的表述，正确的是：Ａ．大额活期存款只适用于外商投资企业Ｂ．大额活期存款只适用于金融机构

Ｃ．目前大额活期存款的存款起存金额为等值100万美元Ｄ．目前大额活期存款的存款起存金额为等值300万美元 [答案] Ｄ 99．未按照规定进行国际收支统计申报的, 由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处( )万元以下的罚款，对个人可以处( )万元以下的罚款： A.30; 10 B.30;5 C.10; 5 D.10;10 ［答案］B

100．私自买卖外汇．变相买卖外汇．倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额（）以下的罚款； A.20% B.30% C.40% D.10% ［答案］B 101．有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额( )以下的罚款。 A.10% B.20% C.30% D.35% ［答案］C

102．一个人客户向我行提交1000美元现钞，向我行申请外币兑换，我行应向客户支付人民币元。（当日美元外汇牌价中间价827．73；钞买价821．52；汇买价826．49；卖出价828．97）Ａ．8277．30 Ｂ．8215．20 Ｃ．8264．90 Ｄ．8289．70 [答案] Ｂ

１０３．各行在办理外币现钞兑换业务时，须选择使用营业当日我行公布的（）牌价兑付人民币。Ａ．中间价Ｂ．买入价

Ｃ．卖出价Ｄ．钞买价 [答案] Ｄ

１０４．我国有关法律规定：“会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质”。该法律为（）。Ａ．《会计法》Ｂ．《注册会计师法》

13 Ｃ．《审计法》Ｄ．《统计法》［答案］Ａ

１０５．会计职业道德和会计法律制度两者的区别主要有（）。Ａ．会计法律制度具有很强的他律性，会计职业道德具有很强的自律性

Ｂ．会计法律制度调整会计人员的外在行为，会计职业道德只调整会计人员内在的精神世界Ｃ．会计法律制度有成文规定，会计职业道德无具体的表现形式

Ｄ．违反会计法律制度可能受到法律制裁，违反会计职业道德只会受到道德谴责［答案］Ａ

１０６．会计职业组织对会计人员遵循职业道德情况进行检查，并根据检查结果进行表彰或惩戒。这种制度属于（）。Ａ．服务机制Ｂ．他律机制

Ｃ．自我调控机制Ｄ．行政管理机制 [答案] Ｂ

１０７．为了鼓励会计人员遵循会计职业道德爱岗敬业的要求，增强会计人员的职业荣誉感，财政部印发了《颁发会计人员荣誉证书试行规定》。根据这一规定，会计人员取得财政部颁发的会计人员荣誉证书的最低财务会计工作年限是（）。Ａ．10年Ｂ．25年Ｃ．30年Ｄ．35年 [答案] Ｃ

１０８．下列有关道德惩罚与法律惩罚关系的表述中，正确的有（）。Ａ．道德惩罚可以替代法律惩罚Ｂ．法律惩罚可以替代道德惩罚

Ｃ．法律惩罚和道德惩罚并行不悖Ｄ．法律惩罚和道德惩罚相互排斥 [答案] Ｃ

１０９．汇款业务的中间行一般是（

）。Ａ．汇出行的账户行Ｂ．解付行的账户行Ｃ．收款人的账户行Ｄ．转汇行的账户行 [答案] Ｂ

１１０．一般情况下，汇款申请书应用（

）填写。Ａ．中文Ｂ．英文

Ｃ．中文、英文各一份

Ｄ．款项汇往哪个国家，则应使用哪国文字 [答案] Ｂ

１１１．下列关于会计业务内部控制表述不正确的是（）

Ａ．会计业务内部控制必须符合国家法律法规以及建设银行有关规章制度要求Ｂ．允许机构最高负责人拥有不受会计业务内部控制约束的权力

Ｃ．会计业务内部控制必须涵盖涉及会计工作的各项业务及相关岗位

Ｄ．必须保证会计机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，做到不相容岗位、职责相互分离

[答案] Ｂ

１１２．下列关于会计岗位制约的双人经办制度描述不正确的是（）

Ａ．会计机构营业期间必须保证有两名或两名以上会计人员在岗，相互监督办理会计业务

14 Ｂ．实行综合柜员制的行处，可由柜员在授权范围内兼管货币收付和相关账务处理Ｃ．核对各种账务时，必须由账务经办员进行逐笔勾对并签字确认Ｄ．核对印鉴时，必须换人换卡（正、副卡）对全部印鉴验印 [答案] Ｃ

１１３．内部会计事项按（）的程序办理Ａ．填制凭证——记账——审核——复核Ｂ．填制凭证——审核——复核——记账Ｃ．填制凭证——审核——记账——复核Ｄ．填制凭证——复核——记账——审核 [答案] Ｃ

１１４．营业柜台在办理收、付款业务时，办理客户提交的付款凭证时，不包括（）环节Ａ．审核Ｂ．验印Ｃ．查询Ｄ．付款 [答案] Ｃ

１１５．营业柜台在办理收．付款业务时应遵循以下原则：（

）Ａ．办理兑换业务必须先兑入、后兑出Ｂ．办理兑换业务必须先兑出、后兑入

Ｃ．受理收款人提交的他行付款凭证，可直接按照凭证金额支付

Ｄ．本行开户单位间转账结算必须先记收款人账户，后记付款人账户［答案］Ａ

１１６．下列关于会计专用印章的说法不正确的是（）

Ａ．会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用

Ｂ．保管．使用会计专用印章的各级行必须建立“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”并在登记簿上加盖印章印模

Ｃ．凡印章的领取、分发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在登记簿上详细记载，并由会计主管签章

Ｄ．会计印章作为重要物品管理 [答案] Ｃ

１１７．用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单等的会计印章是：（）

Ａ．转讫章

Ｂ．财务专用章Ｃ．业务用公章Ｄ．结算专用章［答案］Ａ

１１８．按《会计法》规定，每年的会计年终决算日为（）Ａ．1月1日Ｂ．12月31日

Ｃ．一般为12月31日，遇节假日顺延Ｄ．各单位自行确定 [答案] Ｂ

１１９．会计科目的本期期初余额应该等于（）Ａ．上期期初余额Ｂ．上期发生额Ｃ．上期期末余额Ｄ．本期发生额 [答案] Ｃ

１２０．商业银行取得的各项罚款净收入应计入（）

Ａ．其他业务收入

15 Ｂ．营业外收入

Ｃ．营业收入Ｄ．投资收益 [答案] Ｂ

１２１．商业银行营业收入减去营业成本和营业费用加上投资净收益后的净额为（）Ａ．净利润Ｂ．利润总额Ｃ．毛利

Ｄ．营业利润 [答案] Ｄ

１２２．年度终了，利润结转采取“账结”方式，将收入类、支出类、以前年度损益调整及所得税等损益类科目余额分别转入（）科目Ａ．利润分配Ｂ．损益类科目

Ｃ．以前年度损益调整Ｄ．本年利润 [答案] Ｄ１２３．自1984年1月1日起,中国人民银行开始专门行使中央银行的职能,所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至:( ) Ａ．中国银行Ｂ．交通银行Ｃ．工商银行Ｄ．建设银行 [答案] Ｃ

１２４．新中国第一家全国性的股份制银行是：( ) Ａ．交通银行Ｂ．招商银行Ｃ．恒丰银行Ｄ．中信银行［答案］Ａ

１２５．经济周期的四个阶段是指：( ) Ａ．繁荣—衰退—萧条—崩溃Ｂ．繁荣—萧条—衰退—崩溃Ｃ．繁荣—衰退—萧条—复苏Ｄ．繁荣—萧条—衰退—复苏 [答案] Ｃ

１２６．有关政策性银行与商业性银行的关系，表述不正确的是（Ｄ）。Ａ．地位平等Ｂ．职能互补

Ｃ．业务协作Ｄ．互为隶属 [答案] Ｄ

１２７．在我国境内经营外汇业务必须（）批准。Ａ．国家改革和发展委员会Ｂ．国家经贸委

Ｃ．中国人民银行Ｄ．国家外汇管理局 [答案] Ｄ

128．境内机构．境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照（）的规定办理登记。

16 A．国务院

B．国务院外汇管理部门 C．有关部门 D．主管部门［答案］B

１２９．根据票据法的规定，（

）是票据的主债务人。Ａ．付款人（）

Ｂ．出票人

Ｃ．承兑人

Ｄ．背书人 [答案] Ｂ

１３０．对本期发生的属于本期的会计差错，采取的会计处理方法是（）。Ａ．直接计入前期净损益项目Ｂ．调整前期相同的相关项目Ｃ．调整本期有关项目Ｄ．不做任何调整 [答案] Ｃ 131．境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的（）。 A．15% B．20% C．30% D．45% ［答案］Ａ

132．违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（）以下的罚款，法律．行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% ［答案］Ａ

１３３．账户的对应关系是指（）。

Ａ．总分类账户与明细分类账户之间的关系Ｂ．有关账户之间的应借应贷关系

Ｃ．资产类账户与负债类账户之间的关系Ｄ．成本类账户与损益类账户之间的关系 [答案] Ｂ

１３４．编制会计报表的编报行，在报表上加盖的公章为（）Ａ．行政公章Ｂ．业务用公章Ｃ．结算专用章Ｄ．财务专用章［答案］Ａ

１３５．外商投资企业资本金账户支出业务应向外汇指定银行及相关当事出示：Ａ．组织机构代码证

Ｂ．外汇登记证（IＣ卡）Ｃ．工商营业执照Ｄ．税务登记证

17 [答案] Ｂ

１３６．下面选项中，（）不是服务贸易交易行为Ａ．运输．通讯

Ｂ．计算机和信息服务Ｃ．捐赠或援助物资Ｄ．建筑安装 [答案] Ｃ

１３７．关于出口收汇核销专用联描述不正确的是（）Ａ．一次出口收汇只能出具一张出口收汇核销专用联Ｂ．代理出口项下向委托人出具出口收汇核销专用联

Ｃ．对转口贸易收汇和进口退汇不得出具出口收汇核销专用联

Ｄ．从其他单位外汇账户转来的外汇不得出具出口收汇核销专用联 [答案] Ｂ

１３８．办理结算业务时应坚持客户原则，不得强迫客户办理业务。Ａ．自觉Ｂ．自律Ｃ．自愿Ｄ．自由 [答案] Ｃ

１３９．银行办理支付结算，不准以任何理由、任意退票、截留挪用客户和他行资金。Ａ．压票

Ｂ．无理拒付Ｃ．拖延支付Ｄ．擅自拒付［答案］Ａ

１４０．根据我国《会计法》的规定，业务收支以外国货币为主的单位，也可以选定作为记账本位币，但是编制的会计报表应当折算为人民币反映。Ａ．某种外国货币Ｂ．人民币Ｃ．本．外币Ｄ．美元［答案］Ａ

１４1.下列结算方式中哪一种属于银行信用（）。Ａ．票汇Ｂ．信汇Ｃ．托收Ｄ．信用证［答案］Ｄ

142．各级外汇局每季度至少对辖内的一家银行进行现场核查，( )内完成对辖内所有银行的现场核查。

A．五年 B．四年 C．三年

D．二年［答案］C

143．现场核查指对银行和( )涉外收支申报业务及相关情况的核查，具体包括对单位基本情况表填制情况、设计和开发的接口程序是否符合规定、申报信息与实际交易的一致性、对纸质申报单（银行或申报主体留存联）填制和保管情况以及银行国际收支统计间接申报内控制度制订及执行情 18 况等进行的核查。

A．收款人 B．付款人

C．客户 D．申报主体［答案］D

144．外汇局应结合非现场核查中( )的情况，对相关银行和申报主体进行不定期现场核查。 A．大额交易和重要项目重点核实 B．贸易项下收支

C．非贸易项下收支 D．资本项下收支［答案］Ａ

145．现场核查资料保存期为( )个月。 A．6 B．12 C．18 D．24 ［答案］D

146．外汇局国际收支工作人员在执行国际收支申报现场核查前，应制发核查通知书，并提前( )个工作日通知被核查主体。 A．三 B．四

C．五 D．七

［答案］C 147．外汇局进行国际收支申报现场核查时，应至少有( )名持有执法证（“国际收支申报核查证”、“检查证”）人员参与核查活动。 A．五 B．四

C．三 D．二

［答案］D

148．进口企业异地付汇开证后，应当在货到（）内凭贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表、企业IC 卡、进口货物报关单及贸易进口付汇到货核销表，到注册地外汇局办理核销报审。 A 15天

B 一个月

C 60天

D 90天［答案］B

149．下列有关保税区付汇的说法，有误的是（）

A区内与境内区外之间货物贸易项下交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。 B区内企业货物贸易外汇收支，根据货物保税状态对应的海关监管方式，实施不同外汇管理政策 C区内企业对境外支付货款，无需办理进口付汇核销。

D区内与境外之间的资金收付，区内与境内区外之间的资金收付，区内、境外机构应当按照规定进行国际收支统计申报

19 ［答案］D

150．根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》（汇发[2010]14号）规定, 外汇局可以实施现场监督检查不包括（）

A 进口货物总量核查率小于80%且进口多付汇差额大于等值100万美元 B 进口货物总量核查率大于120%且进口多到货差额大于等值100万美元 C 进口收汇总量核查率小于50%且进口多付汇差额大于等值100万美元

D 进口收汇总量核查率大于150%或进口多收汇差额大于等值100万美元［答案］D

151．根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》（汇发[2010]14号）规定，下列关于进口单位付汇业务应在进口到货后30个自然日内向外汇局逐笔报告的情况中有误的是（） A 进口单位属于“二类进口单位”的进口付汇

B 单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过等值2万美元的进口付汇 C 进口单位进口项下的退汇

D 列入名录三个月以内的新名录进口单位的进口付汇［答案］B

152．关于保税监管区域内企业的出口收汇说法正确的是：（） A．经营保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户； B．经营非保税货物的出口收汇，应当进入待核查账户；

C．经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均应当进入待核查账户；

D．经营保税货物和非保税货物的出口收汇，均不进入待核查账户。［答案］B

153．关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：（） A．银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联；

B．一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联；

C．按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联； D．核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。［答案］B

154．出口单位下列行为，外汇局可给予5万元以上30万元以下罚款的处罚：（） A．收汇后未按规定办理核销手续；

B．向银行错报核销单号骗取核销专用联；

C．重复使用核销专用联；

D．因故不再经营出口业务，未按规定办理核销清理手续。［答案］C

155．对于24种贸易方式之外错用了核销单的，经审核情况属实的，应该进行以下哪项操作（） A．将核销单注销退回外汇局 B．不需要进行核销 C．进行不收汇差额核销

D．按规定自动核销［答案］C

156．境内居民个人一次出境携带等值（）美元以上需要申请《携带证》。 A.3000 B.4000 C.5000 D.6000 ［答案］C

20 157．境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》。 A.3 B.4 C.5 D.6 ［答案］Ａ

158．寺院、宫观、清真寺、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值（）万元人民币以上（含）的捐赠外汇收入，须提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。 A.100 B.200 C.500 D.1000 ［答案］Ａ

189．外汇指定银行应将所办理的现行外汇管理法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇业务逐笔进行登记，填报《特殊非贸易项目售付汇登记表》，在每季度初的( )个工作日内报送所在地外汇局。 A.3 B.4 C.5 D.6 ［答案］C

190．个人外币现钞存入外汇储蓄账户，当日累计等值（）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A．5000； B．1万； C．5万； D．2000 ［答案］Ａ

191．境内个人外汇储蓄账户内资金汇出境外用于经常项目支出，当日累计等值（）美元以下（含），可以凭本人有效身份证件在银行办理。 A．5000； B．1万； C．5万； D．3万［答案］C

192．资本项目可兑换是一种货币不仅可以在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其他货币，而且可以在（）上进行自由兑换。 A．资本项目 B．经常项目

C．进出口贸易 D．直接投资［答案］Ａ

193．目前世界各国都实行外汇管制，我国外汇管制基本上属于（）。 A．严格外汇管制 B．部分外汇管制

C．名义上取消，但仍在不同程度上实行外汇管制 D．完全取消外汇管制［答案］B

21 194．记入国际收支的项目中属于资本项目的是（）

A．贸易收支 B．劳务收支 C．直接投资 D．单方面转移［答案］C

195．境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门商务、工商批准后，应当到（）办理登记。

A．外经贸局 B．工商局 C．政府机关

D．外汇管理机关［答案］D 196．外汇管理条例中境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满（）的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 A．1年 B．2年 C．3年

D．4年［答案］Ａ

197．资本项目外汇收入保留或者卖给经营（）业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外。 A．证券 B．保险 C．结售汇

D．人民币［答案］C 198．直接投资是指为了获取（）的股权投资收益，一般投资者参与所投资企业的经营管理等活动。 A．短期 B．中期 C．中长期

D．长期［答案］D

199．在外商直接投资资金流出时，外汇管理部门应以相关审批部门的（）为依据审核外商投资企业的撤资金额。 A．通知 B．核准文件 C．公告

D．决定［答案］B

200．外商投资企业的外方所得利润可以在纳税后，直接向（）申请购付汇，汇出境外。 A．外汇管理局 B．任何银行

C．外汇指定银行 D．商务部门

22 ［答案］C

201．外商直接投资中的并购投资，是指境外投资者并购已经存在的（）企业。 A．合资

B．独资 C．内资 D．外资［答案］C

202．外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日（）个月内未提款，该笔外债登记自动失效。 A．1个月 B．2个月 C．3个月

D．4个月［答案］C

203．债务人应在外债合同签约后（）个工作日内，到外汇局办理登记手续。 A．5 B．10 C．15 D．20 ［答案］C 204．外债提款登记应于外债资金到达外债专用账户后（）个工作日内到外汇局办理提款登记手续。 A．5 B．10 C．15 D．20 ［答案］Ａ

205．未经外汇管理局批准，下列（）不能办理境外担保项下境内贷款业务。 A．中资企业 B．外商独资企业

C．中外合资企业

D．中外合作企业［答案］Ａ

206．下列（）无需事前批准就可以对外提供担保。 A．中资企业 B．外商独资企业 C．中外合资企业

D．中外合作企业［答案］B

２０７.中国人民银行规定商业银行以( )交纳外汇存款准备金。Ａ.美元和港币Ｂ.美元和欧元Ｃ.美元和日元Ｄ.人民币和美元

[答案] Ａ

２０８.一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为营业终了的币种是（）。Ａ.美元和港币

23 Ｂ.美元和欧元

Ｃ.美元和日元

Ｄ.美元以外的任何币种 [答案] Ｂ

２０９.中国人民银行每日上午9：15公布银行间外汇市场人民币对美元、港币、日元、欧元、英镑的市场交易（）。Ａ.开盘价Ｂ.收盘价Ｃ.中间价Ｄ.买入价 [答案] Ｃ

２１０.外汇市场上的即期汇率为：ＥUR/USＤ=1.3480/85，如果客户将50万欧元兑换成美元，按即期汇率能得到（）美元？Ａ.674,000 Ｂ.674,250 Ｃ.370,919.88 Ｄ.370,782.35 [答案] Ａ

２１１.目前我国银行间外汇市场人民币外汇交易清算时一般为：（）Ａ.T+0 Ｂ.T+1 Ｃ.T+2 Ｄ.T+3 [答案] Ｃ

２１２.在表示利率时，一个基本点表示（）Ａ.0.01 Ｂ.0.1 Ｃ.0.1% Ｄ .0.01% [答案]Ｄ

２１３.中国人民银行关于商业银行挂牌汇价的规定是：美元兑人民币现汇卖出价和现汇买入价之差不得超过当日美元交易中间价的( )。Ａ.0.5% Ｂ.1% Ｃ.0.3% Ｄ.0.1% [答案] Ｂ

２１４.下列属于信用风险的是：（）Ａ.利率风险Ｂ.股票风险Ｃ.违约风险

Ｄ.汇率风险 [答案] Ｃ

215．企业在收到预收货款后，应于（）个工作日内办理预收货款登记。

24 A．5 B．10 C．15 D．20 ［答案］C

216．在贸易信贷登记管理系统中，企业办理延期付款提款登记时，对超过进口报关单签发日（）天的，将被视为超期限登记。 A．90 B．105 C．120 D．180 ［答案］C

217．资本项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的（）购汇支付。 A．外经贸局 B．外汇管理局

C．金融机构 D．银行［答案］C

218．境内机构．境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照（）的规定办理登记。 A．国务院

B．国务院外汇管理部门 C．有关部门 D．主管部门［答案］B 219．境内机构向境外汇出的境外直接投资前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的（）。 A．15% B．20% C．30% D．45% ［答案］Ａ

220．违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（）以下的罚款，法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。 A.20% B.30% C.40% D.50% ［答案］Ａ

221．在国际收支统计申报中，翻译费用应申报在（）。 A．差旅费项下 B．教育培训项下

C．体育．文化和娱乐项下 D．其他商业服务项下

25 ［答案］D

222．在本国（不跨境）多年为非居民企业工作，从境外获得报酬，其收入应申报在（）。 A．旅游收入项下

B．其他转移收入项下

C．一年以下的雇员汇款收入项下 D．一年以上的雇员汇款收入项下［答案］C

223．国际收支统计中，以下不属于一般货物的是（）。 A．非流通中的纸币 B．走私货物

C．政府出口的货物

D．飞机［答案］D

224．国际收支统计中，杂志的版面费应申报在（）。 A．版权项下 B．著作权项下

C．稿费项下 D．广告费项下［答案］D

225．国际收支统计中，购买境外房产应申报在（）。 A．资本账户项下 B．直接投资项下

C．经常转移项下 D．其他投资项下［答案］B

226．国际收支统计中，一年以上的承包工程款应申报在（）。 A．非法人投资款项下 B．其他投资资本金项下 C．劳务承包项下

D．建筑．安装服务项下［答案］Ａ

227．国际收支统计中，以下不属于其他投资项下的是（）。 A．贸易融资 B．金融租赁

C．回购协议

D．非法人投资［答案］D

228．国际收支统计中，国内子公司收到国外母公司贷款应申报在（A．直接投资项下 B．其他投资资产项下

C．其他投资负债项下 D．资本账户项下［答案］Ａ

229．国际收支统计中，不应申报在资本账户项下的是（）。 A．收到捐资建造学校款项

。

）B．移民转移支出

C．专利所有权转让收入 D．境内资产变现收入［答案］D

230．国际收支统计中，不应申报在证券投资项下的是（）。 A．投资境外股票 B．投资境外债券

C．投资境外基金

D．信托投资［答案］D

231．国际收支统计中，外国留学生收到境外汇入的学费应申报在（）。 A．教育、培训项下 B．非居民境外存入款项下 C．体育、文化和娱乐服务项下

D．接受与固定资产无关的捐赠项下［答案］B

232．银行因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，（）内不得授权新机构开办结售汇业务；下级机构因结售汇业务重大违规而受到外汇局处罚，上级行在（）内不得授权新机构开办结售汇业务。

A．一年；六个月

B．六个月；一年

C．六个月；三个月

D．三个月；六个月［答案］Ａ

233．开办结售汇业务银行机构信息发生变化，应在正式确认后（）内到外汇局办理变更备案。 A．10个工作日

B．15个工作日

C．20个工作日

D．30个工作日［答案］C

234．大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值（）的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值（）的交易；资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值（）的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值（）的交易。

A．1000万美元，2000万美元；500万美元，1000万美元 B．500万美元，1000万美元；1000万美元，2000万美元 C．200万美元，500万美元；500万美元，1000万美元 D．500万美元，1000万美元；200万美元，500万美元［答案］B 235．国际收支交易编码采取几位数字层次编码法（）。 A．四位 B．五位 C．六位 D．七位［答案］C

27 236．国际收支交易编码共分几大类（）。

A．6 B．8 C．10 D．12 ［答案］B

237．以下在国际收支统计中不属于经常转移的有（）。 A．保险赔偿 B．税收

C．国际组织会费 D．一年以下雇员汇款［答案］D

238．以下在国际收支统计中不属于货物贸易的有（）。 A．补偿贸易 B．加工贸易 C．转口贸易

D．易货贸易［答案］C

239．国际收支统计申报中，国外提供的函授课程费用应申报在（）。 A．差旅费项下 B．教育培训项下

C．体育．文化和娱乐项下

D．其他商业服务项下［答案］C

２４０.某客户到我行办理美元现钞兑换业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换？Ａ.中间价Ｂ.现汇买入价Ｃ.现汇卖出价Ｄ.现钞买入价

[答案] Ｄ

２４１.某客户到我行办理购汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换？Ａ.中间价Ｂ.现汇买入价Ｃ.现汇卖出价Ｄ.现钞买入价 [答案] Ｃ

２４２.某客户到我行办理结汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换？Ａ.中间价Ｂ.现汇买入价Ｃ.现钞卖出价

Ｄ.现钞买入价 [答案] Ｂ

２４３.在国际外汇市场上，以下哪种货币采用间接标价法？Ａ.日元

Ｂ.瑞士法郎

28 Ｃ.加拿大元

Ｄ.澳大利亚元 [答案]Ｄ

２４４.在国际货币市场上，作为银行之间拆借美元、借贷美元的参考基准利率是：Ａ.HIBOR Ｂ.LIBOR Ｃ.SIBOR Ｄ.SHIBOR [答案] Ｂ

２４５.2010年2月12日中国外汇市场日元兑人民币开盘价为7.6048, 收盘价为7.5948,日元兑人民币汇率下跌了（）点? Ａ.50 Ｂ.100 Ｃ.1000 Ｄ.10 [答案] Ｂ

２４６.2010年2月12日中国外汇市场港币兑人民币开盘价为0.8787, 收盘价为0.8795,港币兑人民币汇率上涨了（）点? Ａ.8 Ｂ.80 Ｃ.0.8 Ｄ.800 [答案] Ａ

２４７.2010年2月4日国际外汇市场日元兑美元开盘价为90.97, 收盘价为88.95日元兑美元汇率（）? A.上涨202点Ｂ.下跌202点Ｃ.上涨20.2点Ｄ.下跌20.2点 [答案] Ａ

248．外汇指定银行停办结售汇业务应由哪个部门核准（）。 A．国务院 B．财政部 C．外汇局

D．银监会［答案］C

249．在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是（）。 A．交易者的国籍 B．交易者的法律归属

C．交易者的地域关系 D．交易者的经济利益中心［答案］D

250．国际收支是个流量概念，它反映的内容是以（）。 A．收支为基础 B．交易为基础

29 C．差额为基础

D．均衡为基础［答案］B

251．下列内容那些不属于我国居民？（）。 A．我国境内的外商投资企业 B．我国派驻境外的外交机构

C．在境外居住期不满一年的我国留学生

D．在我国居留期不满一年的外国留学生［答案］D

252．收款人在收到涉外收入款项时，应在（

）时间进行申报。 A．解付银行贷记收款人账户当日

B．解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C．解付银行贷记收款人账户5个工作日内

D．转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内［答案］C

253．付款人对外付款时，应在（

）时间进行申报。 A．付款同时申报

B．付款第二个工作日结束前申报 C．付款后一定时期内申报

D．当月结束前申报［答案］Ａ

２５４.目前，我国实行的汇率制度是: （）Ａ.固定汇率制Ｂ.联系汇率制Ｃ.有管理浮动汇率制Ｄ.钉住汇率制 [答案] Ｃ

２５５．一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为上午10时30分的币种是：（Ａ.港币Ｂ.欧元Ｃ.日元Ｄ.美元 [答案] Ｃ

２５６.一般情况下，我行外币境外付款当日起息截止时间为下午4时的币种是：（）Ａ.港币Ｂ.欧元Ｃ.日元Ｄ.美元

[答案] Ａ

２５７.目前我国外汇储备货币主要是（）？Ａ.港币Ｂ.欧元Ｃ.日元Ｄ.美元 [答案]Ｄ

）２５８.在国际外汇市场上，以下（）货币对汇率属于直盘汇率？Ａ.AUD/GBP Ｂ.RUR/CAD Ｃ.GBP/EUR Ｄ.EUR/USD [答案]Ｄ

２５９.在国际外汇市场上，以下（）货币对汇率属于交叉盘汇率？Ａ.AUD/GBP Ｂ.USD/CAD Ｃ.GBP/USD Ｄ.EUR/USD [答案] Ａ

260．贸易信贷调查采取哪种方式（）。 A．抽样调查 B．普查 C．登记

D．申报［答案］Ａ

261．贸易信贷调查所针对的是（）。 A．服务贸易 B．货物贸易

C．货物和服务贸易 D．一般贸易［答案］B

262．银行结售汇统计报表指标解释中规定，居民在境外购买房地产售汇计入（）。 A．旅游

B．投资收益 C．其他投资

D．投资资本金【答案】D 263．按照我行汇率管理相关规定，对于在我行全年结售汇量300万美元以上的客户，分支行在超出审批权限向总行申请优惠，须向总行提交：（） A．《优惠汇率审批表》 B．《优惠汇率备案表》 C．《外汇资金上存利率申请书》 D．《外汇资金优惠拆借利率申请书》

【答案】A 264.XX公司向我行申请开立外汇账户，我行不能受理的开户币种是：（）

Ａ．NOK Ｂ．HKＤＣ．ＥUR Ｄ．JPY ［答案］Ａ

265．负责设计和修改国际收支统计申报单的部门是（）。 A．国家外汇管理局

31 B．中国人民银行

C．国家海关总署 D．国家统计局［答案］Ａ

266．留存备查的国际收支申报单保存期限均为（）。 A．3个月 B．6个月 C．12个月

D．24个月［答案］D

267．解付银行须于收到涉外收入款项当日编制（）。 A．申报号码 B．申报报表 C．申报回单

D．申报卡片［答案］Ａ

268．外汇指定银行办理结汇所需人民币资金原则上应由各银行（）。 A．用联行资金解决 B．用结算资金解决

C．用借入资金解决

D．用自有资金解决［答案］D

269．付款人对外付款时，应在（）时间进行申报。

A．付款同时申报

B．付款第二个工作日结束前申报 C．付款后一定时期内申报 D．当月结束前申报

【答案】A 270．国际收支交易编码采取几位数字层次编码法（）。

A．四位

B．五位 C．六位 D．七位【答案】C 271．在国际收支网上申报系统中基础信息录入页面，录入组织机构代码并回车，如果企业档案已经存在，则（）。

A．企业名称自动显示并且可以修改 B．企业名称自动显示并且不可以修改 C．企业名称为空并且可以录入 D．企业名称为空并且不能录入【答案】B 272．根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定：”国家对（）国际支付和转移不予限制。”

A．资本性

B．由各类贷款产生的 C．由证券投资产生的

32 D．经常性

【答案】D 273．目前，我国人民币实施的汇率制度是（）

A．固定汇率制

B．弹性汇率制

C．有管理浮动汇率制

D．盯住汇率制

【答案】C 274．对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则（） A．外方投资者国别可以为空

B．外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台 C．常驻国家地区不能为中国

D．外方投资者国别中不能为空，至少一项为外国（中国大陆及港澳台除外）【答案】D 275．对（）的对私涉外收入款项，实行限额申报。

A．等值3000美元以下（含） B．等值3000美元以下（不含） C．3000美元以下

D．3000美元以下【答案】A 276．限额申报的主体是指（）。

A．居民个人

B．非居民个人 C．居民机构 D．非居民机构

【答案】A ２７７.环球同业银行金融电讯协会的简称是（）Ａ.SSIFT Ｂ.SWFIT Ｃ.SWIFT Ｄ.SWITTE [答案] Ｃ

２７８.（）科目的损益转入人民币汇兑收益或汇兑损失。Ａ.代客套汇Ｂ.结售汇Ｃ.经营套汇Ｄ.外汇调整

[答案] Ｂ

２７９.可自由兑换货币是指在国际上（）兑换成另一种可自由兑换货币或用以采购、储藏的货币。Ａ.按一定条件Ｂ.受一定约束Ｃ.不能随时Ｄ.随时 [答案] Ｄ

33 ２８０.我行外汇业务中间业务收入包括（）。Ａ.押汇利息收入Ｂ.贷款利息收入Ｃ.存放同业收入Ｄ.结售汇收入

[答案]Ｄ

２８１.外币利率备案表中的平均利率是指（）。Ａ.（最高利率+最低利率）/2 Ｂ.算术平均利率

Ｃ.以金额为权数计算的加权平均利率Ｄ.客户存贷款实际利率 [答案] Ｃ

２８２.人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款折算成（）缴存外汇存款准备金：Ａ.欧元Ｂ.港币Ｃ.美元

Ｄ.日元 [答案] Ｃ

２８３.人民银行规定商业银行除美元、港币外其他币种存款按照（）汇率折算成美元缴存外汇存款准备金：

Ａ.当日人民银行公布美元中间价Ｂ.当日银行美元中间价Ｃ.各币种对美元折算率Ｄ.当日银行美元基准价 [答案] Ｃ

２８４.根据我行外汇存款准备金管理规定，总行对扣划各分支行的外汇存款准备金：Ａ.计息Ｂ.不计息Ｃ.按季结息Ｄ.按月结息

[答案] Ｂ

２８５.我行的挂牌汇价实行（），在一个营业日内我行将根据外汇市场变动情况以及我行头寸情况进行调整：Ａ.一日一价Ｂ.一日多价Ｃ.一日两价Ｄ.一日三价

[答案] Ｂ

２８６.按照中国人民银行有关规定，银行对客户挂牌的美元兑人民币现钞卖出价与买入价之差不得超过美元交易中间价的( )。Ａ.1% Ｂ.3% Ｃ.4% Ｄ.5% 34 [答案] Ｃ

２８７.按我行外汇资金业务管理规定，分行有临时性资金需求，可向总行申请拆借短期资金，短期资金拆借期限不超过：Ａ.1个月Ｂ.2个月Ｃ.3个月Ｄ.6个月

[答案] Ｄ

２８８.按我行外汇资金业务管理规定，分行有富余资金，可向总行申请（）业务：Ａ.定期存放Ｂ.短期拆借Ｃ.存放同业Ｄ.同业拆借 [答案] Ａ

２８９.客户在我行办理结售汇业务，符合一定条件可向我行申请（Ａ.汇率优惠Ｂ.利率优惠Ｃ.手续费减免Ｄ.办理远期

[答案] Ａ

２９０.实行年度优惠汇率的业务，分支行在办理结售汇时须使用（Ａ.手工输入Ｂ.系统内汇率Ｃ.单笔询价Ｄ.初始汇率

[答案] Ｂ

291.中国外汇交易中心设在（）。 A.广州 B.北京 C.香港 D .上海 [答案] D 292.请指出下列之中不属于汇款主要方式的是（）。 A.电汇 B.信汇 C.电传 D.票汇

[答案] C 293.我行的SWIFT代码是：（）。 A．DLCBCNBD B．ICBCCNBJ C．FJIBCNBA D．BKCHHKHH [答案] A 35

））汇率。294.香港同业拆借利率缩写为：（）。 A．LIBOR B．SHIBOR C．SIBOR D．HIBOR [答案] D 295.SWIFT MT103电文中以下项目不是必输项（）。 A．汇款人50K B．中间行56 C．收款行57 D．费用方式71A [答案] B 296．银行在为进口单位办理付汇或开立信用证前，需通过（）查询名录信息，对不在名录的进口单位，不得直接为其办理进口付汇业务。 A．外汇账户信息交互平台系统 B．国际结算系统

C．贸易信贷登记管理系统 D．贸易收付汇核查系统 [答案] D 297．开立经常项目外汇账户应通过（）查询境内机构是否在开户地外汇局进行基本信息登记。 A．直接投资外汇业务信息系统 B．国际收支网上申报系统

C．外汇账户信息交互平台系统 D．国际结算系统 [答案] C 298．贸易方式代码（）为一般贸易，是货物贸易进口付汇中最常见的贸易方式。 A．0110 B．0111 C．1110 D．0101 [答案] A 299．“B类进口单位”单笔预付货款金额超过等值（）万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函。 A．3 B．4 C．5 D．10 [答案] C 300．延期付汇是指付汇日期晚于实际进口报关日期（）（不含）天以上。 A．60 B．90 C．120 D．30 [答案] B 36 301．延期付汇需通过（）进行合同登记和付款登记。 A．贸易信贷登记管理系统 B．直投系统

C．金宏系统（ASONE） D．外汇账户信息交互平台系统

[答案] A 302．汇出汇款手续费按汇款金额的0.1%计收，每笔最低人民币（）元，最高人民币（）元。

A．100， 1000 B．50， 1000 C．50， 2000 D．100, 2000 [答案] B 303．境外汇款申请书（）作为合规性材料归档保管。 A．第一联 B．第二联

C．第四联 D．第五联 [答案] D 304．“C类进口单位”在对外付汇时，只能以（）方式进行付汇。 A．预付货款 B．货到付款

C．信用证付汇 D．托收 [答案] B 305．账户行是（）在各货币发行国的主要清算银行开立的相应的清算账户的银行。 A．支行

B．分行清算

C．分行国际业务部 D．总行

[答案] D 306．下列（）不属于收益及经常转移支出。 A．侨民汇出汇款 B．办公经费支出 C．保险赔偿支出

D．移居国外的转移支出 [答案] B 307．还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前（）个工作日。 A．3 B．4 C．5 D．6 [答案] C 308．资本金账户开立后不需在“直接投资外汇业务信息系统”中录入的相关信息是（）。

37 A．企业名称 B．账号 C．币种 D．开户日期 [答案] A 309．收款人在收到涉外收入款项时，应在（）时间进行申报。

A．解付银行贷记收款人账户当日

B．解付银行收到涉外收入款项的5个工作日内 C．解付银行贷记收款人账户5个工作日内

D．转汇银行向解付银行拨付涉外收入款项的5个工作日内【答案】C 310．（）的定义是：没有指定的付款人和付款地点，由大银行、大旅行社发行的固定金额．专供旅行者使用的一种支付工具。 A．支票 B．银行本票 C．银行承兑汇票

D．旅行支票 [答案] D 311．（）是整套单据的中心，其他单据都以此为依据。 A.发票

B.提单

C.装箱单 D.保险单 [答案] A 312．企业的待核查账户中的资金可用于（）。 A.转入企业经常项目账户

B.转入企业在他行的待核查账户 C.直接对外支付货款 D.转入企业资本金账户 [答案] D 313.对于境内机构资本项目外汇账户超限额的，经办机构不得办理入账；对于外商投资企业资本金账户，该账户的（）不得超出外汇局核定的限额（不含资本金利息部分及转回的定期存款）。 A.借方累计余额 B．贷方累计余额

C.借方累计发生额 D．贷方累计发生额 [答案] D 314.对现行法规中没有明确规定，金额在等值（）美元以下的服务贸易项目售付汇，境内机构可凭相关单证直接到外汇指定银行办理。 A.5万（含5万） B.10万（含10万） C.10万（不含10万） D.5万（不含5万） [答案] B 38 315.凭外汇局的核准件，经办银行可以为一个企业开立（）个不同币别的资本金账户。 A.1 B.2 C.5 D.多

[答案] D 316．下列内容那些不属于我国居民？（）。 A．我国境内的外商投资企业 B．我国派驻境外的外交机构

C．在境外居住期不满一年的我国留学生 D．在我国居留期不满一年的外国留学生 [答案] D 317.企业的涉外收款项，应当在（）个工作日内提交收入申报单。Ａ．５

B．３

C．１０

D．２０ [答案] A 318.对于实行年度总额管理的个人结汇和购汇，年度总额分别为（

）。 A．3万美元 B．5万美元

C．10万美元 D．6万美元 [答案] B 319.下列在新政策中不实行年度总额管理的项目是（）。 A．境内个人结汇 B．境外个人结汇

C．境内个人购汇 D．境外个人购汇 [答案] D 320．外商投资企业不包括在中国境内设立的（）。 A.中外合资经营企业 B.中外合作经营企业 C.外资企业

D.境内中资企业股权转让后的企业 [答案] D

321.中国电子口岸出口收结汇联网核查系统于（）起在全国范围内正式运行。 A.2008年7月14日 B.2008年8月4日

C.2008年10月1日 D.2008年11月15日

【答案】A 322.当出口收结汇联网核查系统发生全面性系统故障并导致系统瘫痪的，由国家外汇管理局启动应急预案。各营业机构应自系统恢复正常后的（）个工作日，使用IC卡按照“结汇/划出未核查台账” 39 进行联网核查并核注。 A.1 B.3 C.5 D.10 【答案】C 323.按规定，各营业机构应在（）为收款单位出具出口收汇核销专用联。 A.收到款项划入待核查账户后

B.划入待核查账户并为企业办理结汇或划出后 C.从核查账户划入经常项目外汇账户 D.以上说法均不正确【答案】B 324.对于等值（）万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交结汇后人民币资金用途证明和对外支付相关凭证。Ａ.1 B.3 C.5 D.20 【答案】C 325.自2009年1月1日起，境内机构和个人向境外单笔支付等值（）万美元以上，应向主管税务机关申请办理《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》Ａ.1 B.3 C.5 D.20 【答案】B 326.境外汇款申请书中71A国内外费用承担栏位，表示发报行的费用由汇款人承担，收报行的费用由收款人承担的方法是（） A.BEN B.SHA C.OUR D.ACC 【答案】B 327.新加坡银行同业拆借利率的英文简写方式是：（） A.LIBOR B.SIBOR C.HIBOR D.SHIBOR 【答案】B 328.境内银行为境外机构开立外汇账户时，应当在外汇账户前同意标示( ) A．NON B．NRA C．FOR D．NEC 40 【答案】B 329.外汇局直接投资外汇业务信息系统中银行核准类信息反馈业务包括：（） A.非资本金账户开户核准 B.银行正常关户备案

C.非居民购买境内资产（商品房项下）结汇 D.资本金账户流入登记【答案】A 330.外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金,（）金额不得超过该境内机构事先已经外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。 A．单笔汇回 B．汇回累计 C．单笔汇出 D．汇出累计【答案】D 331.自２００８年１０月１日起，外汇指定银行收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关（）在２００８年１０月１日之后，且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过９０天以上的，应先登陆贸易信贷系统查询该笔进口报关单。 A．装运日期 B．进口日期 C．申报日期 D．签发日期

【答案】D 332.外汇指定银行（）为企业资产变现外汇帐户资金入帐。 A.可以自行

B.凭中国人民银行出具的核准件 C.凭银监会出具的核准件 D.凭外汇局出具的核准件

【答案】D 333.境内企业向境外企业境内外汇帐户支付货款，（）提交到外管。 A.无单据

B.境内企业填写的境外汇款申请书

C.境内企业填写的境内汇款申请书 D.境外企业填写的收入申报单【答案】B 334.企业对外支付境外代表处的年度经费，不需要出示的材料有（）Ａ.书面申请

Ｂ.主管部门批准设立该机构的批准文件

Ｃ.经费预算书

Ｄ.完税凭证

【答案】D 335.下列在新政策中不实行年度总额管理的项目是（） A.境内个人结汇 B境外个人结汇

C.境内个人购汇

41 D.境外个人购汇

【答案】D 336.境外个人经常项目外汇汇出境外，手持外币现钞汇出，当日累计等值（）美元以下（含）的凭本人有效身份证件办理。 A.5000 B.10000 C.50000

Ｄ.1000 【答案】B 337.在录入基础信息时，收入款金额和结汇金额、现汇金额和其它金额的关系是（） A.没有关系

B.收入款金额等于结汇金额．现汇金额和其它金额之和 C.收入款金额不应小于结汇金额．现汇金额和其它金额之和 D.收入款金额不应大于结汇金额．现汇金额和其它金额之和

【答案】C 338.如果当前基础信息的数据接口维护方式为“全接口”并且已生效，那么（） A.可以通过手工录入修改以前接口导入的数据 B.可以通过接口导入修改以前手工录入的数据 C.可以通过手工录入修改以前手工录入的数据 D.不能通过接口导入修改以前接口导入的数据【答案】B 339.如果已经申报的申报单进行基础信息关键要素的修改，计算逾期到期日时需要从（）算起。 A.当前日期 B.收付汇日期

C.申报单号中的日期 D.保持原逾期到期日不变【答案】A 340.对单位基本情况表进行新建或修改操作时，如果经济类型选择300项下，则（） A.外方投资者国别可以为空

B.外方投资者国别可以为中国大陆及港澳台

C.常驻国家地区不能为空

D.外方投资者国别不能为空，至少一项为外国（中国大陆及港澳台除外）【答案】D 341.在下列何种状态下，银行可以修改单位基本情况表关键要素。( ) Ａ.待核查 B.已核查

C.待核查和已核查 D.任何状态下都不能修改【答案】A 342.在国际收支报表中，经常项目不包括（） A.证券投资 B.贸易收支 C.劳务收支 D.单方面转移

42 【答案】A 343.银行业务操作员可以查询的申报数据的范围是（） A.仅在本银行网点发生的申报业务 B.所辖银行网点发生的业务

C.本银行网点和所辖银行网点发生的业务 D.没有限制【答案】A 344.以下哪些业务不可以办理境内外汇划转（） A.同一企业不同性质外汇账户之间划转 B.代理进出口项下货款划转

C.进出口项下涉外运费及保险费支付 D.深加工结转（转厂）付汇【答案】A 345.MT202报文的含义是（） A.一般金融机构头寸调拨 B.跟单信用证的签发

C.托收行修改托收指示 D.信用证不符点通知电文【答案】A 346.甲企业在我行办理一笔100万美元的结汇业务，办理时的现汇买入价是6.8189，甲企业要求优惠100个点，那么优惠后的牌价应该是（） A.6.8199

B.6.8289 C.6.9189 D.7.8189 【答案】B 347.在做客户身份识别时，金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循（）的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户．业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。 A.了解你的客户 B.保密

C.为客户服务 D.银行利益最大化【答案】A 348.下列情况，金融机构可以不报告可疑的是（）

A．短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符

B．提前偿还贷款，与其财务状况明显不符

C．自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换

D．外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符

【答案】C 349.金融机构应当在大额交易发生后的（）个工作日内，可疑交易发生后的（）个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易 43 报告。

A.5 5 B.5 10 C.10 5 D.10 10 【答案】B 350.下列不属于海关实行封闭管理的特殊监管区域的是（） A．出口加工区 B．保税物流园区 C．综合保税区 D．高新技术开发区【答案】D 351.办理客户经常项目开户手续时，通过外汇账户信息查询，如境内机构的客户基本信息未登记，或登记的信息与实际情况不一致时，应（）。 A.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 B.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到开户地外汇局办理基本信息登记或变更手续。 C.可以为其办理开户手续，只要通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续即可。 D.不得为其办理开户手续，同时通知境内机构到总行外汇局办理基本信息登记或变更手续。 [答案]B 352.出口收汇待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为（）。 A.1101 B.1102 C.1201 D.1202 [答案]A 353.我行为企业开户后，应于（）按照外汇账户管理信息系统报送数据的要求将相关数据及时报送外管局。 A.当日 B.次日

C.3个工作日内 D.5个工作日内 [答案]B 354.资本项目下的售付汇业务均需由（）核准后，方可办理售汇并对外支付 A.国家外汇管理局 B.中国人民银行 C.银监局 [答案]A 355.境内机构单笔提取不超过等值()美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。 A.一万 B.三万 C.五万

D.十万 [答案]A 356.外汇账户开立，客户预留的身份证件，要通过（）对客户的身份进行核查，并打印结果与身份 44 证复印件一同归档保管。 A.直接投资外汇业务信息系统 B.联网核查公民身份信息系统 C.外汇账户信息交互平台 D.贸易收付汇核查系统

[答案]B 357.金融机构标识码，是唯一标识金融机构总行及其分支机构的代码，每个总行或分支机构均拥有一个唯一的12位金融机构标识码，共12位，第7至10位为（） A.国家代码 B.地区代码 C.金融机构代码

D.该地区金融机构顺序码

[答案]C 358.外汇业务人员、国际收支申报业务人员应于月后（）个工作日内将上月的《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》的“银行留存联”、“外汇局留存联”按种类分别装订成册，并加具封面并加盖经办行公章。 A.4日 B.5日 C.6日 D.7日 [答案]B 359.对于境内居民个人金额在等值（）的涉外收入款项（涉及贸易出口收汇．机构申报主体．非居民项下的涉外收入款项除外）实行限额申报，即收款人可免填写《涉外收入申报单》。实行限额申报的涉外收入款项只需报送基础信息，无须报送申报信息、核销信息。 A.1000美元以下（含） B.3000美元以下（含） C.5000美元以下（含）

D.10000美元以下（含） [答案]B 360.机构申报主体未在( )个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，各分支行所在地外汇局应以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。 A.3 B.4 C.5 D.7 [答案]C 361.申报人员发现所办理的涉外收付款项申报数据有误，可根据规定的几种情况在我行“新版涉外收支申报系统”中修改，并将修改后的电子数据经总行导入国家外汇管理局“国际收支网上申报系统(银行版)”。申报人员的正确做法是：（） A.修改电子申报数据，确保电子数据信息的准确性。 B.修改纸制申报凭证，确保纸制申报单信息的准确性。

C.先修改电子申报数据，而后修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。

D.修改电子申报数据的同时要同步修改纸制申报凭证，确保电子数据与纸制申报单信息的一致性。 [答案]D 45 362.在国际收支申报中，涉外收入在（）个工作日申报，对外付款单当日申报。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]C 363.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是中国居民个人，收/付款人名称必须以（）填写 A.中文

B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]A 364.填写涉外收付款申报数据时，若申报主体是境内非居民个人，收/付款人名称可填写（），且交易附言中必须写明“非居民从境外收款/非居民向境外付款”字样。 A.中文

B.大写英文 C.中文或大写英文 D.中文且大写英文 [答案]C 365.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。原则上对涉外贸易收付款申报时，应有（）信息，且申报信息中（）“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报；不必选中 B.基础、申报；必须选中

C.基础、申报、核销；不必选中 D.基础、申报、核销；必须选中 [答案]D 366.国际收支申报中，基础信息、申报信息、核销信息间的关系：每笔申报数据先有基础信息，后有申报或核销信息。对境内核销项下收付款申报时，原则上应有（）信息，且核销信息中（）“是否进/出口核销项下付/收汇”项。 A.基础、申报；不必选中 B.基础、核销；必须选中 C.基础、申报、核销；不必选中 D.基础、申报、核销；必须选中

[答案]B 367.申报人员应于每月后()个工作日内完成“国际收支网上申报系统（银行版）”电子数据与纸质申报单信息一致性核查以及对纸质申报单信息完整性、准确性、规范性核查，保证申报数据准确性。 A.1 B.3 C.5 D.7 [答案]B 368.以下资本项目不得结汇的有：（）

A.对于2007年6月1日以前取得地方商务主管部门批准证书但未通过商务部备案的外商投资房地产 46 企业。

B.中资企业借入的国际商业贷款 C.出口押汇的国内外汇贷款 D.境外个人购买境内商品房 [答案]B 369.出口项下的佣金，单笔不超过合同总金额（），或者虽超过这一比例但未超过等值（）万美元，各经办行凭出口合同或佣金协议、发票、结汇水单或收账通知并在确认出口单位收汇金额与发票金额相符后方可办理售付汇，若超过上述比例和金额的佣金售付汇，各经办行需凭外汇局的核准件办理。 A.10% 5 B.10% 10 C.15% 5 D.15% 10 [答案]B 370.非贸易项下售汇及付汇,对境外机构支付等值()、对境外个人支付等值()的服务贸易项下费用，凭合同（协议）或发票（支付通知）直接办理。

A.5万美元以下（含5万美元） 3千美元以下（含3千美元） B.5万美元以下（含5万美元） 5千美元以下（含5千美元） C.10万美元以下（含10万美元） 3千美元以下（含3千美元） D.10万美元以下（含10万美元） 5千美元以下（含5千美元） [答案]B 371.保税区区内企业付汇时无法提供相关凭证和商业单据，应在付汇后（）天内按规定向付汇银行提供，由付汇银行按规定办理核注结案及签注手续，并留存备查。未在规定时间提供的付汇银行应在每季度结束后3个工作日内上报该注册地外汇局。 A.30 B.45 C.60 D.90 [答案]D 372.境内机构单笔提取不超过等值一万美元的现钞，银行凭有效凭证和有效商业单据办理。等值（）的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。

A.五千美元以上（含五千美元） B.一万美元以上（含一万美元） C.十万美元以上（含十万美元）

D.五十万美元以上（含五十万美元） [答案]B 373.境内机构单笔提取等值（）的现钞提取或支付，银行凭外汇局核准件办理。对于贸易项下银行汇路畅通的付汇，银行原则上不得办理支付外币现钞。 A.五千美元以上（含五千美元） B.一万美元以上（含一万美元） C.十万美元以上（含十万美元）

D.五十万美元以上（含五十万美元） [答案]B 47 374.经办行在办理外汇资本金结汇时，对于结汇金额（）以下的，由经办人员．部门经理二级签字后方可办理；对于结汇金额（）以上的，由经办员．部门经理．主管行长三级签字后方可办理。 A.10万美元 10万美元（含10万美元） B.10万美元（含20万美元） 10万美元

C.20万美元 20万美元（含20万美元） D.20万美元（含20万美元） 20万美元 [答案]C 375.可以全部结汇的非贸易收汇的不包括：（）。 A.海关监管下境内经营免税商品收入的外汇

B.土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇 C.免税品公司经营免税商品收入的外汇

D.出租房地产和其他外汇资产收入的外汇，凭租赁合同和出租管理部门的证明 [答案]C 376.可以保留的非贸易收汇不包括：（）。

A.外国驻华使领馆．国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇 B.居民个人及来华人员的外汇

C.对外索赔收入的外汇．退回的外汇保证金等

D.捐赠．资助及援助合同规定用于境外支付的外汇，经外汇局批准后方可保留 [答案]C 377.结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率（）付给等值人民币的行为。 A.汇买价 B.汇卖价 C.中间价

D.汇买价/钞买价

[答案]D 378.售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率（）收取等值人民币的行为。 A.汇买价 B.汇卖价 C.中间价

D.汇买价/钞买价

[答案]B 379.办理结汇的原则是：居民个人和居民机构办理结汇按（）。 A.外汇资金来源 B.外汇资金用途 C.人民币资金来源 D.人民币资金用途 [答案] A 380.办理售汇的原则是：居民个人和居民机构办理售汇按（），并根据银行结售汇统计报表指标解释确定统计项目的具体归属。 A.外汇资金来源 B.外汇资金用途 C.人民币资金来源

48 D.人民币资金来源

[答案]B 381．留存备查的国际收支申报单保存期限均为（）。 A．3个月 B．6个月 C．12个月 D．24个月

【答案】D 382．待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为（） A．1100 B．1101 C．2206 D．2260 【答案】B 383．在日常外汇账户管理信息系统进行账户信息维护过程中，要注意区分跨境交易和境内交易，其中涉及台湾款项的交易国别/地区代码应填写（）代码。 A．CTN B．CHN C．CNY D．TWN 【答案】D 384．下列（）业务，需要进行出口收结汇联网核查。 A．按照货物贸易申报的软件出口项下收汇 B．按照服务贸易申报的软件出口项下收汇

C．贸易收汇中入账前已被银行扣除的小额银行费用 D．企业经常项目外汇账户中外汇的退汇【答案】A 385．关于出口收汇核销专用联的出具不正确的是：（）

A．银行应在按规定进行联网核查并为企业办理待核查账户资金结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联；

B．一笔出口收汇可分次出具出口收汇核销专用联； C．按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，银行不得为收汇单位出具出口收汇核销专用联； D．核销专用联应当与涉外收入申报号一一对应。【答案】B 386．大额结售汇报备条件是：经常项目下单笔结汇或售汇金额超过等值（）的交易，同一客户在每月内经常项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值（）的交易；资本项目下单笔结汇或售汇金额超过等值（）的交易，同一客户在每月内资本项目下累积结汇或累计售汇金额超过等值（）的交易。

A．1000万美元，2000万美元；500万美元，1000万美元 B．500万美元，1000万美元；1000万美元，2000万美元 C．200万美元，500万美元；500万美元，1000万美元

D．500万美元，1000万美元；200万美元，500万美元【答案】B 387．企业要求购汇付款时，在审核其提供的材料合规后，应采用（）外汇牌价，为企业办理该业 49 务。

A．中间价 B．钞买价 C．汇卖价 D．汇买价 E．基准价【答案】C 388．银行买入现汇，采用的公式（） A．买入外币现汇×当日汇买价 B．买入外币现钞×当日钞买价 C．买入外币现汇×当日钞买价 D．买入外币现钞×当日汇买价

【答案】A 389．根据《结汇．售汇及付汇管理规定》：跟单信用证／保函方式和跟单托收方式结算的贸易进口，核销时必须凭（）办理。 A．副本进口货物报关单 B．正本进口货物报关单 C．信用证要求的有效单据 D．进口合同

【答案】B 390．根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》（汇发[2010]14号）规定，银行为进口单位办理付汇手续时，以下说法不正确的是：（） A．以信用证方式结算的，审查进口合同、开证申请书 B．以托收方式结算的，审查进口合同、《对外付款/承兑通知书》、《境内付款/承兑通知书》 C．以货到付款方式结算的，审查进口合同、进口货物报关单

D．境外承包工程项下对外支付贸易货款的，除依据不同结算方式审查外，还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等。【答案】C 391．客户办理一笔200万港币的汇款业务,我行收取费用总计为（） A．港币2150元 B．人民币2150元

C．港币2080元 D．人民币1080元【答案】D 392．一般情况下，我行（）境外付款在本工作日18：00之前，均可当日起息。 A．美元和港币 B．美元和欧元

C．美元和日元 D．美元以外的任何币种

【答案】B 393．为外商投资企业开立资本项目外汇账户时，要在（）查询资本项目外汇业务开户核准件。 A．直投系统 B．外汇账户交互平台 C．国际收支申报

第15篇：银行外汇考试题库

银行外汇从业人员复习题库（2014版）

一、单项选择题：

1、通过境内银行收到 B 款项或向 B 支付款项的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。

A、保税区 B、境外 C、出口加工区 D、上海钻石交易所

2、在纸币流通的条件下，决定汇率的基础是 B 。 A、两国纸币的含金量之比 B、两国纸币所代表的价值量之比 C、两国货币对进出口商品的购买力 D、直接比较两国的物价水平

3、在对外贸易中，以 B 计价结算、清偿，一般不存在因汇率发生变动而蒙受损失的可能。

A.外币 B.本币 C.软币 D.硬币

4、我国政府利用国外长期资本的主要方式是 D 。 A、国际金融机构贷款 B.外国政府贷款 C.国际证券投资 D.外国直接投资

5、我国目前实行的汇率制度是 D 。 A.固定汇率制 B.浮动汇率制 C.联系汇率制 D.管理浮动汇率制

6、以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为 C 。 A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构

7、一般来说，一国国际收支出现持续顺差，会导致其货币汇率 A 。 A.坚挺 B.疲软 C.波动 D.稳定

8、巴塞尔委员会决定，资本对风险资产的目标标准比率为8%，这是其成员国的跨国银行所应遵守的 A 。

A.最低标准 B.最高标准 C.必备条件 D.参考指标

9、国外代理行与跨国银行间的关系是 C 。

A.隶属关系 B.派出机构 C.业务代办 D.控股关系

10、欧洲中央银行设在 A 。

A.法兰克福 B.巴黎 C.伦敦 D.布鲁塞尔

11、境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是 B 。

A、外汇买卖 B、结汇 C、售汇 D、外汇调剂

12、外汇买卖业务，按照报价和交易的方向，汇率分为 A A、买入和卖出价 B、最高和最低价 C、现钞和现汇价 D、开盘和收盘价

13、银行个人外汇买卖业务客户交易实行 D 交割。Ａ：Ｔ＋3 Ｂ：Ｔ＋１Ｃ：Ｔ＋２ D、T + 0

14、银行外汇买卖报价USD/CHF 1.5950/1.5970中，买入价是指 A 。

A、银行以1.5950CHF买入1USD； B、银行以1.5970CHF买入1USD； C、银行以1.5950USD买入1CHF； D、客户以1.5950CHF买入1USD；

15、USD/JPY银行报价为124.50/80，该报价中美元的单位是多少 C 。

A、100美元 B、10美元 C、1美元 D、1000美元

16、银行个人外汇买卖价差是指：D 两个价格之差。 A、收盘价与开盘价 B、远期价与即期价 C、最高价与最低价 D、卖出价与买入价

17、若USD/JPY报价为124.00/124.30，EUR/USD报价为0.9870/0.9890，则按照交叉汇率的计算方法，EUR/JPY的报价应为 C 。

A、125.38/125.94 B、125.63/125.68 C、122.39/122.93 D、122.50/122.80

18、若USD/JPY的汇率由124.00/124.30变为124.50/124.80，则下述说法中正确的是 B A、美元贬值，日元升值 B、美元升值，日元贬值 C、相等的日元可以换得更多的美元

19、若USD/JPY的即期价格为124.00/10，1个月远期升（贴）水是24/20，则USD/JPY的一个月远期价格是 C A、124.24/30 B、124.20/34 C、123.76/90 D、123.80/86 20、人民币与外币之间的汇率标价方式为 A 。 A、直接标价法 B、间接标价法 C、非美元标价法

21、国际结算是指通过收付对国际间的关系进行清偿的行为： A 。 A、货币、债权债务 B、资金、债权债务 C、货币、权利义务 D、资金、权利义务

22、汇票是，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的： A A、一人向另一人签发的-----无条件书面付款命令 B、一人向另一人签发的-----无条件书面付款承诺 C、一人向其银行发出的-----书面付款命令 D、银行向其客户发出的-----有条件书面付款命令

23、出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额为目的的、可流通转让的有价证券是： C 。

A、托收委托书 B、支付委托书 C、票据 D、单据

24、国际贸易结算中凭以付款的有关货物凭证和证明文件，称为： D 。 A、票据 B、借据 C、收据 D、单据

25、在全部单据中起中心作用的是： C 。

A、装箱单 B、提单 C、发票 D、保险证明

26、下列单据中的 C 必须做成记名抬头。

A、保险单 B、提单 C、邮政或专递收据 D、检验证书

41、寺院、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值 C 万元人民币以上（含）的捐赠外汇收入时，须向银行提交所在地省级人民政府批准接受该笔捐赠的证明文件。

A、20 B、50 C、100 D、200

42、旅行支票的本质是 C 。 A、支票 B、汇票 C、本票 D、信用证

43、P/C上的有效期没有注明，一般默认为： B 。

A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月

44、T/C的有效期，一般为： C 。 A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月

45、境内机构和个人向境外单笔支付等值（ A ）万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。 A、5 B、3 C、10 D、2

46、当申报主体收到原先替境外机构或个人代付的款项时，其交易性质应申报为 B 。 A、代垫款；

B、所代垫款项的实际交易性质； C、借款归还； D、其他款项。

47、国际收支间接申报中有关收/付款人国别表述错误的是 A 。 A、境外收/付款银行所在国家/地区 B、境外收/付款人常驻的国家或地区

C、境外居民境外账户开户银行所在国家/地区 D、境内非居民的常驻国家或地区

48、下列中属于必须以接口方式从银行自身计算机处理系统导出的信息是 C 。

A、申报信息 B、核销信息

7 C、基础信息 D、以上均是

49、收到境外款项的申报主体应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起 B 个工作日内办理该款项的申报。 A、3 B、5 C、10 D、25 50、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写 C 。

A、涉外收入统计表 B、各类申报凭证 C、单位基本情况表 D、对外付款日结单

51、国际收支统计申报申报单上的申报号码是由 A 负责编写的。

A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局

52、金融机构标识码中不包括： D 。

A、金融机构标代码 B、地区代码 C、金融机构顺序码 D、业务流水码

53、国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为： B 。 A、1年 B、24个月 C、2年 D、12个月

54、对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以 D 的人民币罚款。

A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下

55、境内某银行收到一笔金额为USD10000的涉外收入，在应境外发报行的要求扣收了USD25的境外银行手续费，以及USD30美元的境内银行手续费后，根据客户的要求兑换成ECU6979入客户账户，则该笔涉外收入的收入金额和币种为 A 。

A、USD10000 B、USD9975 C、USD9945 D、ECU6979

56、下列纸质单证中需要永久留存的是 C 。

A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、单位基本情况表 D、对外付款承兑通知书

57、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为 A 。 A、T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5

58、结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是 A 。 A、投资收益； B、投资资本金； C、房地产； D、国内外汇贷款。

59、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币现汇卖出价与买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 B 。 A、4%， B、3% C、2%， D、1% 60、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，保存期限不得少于 C 年。

A、1 B、2 C、5 D、10 6

1、境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应在签订担保合同后 C 个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。 A、5 B、10 C、15 D、30 6

2、报表统计中不同币别的折算汇总，按 A 。

A、内部统一折算率 B、市场汇率 C、牌价 D、中间价 6

3、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是 D 。 A、没收违法所得； B、处以巨额罚款； C、责令改正、通报批评； D、停止办理结售汇业务。

64、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 C 。

A、2%， B、3% C、4%， D、5% 6

5、银行办理结售汇业务时，自需性结售汇和代客业务 A 。 A、必须分开 B、可以混淆

C、没有明确规定 C、允许持有代理行的结售汇头寸 6

6、A ，我国正式接受国际货币基金组织协定第八条款义务，实行人民

9 币经常项目下可兑换，取消了所有经常项目下汇兑限制。 A、1996年12月1日 B、1994年4月1日 C、1997年1月1日 D、1998年1月1日

12 A、进口、出口、进口和出口、出口或进口 8

8、外商投 B C D资企业可以在银行开立外汇资本金账户 D 。 A、1 个 B、2 个 C、3个 D、多个

89、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立 C 账户。 A、结算 B、临时 C、资本金 D、外债 90、目前不允许银行直接办理的外汇业务有 D 。 A、外币结算 B、远期结售汇 C、人民币与外币掉期业务 D、代理香港H股买卖 9

1、直接投资项下的外汇账户不包括 D A、外汇资本金账户 B、资产变现账户 C、保证金账户 D、外债账户

92、外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业，在办理外商投资企业基本信息登记时还应提交 C 。

A、会计师事务所出具的证明 B、银行的汇款凭证 C、主管税务部门出具的税务证明原件 D、企业股东协议 9

3、经过核准，公司对外投资的资金来源有 D 。

A、自有外汇资金 B、人民币资金 C、外汇贷款 D、以上所有

94、针对一笔股权转让交易（股权转让款的分次支付不作为多笔交易），股权出让方仅可以开立 A 个境内资产变现账户。 A、1 B、2 C、3 D、5 9

5、下列 C 业务须经外汇局登记（或核准）后，才能到银行办理。

A、前期费用外汇帐户开立 B、外汇资本金帐户开立 C、接收境内再投资基本信息登记 D、外债还本付息

96、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后 C 个工作日到所在地外汇局办理短期外债签约登记。

13 A、5 B、10 C、15 D、30 9

7、自2002年5月1日起，会计师事务所受理外商投资企业的验资，必须向外汇局办理 D 登记。

A、审计资格认定 B、实物价值鉴定 C、外汇资金来源 D、验资询证

98、境外投资项下，下列 C 业务无需外汇局登记（或核准），可直接到银行办理。

A、境外直接投资清算 B、境外放款额度登记 C、境外放款专用账户资金收付 D、境外直接投资登记管理 9

9、除另有规定外， A 借用的短期外债余额和中长期外债累计发生额之和不到超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额。

A、外商投资企业 B、中资企业 C、外汇银行 D、外贸企业 100、一笔外债最多可以开立B 个外债专用账户。 A、1 B、2 C、3 D、5 10

1、企业应当在外债合同签约后 B 日内到所在外汇局办理外债签约登记手续。

A、5 B、15 C、30 D、60 10

2、内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在 C 个工作日内到外汇局申请注销相关登记。 A、5 B、10 C、15 D、30 10

3、《金融违法行为处罚办法》是1999年由 D 颁布实施的。 A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院

4、境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处 C 以下的罚款；

14 构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上50万以下 D、20万元以上100万元以下 10

5、《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》是1998年12月由 D 批准，予以发布实施的。

A、财政部 B、全国人大常委会 C、中国人民银行 D、国务院 10

6、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在 B 万美元以上的，给予开除处分。

A、5 B、10 C、20 D、50 10

7、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额不满 B 万美元的，给予撤职处分； A、5 B、10 C、50 D、100 10

8、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额在 D 万美元以上的，给予开除处分； A、5 B、10 C、50 D、100 10

9、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额不满5万美元或者违法所得不满1万元人民币的，给予 C 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

110、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额在10万美元以上或者违法所得在3万元人民币以上的，给予 D 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

第16篇：银行会计工作总结（推荐）

工作总结

一、认认真真，做好本职工作。

二、严于律己，自觉遵守各项制度。

三、加强学习，努力提高业务素质。

总之一年的工作，尽管有了一定的进步和成绩，但在一些方面还存在着不足，比如：大胆创新的工作思路不是很多；个别工作做

的还不够完善，有待于在今的工作中加以改进。在新的一年里，我将勇于进娶不断努力，为信用社做出更大的贡献。

第17篇：银行会计主管工作总结

银行会计主管工作总结

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资 44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，2008年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2008年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践报告科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

(2)、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野;所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。

(3)、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。

学习好、领会好、遵守好《守则》，将有助于规范全行服务标准，提升全行金融服务水平;有助于防范合规风险和操作风险;有利于推动全行合规文化建设。为达到规范行为、培育文化、弘扬正气、改善形象的目的，我按照怒江州分行开展《中国农业银行员工行为守则》教育检查活动实施方案的部署，积极组织我部员工和业务条线积极参加学习教育、检查评价和总结验收各阶段的活动。

我本人参加了省分行开展《员工行为守则》教育检查活动视频会议。反复学习了褚行长“一把手”所作的“学习第

一、认真第

一、责任第一”的精彩而语重心长的讲课。通过会计主管例会和部务会等多种形式组织员工集体学习《员工行为守则》并讨论交流学习心得。组织部室员工参加网上测试并全部顺利通过。我还公开在部室内进行了述合规，自觉接受大家的监督，同时组织部室员工进行对照检查评分，签署了《承诺书》，教育检查活动所形成的材料已整理移交办公室。

通过集中系统的《员工行为守则》教育检查活动，让我更加深刻地理解了《守则》的内在涵义，更准确地把握《守则》具体条文与精神实质，让我知晓何事可为、何事不可为，自觉用《守则》标准规范自身行为。我决心认真执行《守则》，率先垂范，力求在部室内和条线上形成守法合规氛围。

三、加强金库管理，规范金库运转。

根据总行和省分行对金库管理体制的改革和日趋严格的管理要求，我按照分管领导的安排，牵头组织成立州分行现金管理中心，在人员极其有限的情况下，通过合理设置岗位、对金库门进行技术改造等措施最大限度地保障了按照制度要求对中心金库实行专业化管理的需要。对不符合保留条件的兰坪金顶营业所金库积极组织撤并。按制度要求监督并亲自参与查库，把金库管理作为每次会计监管的重点内容之一。

此外，在分管领导的重视下，我行查库“飞行队”的工作得到加强，一是调整充实了人员，二是先后组织了20余次突击查库活动，检查了辖内大小所有金库，通过专项督导，诸如损伤券解缴人行、假币收缴流程不清、库存登记簿券别与实物券别不符等问题得到及时纠正，金库门不合规等问题得到及时解决，进一步强化对全辖库款安全管理，健全金库管理制度。

四、配合风险资产管理部(资产处置部)做好不良资产剥离各环节工作，确保剥离数据准确无误，做到了应剥尽剥，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算。

不良资产剥离是农行财务重组的重要环节，其中与我部工作联系紧密的是剥离前对拟剥离不良资产的核对确认工作和剥离时对在剥离范围内但不符合自动剥离条件的资产进行手工录入剥离以及剥离后续账务处理几项。

为确保整个剥离工作万无一失，对以上工作我都主动学习、主动参与，及时指导辖属机构对拟剥离不良贷款按户逐笔进行核对，确保CMS贷款凭证号与 CAS贷款账号建立正确的对应关系，确保两系统户名、基准日余额和当前余额一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。对拟剥离非信贷不良资产，按照剥离要求，认真及时组织有关支行做好拟剥离非信贷不良资产账务划转信息的准备工作，逐个账户填写《非信贷不良资产账务划转信息清单》，规范填写账户合并、拆分信息表，确保剥离日成功划转。

根据财政部最后确定的剥离要求，财政部只对基准日本金支付对价款，对基准日表内外利息和基准日后新产生的表内外利息，都不再支付对价款，需要无偿剥离，并且基准日后收回的表内外利息需无偿剥给委托处置行。因此，要对系统已自动进行账务处理，但不符合财政部要求的部分账务进行冲正，同时，还要对系统未能自动完成账务处理的部分账务进行手工处理，才能最终完成不良资产剥离的全部账务处理。我和我部员工在资产处置部和各经营机构同事的配合支持下，在十分紧张的时限要求内，准确无误地完成了所有后续账务处理，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算，为剥离工作划上了一个完美的休止符。

五、做好外部审计信息申报表的填报和新会计准则报表转换工作

2008里，总行继续聘请外部审计机构对我行2007年年末和2008年中期进行全面审计，因两轮外部审计不同于以往的外部审计，审计结果将对各项战略举措产生重要影响，其时间的要求是刚性的，贯穿于审计工作的计划、实施、汇总沟通等各阶段。时间紧、任务重，为了不给县支行及基层营业网点增加负担，我把绝大部分的信息申报表填报任务自己承担了下来，以高度的责任感和使命感，按时按质按量完成任务。

与此同时，实施新会计准则是我行完善公司治理结构、提高管理水平的重要举措,是当前我行股份制改革的重要基础性工作之一。2008年，我一是按照上级行统一部署，完成2007年度全行会计报表转换的信息采集工作。二是定期做好2008年中期(季度、半年度)及年度会计报表转换。三是在四季度，陆续完成了新旧准则差异的落账调整,实现在会计报告和会计核算层面与新准则对接。

六、组织会计核算清理，净化账面数据。

为建立清晰、严明、规范、有效的会计核算新秩序，确保会计信息的真实、完整、合规，为股份公司发展奠定会计核算基础，同时也是落实外审管理建议，按照总行的统一部署，我积极组织辖内各县支行、各营业机构就存款、贷款等方面不规范、不真实的会计信息进行彻底整改，补充、完善和改进不完整、不精细的会计信息，提高会计核算工作的合规性、真实性。

七、推广上线指纹认证系统、集中对账管理系统和会计档案管理系统等一批新系统，管理手段得到创新和加强。

针对基层网点“明码、飞卡”的问题，推广上线“柜员指纹认证系统”，实现柜员身份的活体认证，通过技术手段解决“明码、飞卡”问题。针对对账管理不到位，对账率偏低的问题，在对全州单位结算账户摸底清查的基础上，推广电子对账管理系统，进行集中对账，实现对账、记账的分离，提升对账管理层次，增强对账工作的及时性、真实性。

一、从基础入手，着力于人员素质培养，保障支行的稳健经营。

1.建立健全各项规章制度，奠定会计出纳工作的基矗今年我根据业务发展变化和管理的要求，对责任、制度修旧补新，明确责任、目标，并按照缺什么补什么的原则，补充建立了上些新的制度,对支行强化内控、防范风险起到了积极的作用。特别是针对

七、八月差错率高居不下，及时组织、制订、出台了“”，有效地遏制了风险的蔓延。

2.加强监督检查，做好会计出纳工作的保证。年内一方面加强考核，实行工效挂钩的机制，按月考核差错率，并督促整改问题，及时消除事故隐患，解决问题。另一方面，加大检查力度，改变会计检查方式，采取定期、不定期，常规与专项检查相结合的方式，及时发现工作中的难点、重点，再对症下药，解决问题，有效地防范了经营风险。

3.以人为本，加强会计、出纳专业人员的素质培训，进一步实现了会计、出纳工作的规范化管理。年内主要做了以下七点工作：

1.主动、积极地抓好服务工作，坚持不懈地搞好优质文明服务，树立服务意识;

2.坚持业务学习制度，统一学习新文件，从实际操作出发，将遇到的问题及难点列举出来，通过研究讨论，寻求解决途径;

3.坚持考核与经济效益指标挂钩。

4.成立了以骨干为主的结算小组;

5.积极地组织柜员上岗考试。

6培养一线员工自觉养成对传票审查的习惯。

7开展不定期的技能比武、知识竞赛，加强对员工综合能力的培养，提高结算工作质量和效率。

二、强化成本意识，规范财务管理，努力提高经济效益。

1、更好的完成年度财务工作，我严格按照财务制度等规定，认真编制财务收支计划，及时完整准确的进行各项财务资料的报送，并于每季、年末进行详细地财务分析;在资产购置上做到了先审批后购置，在固定费用上，全年准确的计算计提并上缴了职工福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金、医药保险金、失业保险金、住房公积金、固定资产折旧、长期待摊资产的摊销、应付利息等，并按照营业费用子目规范列支。

2、费用支出实行了专户、专项管理，在临时存款科目中设置了营业费用专户，专门核算营业费用支出，建立了相应的手工台账，实行了一支笔审批制度，严格区分了业务经营支出资金和费用支出资金。在费用使用上压缩了不必要的开支，厉行节约，用最少的资金获得最大利润。2002年开支费用总额为万元，较上年增加了万元，增幅为%;实现收入万元，较上年增加万元，增幅为%。从以上的数据可知，收入的增长速度是费用增长速度的2倍。在费用的管理上，根据下发的《》等文件精神，严格费用指标控制，认真执行审批制度，做好日常的账务处理，并将费用使用情况及财务制度中规定比例列支的费用项目进行说明，以便行领导掌握费用开支去向。全年按总部费用率的考核标准，支行实际费用率为%，节约费用5个百分点，费用总额没有突破下达的年度费用控制指标。

三、恪尽职守，切实加强自身建设。我在抓好管理的同时，切实注重加强自身建设，增强驾驭工作能力。一是加强学习，不断增强工作的原则性和预见性。二是坚持实事求是的作风，坚持抵制和反对***消极现象，在实际工作中,积极帮助解决问题，靠老老实实的做人态度，兢兢业业的工作态度，实事求是的科学态度，推动各项工作的开展。三是加强团结合作，不搞个人主义。

四、明年的工作构想及要点：

1、挖掘人力资源，调动一切积极因素。立足在现有人员的基础上，根据目前人员的知识结构、素质况状确定培训重点，丰富培训形式，加大培训力度，特别是对业务骨干的专项培训。

2、降低成本费用，促进效益的稳步增长。一是加强成本管理，减少成本性资金流失。二是加强结算管理，最大限度地增加可用资金。三是合理调配资金，提高资金利用率;认真匡算资金流量，尽可能地压缩无效资金和低效资金占用，力求收益最大化。四是降低费用开支，增强盈利水平。五是准确做好各项财务测算，为行领导的决策提供依据。

3、充分发挥职能部门的“职能”，加强管理，加快工作的效率。

回顾一年的工作，在平凡而繁细的工作中，付出了许多艰辛与努力，有了一些收获与喜悦，重要的是丰富与锻炼了自己，虽然我的工作取得了一定的成绩，但仍有许多不足。

X年，在党总支、分管行长的关心指导下,配合营业室各位主任，认真执行银行网点“以会计基础工作规范化管理为中心，以提高会计核算质量，防范金融风险为重点，扎扎实实地开展工作”的这一工作主线，经过网点全体人员的精诚合作和自身的不懈的努力，各方面的工作都有了不同程度的提高，我自身也得到了更好的锻炼。截止X年12月X日网点储蓄存款达XX万元，比年初新增XX万元，新增代发工资户XX户。现将我本人一年来的工作情况总结汇报如下：

一、抓好自身建设，全面提高素质

会计主管工作，责任重大，一年来，我努力按照政治强、业务精、善管理的复合型高素质的要求对待自己，加强政治理论与业务知识学习，坚持时时事事与银行保持高度一致，全面提高自己的政治、业务和管理素质，对上切实理解上级的精神,对下深入了解基层实际，增强自身执行力。公平公正、洁身自好，清正廉洁，做到爱岗敬业、履行职责，吃苦在前，享乐在后，自觉接受组织和员工群众的监督，严格遵守党的政治纪律和组织纪律，全力实践“团结、务实、严谨、拼搏、奉献”的时代精神，以端正的工作态度和严谨的工作作风，积极努力地做好各项管理工作。

二、做好服务工作，奉献自己力量

优质文明服务是金融行业永恒的话题，在会计主管工作岗位上，做好服务工作是关键。我上任后，把自己看作是X行的普通一兵，开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得大家的满意，一心一意搞好工作，全面提升会计工作质量。一是摆正位置，靠服务赢得客户，靠客户吸收存款，靠存款保住饭碗。消除了思想上的松懈和不足，彻底更新了观念，以客户满意为标准，自觉规范自己的行为，认真落实我行各项服务措施。二是把业务技术和熟练程度作为衡量服务水平尺度，苦练基本功，加快业务办理的速度，避免失误，把握质量。三是努力学习新业务知识大力拓展业务领域，创造良好的发展环境。对于我本人来讲，尽力做到了“三个服务”。一是给客户服好务，本着“客户就是上帝”的意识，每次我都能圆满的让客户满意而归，有一些较难处理的事情，我都是带着礼物主动上门，最终看到的都是客户满意的笑脸。就这样，有的客户甚至已经和我交上了朋友，也成为了建行的忠实客户。二是给网点柜员服好务，不论柜员业务、设备出现了问题，我都能主动解决，柜员身体不适、家庭不顺心，我都能主动关心和帮助。三是给网点服好务，工作中不论网点因设备问题或业务问题找到我，我都能积极为他们联系或者亲自上门想方设法的帮助他们解决。

三、抓好队伍建设，全力做好工作

搞好会计主管工作，队伍建设是根本。首先，我切实担负好管理职工的责任，牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。同时，我以自己的率先垂范、辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，充分调动每个职工的工作积极性，提高职工的综合素质，一年来，我始终坚守岗位，每日早坚持晨会，及时组织传达业务知识，学习培训、制定岗位职责，使大家团结一致，齐心协力，把各项会计工作搞好。一代论文网： www.daodoc.com

四、强化内控管理，提升合规经营水平

作为银行网点的会计主管，主要履行会计监督及防范风险的职能。我严格执行以经济资本为核心的风险和效益约束机制、以经济增加值为核心的绩效考核评价机制，努力追求业务发展和风险控制的内在统一。坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，进一步完善防范案件的长效机制，努力从源头上防范案件的发生。加强合规教育，努力实现人人懂得合规、主动遵循合规、尽职维护合规的工作目标。使每个人加强警惕，做好内控管理，防范金融风险，实现无违规无差错。

X年我国的社会经济形势发生了深刻的变化，蕴藏着巨大的机遇，也包含着严峻的挑战，一年来，我和网点6名柜员战斗在一线，齐心协力，通过一年的努力，会计工作上了新的台阶，差错少了，新进的柜员进步了，操作流程更规范了，杜绝了违规现象。新年意味着新起点、新气象，随之要有新的精神面貌和新的干劲，我决心再接再励，与时俱进，继续搞好优质服务，努力坚持规范，着力推进创新，积极探索解决新形势下财务工作面临的新情况新问题，理好财、服好务、办好事。积极主动出谋划策，精打细算，确保营运资金流转顺畅、确保投资效益、确保财务优化管理。实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值，充分发挥支撑服务职能，合理有效配置有限资源，切实防范财务风险，最大限度降低成本，促进银行全面健康发展。在提高企业竞争力方面尽更大的义务与责任，不断鞭策自己，加强学习，以适应时代与企业的发展，和大家共同进步，与XX行共同成长。

第18篇：银行会计工作总结格式_工作总结

银行会计工作总结范文格式_工作总结

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门

(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，

充分发挥会计监控系统的监督作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，XX年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。XX年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践报告科学发展观，认真组织部门员工和

业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

(2)、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计

第19篇：银行委派会计工作总结

银行委派会计工作总结(精选多篇)

银行委派会计2014年度工作总结

会计人用会计报表记录着时间的流逝，一本本厚厚的账务，记载着枯燥、平淡，也记载着我们的喜悦和收获。一个个简单的重复，一件件没有模式的琐碎工作，会计人员在平凡的工作岗位上勾画着自己的人生轨迹。

回顾这一年的工作，我是深有感触。一年来在上级的正确领导下，我始终如一地保持着良好的工作状态，用一个严格的要求自己。立足本职工作，潜心钻研业务技能，在平凡的岗位上默默的奉献着，为农信事业发出一份光，一份热。为在工作中更加得心应手，不断自我加压，努力学习和加强业务技能水

平，不断提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按各项规章制度来进行实际操作,始终如一的这样要求自己以严谨的态度对待工作。因此在2014年度在党员代表大会会上评选为“优秀共产党员”的光荣称号；“百日查防”中被全区评为会计工作优秀称号。2014年10月由于工作需要，我被联社委派到**信用社从事会计工作。工作环境发生改变，但严格要求自己的标准没有变，现就我工作的几个方面跟大家做个简单的交流。

一、严抓业务基础工作

一年里我在会计工作岗位上培养良好的工作作风，在平时工作中办事认认真真，踏踏实实，能真正做到爱岗敬业，乐于奉献。特别是在会计这个平凡而又特殊的岗位上，养成了严谨、细致的作风。严格按要求进行，从不马虎，及时发现和解决存在的问题，保证工作的健康有序发展。在工作中，严格按照会计制度规章办事，严守组织纪律，提倡职业道德，力求为客户提供最优质的

服务。切实执行业务操作管理规定，在实践中吸取教训，不断进步，为避免差错和减少失误树立可靠保障。勤收集、勤整理、勤统计分析真实的数字，随时给单位提供近期各项业务经营状的有用信息，以及解决后段工作中需要解决的问题，为信用社的健康发展提供了有力的数字依据。同时遵守《农村信用社会计、出纳基本制度》履行会计的岗位职责。在日常工作中，定期进行帐务核对，发现问题及时查清，受理、编制、审核会计凭证，核对印鉴并进行会计分录，及时记载各项帐务和经管的总帐、分户帐和登记簿，负责会计凭证和经管的帐簿按期整理装订，并在装订成册的传票和帐簿封底签章、归档，定期盘查库存空白重要凭证并每日与表外科目有关帐簿特别是手工分户帐核对，确保帐实相符，每次入库都卡把、监督应入库的印章、有价证券和库存现金等入库保管；操作密码按规定要求大约每月更改一次，移、接交及时登记各项登记簿。认

真审查凭证，严格柜面监督，防止发生差错，做好帐务“五无六相符”。正确使用会计科目，按照规定办理单位银行结算账户的开户、销户手续，认真填制和审查各种会计凭证，对各种业务进行正确的帐务处理和复核，及时纠正差错，正确审查和办理支票，存单印章挂失手续，按规定做好查询、冻结等存款的帐务处理手续，严格按照规定办理各项结算，确保资金安全。做好开展反假币，反破坏人民币宣传工作。

二、做好辅导培训工作

除了认真做好自己的业务工作，根据委派会计的工作职责，年初我就制定了全年《职工业务辅导学习计划》，通过例会和早上的时间对本单位的员工进行业务培训，定期不定期的进行业务指导。对业务中存在的问题，及时进行整改。

三、积极配合工作

积极配合信贷工作。2014年是我们票据置换的关键时刻，由于我社贷款余额大，笔数多。我全力配合信贷人员

进行数据的录入和各类证明材料的的打印。在5月份贷款信息采集中，大量的数据需要进行微机录入。我极力配合信贷人员加班加点的进行录制。圆满完成了任务。除了遵循委派会计的工作职责，在平时的工作中，我尽量以“复合型人才“的标准严格要求

自己。尽量使自己全面发展。除了会计工作，我还一直负责单位的档案文书和案件专项治理以及党建工作。使单位的文书档案和各项规章制度全面规范。

四、做好安全防范工作

认真组织营业室人员学习“三防一保”有关文件精神，注意关注社会上发生的金融案件，吸取别人的经验教训，防微杜渐，熟知安全制度、应急处理方法、报警电话和各种规章制度，不管是在营业前、营业中、还是营业后都一样重视，按规定要求执行值班守库制度，确保值班不失控，安全无事故。

总而言之，一年来，在领导和同

事们的关心帮助下，我的各个方面都有了很大的进步，业务能力也得到了较大程度的提高，在今后的工作中，我会取别人之长，补自己之短，更加努力工作，勤奋学习。对生活充满热情，以乐观的态度对待一切。

如何做好委派会计工作

尊敬的各位领导、亲爱的同事们：

大家好！

我是xxx，自2014年来我社参加工作已经一年有余，作为我社新生力量中的一员，我非常荣幸地能够入围此次委派会计的选拔。

首先，我谈谈对委派会计这一岗位的认识。我个人认为，委派会计是一个信用社内勤团队的灵魂人物，是信用社对外展示窗口形象的航行灯塔，也是联社传递各项工作精神的桥梁与纽带。此外，随着国民经济的不断发展，市场经济体制的不断深化与完善，银行业务品种的不断丰富，对委派会计的工作也提出了更高的要求与更大的挑战。但是，

我坚信，我有做好委派会计工作的能力与信心。因为，我有以下两大优势：

一是我有着丰富的工作经历。来我社工作之前，我曾从事人事、培训等相关的工作，在处理和协调各项工作与人事关系上我有着更为丰富的经验；二是我有着良好的学习能力。一直以来，我本着不骄不躁、谦虚谨慎的工作态度，自学我社各项规章制度，研习各项业务知识，虚心向同事们学习、请教，使我在短期内快速掌握了各项业务流程，并能独立处理各项会计事务。

经过一年多,在我们辛集社的学习和锻炼，自己的业务能力、工作作风、判断分析能力、处理会计工作的一些实际

能力都有了很大提高。

如果我能竞聘成功，以上几大优势正是我能够做好委派会计工作强有力的保证与基础。在工作中，我会做到以下几点：

一、摆正自身岗位，认真履行职责。

作为青年职工，我将一如既往的保持不骄不躁、谦虚谨慎的学习态度，思路清晰，头脑清醒，以联社利益为重，顾大局、讲风格，坚决严格按照各项规章制度认真履行职责。

二、加强各种学习，提高自身素质

行业的激烈竞争带给了我们越来越多的挑战，我定会严肃面对，挑起担当。在不断加强各项业务知识学习、提高自身业务素质的同时，积极探寻他行先进工作经验，为我社各项工作的开展献计献策，为促进我社又好又快的发展贡献绵薄之力，同时实现自我人生一次质的飞跃。

三、加强基础管理，规范核算行为

委派会计最基本的职能就是核算与监督，各项会计核算必须做到“六无六相符”，按规定编制上报信用社各种会计报表，真实、完整、准确及时地反映经营成果，并向领导提供准确的信息数据。

四、积极配合领导，协调团队合作

委派会计，在严格管理，忠于职守

的同时，应积极配合联社和本单位领导开展工作，要认真落实联社各项工作要求，保质保

量完成上级下达的各项工作任务；要协助主任加强管理，搞好团队合作；积极参于各项计划的制定与分析，合理建议，准确决策。

五、搞好柜员管理，加强教育培训

认真抓好柜员的业务与工作，只有加强柜员业务学习，才提高我们整体服务质量，积极发挥早晨会的作用，合理鼓励员工，让内勤充满活力，乐观开朗的积极服务。开展内勤综合素质教育，力求做到让顾客满意最大化。经常与柜员交心、谈心，了解员工的思想动态，发现不良现象及时教育引导，必要时向上级领导汇报，以及早化解矛盾，消除隐患。

六、提高柜台形象，建立营销型服务

如今的银行服务不在是单一化的存取业务，随着时代的发展，人们生活

水平的提高，大家都不再满足于过去呆板的服务，我们应把我们最优质的服务带给顾客，积极合理营销，做到农信产品告知最大化，建立营销知识型服务。

尊敬的各位领导、各位同事，勤奋务实，耐心谨慎是我的工作态度！如果联社领导能给我这次机会的话，我将会充分履行委派会计岗位职责，以饱满的工作热情和高度的工作责任心，认真工作。为海兴联社贡献出自己的力量。

谢谢大家！

关于如何开展好“委派会计”工作的探讨

时下，农村信用社作为县域经济内最主要的金融部门，在服务“三农”、支持社会主义新农村建设、扶持地方经济发展中发挥着金融主力军的作用。随着国务院《深化农村信用社改革试点方案》的出台，农村信用社的深化改革，县级联社统一法人的成立，农村信用社的经营管理，特别是在内部控制上，注入了全新的经营管理理念来寻求更快、更好

的发展。因此，在县级农村信用社推行委派会计工作制度正是适应这种要求。

委派会计工作制度在其他商业银行已经推行多年，并且日趋成熟与完善，农村信用社对其先进经验及做法进行了借鉴，但是由于一些原因使得农村信用社不能照搬商业银行现有的制度。一是农村信用社人员素质偏低。当下在县级农村信用社中有大部分职工只有初中文化，更有甚至只有小学文化，对于某些制度的实施或者理解不透、或者落实不力；二是软硬件设施无法与商业银行比拟。全国范围内的农村信用社改革仅仅几年的时间，很多信用社由于经济实力有限，还不能达到商业银行先进的办公条件；三是管理体制不同于其他商业银行。其他商业银行由于是全国一级法人，全国一盘棋，而农村信用社却是多级法人治理模式，特别是县一级法人的农村信用社其管理权限还比较大，这就要求农村信用社必须紧密结合自身实际，综合考虑自身各种因素，制定一条符合自

己的委派会计工作制度。

委派会计人员，作为信用社的“内管家”，肩负着县级联社的重托，所承担的责任之大、任务之重，是可想而知的。因此实行好委派

会计工作制度对促进农村信用用人体制、监督机制的变革以及健康发展起着至关重要的作用。

首先，委派会计人员的选拔是一项非常严肃和认真的工作，更是优化委派会计队伍极为重要的一个环节。对委派会计的人选实行“公平、公开、择优选聘”的选拔，通过“自愿报名、资格审查、专业笔试、民主测评、组织考核、演讲答辩、公布成绩、实施聘用”八个步骤，选出最适合的委派会计人选，对提高基层信用社领导队伍的整体素质，无疑是一项有力的举措。这势必将对农村信用社传统的人员考核晋升机制造成影响，促进农村信用社用人体制的变革。实行“先储后用、异地任职、亲属回避”的委派制度，实现县级联社对委派会计的垂直领

导，将使县联社对基层信用社的监督机制得到加强，从而可以促进农村信用社稽核监督机制的革新。

其次，对委派会计实行“双线”管理。即：委派会计开展业务工作接受县联社财务会计部门领导，工作质量对县级联社负责，委派会计的日常考勤、组织纪律和工作态度等方面的表现情况要接受信用社管理和监督。实行“双线”管理既确保了委派会计工作的相对独立性，使委派会计敢于坚持原则，严格按照财经纪律办事，放开手脚实施会计监督，又确保了委派会计的正常工作时间受到正常的管理和约束，从而使委派会计充分尽职履责。

再次，对委派会计实行轮换制度和交叉检查工作制度。县级联社定期组织委派会计交叉检查工作，每季由联社财务会计部人员组织带队进行一次交叉检查，每月组织进行一次专项检查，并建好工作质量

档案，检查结束后，将检查得分情

况公开上墙，进行全县通报。实行淘汰制度，对职责履行不到位的委派会计，县联社主管主任会同财务会计部、稽核部等相关人员对其及时进行约见谈话，提出下一步的整改要求，谈话要有专人记录。明确委派会计对信用社内部工作进行监督和管理、对整体经营活动进行监督和参谋的职责，使其能够对自己应当承担的责任不回避，真正发挥自身的职能。建立一套健全的激励考核制度，将委派会计的工作成果与绩效工资挂钩，调动其工作积极性，为信用社的健康发展做出应有的贡献。

最后，县级联社应当加强对委派会计的职业道德的培养，定期进行相关专业技能的培训，不断提高委派会计的综合素质。同时，定期开展全区委派会计工作座谈会，将一些好的工作经验在会上发表，促进相互学习，及时了解并尽量解决他们在实际工作中的困难和需求，使其能够没有后顾之忧的开展工作。

二十一世纪是一个日新月异，瞬息

万变的时代，各种新事物层出不穷。一名优秀的委派会计既要有适应外部环境的能力，又要不断地改造客观世界和自己的主观世界，只有这样，才能真正地有利于信用社更快、更好的发展。

委派会计工作计划

计人用会计报表记录着时间的流逝，一本本厚厚的账务，记载着枯燥、平淡，也记载着我们的喜悦和收获，委派会计工作计划。一个个简单的重复，一件件没有模式的琐碎工作，会计人员在平凡的工作岗位上勾画着自己的人生轨迹。

回顾这一年的工作，我是深有感触。一年来在上级的正确领导下，我始终如一地保持着良好的工作状态，用一个严格的要求自己。立足本职工作，潜心钻研业务技能，在平凡的岗位上默默的奉献着，为农信事业发出一份光，一份热。为在工作中更加得心应手，不断自我加压，努力学习和加强业务技能水平，不断提醒自己要在工 …………更多相关文章：2014年度联社委派会计工

作

当好信用社委派会计之我见

信用社委派会计离任审计方案

2014年度联社员工培训实施方案

做好委派会计主管工作的三点建议

竞聘委派会计主管演讲辞

整理、勤统计分析真实的数字，随时给单位提供近期各项业务经营状的有用信息，以及解决后段工作中需要解决的问题，为信用社的健康发展提供了有力的数字依据。同时遵守《农村信用社会计、出纳基本制度》履行会计的岗位职责。在日常工作中，定期进行帐务核对，发现问题及时查清，受理、编制、审核会计凭证，核对印鉴并进行会计分录，及时记载各项帐务和经管的总帐、分户帐和登记簿，负责会计凭证和经管的帐簿按期整理装订，并在装订成册的传票和帐簿封底签章、归档，定期盘查库存空白重要凭证并每日与表外科目有关帐簿特别是手工分户帐核对，确保帐

实相符，每次入库都卡把、监督应入库的印章、有价证券和库存现金等入库保管；操作密码按规定要求大约每月更改一次，移、接交及时登记各项登记簿。认真审查凭证，严格柜面监督，防止发生差错，做好帐务“五无六相符”。正确使用会计科目，按照规定办理单位银行结算账户的开户、销户手续，认真填制和审查各种会计凭证，对各种业务进行正确的帐务处理和复核，及时纠正差错，正确审查和办理支票，存单印章挂失手续，按规定做好查询、冻结等存款的帐务处理手续，严格按照规定办理各项结算，确保资金安全。做好开展反***，反破坏人民币宣传工作。

二、做好辅导培训工作

三、积极配合工作

积极配合信贷工作。2014年是我们票据置换的关键时刻，由于我社贷款余额大，笔数多。我全力配合信贷人员进行数据的录入和各类证明材料的的打印，工作计划《委派会计工作计划》。在5月份贷款信息采集中，大量的数据需要进行微机录入。我极力配合信贷人员加班加点的进行录制。圆满完成了任务。

除了遵循委派会计的工作职责，在平时的工作中，我尽量以“复合型人才“的标准严格要求自己。尽量使自己全面发展。除了会计工作，我还一直负责单位的档案文书 …………更多相关文章：2014年度联社委派会计工作

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整理、勤统计分析真实的数字，随

时给单位提供近期各项业务经营状的有用信息，以及解决后段工作中需要解决的问题，为信用社的健康发展提供了有力的数字依据。同时遵守《农村信用社会计、出纳基本制度》履行会计的岗位职责。在日常工作中，定期进行帐务核对，发现问题及时查清，受理、编制、审核会计凭证，核对印鉴并进行会计分录，及时记载各项帐务和经管的总帐、分户帐和登记簿，负责会计凭证和经管的帐簿按期整理装订，并在装订成册的传票和帐簿封底签章、归档，定期盘查库存空白重要凭证并每日与表外科目有关帐簿特别是手工分户帐核对，确保帐实相符，每次入库都卡把、监督应入库的印章、有价证券和库存现金等入库保管；操作密码按规定要求大约每月更改一次，移、接交及时登记各项登记簿。认真审查凭证，严格柜面监督，防止发生差错，做好帐务“五无六相符”。正确使用会计科目，按照规定办理单位银行结算账户的开户、销户手续，认真填制

和审查各种会计凭证，对各种业务进行正确的帐务处理和复核，及时纠正差错，正确审查和办理支票，存单印章挂失手续，按规定做好查询、冻结等存款的帐务处理手续，严格按照规定办理各项结算，确保资金安全。做好开展反***，反破坏人民币宣传工作。

二、做好辅导培训工作

三、积极配合工作

积极配合信贷工作。2014年是我们票据置换的关键时刻，由于我社贷款余额大，笔数多。我全力配合信贷人员进行数据的录入和各类证明材料的的打印。在5月份贷款信息采集中，大量的数据需要进行微机录入。我极力配合信贷人员加班加点的进行录制。圆满完成

了任务。

除了遵循委派会计的工作职责，在平时的工作中，我尽量以“复合型人才“的标准严格要求自己。尽量使自己全面发展。除了会计工作，我还一直负责单位的档案文书 ……

计人用会计报表记录着时间的流逝，一本本厚厚的账务，记载着枯燥、平淡，也记载着我们的喜悦和收获。一个个简单的重复，一件件没有模式的琐碎工作，会计人员在平凡的工作岗位上勾画着自己的人生轨迹。

作

当好信用社委派会计之我见

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做好委派会计主管工作的三点建议

竞聘委派会计主管演讲辞

二、做好辅导培训工作

三、积极配合工作

积极配合信贷工作。2014年是我们票据置换的关键时刻，由于我社贷款余额大，笔数多。我全力配合信贷人员进行数据的录入和各类证明材料的的打印。在5月份贷款信息采集中，大量的数据需要进行微机录入。我极力配合信贷人员加班加点的进行录制。圆满完成了任务。

委派会计工作报告

县联社：

为进一步规范会计核算行为，提高会计核算质量，有效防范经营风险，受县联社委派到坨里信用社从事委派会计工作，在**南县联社的正确领导下，在同志们的帮助、支持下，认真按照《**南县农村信用合作联社委派制会计管理

办法》要求，严格执行各项规章制度，坚持原则，一丝不苟，保质保量的完成上级联社安排的各项任务，促进了内勤工作的快步提高。回顾5月份的工作情况，向联社汇报如下：

1、自身履行职责情况。

、加强学习，努力提高全员政治思想觉悟和业务技能。

提高政治素质和业务技能，是迅速适应新时期委派会计工作的需要。为此，我首先自身坚持经常不断的自学，提高政治思想觉悟和对工作的责任感和事业心，在实际工作中严格要求自己，规章制度带头坚持。在此基础上，组织带动全员学业务、学规章制度，有力的推动各项业务的开展。

、加强服务，带动各项业务发展。

面对行业激烈的竞争，在软硬件都存在差距的情况下，加强服务质量成为业务发展的关键。因此，我组织带动职工从服务的细微处入手，有效的促进了业务的开展。5月份，进入农忙季节，农

户生产经营活动开始进入旺季，投入资金增多，存款成下降趋势。我组织临柜人员加强柜台服务，积极拓宽储源，使我社存款保持相对稳定的增长。截止到5月末，各项存款达到19725万元，较年初增长1660万元，有力的支持了资金信贷投放；积极发动吸收代理保险业务，截止到5月末共吸收保险52万元，为中间业务的开展跨出坚实的一步。

2、监督辅导工作情况。

5月份，按照《会计基础工作35条禁令》及其它各项规定要求，对5176笔业务进行事后监督，对各项业务的操作规程进行规范，发现并纠正了87笔业务问题；结合农信银业务、财税库银业务、大小额支付业务、网上银行业务等全方面的开展，对临柜柜员进行了业务辅导，使临柜柜员人人都会办理，畅通了结算渠道，促进了业务的发展。

3、其它工作情况。

利用集日和粮补的发放时机，加强了反洗钱、反假人民币、和近期开通的

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农信银等业务的宣传，有效地促进了各项工作的开展，达到了预期效果。

协助社主任促进本社各项业务的开展，加强安全保卫工作，合理安排财务开支，努力提高经营效益。

综合以上情况，在5月份的工作中得到了县联社和本社领导以及全体员工的大力支持，工作中取得了一定成绩，但一些方面依然还有待加强，我将在以后的工作中更加努力，争取更上一层楼。

坨里信用社委派会计：杨润强

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第20篇：银行会计主管工作总结

根据公司的工作需求，年初，我的岗位做了新的调剂，现在的我由一个普通员工成为一位主管会计，压力也相应的增加了!羡慕的眼神、支持和赞成的话也听了很多!而我到觉得没甚么，心里比较平静，心中仿佛也没有甚么可喜悦的!多是由于上学就当过班干部，工作后也有从事过管理的岗位。又是一个新的出发点新的开始，确切是个锻炼人的机会!

一、加深了对银行价值最大化的理解

何谓价值最大化，是指企业通过公道经营，采用最优的经营策略，充分斟酌资金的时间价值和风险与报酬的关系，在保证企业长时间稳定发展的基础上使企业总价值最大。通俗的讲，是把企业视同一项资产组合拿到市场往卖得到的价值最大化。价值最大化克服和避免了范围最大化、质量最大化目标的狭隘;价值最大化也不同于利润最大化，它不但反映以即期效益为核心的现实财务状态，也斟酌了企业未来价值增长的发展潜力，它不但计量了现实经营损失和风险本钱，也综合斟酌了资本收益的要求，是银行经营安全性、活动性、效益性和成长性的高度同一。作为现代贸易银行，必须建立价值最大化的经营理念，深入熟悉和领会价值最大化理念的精华，并探讨实现价值最大化的有效途径。我们银即将成为最具价值创造力的银行确定为发展的远景。实在质就是要求我们银行能延续保持优良的经营业绩，在国际通行的财务指标上到达领先水平;在市场价值的增长上到达同业领先水平;建立全面的价值观，能够为股东、客户、员工和社会等利益相干者提供优厚的价值回报。

二、在实践中印证了理论，锻炼了能力。

拓展式练习不同于竞技比赛、军事练习。它是一种培训，是一种通过每个人的亲身参与、挑战本身的心里障碍从而取得提升的一种体验式培训。它以先行后知而区别与其他培训，精华就在于参与后的交换和领悟。通过拓展练习给我感悟最深的是一个人的气力是有限的，团队的气力是无穷的，1+1>2!。一个人不可能完善，但团队可以;每一个角色都是优点缺点相伴相生，合作能弥补能力不足。发展的道路其实不平坦，困难和挑战无处不在，有些是我们难以想象的，有些是我们不敢逾越的，但是团队可以完成只身一人不敢完成的任务，团队可以完成只身一人不能完成的任务。

摹拟银行演练

在剧烈的市场竞争环境下，贸易银行经营要成功，必须具有比竞争对手学习得更快的能力，这才是唯一持久的竞争上风。通过四天的贸易银行经营管理实战演练，使我们近间隔地亲身感受和了解了西方股份制贸易银行的运作模式及先进的经营理念，找到了贸易银行经营管理理论与实践的结合点。从战略目标和实施策略的制定，到根据业务战略在存贷款业务、人力资源管理、市场营销、证券投资、财务管理等方面进行决策，再到每个战略步骤的具体实施;使我们真正体验了如何在市场竞争的环境下规避和控制风险，如何优化业务、量化培训、抢占市场、争得先机，努力实现银行价值最大化和股东价值最大化。

摹拟银行演练收获颇多，感慨最深的主要有以下三个方面。

1、更加深入的理解了银行价值最大化的经营理念。

摹拟演练的终究结果反映在各家摹拟银行在资本市场的股价(即各家银行的市场价值)上。在四天的摹拟演练中，我们亲身体验了如何在市场竞争环境中往权衡范围扩大、寻求利润、资本对风险资产的束缚和资金活动性的关系;体验了他们之间相互矛盾又相互依存的运动进程，理解了要实现价值最大化目标必须以博弈的方法往寻求价值最大的平衡点。更加深入的领悟了价值最大化是银行经营安全性、活动性、效益性和成长性的高度同一;价值最大化不但是衡量业绩的指标，更是生存发展的基础，进而将其贯串于全行经营管理的始终;而以经济资本为核心的风险和效益束缚机制、以经济增加值为核心的绩效评价和鼓励机制是价值创造的两个核心机制。

2、明确了银行管理的目标。

银行管理的目标是要确定如何实现股东价值最大化，成为延续高效的银行。而延续高效银行不会为了一时的高利润而接受较高的风险，而只在限定的风险承受范围内展开业务;不会为了更快的赚钱而频繁变动业务方向，而要保持目标和方向的稳定性;不会常常进行剧烈的变革，而是坚持按部就班，重视长时间治理。

3、战略决定方向，细节影响成败的深入教训。

在摹拟演练中，我所在的银行因一次微小的操纵失误，致使了8个亿的搭桥贷款利息损失和下一年度23个亿的交易收进损失，一系列的连锁反应直接影响了战略目标的终究实现。胡蝶效应的深入教训，引发的反思是我行推行六西格玛管理的必要。高效银行与低效银行在资产收益率上的差别可能只有0.5%，他们的唯一差别不过是高效银行在100件小事上比低效银行做得略微好一些，而终究的结果两者却有天壤之别。银行作为一个特殊的高风险行业，防范和控制风险是生命线。而风险防范的根本在于人，在于员工的风险控制能力，在于各个业务环节上员工的履职尽责能力，这是六西格玛精细化管理的实质所在。

三、在思考中领悟了做人做事的真理。

在领导素质与能力相干课程的学习中，我思考了很多也领悟了很多，感慨最深的主要包括以下三个方面：

(一)如何做领导

做领导是一件既复杂又简单的管理工作。美国管理专家米契尔拉伯福在《管理原则》一书中指出，世界上最伟大的管理原则就是简单的一句话：人们会往做遭到嘉奖的事情。以人为本是做领导的真理。而人的管理和领导的关键又在于三样东西：人的思想观念、人的情感情绪和人的利益。一个成功或出色的领导者、管理者就是要在这三个方面赢得员工和下属的信赖支持，从而创造一种强大的向心力和凝聚力，构成一个颇具群体意志和协同战役力的工作团队。这样的团队不但具有更强的做事上的执行力，而且具有一种克服困难、团队作战、群策群力、共同解决工作题目，创造经营奇迹的奇异气力，从而能够为企业或组织的长时间高速健康发展提供源源不断的内在驱动力。

(二)如何做下属

做下属的真理只有两个字调和。对上级重在心理上的调和，而心理调和的关键是理解，一是要学会换位思考，正确理解领导意图;二是要有全局观念，让领导安心、放心、贴心;三是要在正确理解领导意图的基础上创造性的执行，进而做到不越位、不错位、不缺位。对下级重在利益上的调和，利益调和的关键是鼓励，通过薪酬鼓励、发展鼓励、文化鼓励和感情鼓励体现差别化的利益调和，同时统筹公平、公正。

(三)如何做自己

1、转变观念有句谚语说到：假如你想种植几天，就种花;假如你想种植几年，就种树;假如你想流传百世，就种植观念!。我们每一个人都想着改变世界，但是很少有人想真正往改变自己。转变观念就是要超出自我，打破舒适区。冷水煮田鸡的故事告知我们，熟习的生活方式，是最危险的。现实生活中，多数人都能做到在明显有危险的地方止步，但是能清楚地熟悉潜伏的危机，并及时逾越生命的高度，就难能宝贵了。转变的方法只有一个：学习。要学会与人相处、要学会寻求知识、要学会做事、要学会发展。未来的竞争是学习力的竞争，无知即无能。

2、调剂心态

心态影响思考，思考影响行动，行动决定习惯，习惯决定个性，个性决定命运;可见保持良好心态的重要性。要有感恩的心态，对每件美好的事物都要心存感激;要有回零的心态，只有心态回零你才能快速成长，才能学到新的技能与方法;要有学习的心态，学习是储备知识的唯一途径;要有积极的心态，事物永久是阴阳同存，积极的心态看到的永久是事物好的一面，而消极的心态，只看到不好的一面，积极向上的心态是成功者最基本的要素。

3、积累自己

杨家宏老师给我们讲了这样一个道理。人为何会痛苦，是由于失往了选择的自由。人假如缺少积累，那末占有的资源就少;占有的资源少就意味者缺少能力;没有能力的人是不会有选择的自由的。

这次培训收获很多，但更重要的是意想到了本身的差距和不足。总结是培训的终点，同时也是学习的出发点。