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****农村合作银行信贷资产保全管理办法
第一章 总 则
第1条 为确保信贷资产安全，最大限度的减少信贷资产损失，现根据《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《**省农村合作金融机构工作人员违规行为处罚办法》等有关规定，结合本行实际，特制定本办法。
第2条 任何企业、借款人都不得违反法律规定故意拖欠本行贷款不还，不得借合并、破产或股份制改造之机，逃废本行债务，侵吞信贷资产，不得借合并、破产或股份制改造之机，逃废本行债务，侵吞信贷资产，不得借承包、租赁等途径逃避本行监管,拒不履行偿还贷款本息的责任。
第3条 坚持以防范为主的原则，各项贷款发放前做好预防工作，依法保全信贷资金。
第4条 本管理办法使用本行新、老各项贷款的保全。
第1章 需落实保全措施的贷款范围
第5条 当年发放的逾期3个月以上的各项贷款。
第6条 有下列情况之一的贷款：
借款人未按规定用途使用贷款
借款人家庭不和或者婚姻出现危机
经营管理混乱，导致生产停顿、分立、破产。
企业改制对本行债务可能产生不利影响。
借款人涉及经济、法律纠纷。
借款人不与本行积极合作，态度发生变化。
约见困难，住所或者经营场所找不到人。
借款人有欺诈行为，或者挪用贷款去赌、吸毒、炒股或炒期货等。
借款人的邻居或企业员工举报，比如经常性拖欠工资等。
第7条 未办理抵押担保手续或虚假抵押担保的贷款。
第8条 已经进行保证担保、财产抵押手续的贷款，但担保人经济实力较差或超过担保法律时效，财产抵押是虚假的或抵押率过高清偿贷款差额较大的贷款。
第9条 超过法律诉讼时效的贷款，即从贷款到期日起二年以上未取得催收回执的贷款。
第10条 恶意逃废本行债务的个人、企业贷款。
第11条 乡政府、村委会、财政所、税务所、派出所等行政事业单位借款，因人变动，长期拖欠的贷款。
第12条 乡镇及个体私营企业，因经营不善，长期亏损，造成关停资不抵债，面临破产的企业贷款。 第13条 信贷人员违规、违纪、违法、失职等发放的责任贷款。
第2章 保全措施
第十四条 当年发放的金额在5000元以上（含5000元）的非农贷款，必须实行有效抵质押，按照有效抵质押率发放贷款，同时提供有经济实力的个人或企业公司担保。抵押物要按《担保法》、《物权法》等有关规定办理好评估和他项权利登记手续；质押物要按《****农村合作银行信贷管理办法》的有关规定办理好质押物的核实和止付冻结手续。
第十五条 对于当年发放的各项贷款，在贷款到期前十天，本行必须向借款人、担保人发出催收通知书，贷款到期后必须抓紧收回。当贷款逾期超过3个月，经本行多次催收无效时，应立即通过法院进行起诉，依法处理抵押物，收回贷款本息。
第十六条对于属于本办法第六条所列行为的贷款，本行要将借款人列入黑名单，并通过各种手段提前收回贷款，终止信贷关系。
第十七条 对现有未办理担保抵押手续或虚假的担保贷款要重新补办落实好担保抵押手续，签订好抵押担保合同。
第十八条对于原保证担保贷款，长期未进行催收而超过了法律诉讼时效的，或信贷人员未坚持信贷原则搞虚假的抵押贷款，必须在本办法实施后限期责令有关人员补办好担保抵押手续。
第十九条 对于超过法律诉讼时效的贷款，可采取以下措施：
通过邮局挂号邮寄逾期贷款催收函或律师函等，同时交公证处公证。
设法让借款人还部分贷款本息，即使1元也行，但收回计数单上要有借款人签名或盖章。
向债务人发送催收通知单，如债务人在催收通知单上加盖了印章或签字则视为对原债务的重新确认，该债权债务受法律不保护。
促成债务人达成还款协议或订立还款计划，这样形成新的债权债务关系，受法律保护。
在本行丧失胜诉权的情况下，本行应积极搜集其逃废债务、挪用贷款的证据，采取将其列入逃废债名单而公开在媒体曝光的做法延续本行催讨债务的权利。
第二十条对于恶意逃废本行债务的个人、企业贷款，可采取以下措施：
本行应将逃废债务的企业名单提交政府部分，寻求政府部门的大力协助和支持。
在新闻媒体上予以公开曝光，并向辖区内金融机构和有关部门通报，采取联合制裁措施，如：停止开立任何形式的账户，停止提供包括发放新贷款、对外结算在内的金融服务，停止向法人代表提供除个人储蓄款外的金融服务，停止向法人代表另行担任负责人的新企业发放贷款等。
通过法院部门进行依法起诉，采取查封其有效资产、依法处理贷款抵押物等措施落实和保全债权。
加大司法打击力度，通过公安部门的经侦手段进行清收。
第二十一条 对乡政府、村委会、财政所、税务所、派出所等多年来的贷款要分别找出借款原因、用途，向现任政府领导协商汇报偿还方式，如乡政府、村委会有可变现的财产要补办好财产抵押手续，有经营项目承包资源的可采用将发包权作抵押（如水库、企业等），有本行收取承包费，收回贷款。财政所、税务所、派出所可根据其借款用途，也可采用灵活多样的办法补办担保，如财政所可将上交款作担保，税务所可将银行每年应交税款作担保，并签订好担保协议，系公安派出所的可聘请他们为清收不良贷款小分队打攻坚战，以收回贷款劳务费抵交所欠贷款。上述措施如未取得借款户同意的可采取依法起诉，通过调节达到有效担保目的，防止新官不理借债，长期拖欠银行贷款。
第二十二条 对于经营不善、长期亏损，造成关停、资不抵债面临破产企业，如属乡镇个体企业，原已经将厂房、设备作了抵押的，通过清算抵押的不足部分要用其个人家产补足作抵押，原未办理抵押手续的要尽快办好抵押手续，并到有关部门作好公证登记，作好还款计划，如抵制不办的立即依法起诉，查封其厂房设备等一切财产，有经济担保单位和个人的同时还要依法起诉其经济担保人，查封担保单位个人的账面及财产，实行依法保全，确保银行资金不受损失。
第二十三条 以信贷人员违规、违纪、违法、失职等造成贷款损失要严格按照《**省农村合作金融机构工作人员违规行为处罚办法》等有关规定，对责任人采取停职收贷，扣发工资、奖金，收缴风险金等处罚措施，直至贷款清收为止。
第二十四条 除上述措施外还可采取依法使用止付令，依法追索借款人对外债权，依法追究经济担保人责任等。同时还可采用重点催收办法。银行要积极主动参与企业整改全过程，切实把银行贷款落到实处，确保贷款得到偿还。
第3章 贷款保全责任的落实及处罚措施
第二十五条 信贷资产保全办法制定后落实是关键，因此，前台营销部分、各支行必须将新、老贷款防范和化解等信贷资产保全措施责任落实到每个信贷人员（原责任人）。本办法实施后，新增贷款要建立包放、包收、包效益、包各项贷款防范措施落实，损失包赔的五包措施；对于旧欠款要全面进行一次清理，需补办担保、抵押手续的要按《担保法》的有关规定补办好手续，依法落实和清收的要依法落实清收，并将贷款防范和化解保全措施责任落实到人，采取一户一策或多策，做到制度到位，责任到位，措施到位；属于信贷员违规、违纪、违法、失职等发放的贷款，各相关部门和支行要分责任人建立监控台账，落实考核和清收计划。
第二十六条 本办法实施后，每个信贷员在发放新的贷款时，必须认真将防范贷款风险保全措施落到实处，把信贷风险控制在前。
第4章 附则
第二十七条 本办法未尽事宜，参照有关法律、法规和《**省农村合作金融机构工作人员违规行为处罚办法》的有关规定执行。
第二十八条 本办法自二0一四年七月二十日起执行。
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资产保全观念在风险管理中的认知
及难点对策
第四小组成员：XXX（XXXX）
（XXXX） （XXXX）
XXX XXX 资产保全观念在风险管理中的认知及难点对策 摘要：资产保全是当前资产安全运行和风险防范管理所面临的一项十分重要的课题。要保障资产安全性、流动性、效益性, 实现投人产出的预期目标、资产保全工作就要始终结合风险管理进行。那么什么是资产保全?在实际工作中，资产保全有哪些难点？如何应对资产保全工作中出现的问题，做好资产保全工作？
一、资产保全观念的认知
在离岸信托蓬勃发展之前的几个世纪里，债务人已经开始运用比较传统的策略来保护资产免受债权人的侵害，并取得了相当大的成功。在很多年里，诉讼和破产律师都利用州和联邦的免除规定、公司制和合伙制、资产剥离、交叉担保和其他有创造性的债务融资技巧合法并成功地保护了客户的大量财产。离岸信托带来的不是得到证明的有效方法，而是国外的营销狂潮。资产保全突然被看成一个“新的”实践领域，但事实上根本不是这样的。
资产保全的“新”在于它提出了一个概念：将一定领域的实践领域出售给富有的客户，以此来减轻他们对潜在的“掠夺式原告”的恐惧和对即将分手的配偶瓜分他们物质财产的担忧。然而，作为一个法律学术问题，还没有一种可以识别的法律条文能作为资产保全的法律依据。我们阅读法令条文或法律摘要时会发现，没有哪个部分或章节被命名为“资产保全”。法庭上的案例，除了公然帮助客户隐藏资产的发起人使用的宣传资料外，也很少提到资产保全，那什么是资产保全呢？
2 资产保全的目的不是保护某项资产，而是在诉讼之后能最大限度地保留住财富。人们往往在本来能够赚钱的时候被卷入诉讼。即使胜诉，也不算是胜利，因为他们没有集中精力去挣钱—简单地说，本来可以获得1美元的时候，他们却在争夺1角硬币。好的资产保全计划可以让被告很快摆脱诉讼或远离诉讼，从而实现有效管理，让客户可以利用宝贵的时间来赚钱。
资产保全是风险管理的一部分，而风险管理是一个更大的、非法律的概念。风险管理是一项力求保护客户免受未来潜在损失并包括多种活动的计划。预防由于市场波动而导致的财物损失的计划是财务风险管理的一部分。实施生产稽核来避免员工受伤、检验产品来减少安全问题与购买保险等都是风险管理的形式。
法律风险管理是风险管理这个大概念下的一个子集。法律风险管理的目的在于预测并阻止未来的法律问题以及有效地结束当前的法律问题，有效地结束诉讼通常意味着尽早达成解决方案。因此，推动解决方案早日达成是资产保全的一个主要目标。
前面我们已经提到，资产保全是风险管理的一个子集：（1）资产保全是管理法律风险的一种方法;（2）当风险管理无法阻止风险出现并导致与金钱有关的判决时，资产保全可以提供额外的保护。这就是为什么资产保全被人为实施积极化的原因。当其他每件事都出错时，资产保全将是最后的防线。但这并不意味着客户可能会胜诉或者保险公司将帮助客户解决问题的情况下保护客户。资产保全计划是为最糟糕的情况服务的。大部分客户从来没有碰到这种最差的情形，在这种
3 情形中资产保全会受到挑战。然而，如果完全没有计划，最差的情形会变得比实施了合适的计划时更悲惨。
资产保全需要很多法律和实践领域的专家。好的资产保全计划涉及各种学科。很少有人能具备最全面的资产保全计划所必需的全部技巧，一个人也不可能跟上所有法律领域的重要变化。最全面并且结构合理的计划一定是由各种学科的规划师组成的队伍合作制定的。
按重要性排列，好的资产保全计划涉及的法律领域依次为：民事诉讼法、商法、企业法、破产法、税法、以及信托与不动产法。
民事诉讼由审前准备程序、司法权限间的法律冲突、证据、特许保密权、审判实践、判决和赔偿等几部分组成。资产保全的本质是预测在某些特定情形下法官和陪审团会怎么做。如果没有经历过一些审判、耐着性子听完一些债务人的测验、阻止债权人在审判前扣留资产等，没有人能做出这些预测。很不辛，太多的资产保全规划师没有经过训练，并且没有与诉讼相关的实践经验。在制定资产保全计划时，不咨询有诉讼背景的规划师是不明智的。如果一个人对债权人或有敌意的法官可能问哪类问题都没有把握，他怎么能在预测规划中给出正确的答案呢？
商法的领域包括债权法、合同法和《统一商业法典》。要制定好的的资产保全计划必须利用在经济上合理的交易工具，并且这些交易工具可以合理地向法官或陪审团解释。这样有利于创造一个好的故事。《统一商法典》和《商法》几乎统治者机构间的商业贸易和这些贸易创造出来的担保利益。规划师需要理解由特定的商业贸易所引起
4 的各种不同类型的义务和赔偿。理解债权债务法，特别是欺诈转让法是很重要的。那些声称能够制定资产保全计划的规划师如果对其债转让法没有特定的了解，那他就是在骗人。
有关企业法的全面认识主要包括公司、合伙企业、有限责任公司和其他企业实体的设立、运作、治理结构和辩护，掌握这些知识是非常关键的。要制定优秀的资产保全计划，光有文件模板是不够的，这硬的计划需要组织得当的实体文件。
如果资产保全计划实施的好的话，就不会面临破产的问题。因为债务人不必通过破产来解决问题，债权人也会意识到迫使债务人非自愿破产是没有任何好处的。然而，破产永远是一种可能的途径，规划师必须认识到资产保全计划和破产法之间相互影响。但有些规划师竟然建议手上有外国信托的客户匆忙而草率的破产，并担保这样会使客户的债务一笔勾销。这些规划师忘记了破产法官有很强的能力，他们很可能讲这种行为判作：“破产欺诈”。
资产保全之所以作为一个市场营销术语浮出水面，是因为涉及离岸避税港的逃税计划需要一个比较善意的名字。然而，最终离岸避税港发现了将对债务人有利的资产保全法加入到他们的法令条文中的价值。许多资产保全计划至少会涉及一些离岸的成分，并且规划师应该了解一定的离岸法、国际银行业务和资金在国际的转移
资产保全计划应该由有能力的税收专业人员协助制定或检查。作为一个简单的经济原则，资产保全计划硬该尽可能地避免不利的税收后果。相反，如果在制定资产保全计划的过程中出现了制定合法的税
5 收计划的良机，就应该充分挖掘和利用这些机会。许多资产保全计划都是税收中性的，也就是说不会影响到客户所支付的所得税。然而，虽然这种计划最终不会对客户的税收情况产生影响，也需要相当高的税收技巧来达到这种中性的效果，避免产生税收问题。通常，制定资产保全计划的时候都没有考虑到对税收的影响，结果客户多支付的税金、罚款和利息比从资产保全计划中节省下来的钱还多。基于保密性、不记名股票、无所有权的证券等工具的资产保全计划特别容易出现这种问题。
如果可能的话，资产保全计划应该与不动产规划相结合，不动产规划基本上也是进行长期的财产保护。只要客户有充分的偿付能力，并且在这段时间内没有可预见的问题，一项不动产和资产保全相结合的计划可以发挥很大的作用。然而，和目前宣传的大量资产保全计划所宣称的相反，信托、家庭赠予和慈善捐助往往是最差的资产保全工具。由于税法的原因，赠予可能是不动产规划者的熊掌;但是由于欺诈转让法，赠予对资产保全规划师来说却是砒霜。根据欺诈转让法，赠予行为在发生很多年后，仍然很容易被取消。
二、资产保全的难点
1、企业对变化了的银企关系认识不足。在过去几十年的计划经济体制中, 企业与银行之间相互依赖, 银行几乎是作为企业的总出纳存在, 在今天, 市场经济条件下, 银企之间关系发生了深刻的变化,二者都是相互独立的经营实体。随着金融改革的深人, 粮棉流通体制的改革深化, 银行贷款商业化管理趋势逐步显现, 由过去的单
6 纯性的信用放款向担保、抵押贷款等方式转变, 而不少粮棉企业仍然对我行这种变化还缺乏认识, 仍然认为收粮棉就应有贷款, 粮棉企业吃国家政策性资金“大锅饭”的思想未能根本性的转变, 对新形势下农发行贷款运作及银企关系认识不足。
2、企业借改制过程中法制法规不健全之机, 逃度银行债务。由于国家在企业改制过程中, 缺乏强有力的法律、法规及强制性地约束, 这就为一些受利益驱动的企业有意利用破产、兼并、资产重组、参股、合资等, 逃废银行债务留下了空子。这些企业改制后, 企业讼称、所有权, 企业的经济性质均产生了变化, 银行的债权关系也就难以定。
此外, 企业在制订改制方案、资产评估、产权界定时, 总是千方百计阻挠银行参与, 作为最大的债权人, 银行却无法真正涉足到企业制或破产清算中去, 致使银行难以维护债权。
3、银行资产保全和地方政府利益上产生冲突。目前,农业政策性银行所面临的金融风险问题已不是一个单纯的金融问题, 而是经济和社会发展中诸多矛盾的综合反映。地方政府往往在银企有关资产保全发生矛盾时, 首先考虑维护地方利益, 客观上助长逃债之风。其次, 企业职工的安置, 当地社会的安定, 也是地方政府要考虑的头等大事, 同时, 他们又往往兼具了左右资产清理的地利与人和。因此, 在此干预下, 银行处理与企业的关系无法完全按市场经济规律去办,特别是政策性银行肩负着政府的调控职能, 实现政府的宏观政策, 一些企业在改制中把农发行的资金当作“ 唐僧肉” , 使农发行一部分信贷资产在企业改制中被财政化, 银行成了地方政府转嫁改革成本
7 的“受难耶酥” 。
4、部分银行工作人员法律意识不强, 相关知识欠缺。多年来, 银行在对人员的培训方面, 偏重专业教育, 如岗位技能培训, 应知应会教育等, 而忽略对银行信贷资产保全相关法律、法规的学习和培训, 缺乏专门机构和专门人才, 一些操作人员, 特别在基层缺乏有关银行信贷资产保全的法律条款及资产保全方面知识的认识, 深人研究更谈不上, 这就给农发行处理、有效地运用法律手段实施资产保全增添了难度。基层信贷人员长期以来乐于对企业的生产经营进行服务, 较为熟悉企业资金财务方面的管理, 但对银行信贷资产保全相关法律、法规的知识欠缺, 而这又恰恰是企业改革实践中银行工作必须跟上的现实问题。
5、抵货资产保全手段不力, 形成保全难点。在贷款市场风险不断增大的情况下, 以物抵贷作为贷款偿付发生困难时的合法补偿行为, 不失为化解风险, 保全银行资产的一条有效途径。随着我行抵贷资产逐步推行, 及时处理抵贷物资, 从变卖、转让、出租等方式收回贷款本息, 已成为我行资产保全工作的重要组成部分。但是, 目前,在管理和处置抵贷资产方面还存在着种种缺憾。一是目前我国尚未有完全的抵押品处置市场, 银行没有处置抵押品的专门机构, 也没有这种账务体系和具体的处置办法 ；二是抵贷实物评估价值与其实际所值相去甚远 由于政府干预, 评估机构素质不一等诸多因素, 实物评估价往往缺乏权威性和科学性, 评估价值大大高于其真实价值, 银行变现的过程, 就是资产大打折扣的过程 ；三是实物的管理现状
8 不容乐观, 随着银行资产保全措施的进一步落实, 抵贷资产数量将不断增加, 品种也将日趋多样化, 地域分布也可能越来越广, 如何加强管理是银行业新的课题。目前, 不少资产权证不齐, 权属模糊, 有的未能及时过户到我行名下, 又因年代久远、物是人非而无法补齐手续；四是变现过程缓慢而艰难。目前, 经济大环境没有走出紧缩低谷, 市场需求不足。因此, 资产处置就显得异常困难。
6、金融监管不力, 给企业可乘之机。由于金融管理存在着监控上的不力, 少数经营困难、信用差的企业时有逃避银行监管的行为发生, 如个别企业多头开户, 进行资金结算, 挤占挪用收购资金, 使银行收贷收息工作无法正常进行。而其他银行在利益驱使下, 纵容这种竞争的存在, 为客户逃避监督、搞不正当经营提供方便。这样做的直接结果就是造成金融业自相残杀, 给企业逃废银行债务、欠贷欠息, 骗取银行信用和资金造成可乘之机。
三、做好资产保全工作的对策
1、国家宏观调控企业改制, 银行积极介入, 保证资产安全。从宏观上讲, 国家应立即着手对有关企业改制兼并重组、破产的有关规定作一次认真清理, 明确界定企业各种改制活动中的政策规定, 改变目前地方政府各自为政, 以保护地方利益为前提的各级文件、规定满天飞的局面, 尽快制定有关企业改制的统一政策和行为规范, 规范企业改制行为和地方主管部门行为, 使各级政府、各级部门以统一的改制政策为依据, 真正维护国家、企业及债权人利益的角度处理改制问题。而同时, 银行必须千方百计依法维护自身的权益,对于目前
9 一些企业进行的改制等活动绝不能等闲视之, 要积极参与企业改制的财产、资金、债权债务的清理评估、分割、交接等的处理工作, 密切注视改制过程中的问题及发展动向, 掌握主动权, 防止银行资产被企业逃废、悬空。
2、完善内部资产保全工作的运作机制。一是依法合规经营。银行在经营活动中应增强风险意识, 采取谨慎、稳建的经营原则, 严格依照有关金融政策法规和规章制度办事。首先, 要依据国家法律、法规及农发行的各项政策规定和要求, 严格按法律、政策办事。如落实和完善贷款管理责任制度, 风险责任制度、贷款审批制度及有效担保抵押制度等。做到岗位有责权、操作要规范、监督检查符合标准, 保证合规合法经营 其次, 要强化内部审计与稽核力度, 定期审计与稽核, 健全风险防范预警系统, 把风险消灭在萌芽状态, 防范于然。二是依法维护自身利益。法律是银行维护自身利益的准绳和武器, 也是实施资产保全的一道强有力的防线,要运用好现有的法律法规, 如《贷款通则》、《担保法》、《破产法》等有关法律法规, 对债务人和债权人的权利、义务关系进行明确的界定, 充分依靠法律手段来维护自身合法权益, 对经营难以为继的企业适时、及时提出起诉, 依法受偿, 保全资产。三是加强队伍建设。加强干部、职工队伍建设也是实施资产保全的重要一环, “ 以人为本, 从严治行” 是一条恒古不变的真理。加强队伍建设重在两个方面：
（一）是强化敬业精神, 责任感教育, 从德、能、勤、绩四个方面考核干部及职工的工作能力
（二）是开展多层次、多角度的相关业务知识培训, 包括相关的
10 经济、金融、法律及新业务、新知识培习, 提高职工队伍的素质。
3、建立、健全国家法制, 出台《政策性银行法》。从近年来陆续出台的法律来看, 大多是对银行进行刚性约束的条款, 而对逃废债者却缺乏相应的强有力的惩处条例, 企业信用凭借的是道德约束, 而非法律约束, 而单纯的道德约束在重大经济利益面前又显得那么苍白无力。从银行的实践来看, 一要尽快出台《政策性银行法》, 除了对银行内部的法律约束和规定外, 还要加强对银行经营自主权和信贷资产的法律保证 ；二要制定相关实施细则及对逃债者的法律惩处条例, 确保国家信贷资产的安全。
4、建立银行信货资产风险保险机制。银行信贷资产风险保险在目前还是个新课题, 但作为一种探索, 应该值得尝试。这种设想是, 银行在发放贷款时, 对无法进行抵押担保的贷款, 应要求借款人以银行贷款额度为标的, 向保险公司投保, 并以此作为取得贷款的必要条件之一。在银行与保险公司签订合同并交纳规定的保费后, 保险公司对保险范围的不能按期收回的贷款本息负责偿还, 以确保银行贷资产完整。
5、建议成立银行信贷资产保全协调公会。建议由人民银行牵头, 成立银行信贷资产保全协调公会, 定期互通企业风险动态的情报,或规定风险高于一定比例的企业贷款余额要向同业通报, 对恶意悬空、逃废银行债务的企业, 实行联合信贷制裁。这样既能防止企业的恶性行为发生, 又能防止国家信贷的资产流失。
11 参考书目：
Jay D.Adkion & Christopher M.Riser 《资产保全—概念与战略》中国人民大学出版社；
杨桦《论农业性政策银行资产保全中的难点和对策》 湖北农村金触研究 2002年第12期；
翟强《经济发展中的政策金融—若干案例研究》中国人民大学出版社； 朱元裸 《中国农业政策性金融导论》中国财政经济出版社； 中华人民共和国《贷款通则》、《担保法》。
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信贷管理与资产保全工作意见
为积极配合国家拉动内需十项措施 出台的一系列“保增长、扩内需、调结构”政策措施的有效实施，主动应对国际经济金融危机，有效防范信贷风险，确保我省农村信用社信贷业务稳健发展，提出如下工作意见。
一、指导思想
全省农村信用社信贷管理与资产保全工作要以科学发展观为指导，在切实防范信贷风险的前提下，不断加大对经济发展的支持力度，为保持国民经济良好发展态势做出积极的贡献。信贷工作要始终以信贷风险防控为主线，以金融服务创新为动力，以结构优化为原则，以平稳增长为目标，坚持服务“三农”、服务中小企业的宗旨不动摇。通过“四个着力”，实现“四个确保”，即着力政策引导，确保信贷投放合理增长；着力风险防控，确保信贷结构不断优化；着力信贷管理信息化建设，确保管理手段上新台阶；着力信贷骨干队伍建设，确保信贷管理水平的持续提升。
二、工作目标
2009年全省农村信用社信贷投放与资产保全工作的总体目标可以概括为“三个不低于”和“两个不高于”，即各项贷款增加额不低于上年同期增长水平，农业贷款和中小企业贷款增幅不低于各项贷款同期增长水平；不良资产余额和不良资产比例不高于上年同期水平。具体目标是：各项贷款余额较上年同期净增500亿元，增长13%。其中，中小企业贷款余额较上年同期净增300亿元，增长14%。农业贷款余额较上年同期净增80亿元，增长16%；不良贷款占比（五级分类口径）控制在13%以内，其中新账不良贷款率控制在3%以内。
三、主要工作措施
面对国内外复杂的经济金融形势，各联社始终要把信贷风险防控工作摆在首要位置，妥善处理业务发展与风险控制的关系。做到“三个紧密结合”，即要把贯彻落实国家各项经济金融政策与发挥自身经营特色紧密结合起来，把支持国家扩内需、保增长和调结构工作与提升自身竞争能力紧密结合起来，把服务国民经济大局与强化自身经营管理能力紧密结合起来。在危机中寻找发展机遇，在发展中化解信贷风险。
（一）加强政策研究，促进贷款投放合理增长。各联社要密切关注国际国内经济金融形势，加强对国内行业、金融市场变化情况以及广东经济金融发展趋势的动态分析和研究，认真贯彻落实国家宏观调控政策，紧紧抓住国家保增长扩内需、实施《珠江三角洲地区改革发展规划纲要》的政策机遇和市场机遇，结合当地经济产业发展规划，从实际出发，准确把握市场，积极开拓，稳中求进。要及时制定2009年信贷投放计划及行业信贷政策，不断调整和优化信贷结构。一是要突出农村信用社扎根农村、贴近“三农”的优势，坚持“三农”信贷投入优先。认真贯彻落实《中共中央国务院关于2009年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见》（2009年中央一号文件），充分发挥农村金融主力军作用，坚持服务“三农”的市场定位，优先支持农业种养殖业、农产品加工和销售，促进农业增产；满足农村消费信贷需求，积极配合农村扩大内需计划的实施；大力支持农村物流业、流通网络和农村基础设施建设，有效改善农村生产生活条件；以支持现代农业为切入点，大力支持农业产业化经营，择优扶持农业龙头企业。全力支持辐射面广、龙头作用强的农业龙头企业不断延伸产业链条，带动广大农户增产增收。二是要突出农村金融主力军的优势，不断加大对县域经济的支持力度。各联社要紧紧抓住当前中央和广东大力推动经济发展的政策和市场机遇，积极介入和重点支持有信誉、有技术、有市场、有前景和有竞争力，符合国家产业政策的项目和企业，努力拓展新的经济增长点。主动与当地政府部门沟通和联系，及时掌握了解各地重点项目和重点扶持企业名单。在摸清国家和广东重点投资项目和重点扶持企业名单，充分考虑本地经济结构、财政状况及自身资金实力等因素的基础上，精选一批重点项目和客户，积极稳妥地做好目标项目和优质企业的营销、筛选和储备工作。在充分评估风险与收益的基础上，对优质项目与客户做到早介入、早见效；在遵循可持续发展和风险可控的原则下，不断加大对符合国家产业政策、有自主品牌、产品科技含量高和成长性良好的中小企业的支持力度，同时积极扶持其技术升级改造和自主研发创新；重点支持国家和地方扩大内需的相关产业行业以及个人消费信贷；重点拓展低风险有真实贸易背景的银票贴现、小额抵押贷款等业务。对那些基本面较好，有技术、有规模、有竞争力和信誉良好的企业，因受当前大环境影响暂时出现经营困难的，可适当放宽贷款条件，支持其渡过难关。
（二）强化信贷管理，切实防范信贷风险。
目前，经济金融危机对金融机构的影响逐步显现，对实体经济的影响尚未见底。全省农村信用社不良贷款反弹压力陡增，企业间风险传递加速，涉政贷款需求明显增加，信贷风险控制难度加大。因此，强化风险控制是2009年全省农村信用社信贷管理工作的重中之重。各联社要多管齐下，多策并举，切实做好信贷风险防控工作。一是要扶优限劣，建立严格的信贷准入与退出机制。各联社要坚持服务“三农”、中小企业的市场定位，根据新形势、新政策和新任务的要求，把好贷款准入关。对符合国家产业政策、担保落实、还款有保障的优质企业应予以重点支持，对于出现暂时性经营困难但未来发展前景仍看好的企业，应予以积极支持，帮助其渡过难关；同时要坚持“区别对待，有保有压”的信贷方针，正确处理好“进”与“退”的关系。对不符合国家产业政策、环保政策和节能减排要求的行业和企业，对“两高一剩”行业、高档住宅和建设周期长的房地产项目、低效重复建设项目以及发展前景不好、企业治理混乱的问题客户，则要加大退出力度。二是要做好动态监测，切实化解存量贷款风险。要在实施大额贷款风险监测制度的基础上，做深做细风险排查工作，在风险排查的基础上认真做好贷款质量分类，及时了解和掌握信贷风险状况，尤其是正常贷款向关注类贷款的迁徙变化情况，制订有针对性的管理措施。对发现的风险苗头或隐患，要进行动态跟踪，一户一策，及时化解风险。三是着力完善信贷能力等级划分制度，有效推进信贷管理水平的提升。结合近几年信贷管理能力等级划分的经验与不足，从制度执行力、授权管理、客户管理、贷款投向、审贷水平、定价能力、风险监测以及控制风险的手段等方面完善细化信贷能力等级划分体系。加大定性评估分值，进一步客观评价辖内联社信贷经营管理能力。充分运用等级划分结果，对各联社实施差别化管理，促进全省农村信用社尽快提升信贷经营管理能力，以确保农村信用社可持续发展。四是充分发挥办事处管理职能，促进风险关口的前移。针对目前办事处一级风险管理薄弱的实际情况，要不断加大办事处风险管理的力度。各办事处要严格按照省联社的要求，切实选拔优秀人才，充实到风险管理岗位上，并认真抓好信贷制度的落实、贷款报备、信贷风险监测、协调信贷营销与资产管理等工作。充分发挥办事处贴近市场、对辖内联社管理半径短和捕捉当地经济信息能力强等优势，加强对辖内联社信贷风险的监控。五是加大信贷检查力度，及时排除风险隐患。针对部分联社制度执行力不强、贷款质量较低、风险抵御能力不强和应对金融危机能力不高以及全省农村信用社信贷管理水平差异大等实际情况，要加大信贷检查力度。检查工作要突出“五个重点”，即房地产贷款、个人经营性贷款、农户信用贷款、大额新增贷款以及贷款五级分类真实性。重点检查农村信用社2006年以来新增房地产开发贷款和土地储备贷款投放的合理合规性、潜在风险状态及防范措施、个人按揭（住房）贷款操作的合规性和真实性；2006年以来新增大额贷款投向、风险状况及清收保全情况等；针对不良贷款反弹压力增大的实际，组织开展五级分类真实性专项检查，重点检查正常类和关注类贷款；针对农村信用环境较差、部分信贷人员责任心不强、信贷操作不规范、对小额农户信用贷款的风险管理意识不强等情况，组织对小额信用贷款的操作规范性、真实性、风险状况专项检查；根据国家产业政策调整及我省农村信用社风险管理的需要，组织开展对外向型企业贷款潜在风险及逃废债情况的检查；组织开展不良资产处置合规性、不良贷款压降真实性和清收奖金专项检查，以查促改，以查促学，提高资产管理的水平。
（三）加强信贷创新，提升金融服务水平。
各联社应认真学习《中国银监会关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》的精神，结合本地经济发展需求、金融市场供求状况及自身的实际情况，在风险可控的前提下，不断加大信贷创新力度，大力提升金融服务水平和抵御风险能力，在发展中化解风险，不断增强经营能力和市场竞争力。 信贷创新应紧紧围绕农村信用社服务“三农”、服务中小企业的市场定位，坚持“三个有利于”，即有利于进一步加大支农力度和提高中小企业金融服务水平，有利于积极支持国家保增长、扩内需和调结构等各项政策措施的实施，有利于自身的可持续发展。一是优化信贷审批流程，提高贷款效率。各联社要牢固树立以客户为中心、以市场为导向的经营理念，按照《广东省农村信用社信贷业务审批工作制度》的有关要求，结合基层信用社信贷能力等级评定情况，遵循“高风险业务适度集中，低风险业务适当授权”的原则，对担保落实、还款来源充分的三农、民生工程、节能减排、技术改造升级和自主创新品牌等风险可控或低风险的业务，简化审批流程，建立绿色审批通道或采取循环授信等方式，提高信贷效率。二是加强调研，积极改善金融服务。在目前经济金融环境复杂多变的大背景下，各联社应树立“帮企业就是帮自己”的理念，主动深入企业开展调研，及时详尽地了解企业遇到的困难，帮助企业分析、查找原因，为企业出谋划策，当好参谋，提高企业经营的“软实力”；本着“救急救穷不救乱”的原则，积极寻求解决问题的办法，切实做好针对性的金融服务工作。对那些基本面较好，有技术、有规模、有竞争力和信誉良好但出现暂时困难的企业，要继续给予信贷支持，帮助其渡过难关。三是着力信贷业务创新，拓宽金融服务领域。要进一步推进信贷产品创新，加大对原有信贷产品的梳理力度，积极整合担保方式、贷款期限、贷款利率和还款方式等信贷要素，结合市场营销的实际需要，不断丰富和推出具有广东农信特色的品牌产品；着手制定中小企业评级授信办法，完善金融服务方式，为中小企业融资创造便利条件；创新激励机制，在经营考核中新增中小企业投放考核指标，增设中小企业金融服务创新奖项，积极引导信贷投放向对中小企业倾斜；紧紧抓住当前的政策和市场机遇，以社团贷款方式积极介入和重点支持有信誉、有技术、有市场、有前景和有竞争力，符合国家产业政策的优质项目；大力推进担保方式的创新，针对中小企业担保难、抵押难的现状，在法律法规允许的范围内探索权利和现金流质押等新的担保方式。重点规范仓储质押、应收账款质押等多种担保方式。围绕政府担保基金的运作，积极拓展担保公司贷款有效地满足中小企业的融资需求；以搭桥贷款方式，积极支持市场前景好、有效益、有技术含量、有助于技术升级和形成规模经营的企业实施兼并重组。通过注水养鱼，盘活企业，化解信贷风险，缓冲不良反弹压力。
（四）强力推动信贷系统建设，促进信贷管理上新台阶。为推进信贷管理工作的规范化，提升信贷管理水平和工作效率，向现代金融企业精细化管理迈进，省联社将着力推进信贷管理的科技化建设。按照“数据集中、统一需求、统一开发、贴近实际、分步实施”的原则，全面启动全省信贷管理系统建设工作，力争2009年完成系统的建设和测试，2010年投入使用。为确保系统建设能顺利推进，省联社将从基层联社挑选既熟悉系统建设及信贷业务、又有高度责任心的人员参与系统建设工作，做到组织到位、人员到位、措施到位和工作到位。信贷管理系统建设要同时兼顾系统的实用性和前瞻性，既能满足风险管理的要求，同时又能适应金融服务创新的需要。
（五）加大资产清收力度，确保不良持续“双降”。受国际经济金融危机的持续影响，企业经营环境不断恶化，农村信用社不良贷款反弹压力骤增。加之存量不良贷款中涉政贷款占比较高，大部分已属“硬骨头”，部分地方政府对清收处置工作支持力度有所减弱，不良资产压降形势十分严峻，任务非常艰巨。因此，各联社要根据信贷资产风险排查情况及银监会关于主要风险指标升级规划的要求，加强对清收压降工作的组织领导，不断加大对风险资产的保全清收力度。一是制定目标，落实责任。各联社要在认真分析各种主客观影响因素的基础上，及早制定不良资产压降任务指标，并层层分解落实；一户一策，制定年度保全措施和清收明细计划，进一步完善清收处置责任制。清收处置工作既要注重结果又要兼顾过程控制，须做到人员、任务和措施“三落实”。二是严密监测，加强跟进。各联社对受经济金融危机影响的企业要密切跟进，积极采取应对措施，在严密监测的基础上认真评估并掌握每笔贷款的风险度。强化债权维护意识，有效化解风险。对于关停企业，要通过各种渠道落实担保责任，必要时采取法律等手段进行资产保全；对年内不能收回的不良贷款，必须做好诸如诉讼、查找财产线索等前期工作，对影响清收的各种瑕疵和障碍，应有针对性地制定解决方案，为清收工作奠定基础。省联社将继续实施“分类指导，按月监控，按季考核通报”制度，各办事处要加强对重点联社和大额不良贷款清收处置的监测督导，大力推进不良资产压降进度。三是奖惩结合，严格考核。资产质量考核的重点仍是新账贷款质量、五级分类不良贷款余额及占比。各联社要围绕任务指标制订切实可行的绩效考核办法，将清收人员薪酬与清收业绩挂钩，建立有效的激励约束机制。充分调动清收人员积极性，做到严格考核，奖优罚劣。由于贷款把关不严、管理不善、资产保全不力和清收不及时等造成新账贷款不良率超过3%且仍呈上升趋势，或不良贷款余额不降反升，各联社要严格问责。省联社将对《不良资产清收处置奖励办法》（修订版）执行情况进行及时的跟踪监督，有效规范不良资产清收处置奖励行为。四是拓宽思路，积极创新。各联社要因地制宜，积极借鉴其他联社的先进经验，拓宽清收渠道。积极推行联社集中清收管理模式，整合优化资源，要在联社本部组建专业清收保全队伍，将大额不良贷款、诉讼类不良贷款、涉政类不良贷款、抵债资产等上收联社集中管理，实行统一清收（或处置）、统一考核,加快不良资产的处置进度。
推荐第4篇：资产保全部门职责
资产保全部门岗位职责
1、负责按时完成贷款客户的经营动态监管工作；
2、在日常监管工作中，及时掌握被监管对象的经营情况和信用情况，发生风险后，及时发出预警信号，并提出处理建议；
3、制订年度、季度、月度清收、转化、处置不良贷款计划和方案。定期向公司总经理室汇报、提交信贷资产保全措施和建议；负责贷款法律文书合法、合规、有效性的检查、复审工作；
4、负责定期检查不良贷款债权落实情况。对不良贷款定期发送催款通知、收息通知；完善相关手续，确保抵押资产真实有效；
5、负责贷款纠纷案件的相关法律诉讼事务（依法收贷、诉讼保全工作）。组织实施公司依法收贷、以物抵贷、执行处置工作，确保在诉讼时效内，采取相关措施转化风险、保全资产；
6、负责组织贷款呆、坏账申报核销工作
7、负责联系公安、法院等部门，协助信贷员追偿不良贷款、欠息
8、负责组织编报相关报表和各类数据、材料；完成领导临时交办的工作任务，及时反馈工作完成情况。
资产保全部门催收工作业务流程
1、根据总经理室要求制订年度、季度、月度清收、转化、处置不良贷款计划和方案。
2、依据计划对每月任务进行分解，并针对客户具体情况制定催收方案。
3、定期对逾期贷款进行电话催收。
4、定期对逾期贷款进行上门催收，在上门催收之前要针对客户情况做好充分准备，力争每次上门催收都能取得实际效果。
5、对于通过上门催收也不能完成清收的不良贷款，则需联系律师事务所进行诉讼保全。
资产保全部门薪酬考核办法
底薪+提成+保险 底薪：800元
提成：每完成一笔不良贷款的清收工作可得到贷款金额1‰-5‰的提成奖励。如按照借款合同完成违约金部分的催收，可得到违约金部分50%-70%的奖励。
保险：公司为该部门全体员工购买价值30万元的人身意外伤害保险。
考核办法：资产保全部门提成按季度发放，完成当季度任务80%以上的可全额发放提成；完成当季度任务50%-80%的发放提成的80%；完成当季度任务50%一下的发放提成的50%。年终考核能完成任务80%以上的补发以前所扣除的提成。
推荐第5篇：资产保全事迹材料000000000
***个人事迹材料
***同志在***县支行综合管理部从事资产保全、信贷催收、贷后管理工作，现任贷后管理岗工作。几年来，在支行领导和同志们的帮助下，通过自己的不断学习和刻苦努力，掌握了资产保全、信贷催收、贷后管理、信贷业务、网点经营等工作技能，是我行资产保全、贷款催收、贷后管理工作的业务骨干,他思想进步、热爱本职、忠心职守、积极钻研、开拓创新，十几年如一日，得到了领导和同事们的首肯。
一、他努力学习，政治思想素质不断提高
自申请加入中国共产党到现在成为一名真正的中共党员，他能够坚持不懈地学习政治思想理论，努力提高政治思想觉悟，认真学习党的各项方针政策，积极参加党的“十八大”及“八项规定”的学习教育活动，主动以“八项规定”的思想理论严格要求自己，紧密结合自己的工作实际，将其思想充分融入到自身工作当中，不断充实自己并收到良好的效果。
六年来，在从事信贷、网点支行长、资产保全、贷后管理工作中，努力学习资产保全、信贷业务及相关金融知识的基础知识，积极参加学习和培训，不断提高和完善自身的业务水平。在行内实行规范化管理的同时，充分调动自身的工作积极性，做到岗位落实，责任到已。认真学习和执行各项规章制度，全面提高自身的整体素质，确保了资产保全工作的准确性和有效性。
二、转变思路，创新措施，全力以赴清收不良贷款。
为盘活不良贷款，该同志通过排查摸底，采取“对症下药”、“一户一策”的方法，分类实测，实行以理清收和以情清收相结合，对逾期贷款重点出击。
自2013年时任网点支行长开始，***在领导的指派下，一起参加了催收活动。当时县支行农户不良贷款急剧攀升，清收压力不言而喻。面对农户不良贷款人难找、钱难收、时间长、扯皮多的现状，该同志不畏难、不发愁，认真分析现状和有利形势及因素，寻找突破口，争取工作主动。一是利用自身在县域良好的人际关系，对各个农户的基本情况及社会关系进行梳理，详细了解其生活状态；二是在深入农村调查，针对还款意愿差的农户不良贷款进行重点清收，逐户上门释法明理，耐心细致的给借款人和担保人及亲属做工作，督促其履行还贷义务，同时，积极与债务人所在工作单位和村委会联系沟通，请求他们的帮助，协助邮储银行清收贷款。在他的努力协助下，13年县支行共计收回逾期及不良贷款150多万元，全年双降任务圆满完成。
2014年，县支行贷款逾期一度超过300万元，不但包含农户，还有商户贷款、消费贷款等逾期贷款也不断涌现。时任资产保全岗的***知道自己身负重任，不可退缩，必须与其一战到底。他另辟新道，对非农不良贷款一律重重打压。不畏辛苦，不怕困难，及时与司法部门取得良好的沟通渠道。对出现的逾期，及时走司法程序，确保早发现，早预防。14年全年司法起诉 起，收回 户，金额 万元。
三、***是我家，我家在*** 在***工作的14个春秋，该同志始终信守自己的诺言：干一行、爱一行、专一行，全身心地投入到***工作中。在十几年的***生涯中，扎实工作，埋头苦干、恪尽职守，诚信做人，为完成自己的本职工作而努力奋斗。年初离开领导岗位的他，仍然一心赴在***事业上，从不请假。由于这两年从事催收工作，长期要下乡，路途颠簸，其腰部旧伤复发成腰椎突出；知晓情况后，支行领导让他请假回家休息养病，可他坚决要继续上班，带着一瘸一拐的身体日日夜夜为***事业默默奉献。干清收工作没有休息日，一年中至少有320天在催收中，不到身子实在爬不起，他从不请假休息。
多年来，***同志在平凡的工作岗位上兢兢业业、任劳任怨、埋头苦干，做出了不平凡的业绩，对于成绩他永不自满，对于困难他永不服输、对于工作他永不放松，有句话说的好，“梅花香自苦寒来，宝剑锋从磨砺来”。脚踏实地做好本职工作，默默无闻奉献自己的青春，服务于群众，奉献于**，展示着**人的风采，走过了春夏秋冬，走过了严冬酷暑。其实一个不也正是我们***广大清收员中的一个缩影吗！！
二0**年十一月二十四日
推荐第6篇：资产保全与保险
资产保全与保险
已经有越来越多的企业和个人认识到，资产保全与保险的紧密关系，关于资产保全与保险的咨询与交流在金融投资领域也愈加普及。
保险理财面面观
资产保全，是理财的一个重要概念，可以简释为让资产保值并且增值。保险在让人们透过金钱获得心灵的坦然与安全感，进而向家人传递一份深切爱的同时，它在商业社会的今天，又与资产保全紧密地结合在一起而并彰显出独特的魅力。
首先，保险是一种十分容易“变现”的理财工具，是稳妥的资金储备和投资方式。以企业主来说，只要经营，都会拿出一笔储备金存到银行以备需要时拿出来进行生意的周转。但是当债权债务问题出现、发生法律诉讼时，银行的这些钱甚至股票、房地产等都可能被冻结。当冻结发生时，企业主就可能陷入困境，生意上的往来或运作可能会因为缺少周转的现金流而导致停业甚至濒临破产。但是，如果提前拥有人寿保险的保单，这个问题就会轻易解决。因为人身保险合同是以人的寿命和身体为保险标的，依据《保险法》第五十六条规定：“依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押”，所以当所有的财产都被冻结甚至拍卖时，人寿保险的保单不会被冻结和拍卖，而其保单贷款功能则又使其成为了最好的“变现”工具。
因此，假如你经营企业，你只需拿出一部分储备金一次性存入保险公司，购买终身寿险，就可以解决债权债务纠纷发生财产被冻结的情况出现时，资金周转不灵的问题。因为那时，你就可以拿人寿保险的保单，直接去保险公司进行贷款，贷款的额度目前最高在保单现金价值的70%-80%(具体按保险合同上的规定)。
而同时，当你拥有了这样一份保险之后，即便遇到企业破产，你也不会因此一贫如洗。如上所及，保险单是不能被冻结或拍卖的，被保险人领取保险金在法律的保护之下不计入资产抵债程序，因此你可以安心地拥有和使用存入保险公司的这笔现金，继续去享受原有的生活。在这方面，美国安然公司的老板可以说是最好的例子，他和他的家人在企业破产后之所以还能保持很高的生活品质，就是因为在公司破产前，他和他的太太已经用350万美元一次性地购买了一大笔人寿保险，进而在美国法律的规定下得以在破产之后还能拥有大量资金进行支配。
第二，人寿保险的保单是非常好的融资工具。上述谈到的保单贷款功能已经涉及到这个问题，而这种融资功能还可以解决交保费的问题。一般而言，很多人犹豫购买保险不是因为保险不好，而是担心期交保费交了几年后交不上或不想交时给自己带来的经济损失。如果熟谙保险的融资功能并加以利用，这个问题就不是问题了。举例说明：如果每年交20万元的保费，那么投保的时候可分成A、B两张保单，交到第五年，手里的钱急需用在别的地方，就可以用A保单贷款交第六年的保费，第七年时用B保单贷款还A保单的贷款，再把A保单取出来再贷款交第七年的保费，如此周转，就可以仅用付利息的钱把保费如期交上了。也就是说，当一个有钱的人在投保时把保单分成几张的时候，就可以充分发挥保单的融资功能而让自己轻松付保费。这样，存在保险公司的钱也开始流动起来，既保全了资产，又发挥了“生产力”价值。
第三，人寿保险是很好的避税工具。避税是指纳税人利用合法的手段，在税收法规许可范围内，采取一定的形式、方法或手段，通过经营和财务活动的安排，逃避纳税义务的行为。利用合理合法的手段和税收的监管规定，在节省成本的情况下，为员工、自己或家人谋求一份福利，就是很好的资产保全。保险在这方面有着独特的功用。
(1)企业可以合理合法地为员工投保人寿保险进而达到避税的目的。
根据国税发[2003]45号文件，“企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险，可以在税前扣除”，可知企业为员工交纳的保险费是可以在税前列支的。
《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》(财企[2003]61号)规定了企业为员工投保商业保险费用列支的额度及范畴。从中可以知悉，企业拿出职工工资总额4%为员工投保商业保险是完全免税的，如若补缴金额较大的还可获得“不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限；同时由于员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的，因此不论是企业还是个人都可获得资产保全。
(2)保险在未来还是规避遗产税的有效工具。在国外，很多国家都征收遗产税，而且额度很高。我国也已经开始讨论并出台了《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》，这意味着遗产税的征收已经纳入了国家法律健全化的考虑日程。根据草案，遗产越多，税率就越高，最高可达50%。因此，此生拥有的个人财富在离开人世的时候会因为纳税问题而“贬值”甚至成为家人的一种负担和痛苦(如果资产中不动产很多，继承人在接受遗产时要是没有足够的资金支付遗产税的话，这些资产就不能被继承而可能被先期拍卖)。所以，及早做好遗产的规划，对自己、对家人而言，都是一种明智的选择，而保险确是此方面有效的使用工具，我国税收法明确规定保险金是不纳入应征税额的。
综上，人寿保险在资产保全方面有着独有的优势，不论在资产保全所要考虑的税收、债权债务问题上，还是变现及流动性是否方便等问题上，都呈现出自身的特点，特别是它强有力的风险管理是其他投资工具所无法比拟的，因此也就愈发显现出自身独特的价值。
推荐第7篇：资产保全工作进展汇报
四个到位达标进展情况汇报
省分行：
按照省资产保全四个到位达标工作实施方案，**分行认真开展资产保全“四个到位”达标工作，从机构、人员、职能、制度四个方面对各级机构资产保全工作进行规范，进一步加强了全行资产保全基础建设，提高了资产保全工作规范化水平，现将工作进展情况汇报如下：
一、资产保全“四个到位”达标开展情况
按照总行、省行资产保全“四个到位”达标工作安排，从机构、人员、职能、制度四个方面对各级机构资产保全工作进行规范达标。
(一)机构到位
市分行成立资产保全工作领导小组。市分行在组建风险合规部的基础上成立资产保全中心，资产保全中心挂靠风险合规部，主任由风险合规部负责人兼任。各县支行成立清收组，清收组组长由县支行行长担任。
(二)人员到位
市分行的资产保全中心要配备两名专职人员，由信贷业务部和风险合规部各抽调1名熟悉相关业务的人员，且符合相关资质要求。
各县支行清收组至少配备一至两名专职清收人员，且符合相
关资质要求。清收组其他成员根据资产保全工作任务的变化进行动态调整，体现移交后不良贷款数量、结构、清收难度等综合因素的差异（根据不良贷款移交量提出专职清收人员配备标准），满足日常清收工作需要。
（三）制度到位
1.制定下发资产保全工作领导小组议事规则，符合实际情况，可操作性强；
2.制定下发资产保全中心、清收组日常工作规范，包括移交、清收、抵债资产管理、日常管理、信息报告、档案管理、法律诉讼等操作规范，符合辖区实际情况，可操作性强。
（四）职能到位
按照达标工作要求，我行资产保全中心资产保全中心尽职尽责，有效发挥部门职能，进一步提升履职能力。
一是市分行资产保全中心按月下发风险提示，提示关键风险。每日电话、短信通报各县逾期情况，到新增逾期较多的县支行进行实地督导，建立完善三色预警管理体系，对各县支行指导、检查、监督到位,每月现场指导频次不少于3次，非现场监测、检查不少于6次；每季度培训不少1次，培训面达80%以上，每季度开展一次档案会审。以集中会审、调研档案等形式对全市所有移交档案进行全部审查，规范移交流程。
二是定期召开资产保全中心领导小组会议，并编发会议纪要；召开资产保全工作座谈会，探讨目前资产保全工作存在的难
点、热点问题；针对基层突出的问题，及时下基层开展调研，进行现场指导、监督检查，帮助基层行有效开展逾期催收及提升资产保全管理能力。
三是在清收上制定到“一户一策”，合理确定清收时机、清收方法，有效保护债权；依据清收结果制定内容翔实、安排合理的后续计划。
四是规范移交、清收、日常管理等环节留痕工作到位。清收过程遵循拟定的清收计划，按照留痕管理原则，详细记录，时间、地点、人物、事项等要素要齐全，妥善保管清收工作相关回单、还款计划、录音、影像等基础清收证据，并及时登记资产保全日常工作用表及工作台账。
二、资产保全“四个到位”达标自查情况
***分行于3月份，对市区、各县行“四个到位”达标情况进行了一次自查，经自查，我市所有单位达到“四个到位”达标标准。2012年，**分行是“1+1合规管理示范行”建设选定地市行。我行将以此为契机，进一步把工作做实、做细，推动资产保全工作在省行“四个到位”达标的基础上，再上新台阶，实现新突破。
推荐第8篇：保全员工作职责
保全工工作职责
1、保全工为注塑车间注塑设备和注塑工艺、车间管理的综合性管理人员。承担车间组长级管理职责，并对生产产品负有品质监督的责任；
2、保全工应及时应对车间所生产的不同产品进行模具的更换及对应的注塑工艺的调试与制定，并对注塑工艺及注塑机操作的作业流程和作业方式、方法进行改善，节约原辅物料；
3、坚持设备的日常维护保养工作，坚持各项日常安全生产检查，包括润滑系统、电热系统、电器系统的安全检查和设备各个结构的检查，以防出现重大异常使机器不能正常运转，确保生产的顺利进行；
4、保全工负有对车间注塑人员进行安全生产的教育与培训职责，确保注塑人员按操作规程正确操作机台，使设备能保持最佳的性能状态和延长使用寿命，确保生产的安全进行；
5、保全工在产品出现质量问题时、机器出现异常时，应及时关注，与模具工协调处理，确保生产安全和操作人员安全，对物料、人员、设备的调配、异常状况等进行汇报等；
6、负责安排注塑车间拌料、运料和上料工作。在换料、转色时，应清理料斗，防止混色和混料。监督好员工加料，防止原料洒落到地面和机台上。及时退回剩余物料，并做好标识；
7、及时清理车间回料并认真检查、清理回料杂质、油污、混料等情况，确保回料粉碎的利用价值；粉碎后应用干净的编织袋装好，并做好标识（注明材质、颜色、净重等），防止混色；
8、检查吸料机是否正常运转，定期清理吸料机风罩内的灰尘。料桶内的原料应保持足够的分量，严防把料桶内的原料打空，造成生产不稳定和材料的浪费；
9、袋装的原料应扎好口袋，保持干燥，按规定数量放置在须加料的机台边的干燥地面上，注意防潮；倒完料后，应清理包装袋以保持现场整洁；
10、严格按照车间生产单的数量领取原料，确保材料使用正确。严格按要求，执行拌料配料比例，保证产品品质和材料的合理利用 ；
注塑车间
2012-7-20
推荐第9篇：保全员工作职责
保全员工作职责
1、保全工为注塑车间注塑设备和注塑工艺、车间管理的综合性管理人员。承担车间主管级管理职责，并对生产产品负有品质监督的责任；
2、保全工应及时应对车间所生产的不同产品进行模具的更换及对应的注塑工艺的调试与制定，并对注塑工艺及注塑机操作的作业流程和作业方式、方法的进行改善，节约原辅物料；
3、坚持设备的日常维护保养工作，坚持各项日常安全生产检查，包括润滑系统、电热系统、电器系统的安全检查和设备各个节构的检查，以防出现重大异常使机器不能正常运转，确保生产的顺利进行；
4、保全工负有对车间注塑人员进行安全生产的教育与培训职责，确保注塑人员按操作规程正确操作机台，使设备能保持最佳的性能状态和延长使用寿命，确保生产的安全进行；
、保全工在产品出现质量问题时、机器出现异常时，应及时关注，与模具工协调处理，确保生产安全和操作人员安全，对物料、人员、设备的调配、异常状况等进行汇报等；
6、负责安排注塑车间拌料、运料和上料工作。在换料、转色时，应清理料斗，防止混色和混料。加料时，防止原料洒落到地面和机台上。及时退回剩余物料，并做好标识；
7、及时清理车间回料并认真检查、清理回料杂质、油污、混料等情况，确保回料粉碎的利用价值；粉碎后应用干净的编织袋装好，并做好标识（注明材质、颜色、净重等），防止混色；
8、检查吸料机是否正常运转，定期清理吸料机风罩内的灰尘。料桶内的原料应保持足够的分量，严防把料桶内的原料打空，造成生产不稳定和材料的浪费；
9、袋装的原料应扎好口袋，保持干燥，按规定数量放置在须加料的机台边的干燥地面上，注意防潮；倒完料后，应清理包装袋以保持现场整洁；
10、严格按照车间生产单的数量领取原料颗粒，确保材料使用正确。严格按要求，执行拌料配料比例，保证产品品质和材料的合理利用；
11、因为没有考滤拌料粉的人为误差，所以在拌料时在料粉倒入拌料池后，应用没有着色的原料加入粉袋子中揉搓混合，再倒干净拌料粉袋，防止浪费和产品的颜色改变；
12、未经生产经理等管理人员同意，不得私自配置材料颜色。
13、凡未按照操作流程造成损失。每发现一起罚款100元，另扣除积分20分，并按原材价处罚。
推荐第10篇：资产员岗位职责
资产员岗位职责
1、组织各站站长、资料员学习设备管理的实施措施和办法，帮助指导各队、站，队长、站长开展工作，对不同基层队站管理，提出具体要求。
2、按照公司统一规定，编制固定资产目录，进行分类编号，注意划清帐内与帐外固定资产。
3、随时将新增加的固定资产登记入账，做到帐物相符。会同基层对固定资产进行定期或不定期的清查盘点，年终全面清点。盘盈、盘亏、损坏等要查明原因，弄清责任，按规定程序进行处理，确保固定资产完整无缺。
4、进行固定资产明细核算，编制固定资产报表，做到账、卡、物相符。
5、掌握固定资产的增减变化，会同基层对固定资产的使用效果进行分析。加强维护保养，挖掘潜力，对闲置固定财产及时督促处理，提高固定财产的利用率，年终向领导写出固定资产利用结存等情况的报告。
6、固定资产的报废要有审批手续，凡不能继续修理使用的固定资产，各资料员要填制报废单报资产科，经有关领导批准后，进行账务处理。
7、实行定期清查与随时清查相结合的管理办法，对固定资产要每年组织人员进行一次清查，如有盘盈、盘亏，要查明原因，分清责任，按有关规定报批后再调整账务。
8、收集资料，定期上传资产ERP系统资料，建立设备维修工单，修理计划明细及汇总，设备运转记录，设备信息修改，单台设备指标运行，积极配合资产科工作。
9、汇总各队、站上报的维修设备计划，与基层及厂家做好沟通，迅速安排修理时间。
第11篇：资产保全与保险3
第三、人寿保险是很好的避税工具。避税是指纳税人利用合法的手段通过经营和财务活动的安排，逃避纳税义务的行为。利用合理合法的手段和税收的监管规定，在节省成本的情况下，为员工、自己或家人谋求一份福利，就是很好的资产保全。保险在这方面有着独特的功用：
（1）企业可以合理合法地为员工投保人寿保险进而达到避税的目的。根据国税发 [2003]45号文件企业为员工交纳的保险费是可以在税前列支的。财企 [2003]61号规定了企业为员工投保商业保险费用列支的额度及范畴，职工工资总额的4％是完全免税的，如若补缴金额较大的还可获得“不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限企业为职工购买商业保险为奖励的所需资金从应付工资中列支；作为福利的所需资金从结余的应付福利费中列支。同时由于员工将来从保险公司获得的保险金也同样是免税的，因此不论企业还是个人都可获得资产保全。
（2）保险在末来还是规避遗产税的有效工具。我国税法明确规定保险金是不纳入应征税额的。
综上，人寿保险在资产保全方面有着
独有的优势，不论在资产保全所要考虑 的税收、债权债务问题上还是变现及流 动性是否方便等问题上它强有力的风险 管理是其它投资工具所无法比拟的，呈 现出自身的特点显现出自身独特价值
节 税 专 案
保 险 理 财 一
作为个人所得税的补充或衍生，从而对社会财富的分配加以调节，以缓解贫富悬殊的矛盾，增加政府财政收入，故而税务部门分析认为：开征遗产税的条件已日趋成熟，遗产税源从发展趋势上看还颇具潜力。
遗产税的免征额有可能定为20万人民币，需要纳税的遗产包括某人遗留的全部财产和死前五年发生的赔予财产。纳税人依次分为遗嘱执行人、继承人、受赠人、遗产管理人等。而继承人必须以现金一次缴纳一定比率的税金后，才可以过户遗产。借助人寿保险有无限的避税和节税空间，这使得人寿保险成为避税的最佳方式。不但在买保险时可以节税，在领取保险金时更可以完全免税、不必担心所得税、遗产税、赠与税等问题：我国，《个人所得税法》第四条第五款规定：保险赔款免征个人所得税，《条例》草案第五条规定：被继承人投保人寿保险所取得保险金不计入应征税遗产总额。
帮助客户进行节税，这是家庭理财规划之一：保险的五大节税优势：
（1） 获益性：保单预定利率、复利计息、免税的保险金额、三重收益、其乐无穷：
（2） 合法性：合法的节税渠道世界公认，不合法的节税或避税渠道可能造成50倍的罚款，得不偿失；只要其中有一个不合法被发现就前功尽弃。
（3）
安全性 ：风险系数大的方式：外汇储存；不易保存的古董、字画等；保险则是真正的安全且不会被查封。
（4） 迅速性：保险当天办妥，次日即可无忧无虑，其它方式数年后才能安心。
（5）巨额性：保险一次可节税上千万资产是其它渠道所不可比拟的额度。
成 功 节 税
保 险 理 财 一 节税的步骤：
（1）在0－18岁：购买高额教育、医疗、投资型保险，为子女留下一大笔资产；
（2）19－30岁：购买医疗、养老、投资型保险，建立医疗计划、养老金计划及个人投资计划。
（3）在31－40岁 这一阶段，规划整体资产，可以依照自己资产的成长趋势，预估遗产税的额度而进行保险。这样，既可以预留税款，又可提供子女收入来源。
（4）在41－50岁这一阶段，可以逐年在合法额度下赠
与子女财产。
（5）在51－70岁这一阶段，可以扩大免税资产，分散节税工具进行特殊方案处理。 成功节税方案： 根据个人特定的需求选定特定的险种、特定的理财方案，让客户获得更进一步的功能与利益
（1）年轻时可轻松投入预作准备：购买理财型保险。
（2）客户收入最高时，及时用保险保障方式转嫁一些给子女，部分理赔金可作为永续经营的基金。
（3）保障额度永远比投入资金本利和高二倍左右，如生意做很大时可通过保单抵押贷款。
节税目的：
（1）防止一日之间沦为平民：“今天有钱是富、明天有钱是贵、今天明天都有钱那才是大富大贵；”
（1）不因意外而措手不及，最少“中富中贵”；
（2）有安全基金贷款周转；
（3）一次填补收入中断的损失；
（2）避免遗产困扰：“让财富留传世世代代”让遗产税 的任何潜伏危险销声匿迹；
（1预留税源，提高免税资产；
（2）提供即时巨额现金交税，不用着急兑现造成变卖损失；
（3）预先做好资产分配不均，让子孙享受而不支配资产.资 产 保 全 与 保 险
保 险 理 财 一
资产保全，是理财的一个重要概念，可以简释为让资产保值并且增值。它在商业社会的今天，保险与资产保全紧密地结合在一起，可以合理的避税并合理的转移资产。
首先，一种十分容易“变现”的理财工具保险，是稳妥的资金储备和投资方式。
《保险法》第五十六条规定：“依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或质押”。
经营企业：只需拿出一部分储备金一次性存入保险公司，购买终身寿险，就可以解决债权债务纠纷发生财产被冻结的情况资产周转不灵的问题。因为人寿保险的保单可进行抵押贷款或不计入资产抵债程序因此你可以安心地拥有和使用存入保险公司的这笔现金（美国安然天然气公司的老板是一个很好的例子）。
第二，人寿保险的保单是非常好的融资工具。
例：如果每年交50万至100万的保费那么投保时可分成Ａ、Ｂ两张保单，两年后资金有困难时可互相抵押贷款用仅付利息的钱把保费如期交上了。也就是说当一个有钱人在投保时把保单分成几张的时候就可以发挥保单的融资功能。这样存在保险公司的钱也开始流动起来，既保全了资产，又发挥了“生产力”价值。
第12篇：案例12担保资产保全案例分析
案例12
担保资产保全案例分析
湖南金广源信用担保有限公司
一、担保情况简介
借款人是一家生产制砂的小型股份制企业，因生产需要向银行申请流动资金贷款200万元，期限一年，由担保公司提供担保，该企业以本厂的机器设备、股东自己的家庭财产、向担保公司抵押，并承诺承担个人连带责任保证。
二、保后监管
担保贷款发放后，担保业务部门项目经理按照该项目风险分类结果，根据公司保后监管制度的规定对该公司进行定期（每月一次）和不定期检查，检查内容包括:资金去向、生产原材料的购进、产品的销售情况、原材料及成品的库存状况、货款的回笼等生产经营情况以及反担保资产的安全状况，还对该公司现金流进行了跟踪统计，通过合作银行的配合，打印企业基本户和主要结算银行的银行对账单、企业贷款卡记录，了解银行贷款付息情况、原有借款的偿还情况以及资金运转情况是否出现异常。同时，对企业是否发生诉讼等影响经营的重大事件、是否进行新的举债或对外担保、反担保企业或个人的保证能力是否发生变化、企业领导者目前的经营思路和发展举措等也进行了详细的了解，并按月要求企业提供财务报表和其他书面证明材料。
在担保贷款发放后近十个月的保后监管中，该公司运作经营一直正常，各项财务指标均正常。在贷款到期前两个月，项目经理即与企业积极联系资金备款情况，监督企业按备款进度落实还款资金。但贷款到期前，该公司在其他银行的一笔贷款到期，按原计划该企业归还完毕后可实现续贷，.但因该银行压缩信贷规模，这笔贷款收回后未能立即发放新贷款。因资金链突然被切断，该公司流动资金非常紧张。恰逢春节将至，是产品的畅销期，该公司为保生产，将全部回笼货款均用于支付材料款，不愿用来偿还到期贷款。在此情况下，担保公司为维护自身信誉，在与银行约定的代偿期限内为该客户代偿了绝大部分贷款。
三、保后追偿
代偿发生后，担保公司即成立了由担保业务部项目经理、法律室、资产保全部等部门人员参加的专项催收小组，先后采取了追偿手段：
1.发出催收通知，要求该公司尽快筹款还债，保证债权不超过法律规定诉讼时效。
2.派出专业人员对该公司的财务进行全面清理，准确统计出其现有资金、存货、应收账款及已签合同金额。在此基础上，协助该公司提出了清收应收账款、压缩存货、加快资金周转及回笼的具体方案，并协助该公司大力追收大额应收款。所有回笼款项除部分用于保证生产外、其余全部用来还款。同时由派出的专业人员对该公司资金账户、财务活动进行全面监管，防止企业以资金体外循环方式逃避债务。通过采取上述措施，在一个月内陆续偿还代偿款本息近100万元。
3.为使该公司在短期内筹措更多资金，达到既能早日还清代偿款又能保证生产不受太大影响，按照设计追偿方案，担保公司还积极帮助该公司联系新的融资渠道。
4.为给该公司施加压力，还依法通过法律途径追收，依照抵押合同关于强制执行公证的约定向法院提出强制执行。
四、反担保资产处置
虽然有机械设备和家财产抵押，并且也已经提出强制执行，但担保公司的最终目的是收回代偿款，所以没有立即处置抵押财产，而是以处置抵押财产为砝码，向该公司施加压力，促使该公司加快筹资进度。为此，担保公司还要求该公司签署一系列授权书等法律文书，授权担保公司可以将抵押物随时进行
拍卖还债。通过申请强制执行及签署委托拍卖法律文书使该公司感觉到了还款的紧迫性。
在采取上述措施后，如果该公司代偿款久拖不还，担保公司可以通过三种途径进行追偿
（1）运用上述法律手段处置反担保抵押资产； （2）鉴于企业基本面尚好，为企业寻找再融资途径；
（3）继续严密监控企业开户银行资金结算情况，节流销售回笼货款用于归还代偿款项。通过以上各项有效的催收手段，代偿款最后安全收回已没有问题。
五、保全结果
鉴于担保公司强有力的催收措施和设计科学合理的催收方案，该公司的还款意愿得以维持和强化，该公司积极配合进行再融资工作。鉴于该公司良好的基本面以及担保公司的大力协助，该公司向另外一家金融机构成功融到一笔100万元资金，立即偿还了剩余100余万元代偿款本息。担保机构为其原抵押物办理了注销手续，由该公司抵押给新贷款银行。
本案的成功操作既维护了担保机构和银行的合法债权，同时又帮助企业度过了短期资金周转困难的难关，实现了企业、银行、担保机构三赢的局面，体现了政府积极扶持中小企业发展的政策导向.
王小谦
2012年10月15日
第13篇：个人业务及资产保全试题
一、单选题
1 工资质押贷款单一客户额度不能超过借款人申请时近6月工资总额平均数24倍的（ ）。 A.50% B.60% C.70% D.80% 2 个人经营类贷款借款人是指年满18周岁，具有完全民事行为能力的( )，包括个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人和非法人资格企业的承包人或承租人等。 A.个人 B.农户 C.非农自然人 D.企业
3 个人商用房贷款可采用抵押或质押方式，不得单独使用保证方式。抵押方式主要指借款人以所购商用房作为抵押物，对于尚未取得房屋所有权证的，（ ）应提供阶段性保证。
A.经纪公司 B.借款人 C.售房人 D.有担保能力的第三人 4 个人二手房贷款的最高限额不得超过所购住房评估价值或二手房交易价格的( )（两项选其中较低一项），具体成数不得超过监管规定。
A.50% B.60% C.70% D.80% 5 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。基本特征是“肯定损失”，预计损失率在20%—90%（含）之间。此类贷款应归为（ ）
A.关注类 B.次级类 C.可疑类 D.损失类
6 以房地产抵押担保的贷款，取得房产证（ ）的须由建筑施工商书面承诺放弃优先受偿权后方可抵押。 A.不足三个月 B.不足六个月 C.不足一年 D.不足三年 7 个人住房按揭贷款最长不得超过( )年。 A.10年 B.20年 C.30年 D.40年
8 贷款人与保证人可以就单个借款合同分别订立保证合同，也可以协议在最高( )限度内就一定期间连续发生的借款合同订立一个最高额保证合同。
A.债权额 B.债务额 C.评估额 D.标的额
9 借款人在《借款合同》生效后，若有足够的资金来源，经（ ）后可以提前部分或全部还款，贷款人可根据合同约定按提前还款金额收取一定比例的补偿金
A.贷款人同意 B.抵押人同意 C.保证人同意 D.书面申请 10 工资质押小额贷款管理办法规定借款人要求年龄在18周岁以上，且借款人借款时年龄加上贷款期限，不超过( )的自然人。 A.法定退休年龄 B.60周岁 C.65周岁 D.50周岁 11 商业用房按揭贷款最长不得超过( )年。 A.10年 B.20年 C.30年 D.40年
12 借款人在还款期限内死亡、宣告死亡、宣告失踪后，如果没有财产继承人和受遗赠人，或者继承人、受遗赠人拒绝履行借款合同的，贷款人（ ）贷款。
A.只能到期收回 B.无权提前收回 C.只能到期诉讼收回 D.有权提前收回 13 出租汽车经营权质押贷款管理办法要求贷款额度不得超过出租车经营权确认价格的（ ）。 A.50% B.60% C.70% D.80% 14 个人经营类贷款单笔期限最长为10年，循环额度有效期最长为5年，额度项下单笔贷款最长期限为( )个月。 A.6个月 B.12个月 C.24个月 D.48个月
15 工资质押贷款是指贷款人按照借款人月工资收入的一定比例，向借款人发放的用于个人日常所经营、消费等需求资金，以个人（ ）工资收入作为质押担保的贷款。
A.每月 B.每季度 C.每半年 D.全年平均
16 工资质押贷款由借款人单位出具工资收入证明、工资折（卡）复印件及提供近( )的工资银行账户流水，夫妻双方共同出具征信查询授权书、委托扣款授权书； A.3个月 B.6个月 C.1年 D.1个月
17 出租车经营权质押贷款贷款对象，是指在敦化农商行所在地居住，年满18周岁，具有完全民事行为能力的自然人或企业法人、股份有限公司、有限责任公司、社会团体等，具有敦化市( )核发的出租汽车经营权证的经营者。
A.交通管理局 B.道路运输管理所 C.出租车公司 D.交警队 18 （ ）按揭贷款的住房是指住宅主体结构已封顶并基本达到入住条件的（即水、电、气已开通）。 A.商用房 B.期房 C.住宅 D.商住一体 19 个人住房按揭贷款项目申请，房地产开发商应具有政府主管部门核发的（ ） 房地产开发企业资质。
A.一级 B.二级 C.三级以上（含三级） D.三级以上 20 个人类贷款不得用于股东为( )人（含）以上的有限责任公司和股份有限公司使用。 A.2 B.3 C.4 D.5 21 申请农村土地经营权抵押贷款的借款人信用等级评定在( )以上。
A.A级 B.A级(含) C.B级 D.B级(含) 22 流转取得的土地经营权，还需出具土地流转合同协议、已交足不少于本次贷款申请期限（ ）倍以上的流转费用证明材料。 A.1.5 B.2 C.3 D.4 23 农村土地经营权抵押贷款单户额度不得超过土地经营权剩余期限评估价值的（ ）。 A.50% B.60% C.70% D.80% 24 黄牛养殖保险单质押贷款借款人信用等级评定为（ ）以上。 A.A级 B.A级(含) C.B级 D.B级(含) 25 黄牛养殖保险单质押贷款的贷款发放日应为保险单生效（ ）。 A.3日后 B.5日后 C.15日后 D.30日后
26 农户循环额度贷款客户信用等级应达到（ ）以上。 A.A级 B.A级(含) C.B级 D.B级(含) 27 农户循环额度贷款“信用+补充担保”方式授信的，信用等级在( )以上。
A.A级 B.A级(含) C.AA级 D.AA级(含) 28 农户循环额度贷款“信用+补充担保”方式单笔农户循环额度贷款授信额度不低于（ ）。
A.10万元 B.10万元（不含） C.20万元 D.20万元（不含） 29 农户循环额度贷款农村土地经营权作为主要授信担保物时授信额度不得超过授信期限内土地经营权最终评估确认价值的（ ）。 A.50% B.60% C.70% D.80% 30 农户循环额度贷款直补资金作为主要授信担保物时，用于质押的直补资金，年领取金额原则上应在（ ）以上。 A.5000元 B.6000元 C.10000元 D.12000元
31 个人经营类贷款采取分期还款的，还款周期以季（年）为单位，首期偿还本金原则上不得低于贷款金额的（ ）。 A.10% B.20% C.30% D.40% 32下面不是法律关系的主体是( ) A.自然人 B.有限责任公司 C.国家 D.具有经济价值的物 33 法通过人们在法律上的权利和义务以及违反法律规定应当承担的责任来调整人们的行为，这是法的( ) 作用 A.告示 B.指引 C.评价 D.强制 34 甲知其新房屋南面邻地将建一高层楼房，佯装不知，将房屋售予乙。半年后，南面高层建成，乙的房屋受不到阳光照射。此案中，甲违反了民法的那一项原则 ( ) A.平等原则 B.自愿原则 C.公平原则 D.诚实信用原则 35 担保活动应当遵循的原则是( ) A.平等、自愿、公平、诚实信用 B.平等、公平、合法、诚实信用 C.自愿、公平、合法、诚实信用 D.公平、合法、平等、诚实信用 36 对借款人确因暂时经营困难不能按期归还固定资产贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行( ) A.贷款展期 B.市场化处置 C.贷款重组 D.核销
37 甲将房屋一间作抵押向乙借款2000元，抵押期间，知情人丙向甲表示以3000元购买甲的房屋，甲也想将抵押的房屋出卖，对此下列哪一表述是正确的( ) A.甲有权将该房屋出卖，但须事先告知抵押权人乙 B.甲可以将该房屋出卖，不必征得抵押权人乙的同意 C.甲可以将该房屋卖给丙，但应征的抵押权人乙的同意 D.甲无权将该房屋出卖，因为房屋上已设置了抵押权
38 依法应办理抵押登记的，抵押权的生效时间为( ) A.抵押交付之日 B.登记之日 C.签订之日 D.当事人协商之日 39 以无土地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押无登记的部门是 ( ) A.土地管理部门 B.县级以上政府规定的房地产管理部门 C.林木主管部门 D.工商行政管理部门
40 以城市房地产或者乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，办理抵押无登记的部门是( ) A.土地管理部门 B.县级以上政府规定的房地产管理部门 C.林木主管部门 D.工商行政管理部门
41 在财务因素分析中，一般情况下借款企业风险较高的是( ) A.资产负债率低于60% B.流动比率高于同行业平均水平C.应收账款集中于同一客户且回收期超过180天 D.销售利润率处于上升趋势
42 设立农村商业银行的注册资本最低限额为 ( ) 元人民币 A.一千万 B.三千万 C.五千万 D.一亿 43 下列财产中，不得抵押的是( ) A.土地所有权 B.抵押人所有的房屋 C.抵押人所有的机器 D.在建工程
44 下列关于抵押合同的形式，正确的是( ) A.抵押合同可以口头订立 B.抵押合同必须书面订立 C.抵押合同口头、书面订立均可 D.抵押合同可以采用书面合同以外的其他方式订立
45 下列情形中属于效力待定合同的由( ) A.10周岁的少年出售劳力士金表给40岁的李某 B.5周岁的儿童因发明创造而接受奖金 C.成年人吴某将本为复制品的油画当成真品购买 D.出租车司机借抢救重病人急需租车之机将车价提高10倍 46 某甲的儿子患重病住院，急需用钱又借贷无门，某乙表示愿意借给20000元，但半年后需加倍偿还，否则以甲的房子代偿，甲表示同意，根据合同法规定，甲、已之间的借款合同( ) A.因显失公平而无效 B.因显失公平而可撤销 C.因乘人之危而无效 D.因乘人之危而可撤销 47 合同权利义务的终止是( ) A.合同的变更 B.合同的消灭 C.合同效力的终止 D.因乘人之危而可撤销
48 债务人欲将合同的义务全部或者部分转移给第三人，则( ) A.应当通知债权人 B.应当经债权人同意 C.不必经债权人同意 D.不必通知债权人
49 下列情形不能导致担保物权消灭的是( ) A.主债权消灭 B.担保物权实现 C.债权人放弃担保物权 D.提供担保物的第三人死亡
50 某企业在其格式劳动合同中约定：员工在雇佣工作期间的伤残、患病、死亡，企业概不负责。如果员工已在该合同上签字，该合同条款( )。
A.是当事人真实意思的表示，对当事人双方有效 B.无效 C.不一定有效 D.只对一方当事人有效 51 第一还款来源是指( ) A.借款人的资产变现收入 B.借款人的正常经营收入 C.借款人的担保变现收入 D.借款人的对外筹资
52 ( )是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 A.委托贷款 B.保函 C.信用证 D.保理
53 依据我国担保法的规定，下列财产中，可以抵押的是( )。 A.某大学的小汽车 B.自留山 C.某大学的教学楼 D.宅基地使用权 54 甲向信用社借款并将自己的房子抵押给信用社，并办理了抵押登记，抵押后甲又将房屋出租给丙，因甲无力还款，信用社欲行使抵押权。下列表述正确的是( ) A.甲与丙之间的合同不具有效力，因为该房已抵押给已 B.甲与丙之间的租赁合同具有效力，抵押权行使后租赁合同对新的受让人具有效力 C.甲与丙之间的租赁合同具有效力，但抵押权行使后租赁合同对新的受让人不具有效力 D.甲与丙之间的租赁合同效力未定 55 甲向银行借款并将自己的房屋抵押给银行，双方在合同中约定，乙的债权在期满后未受清偿时，该房屋的所有权为银行所有。下列表述正确的是( )。
A.抵押合同无效 B.抵押合同内容全部有效 C.抵押合同为可撤销的合同 D.抵押合同有效，但房屋所有权为乙所有的条款无效 56 甲将房屋作抵押向乙银行借款20万元，抵押期间，知情人丙某向甲表示愿以30万元购买甲的房屋，甲也想将抵押的房屋出卖，对此，下列哪一表述是正确的？( ) A.甲有权将该房屋出卖，但须事先告知抵押权人乙 B.甲可以将该房屋出卖，不必征得抵押权人乙的同意 C.甲可以将该房屋卖给丙，但应征得抵押权人乙的同意 D.甲无权将该房屋出卖，因为房屋上已设置了抵押权
57 最高额抵押权设立前已经存在的债权，( )转入最高额抵押担保的债权范围。
A.可以 B.经当事人同意，可以 C.不得 D.经银行相关部门同意，可以
58 负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理工作的是( ) A.中国人民银行 B.中国银行业监督管理委员会 C.国务院 D.中国银行业协会
59 甲向乙借款，并约定将自己的奥迪车出质给乙，乙因自己不会开车，要求甲将该车开回。后甲向丙借款，又将该车出质给丙。丙对该车进行了占有。因甲无力还款而引起纠纷。乙丙均欲行使对该车的质权。下列表述正确的是( ) A.甲与丙之间的质押合同无效 B.甲与乙之间的质押合同生效 C.乙可对依法对抗丙的质权 D.乙对抗丙的质权人民法院不予支持 60 下列有关质押权的表述中，错误的是( ) A.除质押合同另有约定外，质押担保的范围包括主债权及利息.违约金.损害赔偿金.质物保管费用和实现质权的费用 B.质押担保中，质押物的所有人可以是债务人或者第三人 C.在质押法律关系中，质押物须移交债权人占有 D.质押物可以是动产、不动产和权利 61 下列关于权利质权的表述，不正确的是( ) A.汇票可以质押 B.依法可以转让的股票可以质押 C.提单可以质押 D.公路渡口的收益权不可以质押
62 如果企业速动比率很小，下列结论成立的是( ) A.企业流动资产占用过多 B.企业短期偿债能力很强 C.企业短期偿债风险很大 D.企业资产流动性很强
63 审查中心将会同贷款中心对各支行贷款审查审批情况建立检查制度，其中农户贷款检查面不低于30%，抵押贷款检查面为( ) A.30% B.50% C.75% D.100% 64 对于非农AAA级客户、AA级客户、A级客户的其他个人消费贷款，有权审批人的权限为50万元—100万元（含），超过 ( )万元到省联社报备。
A.50 B.100 C.150 D.200 65 以下不属于信贷资产风险分类应遵循原则的是 ( ) A.风险性原则 B.完整性原则 C.及时性原则 D.审慎性原则 66 以下不属于不良贷款的是( ) A.次级 B.关注 C.可疑 D.损失 67 次级类是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。基本特征是“缺陷明显，可能损失”，预计损失率为( )%（含）以下。
A.10 B.20 C.30 D.140 68 有下列情况关于划入关注类的叙述，错误的是( ) A.借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平； B.借款人的或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升 C.借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款 D.借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握
69 可疑贷款本金或利息逾期( )天以上。 A.30 B.60 C.90 D.181 70 加强对信贷资产风险分类的监测，信贷经营部门应建立动态管理机制，将风险分类工作与日常工作相结合，适时对借款人的经营情况和偿债能力的分析，发现风险因素应及时预警，并根据风险状况，采取相应管理措施。建立定期检查制度，全行范围的检查每( )一次。 A.季度 B.半年 C.一年 D.一个月
71 风险管理部门对信贷资产进行认定后，将相关材料报风险管理委员会审核认定。认定流程完成后，调查人员对于公司类贷款及借款余额在( )万以上的自然人类贷款，需在信贷系统中按季形成信贷资产分类认定报告，并打印上报风险管理部门。 A.30 B.50 C.60 D.100 72 针对农户信用贷款，因( )造成贷款损失的免除包赔还款责任。 A.借款人死亡 B.借款人走逃 C.借款人丧失还款能力 D.不可抗力因素
73 财产保全的种类不包括( ) A.诉讼财产保全 B.诉前财产保全 C.诉后财产保全 D.仲裁财产保全 74 《刑法》第一百七十六条规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处( )年以下有期徒刑或者拘役。 A.一 B.二 C.三 D.四
75 整体贷款风险主要监测内容不包括( ) A.贷款余额变动情况 B.新增贷款发放情况 C.到期贷款回收情况 D.贷款五级分类情况
76 《刑法》第一百七十六条规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下尤其徒刑，并处( )罚金。
A.十万元以上伍拾万元以下 B.五万元以上伍拾万元以下 C.五万元以上二十万元以下 D.三十万元以上伍拾万元以下
77 根据《物权法》规定同一财产向两个以上债权人抵押的，抵押物已登记的，拍卖、变卖抵押物所得的价款应如何清偿( ) A按照抵押物登记先后顺序清偿 B.由债权人自行协商 C.按照债权人所占债权比例清偿 D.由法院决定如何清偿 78 以下可用于抵偿债务的是( ) A.法律规定的禁止流通物 B.已办理抵押登记产权明晰的私有房产 C.权属不明或有争议的资产 D.伪劣、变质、残损或储存、保管、保质期限很短的资产
79 抵债资产收取后应尽快处置变现。以物抵债协议生效日或记载抵债内容的法律文书生效日，为抵债资产的取得日。不动产和股权应自取得之日起( )年内予以处置；动产应当自取得之日起( )年内予以处置。
A.1、2 B.
2、1 C.3.5 D.5、3 80 抵债资产处置，原则上应要求买受人一次性付款，付款期限控制在一个月以内。成交金额较大的项目，如买受人一次性付款确有困难的，也可采用分期付款的方式。凡采用分期付款方式的，首付款比例不得低于成交金额的( %)，最长付款期限原则上不得超过一年。 A.10 B.20 C.30 D.50 81 损失类：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。基本特征是“损失严重”，预计损失率在( )%以上。 A.50 B.60 C.80 D.90 82 按照担保法的规定，下列合同中，可以附最高额抵押合同的是( )。
A.运输合同 B.借款合同 C.委托合同 D.合伙合同 83 担保活动应当遵循的原则是（ ）。
A.公平、合法、平等、诚实守法 B.平等、公平、合法、诚实守法 C.自愿、公平、合法、诚实信用 D.平等、自愿、公平、诚实信用 84 以无地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押物登记的部门（ ）。
A.土地管理部门 B.县级以上政府规定的房地产管理部门 C.林木主管部门 D.工商行政管理部门
85 设立农村商业银行的注册资本最低限额为元人民币（ ）。 A.一千万 B.三千万 C.五千万 D.一亿元 86 根据担保法的规定，质权分为( )。
A.动产质权和不动产质权 B.不动产质权和权利质权 C.动产质权和权利质权 D.不动产质权、动产质权和权利质权
二、多选题
1 农户信用等级评定实行百分制，按得分高低分为( )五个级别，信用风险逐级递增。
A ．AAA B ．AA C ．A D ．B E ．C F．D 2 农户联保贷款 按照联保户数分为（ ）。一户农户只能参加一个联保小组，家庭成员之间不能互相联保或保证。已作为保证人的农户不能再办理联保贷款。
A ．五户联保 B ．四户联保 C ．三户联保 D ．两户联保 3 申请法人商业用房按揭贷款项目的房地产开发商须提供的五证是( )。 A ．《国有土地使用证》 B ．《建设用地规划许可证》 C ．《建设工程规划许可证》 D ．《建设工程开工许可证》 E ．《商品房屋销（预）售许可证》
4 个人消费类贷款方式包括（ ），以上方式可以单独使用，也可以组合使用。
A ．信用 B ．保证 C ．抵押 D ．质押 E.定金 5 以下属于抵押物基本条件的是（ ）。
A ．符合《中华人民共和国物权法》或其他法律法规的规定 B ． 权属关系明确，不存在产权争议 C ．市场价值稳定、足值、易变现、保管和处置 D ．未被查封、扣押和监管 6 以下属于质押物基本条件的是（ ）。
A ．真实有效、权属明确无争议，未设定其他物权 B ．具有财产性，依法可以流通、转让 C ．未被冻结、保全，依法可以转移占有 D.易变现、易保值、易保管
7 个人经营类贷款主要包括( )。
A ．个人综合经营贷款 B ．个人商业用房贷款 C ．个人商用车贷款 D ．小额担保贷款。
8 敦化农村商业银行个人类客户信用等级评定管理办法客户有以下情况的，直接认定为C级或不予评级( )。
A ．在公安机关有犯罪记录或有黄、赌、毒等不良嗜好，社会反映差 B ．在吉林农信系统存在逾期未还贷款 C ．可能卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其它法律纠纷 D ．经征信系统或其他系统查询有不良信用记录，或因违规使用银行卡被冻结止付 E ．家庭成员身体健康状况差或遭受意外伤害，影响正常经营生产
9 个人经营类贷款贷款方式包括( )。以上方式可以单独使用，也可以组合使用。
A． 信用 B． 保证 C． 抵押 D． 质押 E.定金
10 调查人员有下列行为之一的，可直接认定为违规行为（ ）。 A.对客户提交资料的调查核实严重失实的 B.未按规定核实担保人情况及押品价值的 C.帮助客户伪造有关资料和信息发放违规贷款的 D.按照他人授意进行调查的 E.越权或逆程序审批信贷业务 11 农户循环额度贷款“信用+补充担保”方式授信额度到期时，男性不超过( )周岁，女性不超过( )周岁。 A ．65 B ．60 C ．50 D ．55 12 个人经营类贷款担保证明文件，主要包括（）。
A ．抵（质）押担保所需的抵（质）押物清单、权属证明、价格证明等 B ．抵（质）押物财产所有人同意担保并进行处置的证明，抵押物用于出租的，承租人需出具放弃优先受让权的相关声明材料 C ．担保资质证明、能力证明、信用状况证明、担保意愿证明等 D ．自然人保证需提供保证人及家庭主要成员同意履行连带保证责任的有关文件及资信证明材料
13 个人经营类贷款单笔贷款期限在3年以上的，需采用（ ）的还款方式。
A ．按月结息到期还本 B ．按季结息到期还本 C ．等额本金 D ．等额本息
14 下列公司类业务属于表内信贷业务的是（ ）。 A.本外币贷款 B.贴现 C.票据承兑 D.保函 E.透支 15 下面对法的特征表述正确的是（ ）。
A.调整行为关系的规范 B.由国家专门机关制定、认可和解释 C.以权利义务双向规定为调整机制 D.依靠国家强制力保证实施 16 下面是中国法的渊源的是（ ）。 A.宪法 B.法律 C.自治法规 D.法律精神
17 下列法人或其他机构不得作保证人的是（ ）。
A.国家行政机关 B.国家司法机关 C.企业法人的分支机构 D.企业法人的职能部门 E.学校、幼儿园、医院
18 对借款人的财务风险分析包括下列（ ）内容。
A.营运能力 B.盈利能力 C.偿债能力 D.经营管理情况 E.成长能力
19 以下是法律使用的原则的是（ ）。
A.公民在法律面前一律平等 B.以事实为依据，以法律为准绳 C.司法机关依法独立行使职权 D.实事求是，有错必纠 20 下列现象属于次级贷款客户表现的是（ ）。
A.客户的股东或出资人发生了重大不利的变化 B.客户不能偿还其他债务人的债务 C.客户与银行的合作关系有所下降 D.保证人的财务状况出现恶化 21 借款人出现下列（ ）预警信号之一的，禁止进入，存量贷款应采取退出措施。
A.其他金融机构对企业实行退出政策 B.已经拖欠到期贷款本金或利息 C.严重亏损或资不抵债（企业名存实亡） D.已经或准备申请破产或清算，以及正在破产清算 E、因较为严重的不良行为被新闻媒体曝光
22 下面属于法律制裁的有（ ）。
A.刑事制裁 B.民事制裁 C.行政制裁 D.违宪制裁
23 房地产开发贷款的发放应以国家产业政策和吉林省农村信用社信贷政策为指导，遵循（ ）原则 A.安全性 B.流动性 C.效益性 D.审慎性
24 对流动资金贷款形成不良贷款的，贷款人应当采取（ ）措施。
A.应对不良贷款进行专门管理 B.及时制定清收或盘活措施 C.报监管部门同意后办理借新还旧 D.借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组 25 法作为国家制定的社会规范，具有的作用有 （ ）。
A.告示作用 B.指引作用 C.预测作用 D.评价作用
26甲企业有一价值800万元的办公大楼，甲以该大楼抵押，向乙银行贷款500万元。后来甲因生产经营需要，再次以该大楼作抵押，向丙银行贷款200万元，两个抵押权均经过登记。那么，对此的下列表述中错误的是：（ ）
A.第二个抵押权无效，因为物权具有排他性 B.两个抵押权都有效，乙和丙对于抵押物有同等的优先受偿权 C.两个抵押权均有效，但乙银行的抵押权优先于丙银行的抵押权 D.如两个抵押权设立后，该大楼的价值跌到500万元，则第二个抵押权无效
27 下列指标中，反映企业短期偿债能力的指标是（ ）。 A.速动比率 B.现金比率 C.资产负债率 D.已获利息倍数 E.流动比率
28 民法上的财产关系具有的特点是（ ）。
A.主体地位是平等的 B.当事人意思表示自由 C.等价有偿 D.已具有实用价值的物为客体
29 下列固定资产贷款项目可不进行专门评估的是（ ）。 A.短期一般固定资产贷款 B.用于学校、医院等事业单位购置设备或器具、不涉及土建工程的固定资产项目 C.由本行社优质客户投资且已列入地方重点扶持的项目 D.已由省级行评估的固定资产贷款项目 30 客户信用等级评定是以（ ）为核心。
A.经营者品质 B.信用记录 C.偿债能力 D.经济实力 E.发展能力 31 民法的基本原则主要包括（ ）。
A.平等原则 B.司法自治原则 C.公平原则 D.诚实信用原则 32 依照我国《物权法》的规定，下列财产可以抵押的有（ ）。 A.正在建造的建筑物 B.建设用地使用权 C.半成品 D.以拍卖方式取得的土地承包经营权 33 向法院起诉必须符合下列哪些条件（ ）。
A.原告是与本案有直接利害关系的公民 B.有明确的被告 C.有具体的诉讼请求和事实、理由 D.属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖
34 依据我国现行民事立法，企业法人清算组织的产生，有以下类型（ ）
A.有法律规定的人选组成清算组织 B.由董事或者股东大会确定的人选组成清算组织 C.由主管机关确定的人选组成的清算组织 D.由法院指定的人选组成的清算组织
35 《民法通则》根据我国自然人的具体情况，按照年龄阶段的不同和理智是否正常，将民事行为能力划分为（ ）。
A.完全民事行为能力 B.限制民事行为能力 无C.民事行为能力 D.部分民事行为能力
36 具有以下条件的自然人可以宣告死亡（ ）。
A.须由自然人下落不明满两年事实 B.须由利害关系人向人民法院提出申请 C.须由人民法院依照法定程序宣告 D.自然人离开住所下落不明满四年
37 按照“贷款五级分类法”，属于不良贷款的有（ ）。 A.关注类 B.次级类 C.可疑类 D.损失类
38 我国《公司法》规定的公司类型包括以下哪些？（ ） A.无限责任公司 B.有限责任公司 C.股份有限公司 D.股份两合公司 39 根据《担保法》规定，可以质押的有（ ）。
A.商标专用权中的财产权 B.专利权中的财产权 C.著作权中的财产权 D.股东的共益权和自益权 40 质押担保的范围（ ）。
A.主债权及利息 B.违约金 C.损害赔偿金 D.实现债权的费用 41 金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：（ ）。
A.向关系人发放信用贷款 B.向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的 C.违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段发放贷款的 D.违反规定的其他贷款
42 根据《中华人民共和国担保法》规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，抵押合同已登记生效的，下列清偿顺序不正确的( )。 A.按照抵押物登记的先后顺序清偿 ，顺序相同的，按照债权比例清偿 B.按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的按照债权比例清偿 C.按照起诉时间先后清偿 D.按债权比例清偿
43 根据《中华人民共和国担保法》规定，下列哪种说法正确（ ）。 A.债务履行期限届满债务人履行债务的，质权人应当返还质物 B.债务履行期限届满质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、变卖质物 C.质物拍卖后，其价款超过债权数额的部分归出质人所有 D.质物拍卖后，其价款不足债权数额的部分，由出质人作损失处理
三、判断题 1 农户信用贷款。凭农户信誉而发放的贷款。主要指在核定的额度和期限内采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”原则的小额信用贷款。( ) 2 个人经营类贷款，指贷款人向借款人发放用于借款人个人及家庭购买住房、家用汽车、大额消费品、住房装修、旅游、医疗、教育助学及其他消费性支出的个人类贷款业务。( ) 3 现房按揭贷款的住房是指住宅已竣工验收并取得验收合格证的。个人商业用房贷款必须是现房。( ) 4 个人消费信用贷款主要用于借款人正常消费资金需求，不得发放无指定用途的贷款。( ) 5 个人住房贷款实行“全部自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。( ) 6 授信额度=信用方式额度+担保方式额度≤客户授信安全控制量。( ) 7 个人商用车贷款，指贷款人向借款人发放，在汽车经销商处购买的个人或家庭以盈利为目的，从事正当生产经营活动的车辆贷款（仅限一手商用车）。( ) 8 二手住房是指已经在房地产登记部门完成初始登记，不可以在房地产三级市场再次进行交易的住房。( ) 9 个人消费信用贷款的最长期为2年。( ) 10 个人住房贷款以家庭为单位购买首套自住房贷款首付款比例不得低于20%。( ) 11 农村土地经营权抵押贷款采取农村土地经营权抵押担保方式，不支持循环使用。( ) 12 农村土地经营权剩余期限不得超过土地承包合同规定的到期期限前1年或流转合同规定到期期限前2年。( ) 13 农村土地经营权抵押贷款期限根据贷款用途、生产周期和还款能力综合确定，贷款期限一般不得超过12月，最长不得超过36月。( ) 14 黄牛养殖保险单质押贷款结息方式为利随本清。( ) 15 黄牛养殖保险单质押贷款保险单上的第一受益人为吉林敦化农村商业银行。( ) 16 农户循环额度贷款额度项下单笔贷款期限最长为24个月。( ) 17 农户循环额度贷款额度有效期最长为3年。( ) 18 城镇职工养老保险助保贷款的贷款期限最长不超过10年。( ) 19 城镇职工养老保险助保贷款达到法定退休年龄的根据借款人的年龄、可贷款期限、退休工资的还款能力及是否留存生活费核定贷款额度，最高不超过3万元。( ) 20 办理城镇职工养老保险助保贷款的借款人可以不具有本市户籍。( ) 21 法是统治阶级意志的表现。法体现的是整个统治阶级的意志，而不是整个统治阶级中个别人或少数人的意志，同时也不是整个统治阶级每个成员个人意志简单的相加。( ) 22 同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人平均承担责任。 23 划拨的国有土地使用权可以单独抵押，以房地产等建筑物抵押的，其占有范围内的划拨国有土地使用权同时抵押。( ) 24 抵押期间，未经贷款人同意，抵押人不得有转让、出租或其他处分抵押物的行为。( ) 25 抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。( ) 26 签订抵押合同时，抵押权人和抵押人应在合同中约定：在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。 27 抵押物依法被继承或者赠与的，抵押权不受影响。( ) 28 申请固定资产贷款的借款人，经审查、评估，确认资信良好，能按期偿还贷款的，可以免除担保。( ) 29 国家权力机关的监督在我国就是指政府所进行的监督。( ) 30 判决或调解生效后申请执行的期限为一年，而且申请执行的实效适用中止、中断的规定。( ) 31 企业法人的自愿解散仅指依章程规定解散和股东决定解散。( ) 32 商业银行是指依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。( ) 33 法人的民事行为能力，就是法人能够以自己的名义参与民事法律关系并且取得民事权利和承担民事义务的资格。( ) 34 借款人在他行的贷款已被划为损失类的，应将其认定为可疑类贷款。( ) 35 物是指在于人体之外，占有一定空间，能够为人力所支配，并且能满足人类某种需要，具有稀缺性的物质对象。( ) 36 十八周岁以上的公民是成年人，具有完全民事行为能力，可以独立进行民事活动，是完全民事行为能力人。( ) 37 公民以他的户籍所在地的居住地为住所，经常居住地与住所不一致的，经常居住地为住所。( ) 38 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体均可作为保证人。( ) 39 国家权力机关、军事机关和司法机关可以做保证人。( ) 40 定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的的百分之三十。( ) 41 担保法规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。( ) 42 当事人以《担保法》第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。 ( ) 43 国家权力机关，军事机关和司法机关可以作保证人。 ( ) 44 根据贷款通则，对实行整体股份制改造的借款人，应当明确其所欠贷款债务由改造后公司全部承担；对实行部分股份制改造的借款人，应当要求改造后的股份公司按占用借款人的资本金或资产的比例承担原借款人的贷款债务。( ) 45 抵押贷款，系指按《担保法》规定的抵押方式以借款或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。( )
第14篇：《广昌县农村信用社信贷资产保全管理办法》
广昌县农村信用社信贷资产保全
管理办法
第一章 总 则
第一条 为确保信贷资产安全，最大限度的减少信贷资产损失，现根据《中华人民共和国担保法》、《抚州市农村信用社贷款管理办法》、《贷款通则》等有关规定，结合本社实际，特制订本办法。
第二条
任何企业、借款人都不得违反法律规定故意拖欠信用社贷款不还，不得借合并、破产或者股份制改造之机，逃废信用社债务，侵吞信贷资产，不得借承包、租赁等途径逃避信用社监管，拒不履行偿还贷款本息的责任。
第三条 坚持以防范为主的原则，各项贷款发放前做好预防工作，依法保全信贷资金。
第四条
本管理办法适用于农村信用社新、老各项贷款的保全。
第二章 需落实保全措施的贷款范围
第五条 当年发放的逾期3个月以上的各项贷款。 第六条 有下列情况之一的贷款：
1、借款人未按规定用途使用贷款
2、借款人家庭不和或者婚姻出现危机。
3、经营管理混乱，导致生产停顿、分立、破产。
4、企业改制对信用社债务可能产生不利影响。
5、借款人涉及经济、法律纠纷。
6、借款人不与信用社积极合作，态度发生变化。
7、约见困难，住所或者经营场所找不到人。
8、借款人的邻居或者企业员工举报，比如经常性拖欠工资等。
9、借款人有欺诈行为，或者挪用贷款去赌、吸毒、炒股或炒期货等。
第七条 未办理抵押担保手续或“虚假”抵押担保的贷款。 第八条
已经进行保证担保、财产抵押手续的贷款，但担保人经济实力较差或超过担保法律时效，财产抵押是虚假的或抵押率过高清偿贷款差额较大的贷款。
第九条 超过法律诉讼时效的贷款，即从贷款到期日起二年以上未取得催收回执的贷款。
第十条 恶意逃废信用社债务的个人、企业贷款。 第十一条 乡政府、村委会、财政所、税务所、派出所等行政事业单位借款，因人变动，长期拖欠的贷款。
第十二条 乡镇及个体私营企业，因经营不善，长期亏损，造成关停资不抵债，面临破产的企业贷款。
第十三条 信贷人员“违规、违纪、违法、失职”等发放的责任贷款。
第三章 保全措施
第十四条
当年发放的金额在5000元以上（含5000元）的
2 非农贷款，心须实行有效抵（质）押，按照有效抵（质）押率发放贷款，同时提供有经济实力的个人或企业公司担保。抵押物要按《担保法》、《抚州市农村信用社贷款管理方法》等有关规定办理好评估和他项权利登记手续；质押物要按《抚州市农村信用社贷款管理方法》的有关规定办理好质押物的核实和止付冻结手续。
第十五条 对于当年发放的各项贷款，在贷款到期前十天，信用社必须向借款人、担保人发出催收通知书，贷款到期后必须抓紧收回。当贷款逾期超过3个月，经信用社多次催收无效时，应立即通过法院进行起诉，依法处理抵押物，收回贷款本息。
第十六条
对于属于本办法第六条所列行为的贷款，信用社要将借款人列入“黑名单”，并通过各种手段提前收回贷款，终止信贷关系。
第十七条
对现有未办理担保抵押手续或“虚假”的担保贷款要重新补办落实好担保抵押手续，签订好抵押担保合同。
第十八条 对于原保证担保贷款，长期未进行催收而超过了法律诉讼时效的，或信贷人员未坚持信贷原则搞虚假的抵押贷款，必须在本办法实施后限期责令有关人员补办好担保抵押手续。
第十九条 对于超过法律诉讼时效的贷款，可采取以下措施：
1、通过邮局挂号邮寄逾期贷款催讨函或律师催讨函等，同时交公证处公证；
2、设法让借款人还部分贷款本息，即使是1元也行，但收回计数单上要有借款人签名或盖章。
3、向债务人发送催款通知单，如债务人在催款通知单上加盖了印章或签字则视为对原债务的重新确认，该债权债务受法律保护。
4、促成债务人达成还款协议或订立还款计划，这样形成新的债权债务关系，受法律保护。
5、在信用社丧失胜诉权的情况下，信用社应积极搜集其逃废债务、挪用贷款的证据，采取将其列入逃废债名单而公开在媒体曝光的做法延续信用社催讨债务的权利。
第二十条 对于恶意逃废信用社债务的个人、企业贷款，可采取以下措施：
1、信用社应将逃废债的企业名单提交政府部门，寻求政府部门的大力协助和支持。
2、在新闻媒体上予以公开曝光，并向辖区内金融机 构和有关部门通报，采取联合制裁措施，如：停止开立任何形式的账户，停止提供包括发放新贷款、对外结算在内的金融服务，停止向法人代表提供除个人储蓄款外的金融服务，停止向法人代表另行担任负责人的新企业发放贷款等。
3、通过法院部门进行依法起诉，采取查封其有效资产、依法处理贷款抵押物等措施落实和保全好债权。
4、加大司法打击力度，通过公安部门的经侦手段进 行清收。
第二十一条 对乡政府、村委会、财政所、税务所、派出所
4 等多年来的贷款要分别找出借款原因、用途，向现任政府领导协商汇报偿还方式和办法，如乡政府、村委会有可变现的财产要补办好财产抵押手续，有经营项目承包资源的可采用将发包权作抵押（如水库、企业等），由信用社收承包费，收回贷款。财政所、税务所、派出所可根据其借款用途，也可采用灵活多样的办法补办担保，如财政所可将上交款作担保，税务所可将信用社每年应交税款作担保，并签订好担保协议，系公安派出所的可聘请他们为清收不良贷款小分队打攻坚战，以收回贷款劳务费抵交所欠贷款。上述措施如未取得借款户同意的可采取依法起诉，通过调解达到有效担保目的，防止新官不理旧债，长期拖欠信用社贷款。
第二十二条 对于经营不善、长期亏损，造成关停、资不抵债面临破产企业，如属乡镇个体企业，原已经将厂房、设备作了抵押的，通过清算抵押的不足部分要用其个人家产补足作抵押，原未办理抵押手续的要尽快办好抵押手续，并到有关部门作好公证登记，作好还款计划，如抵制不办的立即依法起诉，查封其厂房设备等一切财产，有经济担保单位和个人的同时还要依法起诉其经济担保人，查封担保单位个人的帐面及财产，实行依法保全，确保信用社资金不受损失。
第二十三条 以信贷人员“违规、违纪、违法、失职”等造成的贷款损失要严格按照《广昌县农村信用社贷款终生制》等有关规定，对责任人采取停职收贷，扣发工资、奖金，收缴风险金等处罚措施，直至贷款收清为止。
5 第二十四条 除上述措施外还可采取依法使用止付令，依法追索借款人对外债权，依法追究经济担保人责任等。同时还可采用重点催收办法，如：对哪些有偿还能力的钉子户、逃债户要研究对策，加大压力，实行跟踪催贷的办法；对哪些逾期时间长，收回难度大的沉淀贷款，可本着保本或保本微利的原则，实行“招标收贷”承包奖惩激励机制，对承包者收缴一定比例风险金，完成招标计划给予重奖，未完成按比例扣缴风险金；对于企业实行转制、承包、转让、合并等，信用社要积极主动参与企业整改全过程，切实把信用社贷款落到实处，确保贷款得到偿还。
第四章 贷款保全责任的落实及处罚措施
第二十五条 信贷资产保全办法制定后落实是关键，因此，各社必须要将新、老贷款防范和化解等信贷资产保全措施责任落到每个信贷人员（含原责任人）。本办法实施后，新增贷款要建立包放、包收、包效益、包各项贷款防范措施落实，损失包赔的“五包”制度；对于旧欠贷款要全面进行一次清理，需补办担保、抵押手续的要按《担保法》的有关规定补办好手续，该依法落实和清收的要依法落实、清收，并将贷款防范和化解保全措施责任落实到人，采取一户一策或多策，做到制度到位，责任到位，措施到位；属于信贷员“违规、违纪、违法、失职”等发放的贷款，各社要分责任人建立监控台帐，落实考核和清收计划。
第二十六条 本办法实施后，各社主任未按照本办法规定对新老贷款进行全面清理，未落实和建立责任人监控台帐，未落实
6 防范和化解风险贷款保全措施或落实后不认真考核的，处主任（负责人）300-500元罚款，工作不负责任的将采取行政措施。
第二十七条 本办法实施后，每个信贷员在发放新的贷款时，必须认真将防范贷款风险保全措施落到实处，把信贷风险控制在贷前，不再出现补办担保抵押手续现象。对被落实到人的旧欠贷款需补办担保抵押手续的，必须认真按时、按质、按量抓紧落实好。
1、本办法实施后新发放的贷款，如未按规定将防范贷款风险保全措施落实好的（除农业贷款外），按责任人发放贷款金额3-5‰进行处罚。
2、应补办担保抵押手续的旧欠贷款，系现任信贷员本人发放而未补办好抵押担保手续的按本金2-3‰进行处罚；
3、调动人员发放的贷款，在本包片辖内能找到借款本人的，现任包片信贷员负责补办好的，如需要原发放责任人去补办的报联社信贷科，由信贷科责令原发放人补办好手续。如发现现任包片信贷员自己不能补办好，又不上报联社要求原发放人去补办的，对现任信贷员处1-2‰罚款，已报联社要求原放款人负责办理好抵押担保手续，对现任信贷员不进行处罚，对原放款责任人未补办好的处3-5‰罚款，并限期补办好。
4、如本方法实施后仍未采取防范措施的或需补办好抵押、担保手续，有关人员顶着未办等造成损失的，由责任人自赔。
第五章 附 则
7 第二十八条 本办法未尽事宜，参照有关法律、法规和农村信用社的有关规定执行。
第二十九条 本办法由广昌县农村信用合作联社计划信贷科负责解释修订。
第三十条 本办法自二00三年七月十日起执行。
第15篇：农信社资产保全工作对策（版）
浅谈农村信用合作联社资产保全工作对策
农村信用社信贷资产的保全，是个很大的命题，是个系统的工程，它涉及信贷管理知识、财会知识、法律知识等，特别是强调对法律法规的深刻领会与灵活运用。风险与信贷资产的共存性，使农村信用社信贷资产保全工作成为当前信贷管理工作的重要课题，这里，仅结合我县农村信用社工作实际，对如何做好资产保全工作谈一些粗浅的对策。
一、加强重视，健全机构是保全信贷资产的保证。
目前，根据工作职责划分，我县各基层信用社没有专职 资产保全人员，致使资产保全工作做得不够细致、效果不佳。为此，联社、信用社领导要从思想上引起高度重视，把信贷资产保全工作摆上重要工作议程。不良贷款占比较高的信用社要成立信贷资产领导小组，由信用社主任担任组长，抽调部分业务骨干力量组成，负责资产保全工作，对5万元以上的贷款逐笔重点监控，对依法起诉、以资抵贷的对象进行把关，定期对信用社信贷资产进行分析，总结经验，改进工作方法。联社资产保全部专职负责信贷资产保全工作，深入基层调研、指导，这是信贷资产保全工作的保证。
二、保住贷款诉讼时效是保全信贷资产工作的关键。
贷款诉讼时效是贷款债权人行使债权而请求人民法院保护其民事权利的法律制度。失去贷款诉讼时效就意味贷款债权失去法律保护。因此保住贷款诉讼时效是保全信贷资产的关键。要保住贷款诉讼时效，本人认为应该从以下几方面入手：
（一）加强对贷款到期日期的监控。信贷员要按贷款到期月份建立贷款台帐，做到每月份哪些贷款到期、哪些不良
1贷款诉讼时效超过2年都心中有数，及时向借款人催收。当前正在运用信贷管理电脑软件，软件已具备监控到期贷款的功能，所以信贷员要序时通过电脑查询贷款到期时间，确保贷款诉讼有效时效。
（二）加强对贷款的催收。当前贷款催收工作除收回贷款本息以外，更大作用在于向借款户主张债权，保全贷款诉讼时效，即向借款户发催收通知书。这几乎成了日常保全贷款诉讼时效的主要手段。可问题在于现实工作中有许许多多的借款户找不到人找不到住址，信用社无法与借款户直接见面，直接导致无法拿到催收回执。这是当前保全贷款诉讼时效的难点。我们认为针对找不到借款人、担保人，应该通过以下几种方法进行催收，保住贷款诉讼时效：
1、函件催收。包括信件催收、传真催收、明传电报催收和其他形式的函件催收。由于信件催收和传真催收只能证明曾经向借款人寄过一封信和传真，但事后要以挂号的凭条来主张诉讼时效中断是很困难，所以不宜采用。明传电报是一种较好的催收方式，迅速、快捷又易于留证，尤其适用于借款人或担保人拒签催收通知单而暂时又不宜起诉的情形。由于邮政部门对明传电报的底单的保存有一定的时间限制，一般超过6个月便不再保存，因此在以明传电报形式催收时，应当保留底单的复印件，并要求邮政部门加盖印章，并将其与拍发明传电报的凭条一起妥善保存。随着现代通讯科技的日益普及，电子邮件等其他形式的函件也将作为催收手段而被广泛采用。
2、公证催收。由于借款人长期外出或改变住址而信用社没办法知道新住址，我们可通过与县、镇国家公证人员2人以上一起上门催收，保留有公证人员签章证明的催收通知单。通过公证员清收保住贷款诉讼时效。这种催收方式要注意的问题是审查公证员的资格，因为与信用社一起上门催收的公证员只有具备国家公证员资格，公证催收才有法律效力。担保人的催收也可采用以上办法。
3、依法起诉。虽然依法起诉是保住贷款诉讼时效最有
效的手段，但由于当前依法起诉存在“易胜诉难执行”的现状，致使信用社垫付诉讼费多、收回难而丧失对依法起诉的信心。如何做到既起诉又不垫费用，我们认为，由联社向市（县）政府汇报，取得政府部门的支持，由政府部门出面协调法院与信用社的工作关系，使法院对信用社的依法起诉采取优惠政策，对信用社作为原告的案件，采取“先立案、缓交诉讼费”的做法，即信用社依法起诉借款人，法院可先立案，暂缓收诉讼费，待结案后根据审判结果收诉讼费。这样使信用社对有超诉讼时效的风险的贷款及时给予起诉。我社已采取此种做法，但目前仍有部分信用社不知何种原由，明知贷款难收，又不采取依法起诉手段，言之“都是没有财产可供执行”，几百万元甚至几千万元的不良资产难道都是如此？各社应该借此良机选择一大批赖债户，依法起诉，通过依法起诉达到起诉一户、教育一批、震动一片的目的。
三、运用法律措施是保全信贷资产的法宝。
信用社必须提高法律意识，增强法律观念，真正运用法 律武器来保障信贷资产安全。
（一）依法收贷要讲究策略，保证高效。
1、采取“区别对待”的策略。要区分难度大小、金额多少， 针对借款人的具体情况灵活处理。把起诉的对象重点定位于有偿还能力且屡催不理睬者，对其坚决依法起诉，申请执行。对有部分偿还能力，软对抗者，则只起诉部分，以取得对今后工作的制约权。对农户及个体户可主要采取申请法院发“支付令”的办法来收回贷款。对赖债户、钉子户主要依靠行政、法律的手段强制执行；对判决生效，但因借款人经济状况差而无力执行的，信用社可采取追踪调查的方式，及时捕捉其收入信息，一旦时机成熟，即刻通知法院执行。
2、确定好担保诉讼中的诉讼主体。信用社既可将债务人和保证人作为共同被告，又可对债务人或担保人单独提起诉讼。一般情况下，为保证执行效果，宜采取债务人、保证人作为共同被告
一并起诉的策略。在物权担保诉讼中，债务人和保证人应当作为共同被告。如果同一债权既有保证又有物的担保，债务人、与保证人、抵押人或出质人均可列为共同被告。总之，多一个被执行人，就多一份实现债权的希望；
3、做好诉前准备，不打无把握之仗，不要急于求成去盲目起诉。信用社应依法审查有关借款文件，重点审查借据要素、合同的合法性、有效性、衔接性、诉讼时效中止、中断或延长的法定事由等，以确保胜诉，并选择有办案经验的律师建立正常密切的合作关系。
（二）利用贷款公证防风险。
对信贷资产保全机构还不健全的信用社，要认真学习公证条例，提高公证意识，及时办理借款合同、还款协议等债权文书公证，积极推行公证收贷。债权文书经公证机关公证并赋予强制执行效力后，若借款人或保证人不按期履约，信用社即可持公证书向法院申请强制执行。与提起诉讼相比，公证对追偿贷款有较大优越性：
1、经公证后的债权文书可产生法律证据的效力；
2、免于起诉，直接进入执行程序，节省费用；
3、办理程序简便，缩减中间环节，直接快速，及时方便，催偿债务快，收贷率高；
4、办理贷款公证程序简易，还有利于增强借款人、抵押保证人按期还款意识。要通过办理信贷公证，尽量使信用社的贷款达到公证的要求，这一方面，可以多快好省地维护债权，另一方面，公证机关依照公证的程序规则进行审查，可以促使信用社规范贷款业务，从源头上防范贷款风险的产生。
（三）按照新《合同法》的规定，依法主张“三权”，维护自身利益。
1、运用“撤销权”，防止恶意减少资产，逃避债务。若债务人、第三人有诈骗、损害债权的行为，信用社享有向法院撤销该行为的权利，其行使范围以信用社的债权为限，行使撤销权的必要费用由债务人负担。应注意撤销权自信用社知道或应当知道撤销事由之日一年内行使，以确保案件的胜诉权。
2、运用“不按抗辩权”，避免信贷资产流失。当信用社有确切证据证明债务人经营状况严重恶化；或为逃避债务而转移财产，抽逃资金；或丧失商业信誉；或有丧失或可能丧失履行债务能力的其他情形出现时，信用社即使与之签订借款合同，也可能解除合同，停止发放贷款和提前收回贷款，除非借款人在合理的期限内恢复履行能力，并提供适当担保。信用社可按照约定检查监督借款的使用情况，审查借款人定期提供的有关财务报表等资料，如有违反约定的借款用途使用贷款，信用社可以停止发放贷款、提前收回贷款或解除合同。对于某些发展不景气的企业，信用社可采取各种措施，甚至介入其管理，使其摆脱困境，保证债权的实现，并在无转机的情况下终止贷款。
3、运用“代位权”，清收“三角债”。当借款人或保证人怠于行使其到期债权，影响信用社收回贷款时，信用社可以向法院请求以自己的名义代位行使借款人或保证人的权利。这就要求信贷人员平时要注意了解、收集、保存借款人或保证人的对外债权凭证及其复印件。
（四）按照《破产法》的规定，保全对企业发放的贷款。信用社投放企业贷款后，信贷人员就要掌握企业的经营状况和财务信息，要求企业定期向信用社报送资产负债表、损益表、现金流量表等，及时了解企业经营中的各种变化，一旦经营状况恶化，出现不能全面履行所有债务的苗头，应迅速采取措施让企业偿还贷款。如果因意外原因未能得到贷款清偿的，信用社应及时履行法律赋予的权利，提前向法院提出该企业破产申请。
四、落实各项信贷制度，树立信贷资产质量意识，加强贷款的法律化管理是保全信贷资产的基础。
（一）严格实行审贷分离、集体审贷和贷款第一责任人 制度。
贷款调查部门负责贷款调查评估，承担调查失误和评估
失准的责任；贷款审查部门负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查部门负责贷款的检查和清收处理，承担检查失误、清收和督导不力的责任。信用社在审查贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况、经营环境等情况外，还要对企业的法人代表及主要管理者的个人品质严加审查。对信贷人员因贷款调查不实、或审查不严、或检查不力等工作失职及其他违法违纪造成贷款本息损失的，要坚决实行比例赔偿，限期收回，同时，还要追究其行政、法律责任。
（二）工商企业贷款要严格实行抵押担保制度。信用社应对原有贷款的抵押担保手续进行一次全面认真的清理，重新审核借款保证、抵押手续，对抵（质）押物做好合法登记，维护抵押贷款的优先受偿权，确保借款合同和贷款担保手续的合法有效，特别是对赖帐、逃债、濒临倒闭破产的企业要及时补办担保抵押手续。要密切关注企业的转制，按人总行的有关要求，积极参与改制过程，落实合法债权。对改制企业、担保方原来的借款手续、担保手续，必须依法重新完善，凡涉及已设立抵押权、质押权的财产，改制前征得抵押权人、质押权人的同意。今后，农村信用社对企业贷款原则上要实行抵押或经济保证，对未办理担保或担保手续不落实的企业贷款，要抓紧重新补办落实；信用社要加强信贷资产管理，及时监督、检查企业贷款的使用、偿还和转移情况，对较大企业的贷款还要派“驻厂信贷员”加强监督。
（三）加强信贷队伍建设。
为防范信贷风险，要加强信贷队伍建设，提高业务素质与法律意识，严格按有关法律和内部规章制度办事，推行贷款风险度管理，将信贷对象、贷款方式和贷款形态等方面存在的风险进行量化，再按照量化指标进行审查、控制与监测。
第16篇：资产员竞聘演讲稿
资产管理员岗位竞聘演讲稿
各位领导：
下午好。
我竞聘的岗位是资产管理员。本人已经从事资产管理员一年，在各位领导的支持和指导下，顺利完成了上学年的岗位任务。
学校的固定资产是国有资产，是学校进行教学、科研等工作的物质基础和必备条件，建立资产管理员岗位是为了加强固定资产管理，防止国有资产流失，保障学校各项工作的正常开展。
学校资产的管理好坏，主要体现在其日常管理上，作为学校的资产管理，首要的是抓好资产的日常管理工作。那么如果我从事这个岗位，我会积极主动配合总务主任工作，从以下几个方面加强资产的日常管理。
（一）建立固定资产帐、教学仪器帐以及帮助各科室建立各部门的明细账。
（二）对学校财产要统一分类，统一管理，责任到人。
（三）每学期初、中、末，对学校各室的物品进行检查、核实。
（四）对校内物品进行修旧利废，尽可能节约经费开支，充分发挥物品的使
用效益。
（五）做事原则是一切为了教学工作，热情服务师生，做事公道。
当然，资产管理员的另一项主要工作是学科教学，在工作中，我会用一名合格的人民教师的标准严格要求自己，热爱学生，以身为范，为人师表，认真钻研学科教材，教法，使每一名学生都能在学习的过程中增长知识，提高能力。
各位领导，这个岗位不是我最理想的岗位，但确实是最适合我的岗位，希望能够得到各位领导的支持和帮助。 2009-8-24篇2：报刊资产管理岗位竞职演讲稿
报刊资产管理岗位竞职演讲稿
各位领导、前辈、同仁们，大家好！
我叫xx，雷霆万钧的x。今年三十岁，经济管理专业大专学历。入社9年来一直在发行部工作，和大家少有工作接触，所以互不了解。我先做个自我介绍。 我也当过兵，91年至94年在武警陕西总队。 94年复原后，受聘于科艺美广告公司，从事专职策划。曾组织调研并撰稿完成新加坡快餐连锁店，高新区美资企业美星水处理集团等企业数十万和上百万元的广告企划案。 96年进入报社，分配到发行部下属，刚刚组件的零售公司。参与策划和组织最初的街头流动售报队伍。后被任命为市场开发主管，带领开发部成员负责报纸向酒楼、饭店、学校、车站等方面拓展工作。 98年调任劳动路发行站站长。推出多种创新管理和征订形式，创造了连续两年任务指标列发行部前茅的成绩。开创的创新管理形式有：在站内推行半军事化管理，实行“晨间列队点名制”；施行“轮值站长”，让员工在体会管理别人的同时加强自我管理；实行针对劳动路地区的“密集宣传法”，组织全体员工沿街，以规范的形象，统一的语言挨门挨店宣传征订，营造西安晚报市场气氛。在该地区最大的小区103街坊和潘家村小区，借助社区广播发布本人编写的西安晚报征订广播稿，并推出“发行站长服务承诺”等；本地区主要小区西安晚报占有率在2000年以前与华商报相比一直占绝对优势。由本人构思的“业绩坐标图逐日激励法”在员工激励方面起到显著效果，至今被大多数发行站延用；在站内还组织了投递队伍促销知识与报业常识的培训和测试。通过多种管理手段和严于律己的管理作风，将当时的劳动路发行站构筑成最具竞争力的发行站。 2000年公司化改制，本人调任公司业务部副经理。在负责全公司业务数据统计管理与分析的同时，负责宣传策划，征订方案策划，并协助总经理完成了公司初创时期现代企
业制度体系的建立。 资产管理是一项需要相当知识的工作。在事业单位，它属于一个非生产部门的后勤工作。在以利润最大化为追求的企业单位，资产管理所控制着的产业成本与生产部门的营销收益率密不可分。随着时代的进步，市场经济的深入，报社自身的传媒产业属性越发突出，需要完全独立的应对市场竞争的挑战，可以借助的行政支持逐年减弱，而来自内部的管理矛盾和观念制约又严重羁绊着经营工作的推进，因此亟待变革。报社去年组织了清产核资工作，公布的清查结果可谓触目惊心。我感到，这项工作深刻的触发了报社全员对改善资产管理现状的迫切心理。本次改革，报社将资产管理列入重要部门的主要职能，更是向企业化迈进的重要举措之一。前面说资产管理与营销收益率密不可分，是因为它并非一项完全被动的管理工作。我们知道，在报社可以把广告和发行当作主要的生产或说创收部门。当生产部门不断增加业务量或提高产品价格，我们的经营收入就会 增加。但如果同时经营成本也同比不断增长，那绝对收益率并不能提高，利润并没有增加。相反在广告量、发行量不变的条件下，通过合理的成本管理与控制，成本降低了，收益率也同样会产生增长的表现。由此看出，控制着产业成本的资产管理工作，在报社整个营销产业链中有着不可忽视的影响。上述是对资产管理工作重要性的个人理解，以下简单介绍我对如何做好资产管理工作的认识。
我将做好资产管理工作的要点分为两个方面：一是信息管理。围绕如何避免资产流失、过度消耗、资产闲置、重复投入和维护资产保值升值为任务，以全面掌握静态和动态的资产信息为基础，要建立科学系统的电脑化资产数据库。其中也包括无形资产或称为商标资产、品牌资产。充分发挥资产的经营价值。资产信息数据库，要能清晰的反映出资产的利用率、收益率、增值率、以及资产流失情况、资产损耗、折旧和贬值情况。依据资产信息数据，定期向报社提供资产分析与调控措施的报告，帮助报社及时做出科学的应对决策。二是严格规范的流程操作。科学而规范的资产管理流程，与严密的企业制度一样，是确保一个单位一个组织长期稳健发展进步的基础。对待流程与规则，要有强烈的执行意识，发现流程中的缺陷，在充分论证调整流程模式之前，仍要坚持遵守执行既定流程。没有执行力做基础保证，任何管理工作必然在操作中变形，预定的组织目标必然偏离，难以达成。所以一个方面，重视信息管理，另一个方面严格遵守操作流程是两个关键的要点。
另外，在部门管理中也可尝试推行“目标管理”。报社已制订了十年发展纲要，这是报社全局工作定下的组织目标。行政处则有必要为达成目标，制订部门应当承担的分目标。也就是提出一些问题，例如：报社的战略目标达成，需要由各个部门分别承担或完成哪些指标？达成这些指标可能面临哪些因素的制约？如何为排除这些制约在本部门与其他部门的协作中定下目标？如何为部门成员分解达成部门目标的个人子目标？这些目
标的达成，如果分解到每年每月每天每个人应完成什么指标？这些问题的解答，就构成一条为实现报社发展纲要强而有力的目标手段链。通过部门量化目标考核与管理，为报社发展大计做出贡献。
我知道，我对资产管理了解并不多，上述拙见必有谬误。我也知道，在坐前辈不乏有着骄人声誉的报业精英。我们同为一项事业效力却没有机会向你们讨教，更无缘为友。借此机会我期待收到批评与指正。发电子邮件给我，我将倍感荣幸。我的邮箱就是报社企业邮箱，您只需记得我的名字，我叫x，雷霆万钧的x。谢谢大家！篇3：资金资产管理岗位竞聘报告
资金资产管理岗位竞聘报告
尊敬的各位领导： 上午好！
首先我要感谢领导给我提供这次展示自我、学习提高的机会！我也非常珍惜这次锻炼自己、提高自己的机会。
我叫xxx，今年37岁，中共党员，1996年毕业于河南省邮电技工学校邮政营业专业、2012年取得石家庄邮电职业技术学院市场营销专业专科学历，现正在攻读北京邮电大学会计学专业本科。1996年，技校毕业后我进入xx市邮政局速递专业局出口分拣班从事邮件分拣工作。2002年离开分拣部门，从事代收货款管理、营收资金收缴等财务相关工作。2009年速递独立经营后，在xx速递从事出纳工作，自2012年7月起市公司计划财务部从事会计核算支撑工作。
今天，我竞聘的岗位是资金资产管理岗。资金资产管理岗主要是加强全区营收及业务资金的管控；结合市公司实际情况完善从源头收款至财务入账全流程的财务稽核体系，加强对收入监控，防范“跑、冒、滴、漏”现象；结合实物管理部门做好固定资产及易耗品的综合管理，并不定期组织盘点，确保账实相符；按照税法要求，做好市区发票的请领、发放与管理工作，为生产单位做好支撑。
参加今天的公开竞聘，我认为，我具有以下优势：
第一，具有相应的专业知识、坚持不懈地学习提高自己。我具有会计人员职业资格从业证书,同时，本着“干一行、爱一行、专一行” 的人生态度，工作期间，我始终不忘学习专业知识、财税法规和本单位的相关政策、制度，积极参加各项业务考试和培训，在学习和工作实践中不断地丰富自己、提高自己，业务水平有了长足的进步。
第二，具有较为丰富的实践经验。通过2年本岗位的工作实践，熟悉核算支撑岗位的工作要求及流程，了解掌握了成本费用管控的内容，总结出了一定的工作经验，为我竞聘成功后进入角色提供了坚实的基础。
第三，具有优秀的综合素质。自1996年起一直在速递专业工作，对速递专业的各个环节均有一定的认识和了解，也具有较强的分析问题和解决问题的能力。同时作为一名中国共产党员，具有乐观、自信、上进和永不服输的性格，良好的环境适应能力，吃苦耐劳的精神。同时具备较强的沟通、协调能力。
第四，具有良好的职业道德。我具有良好的身体素质，强烈的事业心和高度的责任感、使命感，工作中坚持原则，廉洁奉公，落实制度，加强管理，明确责任，搞好团结。
如果竞聘成功，我打算从以下几个方面做好会计核算岗位工作，切实履行好自己所肩负的职责。
一、工作目标
主要工作目标：一是加强原始凭证初审，确保符合费用报销标准；二是成本管理精细化，对各项需清分的费用及时、准确分至各责任单位；三是税负控制，引导各单位成本费用进项专票取得，力争将“营改增”后税负控制在与营业税基本持平。
二、工作思路
1.强化预算意识，发挥财务部门成本费用管控的作用 强化预算意识，指导各单位做好日常成本费用的相关台帐，培训相关人员了解各项成本费用的开支与预算执行情况的对比，动态掌握各单位的费用列支情况，进一步加强对支撑单位成本费用预算执行情况的监督、检查及分析，掌握各单位大项成本开支。对各单位报销的费用严格按照相关标准执行，使全面预算管理逐步走向全员预算管理，让预算管理真正发挥其应有的降本增效作用。
2.细化结算费用清分核算，夯实财务基础工作 所有集中报销的费用，均按照实际费用发生情况列支到各对应单位，特别是对于成本占比较高的网运成本，严格按照省公司结算金额及标准，及时、准确清分到各生产单位，严格遵循权责发生制原则，及时入账，确保成本费用清晰、完整，真实反应各单位经营成果。 3.按照收支匹配及权责发生制的原则，细化成本费用记列
一方面按照收支匹配的原则，进一步完善月末关账制度，特别关注大项目对应成本费用的列支情况，确保当期费用当期计列，提高收差核算完整、准确；另一方面，对房租、折旧、预付通信费等项目按期进行分摊，提醒待摊费用对应管理部门按月将变动情况告知财务部门，以确保费用及时、准确记列。
4.加强税务管理，合理控制税负
按照税法规定完成属地缴纳税金的计算与申报工作，同时，通过加强税务管理，加大各单位、各费用环节进项税抵扣范围，达到降低
税收成本，合理控制税负，有效地节税，为企业获得最大限度的税后利润。 5.加强原始凭证审核工作，规避税务风险 2014年1-8月全区各单位月均报销费用200余笔，涉及国、地税各种发票类型。在业务发展逐年增加的同时，成本费用的列支金额及发票类型也在不断增加。应进一步加强对各单位日常成本报销中发票的审核力度，杜绝假发票，完善报销手续及支持性文件，规避税务风险。各单位在报销成本费用时，提醒相关经办人员、报账员必须认真审核发票真伪，使发票审核常态化、规范化，进而提高成本费用管控力度。 6.创造团结协作氛围，配合关联岗位做好速递财务工作 在部门内部中，要有大局意识，协调好各方面关系，搞好团结，配合关联岗位做好各项工作，保证财务工作有序进行。在部门之间，要虚心学习，相互配合，互相补台，形成合力，为邮政速递物流事业共同奋斗。
各位领导，作为计财部的一员，我一直在大家的支持和帮助下一点儿一点儿的成长，请各位领导相信我的工作能力，也希望大家能够一如既往的支持我，给我这次机会，我有信心把工作做得更好！
谢谢！ 竞聘人：xxx 日期：2014年9月24日篇4：2012银行员工竞聘演讲稿 2012银行竞聘演讲稿(多篇合集) 银行竞聘某职位演讲稿
各位领导、各位评委：大家好！
首先感谢组织提供这样一个平等竞争的机会，使我有幸参加这次竟聘．以下是我的竞聘演讲稿！
一、本人基本情况 我叫文化，现年35岁，党员，金融大专学历，会计师，现任###处###员．我竟聘的职务是###处副处长．
我1986年毕业于###金融专业，工作后通过参加自学考试取得了金融大学专科学历．
我的主要工作经历是1986年7月在省中行###处从事非贸易票据托收业务经办工作；1988年主动申请调入###支行，从事外汇存贷款业务、联行业务复核工作；1989年10月任###支行外汇业务科副科长，主持工作；1993年初调入###支行任###科副科长，主持工作，先后从事过本外币综合核算、联行业务、财务及综合管理、计划统计等工作，所负责的部门获得过省行级“先进单位”；2000年通过竟聘担任支行###部主任一职，负责支行###、综合管理等，2001年被省行评为“综合管理先进单位”；2002年1月调入省行###处，承担###工作．
二、竟聘理由
1、具有较强的理论知识和业务能力．16年来我一直在基层从事###工作，对国家的金融政策、会计制度，银行的各项财会政策、规章制
度、业务流程都比较熟悉，会计知识、银行业务、技能功底扎实，实践经验丰富，有较高的业务水平，具备了良好的业务素质．
2、具备相应的管理能力．我担任基层行###部门的负责人十多年，积累了较丰富的管理经验，具有较强的组织能力、管理能力、协调能力．
3、具有任劳任怨的黄牛精神，作风踏实，具有一丝不苟的敬业精神，认真工作，分毫不差，以一种“较真”的态度处理每一笔会计业务，不敷衍塞责．有很强的适应能力．
各位领导，如我能竟聘上这一职务，我将加倍努力，勤奋工作．下面，我谈一下我的工作思路．
二、工作思路
部门要拓深管理，以认真务实的精神，严格制度设计，严密组织管理，强化监督机制，细心检查，细致分析，认真改进，不断提高会计工作水平．财会工作应以规范管理，防范风险为重点，加强制度建设，改进会计核算，完善内部控制，严格基建管理和固定资产管理，提高###人员的业务素质和工作质量，促进我行###工作上新台阶．
1、集中全行的会计核算、资金清算、会计档案管理等，达到集中风险控制，合理运用资源，提高效率的目的．
2、制定全行统一的会计核算和管理制度，并对全辖会计核算进行监督和检查，要大力强化制度约束，使会计工作的各个岗位，各个环节都处于制度的严密控制之下．
3、制定各项业务内控制度，依据风险级别进行重点监控和管理，研究业务中存在的风险，结合业务实际提出风险监控报告．我行财会部
门内部控制建设已有长足的发展，但是，面对人们日益复杂的思想、现象、行为，内控制度要从过去防范差错转向防范犯罪，保障资金安全方面．
银行委派会计竞聘演讲稿
作者：佚名 日期：2012年06月30日 来源：本站原创 浏览：11 次
尊敬的各位领导，各位同事：
大家好！
我叫，今年××岁，××××文化。××年来在营业网点和储蓄事后监督工作岗位上，从事的都是储蓄会计工作。今天我本着锻炼自己，为××银行服务的宗旨站到这里，竞聘××银行××分理处委派会计主管一职。营业网点会计工作具有专业性、广泛性、从属性、服务性和琐碎性等特点，从委派会计主管应当具备的基本条件和业务素质要求看，就知道这一工件的艰巨性。
刚才参加竟聘演讲的几位同志，每个人都有自己的优势。我要说，我的优势就在于三个方面：
一是有较为扎实的专业知识。自××学院毕业后参加工作以来，我始终不忘学习专业知识，不断地丰富自己、提高自己。参加了我行组织的政治理论和市场经济、金融管理等知识的学习。使我的政治素养和业务水平不断提高。
二是有较为丰富的实践经验。××年的营业网点前台和××年后
台事后监督工作经历，使我熟练掌握各项柜面业务操作流程和计算机前台操作技术及各项业务管理规定与操作规程，掌握银行经营管理、财务会计等基本理论知道。深知营业网点从业务办理到凭证整理归案，经营风险防范的主要在于是制度的执行与落实，知道委派会计主管工作的职责任务，明白做委派会计主管所必备的素质和要求。 三是有较强的工作能力。我在日常生活和华考范文网定好支行日常检查计划，按月组织对支行进行重点检查及半年一次的全面检查或专项检查，对检查出的问题及时进行纠正。督促落实好整改上级检查及外部审计等发现的问题，重点做好拒员卡的日常管理检查，在用印签卡、抵质押物的核对，帐户的对帐，确保帐卡帐实帐帐相符；三是做好支行日常前台拒面工作，对重点会计业务按照规定严格进行管理。财会人员岗位变动时重要物品、单证的监交工作，对大额进出款项进行严格管理，以管理提升效益。 开拓进取，创新工作方法。创新永远是我们工作的灵魂。随着我行业务的迅速发展，中国××银行全面实施的股份制改革，这是贯彻落实党的十七大和十七界四中全会精神，加快金融改革，促进金融业健康发展的重大决策，也是我国金融业一次全新的 改革实践，通过股份制改造，我行将成为资本充足，内控严密，运营安全，服务和效益良好的现代金融企业。因此，对于不断创新基层内部管理，完善会计监督机制，创新会计信息质量和风险防范能力工作将成为我们的重点工作。围绕以上方面，在工作中我将重点对支行业务发展过程当中存在的问题进行专题分析研究，提出整改意见，落实好整改情况；配
合支行负责人协调好与上级行及当地与财会活动有关部门之间的关系；实施好会计基础规范化等级管理创新。
拓展服务理念，打造优质服务品牌。本着“银企双赢共谋发展”的服务宗旨，秉承“心系万家银行业务拓展”的服务理念，追求“我与银行共发展”的服务目标，坚持做到定期或不定期组织财会人员进行业务知识和操作技能的学习和培训工作，以熟练的技能为客户服务。配合支行对综合实力强、经营管理规范、业绩良好、有品牌优势、资信良好的企业和个体商户，尤其是资信20强的企业，加强华考范文网就是管理的深刻内涵，为××银行业务的增长奠定了坚实的基础和良好的环境。
银行业务发展部部长竞聘上岗演讲稿
作者：佚名 日期：2012年06月30日 来源：本站原创 浏览：12 次
尊敬的各位领导：
大家好！
我叫某，某岁，本科学历，职称会计师。某年参加工作，某年进篇5：中层干部岗位竞聘演讲稿精华篇
精彩竞职讲演稿(税务系统中层干部) 以上成绩的取得得益于领导的培养和支持，同志们的帮助和自己辛勤的努力。当然也存在着不足，我一定加倍努力。那么如何做好一个合格又称职的环节干部呢我认为首先应该认清角色、摆正位置、行权不越权，到位不越位，抓重点攻难点，认真履行好工作职责，具体概括为“一个原则”、“两大主题”、“三个转变”、“四个做到”，简称一二三四。
“一个原则”就是上为领导分忧，下为群众服务，并把它作为全部工作的出发点和落脚点。
“两大主题”就是围绕改革与管理两大主题，突出思想政治建设和业务素质建设。 “三个转变”就是进行换位思考，实现由一般干部向环节干部的转变，实现由事务型工作向综合型工作的转变，实现由自我管理向全面管理的转变。
“四个做到”就是：第一全面提高自己的综合素质，努力做到政治上成熟、思想上坚定、业务上过硬、纪律上严明、作风上优良、为人上正派、工作上突破、政绩上突出。第二增强改革创新意识，做到守法不旧、创新不变，全面推动各项工作上台阶上水平。第三妥善处理三个关系，做到对上级要尊重，充分发挥自己的参谋助手作用；对待下级要多关心、多帮助充分调动他们的积极性、主动性、创造性；对待同级要多沟通、多交流，相互配合、亲密合作；第四廉洁从政、树立形象，做到有权不滥用、有名不专争、有功不专居、有责不专推，以自己良好的形象和表率作用感召人、影响人、带动人、增强本部门的凝聚力、战斗力。敬的各位领导、各位评委、全体同仁们，竞争上岗有上有下、有进有退，上也好、下也好，一如既望；进也好、退也好，一片青心。最后我用这么一句话结束我的演讲，“你选择了我，我选择了你，让我们一起风雨同舟，为实践‘三个代表’，为了地税事业的美好而努力奋斗吧”
谢谢！
精彩竞职讲演稿(银行计划财务科科长) 各位领导、各位同事： 大家好！
感谢支行领导为我们创造了这次公平竞争的机会！为了响应人事制度改革的召唤，按照竞职方案，我符合支行计划财务科科长职务。我现年**岁，中共党员，大专文化程度，会计师专业技术职称。
我的优势：一是工作经历丰富。参加工作以来，我先后任过诸蓄员、信贷员、保卫科科长等职，积累了较为丰富的实践经验。二是改革面前有股“闯劲”。我一直把“爱岗敬业、开拓进取”作为自己的座右铭，无论干什么，都把事业放在心上，责任担在肩上，尽职尽责，埋头苦干，全身心地投入。多年来，组织上的培养，领导和同事们的支持和帮助，造就了我敢于坚持原则，主持公道，秉公办事，作风正派，求真务实，胸怀宽广，谦让容人，善于听取群众意见的品格。我始终认为，干好事业靠的是忠诚于事业，靠的是一丝不苟的责任心。在关键时候，我从不缩头缩尾，有一种敢闯、敢作、敢为的精神。三是业务方面有股“钻劲”。在长期的银行工作中，我干过x年的xx，干过x年的xx,无论是在业务学习中，还是在业务管理上，我都坚持走到哪里就学到哪里，向老领导学习，向专家们学习，向同志们学习，向实践学习，以肯于钻研的学习精神，不给自己留疑问，无愧于领导和同志们的理解和信任。前年，我主动为自己“充电”，考上了湖南财经学院的在职研究生，并较为系统地学习了银行管理、经济管理、计算机和英语等方面的知识。我感到自己在业务工作中积累了一套较为成熟的思路与方法，在管理和改革中也有自己的见解和方法。
如果有幸得到各位领导和同志们的信任和支持，我将迅速找准自己的位置，尽快进入角色，认真履行责。 1．建立科学合理的组织结构体系。进一步配合加大银行的内部组织结构改革，形成各级行机构设置的统一，上下级行的部门设置对应关系或包容关系.进一步界定部门经营的产品收入、支出边界，准确归集部门的收入和成本，认真编制清晰明确的分部报告及部门预算。同时,在改革内部组织结构时，参照大型商业银行的组织结构模式，以事业部制为方向，充分考虑编制分部报告和推行纵向部门预算的需要。 2．完善信息系统，提供详细的基础数据。分部报告的编制、部门预算的推行需要完善的信息系统支持，通过设置收支分解参数、产品相关性调整系数、部门产品对应关系等，合理科学地归集部门收入和成本，并通过信息系统实现部门预算编制、监控和分析的自动化。尽快建立全行统一的信息系统和数据中心；已实现全行数据集中的行，重新审视加强现有的信息系统，根据编制分部报告和部门预算的需要，进一步完善信息系统，为部门预算的编制和业绩考评提供强有力的数据支持。 3.提升服务层次，丰富服务内涵。服务是永恒的主题。要提升服务层次，要丰富服务内涵。对客户我们必须用“心”服务，做到诚心、热心、细心、耐心。要大力提倡“温馨服务”，建立***制度，熟悉掌握客户信息，把顾客看作是自已的亲戚朋友，看作是自已的家人，把自已的工作变成传递温馨的窗口，树立支行的良好形象。
各位领导、同志们，上述几点是我对支行计划财务科工作的思考，只要我能聘上，我会为此卖力。但假如我竞聘不上，也请领导和同志们放心，我会一如既往地干好本职工作，为支行的发展添砖加瓦，积极工作。 我没有辉煌的过去，只求把握好现在和将来。今天，我参加《新益阳》编辑部副主任职位的竞争，主要基于以下两个方面的考虑：
一方面我认为自己具备担任副主任的素质
一是有吃苦耐劳、默默无闻的敬业精神。我是一个农村伢子，深深懂得“宝剑锋从磨砺出，梅花香自苦寒来”的道理。当兵前，我参加过“双抢”，上山砍过柴禾；当兵后，经受过炎炎烈日下负重五十多斤日行军五十公里的考验，更经历了八年大西北恶劣自然环境和艰苦生活条件下的磨练，特别是严格的军营生活培养了我“流汗流血不流泪”和“特别能吃苦、特别能忍耐、特别能战斗、特别能奉献”的良好品质。我爱岗敬业，工作踏踏实实，兢兢业业，一丝不苟，不管干什么从不讲价钱，更不怨天忧人，干一行，爱一行，努力把工作做得最好。
二是有虚心好学、开拓进取的创新意识。爱因斯坦说过：热爱是最好的教师。我热爱文秘工作，平时爱读书看报，也浏览了一些有关政治、经济方面的书籍。到办公室工作后，我谦虚好学，不耻下问，系统学习了有关业务知识和各级各类文件精神，初步具备了一个文秘人员所必需的业务知识和政策水平。还自学了计算机知识，能够熟练地使用计算机进行网上操作、文字处理和日常维护等。我思想比较活跃，爱好广泛，接受新事物比较快，勇于实践，具有开拓精神；同时我朝气蓬勃，精力旺盛，工作热情高、干劲足，具有高昂斗志。 三是有严于律己、诚信为本的优良品质。我信奉诚实待人、严于律己的处世之道。我曾经多年在上百人的连队工作，既要维护连队干部的权威，又要和战士们打成一片，正因为具有良好的人格魅力和做人宗旨，同战友们建立了亲如兄弟的深厚感情，受到了战士们的爱戴，在我转业离队时，好多的战友因舍不得我离去而泪流满面，自发地敲锣打鼓为我送行。到市委办工作后，我在日常生活和工作中，不断加强个人修养和党性锻炼，以“老老实实做人、勤勤恳恳做事”为信条，严格要求自己，尊敬领导，团结同志，应该说得到了领导和同事的肯定。
四是有雷厉风行、求真务实的工作作风。11年的军旅生涯，培养了我雷厉风行、求真务实的工作作风，养成了我遇事不含糊，办事不拖拉的工作习惯，造就了我不唯书、不唯上、只唯真、只唯实的工作态度。至今，我仍然清晰的记得离开部队时一位老首长语重心长对我讲的话：小蔡啊，你不管到哪工作，在什么岗位上，作为一个经过部队多年摔打的共产党人，做什么事不仅要上不愧党， 下不欺民，更要对得起部队的培养和自己的良心。
本次的竞聘,是一次实力与勇气的切磋,也是我个人对天津工程处奉献热情的一次充分表白,我愿在实际工作过程中接受各位领导及同事们对我的监督与指导,更希望我能够在这次竞聘活动中得到各位领导的和同事们的信任和支持. 不管结果如何，我都会坦然接受，因为自然界没有风风雨雨，大地就不会春华秋实！我也把这句话送给所有在座各位的同事们，最后,预祝这次的竞聘活动圆满成功. 谢谢大家！
工程处财务科长竟聘演讲稿 自参加工作以来，历经财务各个岗位的工作，因此，具有了较好的专业功底和丰富的实践经验，特别是经历过长期专业实践之后，养成了严谨、认真、细致的工作作风，为人正直，积极向上，工作中思维严谨活跃，工作效率较高，并具有较好的语言表达能力和一定的组织协调能力，能独立处理问题，因此无论在哪个工作岗位，我认为我都是称职的，除了有你们大家的支持外，很重要的一个原因是因为我热爱财务工作，因为热爱，所以我很勤奋，对工作很投入，因而也取得了一些成绩，主持审计工作时，我处审计工作多次被局审计处评为先进，主持财务科工作三年来，在总会的领导下，包括“财务总监委派”、“内部资金市场”、“网上银行”、“预算管理办法”等在内的一系列财务管理办法的出台在局内各兄弟公司也是居于前列的，会计基础工作近三年都被局财务处评为先进单位第一名，并得到了相应的物资奖励，工程处内部也曾获得两个年度的“文明科室”称号，虽然这些成绩是过去的，不能代表一切，但是在这里，我仍然可以自信地说：我是财务管理科科长职位的最佳人选。！5top l工作设想l 财务管理是企业管理的一个重要组成部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作，这次机构改革，特意将原有的财务科更名为财务管理科，突出“管理”二字，领导的意图是不言而喻的，因此如果这次竞聘成功的话，我想我身上的担子会很重，压力会较大，所以此次报名与上次相比，我更慎重一些，如果我能留任，我想我的主要工作思路是：第
一、强化资金管理工作。资金管理是财务管理的核心，近两年来，我处财务一直在做积极的尝试，包括“内部结算帐户”、“网上银行”、“内部资金市场”、“工程款支付审批”等措施的出台和实施，取得了一定的成效，但我想，廊坊资金一天不能回位，我处资金紧张的压力便难以得到有效缓解，因此加速回收应收帐款、谨慎拓宽融资渠道将是财务科今后较长一段时期 内的重点工作。第
二、突出财务管理的三项职能，即费用控制职能、会计信息决策职能、预算管理职能，资金预算和部门费用预算管理今年已经起步，但是还没有形成完整的流程，今后财务科还将进一步渗透预算管理的意识，扩大预算部门的编制范围，细化预算编制内容，通过逐步渗透，最终形成“全员参与、全过程、全方位”的预算管理格局，达到严格按预算控制支出的目的；强化会计信息决策职能是指在完善会计基础工作的同时，进一步提高会计信息质量，为领导经营决策提供更加全面、更为系统的会计信息资料；费用控制职能需要结合预算管理工作来做，不再多说，而对项目的成本管理工作，我处于去年推行的“效益清算制度”，其积极效果较为明显，今后财务科还将进一步加大此项工作的力度。第三：提升会计岗位职能，优质高效完成财务各项业务工作。财务科日常事务较多，包括：出纳报销、会计核算、财务报告、固定资产管理、各类保函、税收、预算编制等等，如何较好地完成这些工作，我想首先应建立明确的岗位职责，充分利用有限的人力资源，合理分工各项业务。其次要制定严格的岗位工作标准，并将职责落实到位，建立部门工资奖惩办法也是确保业务质量提高的强有力措施。第四；积极应对新时期的诸多挑战，在新阶段的工作中不断锤炼自己，努力调整自己的知识结构和专业视野，提高个人综合素质，为科室其他成员做好榜样。总之，如果这次竞聘成功，我一定会加倍珍惜，在不断提高自身修养素质的同时，带领财务科全体同事，将我处财务管理水平提升到一个新的高度。“只有竞争才会激励自己不断进步”，有了今天这样的一次机会，即使不能留任，也是优胜劣汰的自然选择，说明我自身条件与该职务的要求有些差距，我会冷静地接受这个事实，也会为工程处感到由衷的高兴，我相信能够胜任这一职务的必将是工程处最优秀、最能胜任该职位的人员，这是工程处的收获，也是这次竞聘改革的目的所在，而我本人也将借此机会好好反省一下自已的弱项，并在今后的工作中积极寻求新的发展机会。 运管处稽查法制科长竞争上岗演讲稿 尊敬的各位领导、评委、同志们:大家好！ 首先感谢组织和领导给予我展示自我的舞台和施展才华的机会！中层干部实行公平、公正、公开地竞争上岗，这是深化人事制度改革的重大举措，加强干部队伍建设的有益尝试。我坚决拥护，全力支持，积极参与。我叫hhq，今年29岁，团员，入党积极分子。94年中专毕业参加工作，2000年取得行政管理专业自修大专文凭，现自修本科，今年6月毕业。曾有..区运管处运管科、法制科副科长、团支部书记、城区运管所办公室主任的任职经历。我觉得每一次工作的变化，对我人生阅历的增长和能力的培养都是一次难得的机遇。
第17篇：资产核算员岗位职责
1.掌握资产管理制度和核算办法，负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。2.负责编制财产的领用分配表，进行会计核算，按资产使用责任制，实行分口、分类管理。3.参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作，酒店在财产清査中盘盈、盘亏的固定资产，要分情况进行不同的处理。4.分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。5.每月计提固定资产折旧，登记账簿，月末结出资产净值余额。编制固定资产折旧汇总表，做到账表相符、账账相符。6.正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算。督促有关部门或管理人员对购置、调人、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续。如实反映其全部会计核算内容，包括正确计算固定资产的记账价值，正确计划固定资产的折旧。7.年底进行资产清查盘点，对报废处理和出售不使用的资产，按“财产管理责任制”规定办理手续。编制会计凭证，并登记固定资产账户。8.负责低值易耗品和物料用品的出库分配，对物料用品中的服务用品清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器、办公用品等，分别按领用日期和项目分类，并按领用部门分别编制分配表，以及编制会计凭证。9.对物品的领用，做到事先有控制，事后有监督。月底对领用物品的消耗情况进行分析，分别与预算和去年同期进行对比分析，并定期组织分析固定资产的使用效果。10.接受和完成主管临时安排的其他工作。
第18篇：浅谈资产保全和隔离之术
浅谈资产保全和隔离之术
改革开放三十多年，我国涌现出了一大批高净值人群，未来几年该群体还将高速扩大。摆在他们面前有一个很现实问题：如何在继续追求资产增值的同时，进行现有资产的保全及隔离，正所谓是曾经致富靠政策，现今理财是防缩水。
《福布斯-友邦中国高净值人群寿险市场白皮书》显示，我国高净值人群平均年龄43岁，企业主占比最高，大多有海外资产（房产、金融公司、信托基金等），行业基本分布在房地产、能源、加工业及互联网等。他们在规划自己财富时，考虑最多的问题，是如何将自己的资产做有效的隔离，从而不会被侵蚀缩水就是重中之重。
一般来说会导致资产缩水的原因无外乎：创业失败、投资失败、政策影响、婚姻风险、子女挥霍以及生命风险。其中，投资策略对于这些累积了大量财富的高净值人士来说肯定是各有心得，政策影响对于他们所处的行业也影响各有不同，下面就围绕创业、婚姻、子女及生命四个方面所衍生出来的资产隔离话题进行分析。 公私要分明
现实中有太多私企业主因公司财务问题，而导致个人乃至家庭债台高筑。在我国，中小企业虽然在近十几年来发展迅猛，但是平均企业寿命仅仅不超过5年，也就意味着有大量的中小企业在经营2-3年后就因各种原因歇业结束。
在这样的“高危”领域中，大部分风险都主要集中在公司资产与个人资产的混淆不分造成的，这样也直接导致了很多企业主被公司所累，而所谓的“有限责任”保护根本没有起到作用。
因此，我们除了要从以上这些方面警醒，并公私资产严格区分外，也可以通过一些必要的理财工具做金融防火墙，以避免企业歇业，家里歇菜的情况。能够起到防火墙功能的理财工具，必须要具备完备的司法保护以及稳定的保值功能，相反地，收益、灵活性等可以适当牺牲一些。由此看来，商业保险就是一个很好的工具，《保险法》对于人寿保险有明确的法条确定其资产隔离的作用，并且从资产管理的角度来讲，不同的寿险产品可以取得不同的资产管理目的，例如：终身寿险，可以通过杠杆效应，放大寿险保额，起到资产传承、节税保值的效果；分红年金，可以通过缴费期、领取期的不同设置，起到资产隔离、按需补给的作用。 AA制婚姻
除了企业和个人之间资产隔离的重要性外，夫妻之间的资产分配也随着离婚率的提高而获得关注，这也是为何近几年来婚姻法一改再改的主要原因。
在当前婚姻法中，对于其中个人资产的保护提升到了一个新的高度，这既对那些动机不纯的婚姻投机者进行强制规范外，对于如何妥善的处理好婚姻关系内的资产配置，也引发这些高净值人士及其子女的思考。特别是作为中国先富一代的子女目前普遍到了结婚生子的年龄，如何保证子女的美满婚姻不会因钱而生出额外的烦恼？ 对于夫妻之间的家庭财产规划可以适当考虑以下几点：
1、婚前财产悬殊较大的，可签订婚前财产协议；
2、对于不同的资产，需注意时间节点、有无负债或贷款、保留必要的资产流水明细和银行等机构的支付凭证等；
3、如接受亲友赠予的，应签订书面赠予协议，明确受赠人，并办理产权过户；
4、建议选择资产目的明确、资产掌控权清晰的理财工具。生命价几何？
1 / 2 高净值人群当前普遍重视的是问题如何将这些财富按照主观意愿进行传承下去？传统的方式是使用生前遗嘱、司法公证或者赠予协议等方式进行，但是其中也不乏有些在自己身故后，家人由于意见向左或者因为自己生前有过处理资产的不同方案而导致家里鸡犬不宁。
海外有一种普遍的传承工具叫做信托，就是资产拥有者将希望传承的大部分资产，无论是股权、房产、现金、保险等等委托给一个受托机构或者是有合法资质的自然人，这自然人一般是律师或者会计师，随着信托协议的签署，这部分资产与他其他的资产进行了完全隔离，这就意味着他丧失了这部分资产的控制权，他唯一能控制的就是这笔信托资产在何时以何种方式给到哪些人。哪怕未来他的企业经营不善，经济困境，也不能动用此笔信托资产给自己所用。
家族信托在中国市场属于新兴事物，仅有短短几年的发展史，因为门槛普遍千万资产起，因此受众也有很大的局限性。那么有哪种金融工具即可起到信托中的传承功能，又可以享有绝对控制权，还可以用较低的资金就能完成大额的资产传承规划呢？其实保险就可以做到，保单的投保人拥有这份保单的缴费义务同时也拥有这份保单的绝对控制权；被保险人作为保障标的，可以为自己，年金类产品可视情况为自己的子女或配偶；受益人一般为自己希望定向传承的对象，可以有多个，只要在保单中明确好受益比例即可。
1、资产处于高保障、低风险的中长期运作中，贬值缩水的可能性不大；
2、绝对享有控制权；
3、易切割进行多人分配；
4、私密性高，特别在多份保单给不同受益人的情况下；
5、在我国具有高度的司法保护。
综合以上所说的几点内容，我们基本可以发现无论是从企业经营中的资产隔离、或是婚姻经营中的资产保护、还是未来资产如何进行传承的分配问题。保险，这个以往我们只认为是健康保障、收入保障的防守性理财工具，面对高净值人士的巨额财富，也可以起到资产隔离、资产保护以及现金定向转移的资产控制功能。因此，对于今天的高净值人士来说，保险，更是一种解决现金或者说是现金流向问题的最佳工具之一。
高净值人群的财务需求
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第19篇：某著名外资银行诚聘资产保全经理
工作地点：深圳 发布日期：2009-04-10 工作年限：5年经验 薪水范围：面议 学历要求：本科
职位要求／职位描述
职位类别： 金融/银行/保险/证券/投资 工作地点： 深圳 正在加载更多城市 document.getElementById(\"positionCityLoading\").style.display = gotoAJAX?\"\":\"none\"; 发布日期： 2009-04-10 工作经验： 5-10年 最低学历： 本科 管理经验： 否 工作性质： 全职 招聘人数： 1人 职位描述/要求： Our client is a famous multinational bank.Now they are looking for Special Aets Manager for North China Region.The work location could be Shenzhen or Guangzhou.Job Title: Special Aets Manager Key Responsibilities: To protect the Bank’s interests in complex Group and Multi-lender, restructuring or recovery actions.To aume personal responsibility for designated accounts within the Portfolio including maintaining proper records and file; identifying, raising and management of Impairment Provisions; and timely review and recommendation of appropriate credit grading.To evaluate the credit risk on customers’ requests/proposals in the Portfolio and to recommend approval, decline or other appropriate courses of action.To implement approved strategies and action plans for designated accounts.To minimize the Bank’s risk arising from litigation, regulatory and other claims.To ensure compliance of GSAM policies, Standardized Departmental Operating Instructions, and other relevant policies, codes and regulations.To manage internal audits, regulatory audits and other relevant aements of the aigned portfolio.To foster team spirit and strengthen internal relationships to achieve One Bank objectives.To contribute to the profeional image of GSAM internally (including proce improvement and productivity enhancement) by recognition of GSAM value by colleagues and peers in governance role, WB, SME, Credit, Group Audit&other internal departments and externally by other financial institutions, profeionals and regulators, etc Selection Criteria (Experience / Knowledge required) : Strong negotiation skills to manage the problem loan portfolio in the Area.Good command in English and Chinese Strong interpersonal skills coupled with profeional integrity in order to command respect and credibility in situations involving conflicting interests.(Internal and External).Tertiary academic qualification and/or extensive practical know-how in accounting, finance, and banking practice and theory.Significant experience in the banking industry, with sound knowledge of risks involved in lending; particularly corporate lending.Sound practical and technical knowledge of laws relating to bankers’ rights, corporate finance, security documentation and realisation, appropriate Corporate Law, receivership, bankruptcy and winding up.Up-to-date knowledge of busine conditions and developments in China.Ability to resolve conflicts, manage crisis and solve problems, withstand preure, work fast, set priorities and organize management time among numerous accounts needing urgent attention simultaneously, with initiative, creativity, resourcefulne, analytical ability, energy and determination to execute and win.Ability to communicate well both orally and in writing, and to conduct meetings (often in hostile/confrontational circumstances and/or at very Senior Corporate/Bank levels) and focus on relevant iues.An ability and willingne to exercise initiative, make decisions, exercise responsibility and accept accountability for actions taken and decisions made.Financial engineering dexterity with a comprehensive repertoire of strategic and tactical tools.Please send your resume to caroline.ling@mri-china.com 联系方式： caroline.ling@mri-china.com *
第20篇：信合资产保全部员工演讲稿
尊敬的各位领导、各位评委以及亲爱的同仁们：
大家好！
十五年前，我告别了老师和同学，离开了美丽的校园,揣着父母的叮嘱,满怀憧憬和希望踏入了信合大门。一切都是那么新鲜，我为能加入信合的队伍而自豪，为终于有了实践的舞台而兴奋不已。。
在日常平凡琐碎的工作中，争创一流的工作业绩是我对自己的严格要求，以生命中极大的热忱去实现所热爱的事业是我对自己庄重的承诺，在新的环境中尽快去适应环境，去改造自我，是我对自己人生目标的执著追求。我深深明白干一行就要爱一行，我必须要从爱岗敬业、诚实守信、乐于奉献做起。
每当客户从我手中接过存单露出满意的笑容，我明白我的工作得到了他们的认可；每当客户拿着破碎不堪的零钞从我这里兑换对我表示无比感谢时，我明白我热情周到的服务已深深打动了他的心；面对客户不断的问询，我耐心的讲解迎来了客户的再次光临。记得那是一个寒冷的冬天，快到下班时间了，我和往常一样，整理好现金，核对完库存，准备下班。这时只听见一阵急促的脚步声，我抬头看见一位经常来办理业务的大妈几乎是冲到了柜台前，焦急的说：“妹子，我家遭贼了，我的存单都不见了，一共有十六张，是我和老伴起早贪黑二十几年来的积蓄啊！”我赶紧安慰她，我说：“大妈您别急，今天还没有办理一次性取那么多张存单的业务，您的钱一定还在，您带身份证了吗？”接过大妈的身份证我和同事开始帮大妈办理挂失手续，因为当时还是手工记帐，根据大妈提供的金额和存单张数，我和同事费了好长时间才办好全部挂失手续。这时天已经黑了，我们也没有吃饭，大妈一个劲的念叨，感谢你们，真是太感谢你们了，我的钱还在，我没有受到损失。我说：“大妈这是我们的工作职责。”看着大妈满怀感激的离开了，我心中一丝甜美油然而生。我爱上了这份工作，我以她为荣。
十几年了，我与信合事业发展共同成长，在信合这个温馨的大家庭里，得到了领导的关心栽培和同事们的热心帮助。
