推荐第1篇：村财务培训总结
××乡财税所
关于开展农村财会人员财政支农政策
培训工作的总结
区财政局：
根据××发[2010]1号文件精神，为提高村级财会人员的政策水平、业务素质和职业道德，规范村级财务管理工作，推进村级财务管理规范化建设进程，维护群众的合法权益，消除因村级财务管理混乱等影响农村社会和谐稳定的不安定因素，同时也为进一步指导和规范农村财务会计核算工作，我所于5月14日至16日举办了农村财务会计培训班，并取得了圆满成功。现将培训工作情况总结如下：
一、结合实际，制定学习计划。
村级财务问题历来是群众关心的热点、焦点问题，也是农村工作的难点问题。为保障农村财会业务培训工作的有序开展和顺利进行，针对我乡村级财务人员，知识面窄，专业性不强的实际情况，我们和乡经管站人员一同编制出了结合我乡村级财会人员培训学习计划。
二、培训方式
以《农村财会人员财政支农政策培训简明教程》为主，以《村集体经济组织会计》、《村集体经济组织财务管理》为实务重点。
三、培训内容
1、财政支农政策宣讲；
2、财政支农政策解读；
3、会计职业道德与财经法规；
4、财会基础知识与技能；
5、甘肃省强农惠农专项资金支付管理暂行办法；
6、甘肃省人民政府关于推行惠农财政补贴“一册明、一折统”发放管理意见；
四、主要成效
1、通过培训，强化了学员对财会制度重要性的认识，增强了学员贯彻落实财会制度的自觉性和责任心，规范了会计核算特别是农民集体经济组织会计核算的方式方法，推进了农村财务管理的规范化建设进程。
2、通过考试，增强了村级会计业务能力，锻炼了村级会计将理论知识与实际工作进行有机的结合，进一步为农村财务管理的规范化建设工作奠定了坚实基础。
3、通过办班，拓展了农村最基层的财会人员与乡主管部门的沟通渠道，便于及时发现问题和指出工作中存在的不足，有助于错误的纠正和工作方法的改进，不断夯实农村财务管理规范化建设基础。
4、通过培训，提高了对惠农资金政策的认识和“一册明、一折统”发放管理程序，管好用好这些资金，使各项资金落到实处。
2010年5月17日
推荐第2篇：财务工作培训总结
6月份财务知识培训学习小结 2013年x月x日，我有幸在环境幽雅、景色宜人、洋溢着浓郁历史文化氛围的厦门大学参加了财务知识培训班的学习，在六月份的学习生活中，我认真聆听老师的精彩讲课，积极参与班级各项拓展活动，利用机会与其他学员相互交流，收获了知识、提升了素质，现就培训学习情况总结如下。
一、知识层面的更新。当前世界的瞬息万变，科技的突飞猛进，要求我们更好地掌握各类知识，才能不被时代所淘汰。只有熟知业务知识，才能增强督查督办的本领。在六月份的培训中，我们不仅学习了《企业会计准则》、《现代税制改革与企业税务管理》、《财务报表分析》、《oecd范本解析》等财务知识，还进一步了解了《宏观经济形势分析》、《现代管理者的国学素养》等课程，无论从理论是还是实际操作上，都有了质的提高。
二、思维方式的改变。这次的学习和培训，使我更加深刻地领会到，一名合格的财务工作者，一方面要为自己定好位，在认真做好本职工作的同时，还要从大局出发，根据工作的实际情况，拓宽思路，多出点子，想好办法，为领导决策提供依据。
三、团队协作的升华。在这次学习培训中，我实现了从社会人到学生的角色转变，从繁忙工作的动态向坐下来安心学习的静态转变，但其中最重要的是从个人到融入集体团队生活的转变。在拓展活动中，学员们团结协作、群策群力，为各自的集体的荣
誉奋力拼搏，出了失误相互安慰，积极出点子改进办法；为一个小小的进步大家欢呼雀跃，共享成功的喜悦。使我们感受到地税大家庭的和谐与众人拾柴火焰高的真谛。
四、务实作风的认知。培训的内容丰富多彩，既有政策法规和前沿性的理论知识，又有工作实践和案例的深入探索；既为学员提供了大量的新信息、新知识，同时又对学员今后的工作提供新经验、新启示。教授、专家在理论探讨、专题讲座、案例分析等授课时，突出多样性和灵活性，注重理论和实践相结合，通过采用现代教育手段，精心制作课件，尽可能为学员提供的信息、的知识。专题讲座突出系统性、全面性；财会知识强调理论性、规范性；案例分析注重启发性、互动性。
通过这一个月的学习，使我更加认识到加强财务管理对企业的重要性，我将把知识增加和能力的提高转化为工作动力，不辜负领导的殷殷期盼和同志们的关心帮助，在今后的工作中努力改善自身，勇敢迎接更多挑战。篇二：会计工作心得体会
会计工作心得体会
转眼间，在新的行业，新的岗位，新的工作已经工作了3个月。一切都在有序不紊的提高中，现在静下心来回忆这段时间的工作感受。
我相信很多人和我一样，考大学填志愿根本不知道会计为何物，只是听说很麻烦。只要考上了大学就好，专业，谁在乎呢？雾里看花学了4年的会计，毕业后也就找会计的工作。
当然，现在找工作尽不如意的多，我从2013年2月底开始在白羊岭煤矿机电科工作。10月14日，我来到公司财务部帮忙。这是一个我大学时期的一个梦，也是我真正成为一名会计人员的绝好机会，我要珍惜它、抓住它。
我相信：今天工作不努力，明天努力找工作。
这段时间，庄部长在生活和工作上都给予我很大鼓励和帮助，在史会计细心地教导和同事们的帮助下，我学到了很多，以下是我的几点感受：
（1）作为会计，谨言、谨行、高准确性，这是肯定必不可少的。
（2）主动些、热情些，尤其是下矿办公时，在不影响别人工作的前提下完成自己的任务。
（3）有主见，要有高瞻远瞩的战略眼光，有长远的计划安排。
（4）耐得住寂寞，干财务需要静下心来，不能浮躁。
（5）提高工作效率，杜绝拖拉。做到今日事今日毕。
（6）能吃苦耐劳，不能嫌麻烦，不管多少手续，都不能省略，必须按规定流程办事。 在工作之余，我也认真反思自己的不足之处，并着重提高自己。目前面临急需改进的几个方面：
（1）对两矿两电厂固定资产的了解不足，需要明确固定资产从购买到使用以及维修的变化情况。针对两矿两电厂的固定资产需要分析其完好率，闲置固定资产为何闲置及如何处理等问题。对于丢失、无实物、外借等情况固定资产必须有相对应的证明来说明其情况。
（2）对u8系统固定资产模块的使用不熟练，急需要熟悉操作使用。自从大学考会计从业资格证那会运用u8软件后，还没有真正的用过u8软件。
（3）职称的等级低，需要加强学习，追求初级、中级、高级、注会、注税„„各种认证，想往高处走，这些垫脚石是必须的。
（4）财务制度的认识不够，也需要认真的学习。严格遵守财务部的各项规定，保质保量干好工作。
（5）语言表达功底欠缺，忌讳表达繁琐，需要加强学习。 总的来说，我缺乏会计工作实践经验，希望同事能够多帮帮我。 会计不仅仅是一种职业，更是一份细心+一份耐心+一份责任心=人生价值的诠释。工作一段时间后，我认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易，最重要还是细心严谨。
作为会计工作人员，应该时时处处多留心、多多注意，做到积极主动。同时，我应该谦虚向别人学习，眼勤一点，手脚勤一点，话少说一点，事多做一点，别人说你也是为你好。
在工作中，我会遵守职业道德，不泄露公司机密，服从领导安排，
与同事建立默契的工作环境。同时，作为一名党员，应该从更高层次做好一名合格的会计人员。
田素林
二〇一三年十二月十三日篇三：财务工作培训心得体会 财务工作培训心得体会
财务工作>培训>心得体会
通过两天的培训及考试，虽然时间不长，但两天下来的收获却是比当初想像的要多的多，这次财务人员学习培训让我进一步了解了公司运营情况、>会计条例、会计基础知识、会计法等内容。以前也接触类似方面的培训，但自己对于财务的理解还是不够深入，通过这次的培训，对于财务有新的感悟，对公司运营情况也有了更深刻的理解。
培训虽然结束了，相应的知识也学到了，但对于财务的理解却远远还没有结束。培训使得我懂得对于公司运营情况了解的重要性，对公司运营情况的的了解对于帐务处理起到非常重要的作用。对公司运营情况的理解使得我可以更好的进行帐务处理，减少因帐务处理不当而引起的涉税风险。做财务工作，最重要的是要注意细节，这样自身必将更加具有竞争力。
通过培训，也发现自己与同事沟通不够，工作方面存在毛躁的毛病。以后要广泛积累经验，提高业务技能，多沟通，作为财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，这些年虽积累和掌握了一些专业技能，对会计记账分录等等都己掌握，但需要学习和更新的地方还很多。因此，在今后工作中，我应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求，并熟知财经法律、法规、>规章制度，并结合公司会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。现代社会是知识竞争的年代，谁拥有了知识，谁就拥有了明天，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我一个非常好的学习的平台，我作为一名财务人员，在今后的工作和生活中，我会不断提高自身业务素质，树立正确的人生观，做到依法办事、爱岗敬业。时刻自重、自警、自省、自励。争取做好财务工作，为公司的财务工作做出应有的贡献。 2012年11月28 《>财务工作培训心得体会》篇四：财务人员培训个人小结 财务人员培训个人小结
培训虽短，但给我的学习轨迹留下了非常难忘的印象，两天来，我认真聆听了市局领导就强化财务管理、严守财务纪律等方面作的重要讲话以及财务资深专家所做的关于基础会计知识的行政违法处罚条例等会计知识的讲解，增强了我的财务应用能力，受益匪浅。推荐阅读：个人科学发展观心得
这次财务人员学习培训让我进一步了解了会计条例、会计基础知识、会计法等内容。特别是会计师事务所xx注册会计师对会计基础知识的讲解，通俗易懂、言简意赅的语言使我们财务工作者从中学到了很多。她说到：“现在的进步和变化中，我们的财务知识、条例以及会计法规也在不断的健全和修改中，作为当前的财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，让我们时刻牢记财务工作的重要性”，我深感责任重大，需要学习更新的地方还很多。
现代社会是知识竞争的年代，“谁拥有了知识，谁就拥有了明天”，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我们一个非常好的学习的平台，市局领导还深入到我们中间和我们一起学习，一起探讨问题，我们倍感兴奋，也倍感鼓舞，我觉得他们在百忙之中也抽出时间参加学习，我们，这些财务专业的工作者，更应加强学习，提高专业水平，为食品药品监管事业服务。
两天时间有限，培训课上不可能讲得太多、太具体，但我将根据这些精髓发散性学习，相信会对我今后的工作大有裨益。篇五：财务人员培训心得 财务人员培训心得 为提高全系统财务人员的业务水平,规范财务管理,尽快适应经费上划后的管理要求,x月xx、xx日两天，安庆市局举办了全市食品药品监管系统财务人员业务培训，我有幸参加了此次培训。
培训虽短，但给我的学习轨迹留下了非常难忘的印象，两天来，我认真聆听了市局领导就强化财务管理、严守财务纪律等方面作的重要讲话以及财务资深专家所做的关于基础会计知识的行政违法处罚条例等会计知识的讲解，增强了我的财务应用能力，受益匪浅。 这次财务人员学习培训让我进一步了解了会计条例、会计基础知识、会计法等内容。特别是会计师事务所xx注册会计师对会计基础知识的讲解，通俗易懂、言简意赅的语言使我们财务工作者从中学到了很多。她说到：“现在的进步和变化中，我们的财务知识、条例以及会计法规也在不断的健全和修改中，作为当前的财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，让我们时刻牢记财务工作的重要性”，我深感责任重大，需要学习更新的地方还很多。
现代社会是知识竞争的年代，“谁拥有了知识，谁就拥有了明天”，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我们一个非常好的学习的平台，市局领导还深入到我们中间和我们一起学习，一起探讨问题，我们倍感兴奋，也倍感鼓舞，我觉得他们在百忙之中也抽出时间参加学习，我们，这些财务专业的工作者，更应加强学习，提高专业水平，为食品药品监管事业服务。
两天时间有限，培训课上不可能讲得太多、太具体，但我将根据这些精髓发散性学习，相信会对我今后的工作大有裨益。
推荐第3篇：员工财务培训总结
员工财务培训总结（精选3篇）
总结就是把一个时段的学习、工作或其完成情况进行一次全面系统的总结，它有助于我们寻找工作和事物发展的规律，从而掌握并运用这些规律，不如静下心来好好写写总结吧。总结你想好怎么写了吗？以下是小编帮大家整理的员工财务培训总结，仅供参考，大家一起来看看吧。
员工财务培训总结1
为满足企业发展的需要，提高员工的专业水平，前不久，四公司机关科室领导在百忙之中来到我们xx项目，细心为我们一线员工讲授当前的具体工作内容。通过此次培训，另广大员工对本岗工作的具体范围与方法又有了更明晰的理解，同时对企业的整体工作流程也得到了充分的认识。
此次培训是以科室为单位，由机关各部门主管负责讲授本部门的具体工作内容，包括每月上报机关总部报表的填制，部门人员的岗位职责，“五比五创”绩效考核的标准与执行以及日常工作应注意的细节等事项。
下面讲一下我个人对此次培训的认识：
通过此次培训，使我在财务科的工作内容上又更明确了今后要做的事情，以及应该如何完成本职工作，如何准确、及时的履行财务人员应尽的职责，找准角色、认清岗位，做到对企业负责，对职工负责，更是对自己负责。
结合对李强老师《为自己工作》的理解，此次培训让我对工作的态度有了一个全新的认识，对工作的意义更加明确了。
此次培训有机的将企业运作的整体流程结合在一起，不仅提高了各部门工作人员对自身工作的认识，同时对其他部门的工作内容也得到了充分的理解。为今后工作上的相互衔接打下了良好的基础，有效的起到提高相互配合，促进生产施工，加快企业发展的作用，增强了企业员工的团队意识。
20XX年是企业抢抓机遇，加速发展的关键年。随着企业不断扩大，规范，完善，可以预料我们的工作将更加繁重，要求也将更高，需掌握的知识需更广。为此，我将更加勤奋学习，提高自身各项素质和技能，调整自身的心态，改正自身在工作中存在的缺点，进而细化本职工作的每一项内容，力求将今后的工作做得更好。
员工财务培训总结2
培训虽短，但给我的学习轨迹留下了非常难忘的印象，两天来，我认真聆听了老师就强化财务管理、严守财务纪律等方面作的重要讲话以及财务资深专家所做的关于基础会计知识的行政违法处罚条例等会计知识的讲解，增强了我的财务应用能力，受益匪浅。
这次财务人员学习培训让我进一步了解了会计条例、会计基础知识、会计法等内容。特别是会计师事务所xx注册会计师对会计基础知识的讲解，通俗易懂、言简意赅的语言使我们财务工作者从中学到了很多。她说到：“现在的进步和变化中，我们的财务知识、条例以及会计法规也在不断的健全和修改中，作为当前的财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，让我们时刻牢记财务工作的重要性”，我深感责任重大，需要学习更新的地方还很多。
具体来说有以下几点体会：
一、提高思想认识，坚定职业操守
作为检察系统的一名财务工作人员，不光是要有精湛的专业技术和技能，而且更重要的是要有良好的职业道德和职业荣誉，不然什么事情都做不好。虽然我从事财务工作也将近十五年了，平时也没想那么多，通过这次培训，对我的思想也是一次触动，因此，我认为在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
二、广泛积累经验，提高业务技能
学会了很多记账方法，作为当前的财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，这些年虽积累和掌握了一些专业技能，对会计记账分录等等都己掌握，但现在政府收支分类在改革，记账方式也在改变，所以需要学习更新的地方还很多。因此，在今后工作中，我应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求，并熟知财经法律、法规、规章制度，并结合会计工作进行广泛宣传，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
三、工作努力奋进，争做行家里手
现代社会是知识竞争的年代，“谁拥有了知识，谁就拥有了明天”，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我们一个非常好的'学习的平台，我作为一名财务人员，在今后的工作和生活中，我会不断提高自身业务素质，树立正确的人生观，做到依法办事、爱岗敬业、搞好服务、正确处理好国家、集体和个人的利益。时刻自重、自警、自省、自励，在是非面前坚持正确的立场和态度，端正思想作风，提升思想境界，淡泊名利，廉洁自律清白做人。争取做好本院的“内当家”，为单位的财务管理做出应有的贡献。
两天时间有限，培训课上不可能讲得太多、太具体，但我将根据这些精髓发散性学习，相信会对我今后的工作大有裨益。
员工财务培训总结3
按照《XXX财政局关于对行政事业单位会计人员培训的通知》（XX财会[2014]7号）要求，州财政局于7月21日-24日在州人民医院保健大楼四楼学术报告厅对州级行政事业单位财务人员进行会计基础业务培训，财务部孙燕和周晓蓉参加了此次培训。
在21日上午的开班仪式上，州财政局监督监察室主任张清翠通报了今年全州开展“小金库”检查和正风肃纪拉网式财务检查的情况，州财政局总会计师马定瑜从行政事业单位会计制度改革、财政体制改革、财务内部控制规范等方面做了讲解，州中职校高级讲师任立春重点对会计基础知识、行政单位会计制度和事业单位会计制度进行了讲解。培训时间虽然很短暂，但各位领导和老师通俗易懂、言简意赅的语言给我们留下了深刻的印象，特别是马定瑜总会计师与我们分享了香港中文大学校长沈祖尧毕业典礼讲话，“首先希望你们能够简朴的生活，其次能高尚的生活，第三是能谦卑的生活，盼望你们能认识时代，引领潮流，不流俗、不盲从，做个对社会有贡献的人，不负此生”，我们受益匪浅，深感责任重大，具体来说有以下几点体会：
一、提高业务水平
作为财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好。这些年虽积累和掌握了一些专业技能，对会计记账分录等等都己基本掌握，但现在政府收支分类在改革，会计制度在更新、记账方式也在改变，所以需要学习更新的地方还很多。在今后工作中，我们应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求，并熟知财经法律、法规、规章制度，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
二、坚定职业操守
作为财务工作人员，我们深知不但要有熟练的专业技术和技能，更重要的是要有良好的职业道德和职业操守。虽然我们从事财务工作也有数年了，平时也没想那么多，通过张清翠主任通报检查情况的严峻形势和苦口婆心的教导，对我们的思想触动很大，因此，我们认为在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
三、工作努力奋进
州财政局这次组织的培训给我们提供了一个非常好的学习和交流平台，作为财务人员，在今后的工作和生活中，我们要不断提高自身业务素质，树立正确的人生观，做到依法办事、爱岗敬业、搞好服务，正确处理好国家、集体和个人的利益。时刻自重、自警、自省、自励，在是非面前坚持正确的立场和态度，端正思想作风，提升思想境界，淡泊名利，廉洁自律、清白做人。当好“内当家”，为单位的财务管理工作做出应有的贡献。
推荐第4篇：财务业务学习制度
财务业务学习制度
根据《会计法》和《会计从业资格管理办法》以及《会计人员继续教育规定》，为了加强我院财会队伍建设，提高会计人员业务水平、综合素质和履行职责的能力，更好的服务于医院财务管理工作，结合我院实际，特制定本制度。
一、学习原则
学习要有组织，有规划，有记录，做到认真钻研，吃透本职工作专业知识，努力提高业务素质，并结合业务工作形势需要，有针对性的安排学习方案，制定学习的重点内容。
二、学习时间
每季度至少安排一次业务学习时间，全科会计人员集中参加，要有记录和考勤，除出差在外等特殊情况外，任何人不得请假。 根据实际工作需要，不定期安排对新业务的培训学习。
三、学习内容
医院财务制度、医院会计制度、会计基础工作规范、科室工作制度、岗位职责、财务软件的使用及医院有关规章制度等。
四、学习形式
结合我院工作实际，学习方式以讲授为主、讨论和模拟体验为辅，提高学习效果和质量。
五、学习效果检验
每半年根据学习内容，开展一次书面测试，考查全体会计人
员会计业务知识的接受情况。
六、本制度自制定之日起实施。
推荐第5篇：财务业务工作总结
篇一：财务行政业务个人工作总结 财务行政业务个人工作总结 财务行政业务个人>工作总结
时光流逝，2012年的日子已悄然翻过，加入天津**国际货运代理有限公司至今已将一年多的时间。回首自己这年来经历的点点滴滴，作为公司的一名财务人员，我始终以公司的>八荣八耻要求来鞭策自己，凭着较强的责任心和敬业精神，较好的完成自己本职工作，实现了自我价值。自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成各项工作任务。作为公司出纳，在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，认真学习掌握财务知识，全年的工作总结如下：
1、财务工作总结：
1、严格执行支票、电汇凭条、美金凭条等管理和结算制度，认真核对支票、电汇凭条、美金凭条等与支票领用单申请金额是否相符的付款情况，如发现申请金额与付款不符时，做到及时查询及时处理。每日认真登记并核对支票等付款记录，如发现支票号与付款记录不相符时，及时做到询问和处理。
2、认真做好公司的开票工作，每次在开票之前，仔细核对业务单上的收入、费用和利用，如与业务人员发送的报表开票金额不相符时，及时询问，并更正业务记录表，保证准确开具公司的发票。
3、及时确认每日公司的到账信息，发送公司进账明细的邮件，确保不耽误公司发送提单的时间等。
4、每日认真核对公司的付款记录、代垫税金记录、发票明细记录。对于欠发票的情况及时询问原因并追回发票。对于欠款时间长的企业，及时做到催款等工作。
5、坚持财务手续，严格审查，支票申请单上必须有申请人员的签名。领取支票时，必须在支票根和支票申请单上签字，方可领取，对不符合手续的不予付款。
6、在每月月初，认真做好**公司的抄报税工作，上传**和**发票上传的工作。认真核对**及**银行日记账，确保**和**的未达账项。
7、在每月的报税期之前，保证**分公司及时并准确的报税。在2012年5月和11月，缴纳了**分公司的房产税等。
8、在去年8月份外汇管理局实行了取消核销单事项，我做到了及时了解情况，并办理了**和**两家公司的网上申报事项，保证了公司境外收入网上申报的顺利进行。
9、在得知海关实行通关无纸化工作时，我做到了及时办理**和**公司的东方支付工作，保证企业的代垫税金及时支付，确保通关的速度。
10、在2012年12月份国家>税务总局要求实行营改增工作，在**的帮助下，成功办理了公司的营改增手续及报税系统等工作。
二、行政工作总结：
1、在每月月初，认真核对公司成员的出勤情况，询问成员出勤明细，确保实事求是登记公司成员的出勤情况，保证在每月15日之前提交公司成员的出勤情况。
2、在每月月前，及时缴纳**成员的社会>保险金；在每月月底之前，核对并缴纳公司的电话费及手机费；
3、在2012年10月份，我在**新区行政许可中心成功办理**公司出口通业务。
4、在2012年年底，通过经理的介绍，>第一次通过网络购买了公司的台历事项，节省了公司的成本。
5、认真做好公司的招聘工作，安排入职人员的体检工作等手续。
6、通过对报关员入职资料的学习，成功办理了一名报关员、两名实习报关员的备案工作；通过资料的学习，成功办理了**报关证的注册资金的变更。
7、成功办理了**、**分公司的年检工作。
8、在经理的帮助下，了解了海关实行无纸化通关的工作，在网络上及时与海关办理了**和**无纸化协议。
9、办理了公司门面玻璃的贴膜工作。
三、业务工作的总结
对于学财务的我，销售方面是我的一大挑战，在大家的帮助下，我保证每月至少一次给**送擦机布，并与**的仓库人员保持良好的关系。在得知原供货方提供的价格较高时，及时帮助业务人员寻找下家供货方，通过联系成功找到现任的供货方。在每次送完货之后，及时向经理反映送货等相关情况。
四、2013年的>工作计划
1、加强对财务制度的深入学习，通过学习取得进步，完善日常财务基础工作，提高工作效率及完成的质量。
2、要不断的提高财务的检查水平，提高自我专业知识水平，不仅仅是检查财务工作中出现的问题，更重要的是解决检查中发现的问题，为工作提供更好的指导。
3、加强自我管理，拓展视野，提高自身素质，只有自身素质的提 高，才能全面提升自我水平。
4、自我解压，调整心态，创新求变。心态决定工作的好坏，所以在工作中要不断自我调适，把控积极乐观情绪的方向，时刻以饱满的热情迎接每天的工作和挑战。
5、在提高自己专业知识的前提下，还要不断增加报关知识和人力资源知识，为今后的工作奠定良好的基础，保证工作的质量。
五、结语
我将坚定不移的以工作目标为导向，踏实的将各项工作计划落到实处，我将以饱满的工作热情、勤恳踏实的工作作风投入到紧张的工作中，继续团结协作，总结经验和不足，在工作岗位上，做好本职工作，为公司更加美好的明天做出自己应有的贡献。 《>财务行政业务个人工作总结》篇二：财务会计年终工作总结(2014年) 财务会计年终工作总结
时光荏苒，2014年很快就过去了。回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
今年，是本人到教体局工作的第四年。在一年的时间里，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩。本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将2014年的工作做如下简要回顾和总结。 今年的财务会计工作总结可以分以下五个方面：
一、加强财务会计工作学习，注重提升个人修养。
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为行动指南，积极参加政治学习，遵守劳动纪律，团结同志，热爱集体，服从分配，对工作认真负责，在工作中努力求真、求实、求新，以积极热情的心态去完成股室安排的各项工作。二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照胡锦涛同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则；始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作；四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、爱岗敬业、扎实财务会计工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。本人今年继续担任局机关会计工作。因机关资金多，任务重，加之对机关财务的不熟悉，就直接导致了我工作的难度有所增加。但在领导和同事们的关心和帮助下，我渐渐克服了困难，工作也慢慢走上了正轨。除了完成几所学校的会计工作，本人还同时兼顾了中心的票据管理以及文体中心建设、特教学校建设、中小学营养餐等方面的资金核算及帐务处理及其他业务工作。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。圆满的完成了本年度财务工作和其他各项工作任务。
2、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据单位的工作安排，本人增加了对局机关的财务核算工作。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了机关业务，与全员同志一起做好财务审核和监督工作。
3、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务核算及账务处理工作。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账审核工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了单位会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了前来报帐同志的好评。
三、遵纪守法、廉洁自律，树立起财务会计工作者的良好形象。本人作为教育系统的一名财务工作者，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名人民教师的标准来要求自己，学习和掌握与教育有关的教育教学知识，做到教学相长，为人师表。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，树立财务工作者的良好形象。
四、努力学习，增强业务知识，提高财务会计工作能力。为了能够适应建设现代化会计电算化的目标，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力；通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。
五、在财务会计工作总结之中也存在很多不足，主要表现在：
1、服务上还达不到要求，有时态度生硬，语气不够友好。
2、在本职工作上，由于经验和专业水平不足，有很多地方做的不到位，不够熟练。
总之，在财务会计工作总结中我享受到收获的喜悦，也在工作中发现一些存在的问题。在今后的财务会计工作总结中我将继续不断地学习新知识，努力提高思想及业务素质，以适应社会和财务工作的需要，为梓潼教育贡献出自己的一份力量。
2014年11月17日篇三：2013年度财务工作总结及2014年度计划 2013年度财务工作总结及2014年度计划
2013年度，财务部在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，财务工作取得了一定的进展。现将2013年度财务工作总结如下：
一、会计核算工作
众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务工作的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：
1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据路桥工程项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设立会计科目，制定了详细的二级和多级明细，并且对各个科目的核算范围进行了明确规定。 具体有以下几点：（1）、规范记账、算账、报账等日常会计处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清晰，按月编制会计报表、会计分析报告。 （2）、定期与项目部会计核对现金、银行存款以及原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废。 （3）、准确及时登记各种账簿，并做到账账相符。及时准确提供各方所需数据，严格按照财务管理制度工作流程进行工作。
2、引入用友网络版财务软件，全面实施会计电算化。经过前期加班加点数据初始化，终于将财务数据系统建立起来。财务部各个岗位基本掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。大大地提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
3、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候报账、出什么表、提供哪些单据，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。
4、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或亲自上门清理核对帐目，使得我公司与上下游往来账目清晰准确。同时加强应收工程款的追讨，如省路桥公司、环安公司和新疆、宿州的款项。
财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的服务，基本上满足了各部门对财务的要求。公司资金流量一直很大,尤其是在年底春节前，在回收工程款和结算支付材料、工程款、工资等工作中，现金流量巨大，财务部本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。
二、内控管理
1、建立了出纳通核算系统，各项目部会计在经济业务发生当日 及时登账，真正做到日清日结，便于公司统一控制，为公司统一筹划资金和控制费用提供了最快捷有效的第一手资料。
2、建立了材料核算系统，各项目部在当天材料出入库时，及时将出库材料和入库材料登入系统，便于总部动态掌握各项目部的材料使用情况及库存数，做到周转快，库存少，尽量少占用资金。
3、财务部全体人员通过学习公司财务流程及支付管理办法，大大地增长了业务知识，有效地改善了前期支付劳务、租赁、工程款手续有时不齐全也付款的情况，以便条代票，以单代账，财务只是被动付款等等不规范行为。同时实现了收支同步、债权债务关系及时反映 并能分项目及时正确核算成本费用，同步做出报表上报公司领导。
4、开展有多部门参与的资产清查工作，与资产管理部门密切配合，将财务账面资产与现有资产核对开展实地清查。使公司资产利用率得到提高，有效地盘活了资产，并合理地做出折旧方案，合理地计算经营成本。在内控方面，财务部相继提出了关于财产管理、合同签订、费用控制等方面的合理建议。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
三、税务筹划与融资
1、财务部除了负责处理公司内部财务关系外，为达成公司的目标任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。2013年度我们相继和多家担保公司合作，建立了良好的合作伙伴关系。与徽行、中行、招行、杭州银行等实力雄厚的单位也都建立了优良的银企关系。
2、与税务部门建立了良好的税企关系，并圆满完成了对税务、银行、统计局、街道、建委等相关部门所需资料的申报。
3、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务，帮助公司实时了解公司的银行存款状况；建立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资金状况，为公司领导进行资金调度提供了依据；每月定期编制各家银行的银行余额调节表，保证了公司资金的准确性和安全性；不定期地对库存现金进行盘点；在付款流程上增加了对出纳填制的付款单据的复核程序；通过这一系列的工作，使得公司资金的收取和使用上的准确性及安全性大大提高，使财务部在资金管理的规范化方面上了一个新的台阶。
四、财务部存在的问题及解决方法
1、有关制度和规定执行力度不够，比如我们在资金支付和费用报销方面要真正发挥财务的监督职能，对于不符合规定的坚决不予支付。
2、固定资产账务系统未建立起来，要充分利用现有固定资产模块建立明细账，便于公司对固定资产的日常核算管理。
3、财务人员来自各行各业，需加强财务人员内训，通过学习、培训、交流来逐步提高自我，促进内部沟通，更好地做到上传下达。 2014年度工作计划
2014年在一如既往地做好日常财务核算工作的同时，要更进一步加强财务的监督和管理职能，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
1、资金调度和信贷工作：今年随着公司业务量的加大，资金需求日益增加，我们将在公司高层的领导下，合理安排使用资金，搞好信贷工作的开展，期间要收集、整理大量的资料，编制各类贷款报告，与银行、担保公司人员充分沟通，把贷款工作落到实处。
2、与税务的对接：结合新会计准则的实施，新税法的动态，密切关注营改增及相关政策是否与本企业有关，并认真学习税法，及时与相关税务人员沟通，确保在税改变动的情况下及时衔接。
推荐第6篇：财务公司业务
财务公司业务介绍
财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司的业务范围及主要业务操作办法如下：
一、财务公司业务范围：
（一）吸收成员单位存款；
（二）同业拆借；
（三）发行财务公司债券；
（四）结算类业务：办理集团成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计，协助成员单位实现交易款项的收付；
（五）内部融资类：对成员单位办理贷款及融资租赁，对成员单位办理票据承兑与贴现；
（五）销售融资类：办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；
（六）投资类：对金融机构进行股权投资，进行有价证券投资、但不得办理实业投资、贸易等非金融业务；
（七）委托、代理咨询等其它中间类：办理成员单位的委托贷款及委托投资，对成员单位提供担保，对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及其他咨询、代理业务，保险代理业务，承销成员单位的企业债券；
（八）经中国人民银行批准的其他业务。
二、主要业务操作办法。
（一）结算类业务
集团及其成员单位可在财务公司开设人民币及外汇账户，开户时提交开户申请书、法人代码、预留印鉴及营业执照复印件，外汇账户还需提供国家外汇管理局核发的《开立外汇账户批准书》。原则上每个成员单位只开设一个结算户；成员单位在财务公司办理结算，使用财务公司的支付凭证办理结算往来。
（二）贷款
财务公司贷款对象为集团及其成员单位，财务公司将坚持“择优扶持”原则及安全性、效益性、流动性的原则来进行信贷业务。财务公司贷款业务主要有流动资金贷款、中长期技术改造、新产品开发贷款、成员单位产品消费信贷和买方信贷，以及办理成员单位银行承兑汇票的贴现。财务公司贷款审批实行“信审会”审批制度，贷款利率按照人民银行公布的同档次利率执行。贷款具体操作程序如下：
1、贷款企业申请建立信贷关系（企业申请建立信贷关系与申请贷款可同期进行）。
2、进行贷前调查并由信贷员拟写企业调查报告。
3、由信贷员填写《信贷审查委员会贷款审批书》按财务公司《贷款办法》中的审批程序逐级呈批。
4、贷款发放。
贷款的发放实行四级审批制度。信贷员对每笔贷款经调查后填写《信贷审查委员会贷款审批表》
1 在《审批表》中提出贷款意见（含贷款金额、期限、利率）送信贷部经理进行初审，再送主管领导审批，最后由信贷审查委员会最终审核。
贷款经逐级审批通过后，需办理如下手续： （1） 借款双方签订借款合同；
（2） 借款企业按财务公司要求提供担保；
（3） 抵押贷款还需办理合同公证，保险过户和抵押物登记； （4） 填写借款借据，办理用款手续。
5、贷时监督使用
（1）财务公司发放贷款后要监督借款企业严格按照借款合同规定的用途用款；
（2）必要时要对贷款的使用进行跟踪。
（三）买方（消费）信贷
买方（消费）信贷是指：财务公司为企业产品购买者提供的贷款。借款人应具备的条件：具有完全民事行为能力的公民；有当地常住户口或有效居住身份，有固定住所；有正当职业和稳定的收入来源，具备按期偿还贷款本息能力。具体操作程序如下：
1、借款单位（人）应提出书面借款申请，并按财务公司要求提供相关资料。
2、财务公司收到借款人的借款申请以及符合要求的全部资料后，应对借款人、保证人的资信情况、偿债能力、还款方式发及全部资料的真实性进行审查。
3、审查合格后，借款者应支付所购货款30%以上的首付款（特殊约定例外），存入财务公司账户。
4、借款者应提供自有财产（包括房产、车辆、有价证券、银行承兑汇票等）抵押、质押，或由具有代偿能力的第三方提供连带责任担保。
5、信贷员根据审查结果填写《信贷审查委员会贷款审批表》在《审批表》中提出贷款意见送信贷经理进行初审，再送主管领导审批，最后由信贷审查委员会最终审核，实行四级审批制度。
6、通过审批后，借款者与财务公司签定货款70%以下金额的贷款合同。
7、借款者采用分期付款方式，按月（或按约定）偿还借款本息，本金采用等额偿还法，利息按实际天数计算。
8、借款者未能按借款合同约定，按时偿还本息，财务公司应按人民银行规定加收逾期利息并计复利。
9、借款者欲提前偿还借款应提前通知贷款人。
（四）融资租赁
融资租赁，系指财务公司作为出租人用自筹或借入资金，购进或租入承租人所需的设备，供承租人在约定的期限内使用，承租人分期向出租人支付一定租赁费的业务经营活动。融资租赁主要包括直接租赁、转租赁、回租租赁，杠杆租赁和综合租赁等形式，融资租赁的操作程序如下：
1、选择租赁设备。承租人根据市场的要求和自己的需要选事实上所需的设备。
2、向财务公司提出融资租赁申请。承租人根据自己选定的租赁设备向财务公司提交租赁申请书，财务公司接到承租人的申请后派技术人员对客户进行审查，包括客户的经济效益、财务状况、
2 偿债能力等，出具评估报告，并报公司审批。
3、租赁谈判，签订租赁合同。由财务公司、承租人、设备制造商共同参与，对有关设备的规程、型号、性能、价格、质量、技术指标、供货日期、交货方式、付款方式、索赔与仲裁等问题进行协商。最后，根据协商的结果签订有关合同。
4、购进设备。按照有关合同的规定，财务公司向设备制造商购进承租人所需的设备，并会同承租人对设备进行验收。
5、承租人按期交纳租金。
6、租赁到期后，设备的处理。租赁期满后，根据合同的规定对租赁设备进行处理。目前一般有三种处理方式：一是承租人将设备退回财务公司；二是续租；三是由双方协商，将设备出售给承租人。
（五）担保业务
担保业务是财务公司以保证人的身份为集团内企业提供信用担保服务的业务品种。它是财务公司根据委托人的请求，为其向收益人担保某种义务，并承诺在委托人未履行合同时承担赔偿责任的书面证明。担保业务一般包括投标担保、履约担保、质量担保、预付款担保等。
办理担保业务的程序为：
1、债务人向财务公司提交委托担保申请书及有关文件资料。包括债务人的公司章程、营业执照（副本）复印件、法定代表人的身份证明，近三年的资产负债表、损益表、利润分配表、财务状况变动表，与债权人签订的合同副本及有关落实反担保措施的文件。
2、财务公司收到委托担保申请书及有关文件后，组织有关人员进行评估审查，并出具评估报告。
3、经财务公司审查同意后，与债务人签定委托担保合同，必要时与债务人、反担保人鉴定反担保合同。
4、担保责任的发生及处理。
5、合同到期终止。
（六）委托贷款
委托贷款，是信托业务的一种，是财务公司（受托人）接受委托人的委托，按照委托人指定的对象、用途、期限、利率和金额发放贷款，并代理委托人到期收回本息的金融行为。财务公司在受理委托贷款业务后，应按照委托人的要求对贷款对象进行审查，办理贷款的发放手续，监督贷款的使用，并督促贷款人到期归还贷款。根据人民银行总行的规定，财务公司只办理对成员单位的委托贷款业务。
办理委托贷款业务的程序如下：
1、委托人与财务公司签订《委托贷款协议书》。
2、开立委托存款账户，存入相应的委托存款。
3、委托贷款的审查和发放。
4、委托贷款的检查。
5、委托贷款的展期、转期或利率调整、逾期罚息。
6、委托贷款的收回。
（七）委托投资
委托投资是指财务公司作为委托投资管理人，依据投资委托人的投资意愿和相关法律法规，与委托人签订委托投资管理合同，把委托人委托的资产从事股权、证券等投资业务，以实现委托资产收益最优化的行为。
委托投资业务主体包括受托人和委托人。受托人是指财务公司。委托人是指提供委托资产的集团成员单位。委托投资对象包括股权投资和证券投资。股权投资是指在国家法律、法规和政策规定范围内开展的权益性股本投资业务。证券投资是指对股票、证券、基金及其它金融衍生工具的投资。委托投资具体操作程序如下：
1、接受投资委托时，应当与委托人签订委托投资合同。
2、委托投资业务实行审批制度，采取逐级申报、审核、批准的方法，包括合同的审批和投资方案的审批。
3、委托投资业务应当在委托人的专门账户上运作。
4、委托投资资产与公司自有资产应当分别建帐、单独核算。对不同委托人的委托投资业务也应当分别建帐、单独核算。
5、公司应当遵循诚实守信的原则，按照合同的约定，以专业技能管理投资。
6、根据委托人的性质、受托投资的规模、委托期限、收益预期、风险承受能力及其他特殊因素，公司应当提供不同的委托投资组合。
7、业务部门应当定期将委托投资资产的管理运用、处分及收支情况，向投资管理委员会和委托人作书面报告，并及时处理委托人的查询。
8、必须保存处理委托事务的完整记录，并对处理委托事务的情况和资料依法保密。
9、在合同终止时应当及时清算并将委托投资资产返还给委托人。
（八）资信调查。
资信调查，又称信用调查。是财务公司接受客户的委托，对客户指定的有关业务关系的企业的资信状况进行调查，或对客户自身进行调查，以向业务对象证明其自身资信的业务经营活动。财务公司在办理资信调查业务时，要求客户提交资信调查申请书。财务公司经过审查同意后，与客户签订资信调查委托协议，明确资信调查的内容和要求及有关经济责任。如客户要求财务公司出具资信证明，财务公司还必须对客户经营状况、信誉、还款能力等进行调查，经调查核实后，财务公司方为客户签发资信证明。
（九）承销成员单位企业债券。
财务公司作为企业集团内部的非银行金融机构，可以从事集团成员单位企业债券的承销工作。企业债券必须由符合《企业集团财务公司管理办法》规定的集团成员单位发行。财务公司承销的企业债券，必须经营国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门批准，符合法定发行程序。财务公司只以证券代销方式销售债券，即承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人。财务公司承销证券，应当对发行人公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行检查；发现含有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动。具体操作程序如下：
1、与发债企业签订代销协议，载明下列事项：
（1）当事人的名称、住及法定代表人姓名。
（2）代销证券的种类、数量、金额及发行价格。 （3）代销的期限及起止日期。 （4）代销的付款方式及日期。 （5）代销的费用和结算办法。
（6）违约责任。
（7）国务院证券监督管理机构规定的其他事项。
2、发行债券企业必须在财务公司开设债券销售费用账户。财务公司通过专用账户对债券销售收入及有关资金结算进行帐务处理。
3、债券承销期最长不得超过90日，代销期满15日内，财务公司应与发行人共同将债券代销情况报国务院证券监督管理机构备案。
4、代理销售债券手续费根据承销债券合同由发债企业支付给财务公司。
（十）信用鉴证。
信用鉴证业务，实际上是担保业务的延伸和补充。它是在商品交易过程中，购销双方要求财务公司对双方的经济合同给予鉴证，提供信用担保或结算付款鉴证的金融业务品种。它适用于企事业单位在订购设备、参与投标和商品交易等经济业务中的资金信用和结算监督。
财务公司收到客户提出的信用鉴证申请后，可根据客户的要求和信用状况，提供不同的信用鉴证担保。主要有以下几种形式：
（1）监督付款。 （2）保证付款。 （3）交纳保证金。 （4）投标鉴证。 (十一)保险代理业务。
代理保险业务是财务公司为了更好地方便企业办理各类财产保险业务与保险公司签订代理保险业务协议，财务公司在保险公司授予的代理权限内，以保险公司的名义实施保险行为。代理业务对象为集团及其成员单位。业务范围有：
1、代理推销保险产品。
2、代理签发投保单。
3、代理收取保险费。
代理险种有：企业财产保险、家庭财产保险、车辆保险、船舶保险、货物运输保险、建筑安装工作保险、机器损坏保险、产品责任保险、公众责任保险、雇主责任保险、旅游人身意外保险、团体人身保险、团体人身意外保险、各类涉外保险、人寿保险。
（十二）财务顾问业务。
财务顾问业务是由财务公司向集团企业成员客观并且独立地提供以合同为基础的财务顾问服务，
5 帮助客户组织在改制、资产重组、并购、投资融资时，确定和分析有关财务的问题，推荐处理这些问题的解决方案，并且在必要时候为这些解决方案的实施提供帮助的一项新型业务。主要业务内容包括：
1、企业并购和重组业务。
2、制定企业发展战略。
3、提供企业金融及相关政策咨询。
4、帮助企业报批项目。
5、项目融资。
6、设计兼并及收购模式。
7、其他。
（十三）资金拆借
1、同业拆借业务操作程序
（1）综合计划部资金处应根据资金需求状况定期提出同业拆借业务计划，经部门总经理批准后实施。（2）资金交易员在询价交易前，应与资金管理员就拆借期限、金额、利率等进行沟通。 （3）同业拆借业务采用网上询价交易：
①发送意向。交易员按照批准的金额、期限、利率范围，进行意向发送。
②交谈。交易员与对方就金额、期限、利率进一步商洽，从维护本行利益出发，最大限度地提高资金使用效率和降低筹资成本。
③成交与终止。如果在批准的意向范围内，双方达成一致，即确认成交，结束本笔交易。若不能达成一致，即终止交谈，重新寻找市场机会。
（4）交易员在确认成交之前可对报价内容进行修改或撤销。交易一经确认，不得擅自修改和撤销。
（5）本行和交易对手以银行间同业拆借市场成交单为确认拆借交易生效的合同文件。成交通知单的内
容包括：成交日期、成交编号、交易对方名称、金额、利率、清算账号、开户行、户名、汇出行、汇入行、划款日、还款日及本行账号和开户行等。
（6）若交易任何一方对成交通知单内容产生疑问或歧义，以交易系统的成交记录为准。
（7）交易成交后，交易员应将成交单打印成一式三份。一联留存登记台账；二联交资金管理员，附查询页面资金交易单作附件留存；三联由资金交易员和处长核对后签字作为资金调拨单及时交财会部
杨：13833179892（河北设计院）
（8）交易员根据成交单进行台账处理。
2、资金清算
（1）拆借交易的资金清算采用“T+0”或“T+1”的方式。 “T+0”清算，即在成交当日进行资金清算；对于7天以上的拆借资金， “T+1”的清算，即在交易成交当日，交易员将付款凭证送交财会部，
6 财会部据此于次日（节假日顺延）进行资金清算。
（2）拆借资金的收回和付出。拆出资金到期前，由交易员与拆入单位联系本金和利息的收回。财会部收到本金和利息后，及时通知资金管理员进行复核，发现少收或多收本金和利息时，通知交易员，由其通知拆入单位补计或退回，并通知财会部。拆入资金到期前，由交易员填制资金调拨单并办理审批手续，交财会部据以支付资金。
（3）拆借资金提前归还，由交易员负责与对方单位联系。协商一致后，报综合计划部领导批准后执行。对展期业务视同重新做一笔拆借业务进行处理。
3、会计核算
（1）同业拆借资金，使用“拆放同业款项”、“同业拆入款项”会计科目进行核算，并按照拆借单位设立账户，进行明细核算。
（2）同业拆借资金的利息收支，使用“金融机构往来利息收入”和“金融机构往来利息支出”科目进行核算，并分别设立“同业拆放利息收入”和“同业拆入利息支出”账户进行明细核算。
推荐第7篇：财务业务指南
财务业务指南
（2010年8月1日）
一、原始凭证
（一） 取得外单位的原始凭证必须是经国家财政、税务部门监制的票证；
（二） 取得外单位的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章；
（三） 原始凭证填制内容完整：日期、单位、填制人、经济业务内容、金额（金额大小写必须相符）等；
（四） 原始凭证的各项内容不得涂改、挖补；
（五） 北京市地税局监制发票均为机打发票，北京市国税局监制发票分为增值税发票（机打发票）和普通零售发票（手写发票）；
（六） 当年发票务必在次年三月底前报销完毕（每年四月进行企业所得税汇算审计）。
（七） 原始凭证丢失，损失自负。
二、报销规范
（一）粘贴
原始凭证必须按时间顺序分类粘贴在粘贴纸上，要求票据完整、金额清晰、左上角对齐、粘贴薄厚均匀。
（二）填制
填制各类报销凭证一律使用黑色或蓝色签字笔填写，字迹工整清
1 晰（正楷书写名字）。填写内容包括：日期、经济业务内容、经办人（领款人）、费用所属部门、金额（大小写金额必须相符且不得有任何涂改）、附件张数。按时间顺序分类填写凭证。由他人代办的业务需代办人签字确认。重名重姓的员工在报销时注明员工编号及部门。
（三）要求
1、借款
填写一式三联的《借款单》，注明日期、借款人、部门、用途、项目名称、立项编码（九位）及借款金额。注意：①确认项目是否已在市场部成功立项，取得九位编码的立项号；②借款金额在1万元以上的需提前一天向财务部约款；③借款人需为项目经理及以上职级人员，且个人借款累计金额没有超过5万元，如业务需要项目经理职级以下员工办理借款的，需要分管总经理特别批示，超限额借款的需另写申请，经分管总经理和分管财务总经理批准后方可办理；④《借款单》一式三联需复写，顺序为红、蓝、黑，借款时员工保存第二联（蓝色）；⑤出差借款和机（车）票借款分别填写《借款单》，机（车）票《借款单》交与订票人员换取机（车）票；⑥《借款单》需由借款人亲笔正楷签名，代办借款的，代办人需在《借款单》上签“XX代办”；如借款人无法签名的，需附给借款人汇款的银行汇款单；不允许代他人签名；⑦领款时需携带个人工作胸卡和银行卡（建行或交行）；⑧出差借款由分管总经理签批；⑨借款还旧借新，专款专用，项目结束现场工作后应及时报销，考核年度结束时务必将考核期间内的个人借款清还；⑩清还借款时需以《借款单》第二联（蓝）向财务人员换回
2 《借款单》第三联（黑色），如以现金形式归还借款的，务必向财务人员索要《收据》。
2、市内交通费 ⑴外勤
在京执业发生的费用需按项目或一个外勤时间段填写《市内交通费报销单》和《差旅费报销单》，经分管总经理签字后报销。注意：①确认项目是否已在管理系统上录入工时；②经办人按项目集中(或按一个外勤时间段)汇总后填写《差旅费报销单》并附已签发的《工时核定单》，注明立项号；③《市内交通费报销单》按人和时间顺序填写，分别计算出个人小计金额并签名确认，“拼车”出行的可一起填写并加以注明；④票据的发生时间在外勤期间；⑤项目平均每天费用不得超过30元，计程车票每日票据早晚各一张，若当日票据两张以上应在往返区间内详细注明途经地点，票据不得连号，使用公交充值卡发票的每天16元标准（采用公交和计程车混行的按实际发生金额30元标准内据实报销），使用汽油和停车发票的每天20元标准，单程减半计算；⑥本市外勤不报销中午餐费，餐补已随工资发放；⑦外勤补助每人每天30元。 ⑵其他
外出办事发生的计程车票据需填写《市内交通费报销单》和《支出凭单》报销。《市内交通费报销单》按时间顺序填写，注明起止具体地点、经办事由，按月汇总后填写《支出凭单》，经分管总经理签字后审核报销。
3、外埠差旅费
外埠执业、开会、培训等需按项目或一次往返填写《差旅费报销单》报销，经分管总经理签字后报销。注意：①确认项目是否已在管理系统上录入工时；②外埠发生的各项费用分类汇总填制《差旅费报销单》，并附已签发的填写完整的《工时核定单》，注明立项号；③往返火车票、机票按时间顺序填写明细，软卧车票应由分管总经理特批，春节、十一期间直接回家和节假日后从家直接去项目地的车票需经分管总经理签批同意，标准参照回京或离京人员费用；④住宿费务必附宾馆打印的消费明细单；⑤外埠交通、餐费客户不负担的平均每人每天不超过80元（凭当地有效期内发票据实报销），购买食品发票超餐费标准的或大额的须有明细，由分管总经理特批；⑥往返火车站、机场的交通费不超过130元，凭有效车票据实报销，车票应与往返火车票及机票日期相符，自驾车的可在标准内据实报销车站、机场的停车费和过桥费及20元的汽油补助；⑦外勤补助每人每天50元（各会计学院的培训及培训部安排的培训无补助）；⑧其他外埠费用需随项目一同报销，遗漏不补，含：异地银行取款手续费（原则上不得超过项目借款金额，票据应加盖银行印章，只报销出差时段的费用）、订票手续费（票据应为正规发票）、底稿邮寄费（附邮寄清单）、上网费，不含：洗衣费、国内电话费等自费项目；⑨冲销预借款的，需在单据上注明所冲借款的借款人姓名及金额，并附《借款单》第二联（蓝色）；⑩领款金额超过1万元的提前与财务部约款。
4、外聘人员费用
4 外聘人员含外聘专家和实习生，按月结算劳务费用，各部秘书按外聘专家和实习生分别填写《外聘人员劳务汇总表》和《实习人员补助汇总表》，经分管总经理、董事长或总裁签字后报财务部，《实习人员补助汇总表》需人力资源部审核签字。注意：①确认管理系统中是否录入外聘人员信息；②外聘专家按劳务计算个人所得税，实习生按工薪计算个人所得税；③外聘人员信息填写完整，身份证号码和建设银行卡号（必须本人卡）提供准确（专业公司的外聘人员通过交通银行卡发放）；④职能部门的外聘人员不在管理系统中录入，按月报销补助和费用；⑤每月10日前秘书将签批完整的纸质汇总表报财务部，将《实习补助、劳务费发放明细表》的电子版发至财务部指定邮箱，15日财务部通过银行发放到个人账户；⑥外聘人员的外勤费用随项目一同报销，费用标准同本所员工；⑦分管总经理对外聘人员的真实性负责，各部秘书保存外聘人员的身份证复印件备查。
5、加班费用
加班费用采取按月或按项目集中报销方式，按月报销适用于零星业务或行政人员加班，按项目报销适用于大型项目的公司内集体加班。填制《支出凭单》报销，并附《市内交通费报销表》及餐费明细表，需经分管总经理签批。注意：①加班的确认：工作日晚上加班超过2小时，节假日加班超过4小时的加班费用方可报销；②票据发生日期应在加班日；③交通费，加班日晚21：00以后的计程车票据实报销，节假日30元以内据实报销，公交充值卡单程8元，自驾车单程10元，标准不累加；④餐费，每人每次20元，自制明细表，注明
5 日期、参与人员及金额；⑤按项目报销的需注明立项号；⑥外勤日在客户处加班的随项目费用一同报销，标准不累加，如：晚21：00后据实报销了计程车交通费，则当日的公交按单程8元计算；⑦公司内加班的费用可以与项目外勤费用一同报销，需按加班费用的要求填制报销单据。
6、代垫差旅费
代垫差旅费指应由客户支付的而暂由本所垫支的费用，即未来无需开具发票的收款，应事先告知财务，并填写《差旅费报销单》，注明应收取客户的款项金额、项目立项号，由分管总经理签批。注意：①财务部可协助代管票据，但代管的票据仅限于已审核并将入帐的；②需在《代垫费用登记表》上进行登记，经办人签字确认；③取走代管的票据时也需经办人签字确认。
7、项目合作费
项目合作费在确认合作项目的款项收到后方可支付，填写《合作项目支付审批表》和《支出凭单》，附合作单位的正式发票、银行信息和《合作协议》，注明立项号，经分管总经理、董事长或总裁签字后转账支付。
8、培训费用
本市培训填制《支出凭单》，并附《市内交通费报销单》，外埠培训填制《差旅费报销单》。报销时应注明培训内容，培训无外勤补助。费用经培训部经理确认后，由分管总经理和分管财务总经理签批。
9、部门活动费
6 部门活动费每年7月1日—次年6月30日为一年度，每年每人标准300元，以活动日在册人数为准，跨考核年度使用部门活动费的以6月30日在册人数计算费用标准。填制《支出凭单》，附部门人员明细表，由分管总经理和分管财务总经理签批。注意：①部门人员指正式在册员工，不含外聘人员；②活动费不得以补助形式发放员工；③仅限集体活动使用；④超支部分由部门自行解决。
10、电话费
电话费每半年报销一次，每年七月和十二月下旬开始足额报销半年的电话费，填制《支出凭单》，由分管总经理签批。注意：①按职级标准足额报销半年电话费，不足部分视同放弃；②有效票据为办公用品类发票、话费充值卡发票，付款单位必须是单位名称（付款单位为“个人”或员工姓名的一律不得使用）；③电话费报销额度当年有效，过期作废（即当年电话费在次年3月底前报销完毕）；④离职员工在办理离职手续时一并结算电话费；⑤15日（含）前入所按一个月计算，15日后入所按半个月计算；15日（含）前离所按半个月计算，15日后离所按一个月计算；⑥《支出凭证》填写要求：审计X部办公费，员工本人签名。
11、办公费用
办公费用报销应填写《支出凭单》，经办公室主任（副主任）确认，由分管总经理和分管财务总经理签批。注意：①购臵固定资产的需附购臵申请，大批采购的还需附采购合同；②报销办公用品的需附明细单；③报销邮费需注明所属月份，部门金额；④报销印章的需附
7 印章明细；⑤为各专业公司支付的办公费开具对应公司的发票。
12、计算机维修费用
填写《支出凭单》，经信息部经理确认费用所属，由分管总经理和分管财务总经理签批，在各专业公司的员工开具相应公司的发票。
13、会议费用
凡报销会议费的，须将会议相关费用的各类票据集中，填写《支出凭单》，由分管财务总经理签批，附相关会议证明材料，包括会议时间、地点、出席人员、议题、日程和费用标准等内容。
14、其他费用
凡报销存档费、图书及办公用品等，填写《支出凭单》，由分管总经理和分管财务总经理签批，购臵大额资产的需附购买合同。
三、特别说明
1、各项借款、费用应在业务结束后1个月内及时办理报销手续，无故拖延造成的损失自负。上一会计年度的费用应在次年3月底前报销完毕，考核期的费用应在每年6月底前报销完毕。
2、外币业务按外币兑换结算单汇率计算，无兑换结算单的按报销当月1日的中间牌价计算。
3、北京市城区以外的外勤费用视具体情况而定，不住宿的参照本市标准，计程车可据实报，集体自驾车的标准内报销汽油，另报销过桥费；住宿的（客户负担住宿费的需提供住宿费单据的复印件）参照外埠标准报销。特殊情况的由分管总经理批示“据实报销”后报销。
4、报销凭证上的签字不得使用手签章。
5、为避免员工多次往返财务，在填写报销单据时，对项目费用超标事项提前写说明，分管总经理签批“据实报销”；对超过报销范围的费用，需要另写支付申请，经分管总经理和分管财务总经理签批后方可报销。
6、关于原始发票丢失问题的处理：①取得收款单位发票记账联的复印件并加盖财务专用章，写丢失情况说明，经分管总经理和分管财务总经理批准方可报销；②机票、火车票丢失的写情况说明，注明时间、车次、往返地点、事由、丢失原因，当事人、证明人签字，经分管总经理和分管财务总经理批准后方可报销；③凡属个人保管票据不当造成的丢失，一律自行承担经济损失，不得用其他票据抵顶。对无法取得正规发票的需要提供相关的付款证明（如收据等，无法提供付款证明的不予确认），经批准才能用票据抵顶。
四、其他事项
1、为避免项目招投标出现“撞标”现象，凡涉及项目招投标的且需要财务部提供相关信息的，请务必先与市场部联系备案后，再由市场部联系财务部取得相关数据。需要开具“资信证明”的应提交投标书复印件以及分管总经理签字的申请单（需有市场部备案号）办理。
2、员工向财务交存银行票据（转账支票、银行汇票等）务必在《收取银行票据登记本》上完整登记相关信息，并将银行票据交予财务人员确认。对于实际付款单位和发票付款单位不一致的需要另写说明，由分管总经理签字确认。
3、各部秘书负责到财务部开具发票，并将开票情况和发票去向
9 自行登记，避免重复开票和丢失发票现象（对丢失发票的将予以通告）。
4、各项目的收款、开票、预收款情况请员工在事务所的“业务管理系统”中的“财务及统计”下查询，未开通查询权限的请与各部门秘书联系查询。对于项目的预收款项请及时确认，并到财务部办理相关手续。
5、按照外汇管理的有关规定，境外汇款美元1万元（含）以上的需向银行提交《业务约定书》复印件确认款项来源，如汇款单位与协议单位不一致的需另行出具协议单位委托付款的说明。
壹贰叁肆伍陆柒捌玖 拾佰仟万元角分整
推荐第8篇：财务培训个人学习总结
财务人员培训个人小结
培训虽短，但给我的学习轨迹留下了非常难忘的印象，两天来，我认真聆听了市局领导就强化财务管理、严守财务纪律等方面作的重要讲话以及财务资深专家所做的关于基础会计知识的行政违法处罚条例等会计知识的讲解，增强了我的财务应用能力，受益匪浅。推荐阅读：个人科学发展观心得
这次财务人员学习培训让我进一步了解了会计条例、会计基础知识、会计法等内容。特别是会计师事务所xx注册会计师对会计基础知识的讲解，通俗易懂、言简意赅的语言使我们财务工作者从中学到了很多。她说到：“现在的进步和变化中，我们的财务知识、条例以及会计法规也在不断的健全和修改中，作为当前的财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，让我们时刻牢记财务工作的重要性”，我深感责任重大，需要学习更新的地方还很多。
现代社会是知识竞争的年代，“谁拥有了知识，谁就拥有了明天”，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我们一个非常好的学习的平台，市局领导还深入到我们中间和我们一起学习，一起探讨问题，我们倍感兴奋，也倍感鼓舞，我觉得他们在百忙之中也抽出时间参加学习，我们，这些财务专业的工作者，更应加强学习，提高专业水平，为食品药品监管事业服务。
两天时间有限，培训课上不可能讲得太多、太具体，但我将根据这些精髓发散性学习，相信会对我今后的工作大有裨益。篇2：会计个人年度工作学习情况总结
会计个人年度工作学习情况总结
我们都要做好个人工作计划，才能将工作做得更好。那么个人工作总结格式与公司的优秀员工工作总结范文该怎么拟定呢？特别是对于枯燥无味的伟大的后勤行政个人工作总结范文，该怎么撰写呢？下文的会计个人年度工作学习情况总结，可供大家参考。
××年中，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报如下：
一、加强学习，注重提升个人修养
一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的十六大、十六届三中、四中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。
二是认真学习财经、廉政方面的各项规定自觉按照国家的财经政策和程序办事。三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训
严格按照胡锦涛同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则；始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作；四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作
一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作如下：一季度，完成××年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为××年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成××年新增固定资产的建账、建卡、年检工作；二季度，按照财务制度及预算收支科目建立××年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报；充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《四川省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。
三、勤勤恳恳做好后勤服务
作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。
在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。篇3：会计学习总结
会计学习总结
会计作为经济管理的重要组成部分，是适应社会生产的发展和管理需要而不断发展和完善的。在社会生产中，会计一方面对生产过程中人力、物力的消耗量及劳动产品的数量进行记录、计算；另一方面则要对生产过程中的耗费和劳动成果进行分析、控制和审核，以促使人们节约劳动耗费，提高经济效益。正是因为在社会生产中人们很早就注意到提高经济效益的重要性，客观上就需要有一种以经济数据的记录、计算、分析、控制、审核为中心的经济管理工作。
在还没有接触会计学这门课之前，我想许多人和我一样只有感性的认识，尽管它与我们的日常生活、工作和学习有密切的关系，甚至有些人已经同会计打过交道，或者已使用过会计凭证，或者阅读过会计报表。但问到我们会计是什么？我们也许会说：会计就是写写、算算。通过学习，我才发现会计并不是那么简单。 “管理活动论 ”者认为，会计是一项具有反映和控制职能的经济管理活动。而 “信息系统论 ”者则认为，会计是一个以提供财务信息为主的经济信息系统。从以上两个观点我们可以理解会计是一个数据处理，进而产生信息，利用这个信息达到加强经济管理，从而实现预期目标的工作或者活动。
要说管理学把我们带入一个概括的宏观的世界，那么会计学就把我们带入了管理的一个微观世界，让我们感受到这些知识是在用细微的力量影响一个企业。
人类社会生存和发展都离不开物质，并且他们最关心的是以最小的耗费取得最大的物资财富，这也就让会计学产生有了充足的理由。同时我们也慢慢认识到会计学发展史的内涵决不亚于任何一门学科的历史，它展现了人类用聪明才智创造了最有价值的经济事物。经济世界有多大，会计学就有多大。当我们接触了这门课程后，就会清楚的发现会计和国家是相辅相成的，退一步来说，企业自始至终也要依赖于会计。当前，伴随着经济全球一体化的发展，高科技的日新月异，并不会遗忘会计，相反会计将成为全球性经济管理工作的重要方面，同时也必将在会计学国际协调工作中，在治理整顿全球性经济秩序中，发挥越来越重要的作用。学习这门课程的重要性在生活中的每个角落都会被凸现出来。 说到学习会计学，这绝对是一项不容马虎的过程。在我刚学习该课程的时候，以为学习它不过就是背背定义就可以了，可在之后，我发现其实不然，要想学好这门课，要在理解的基础上做出严密的分析。特别在向我们介绍供应过程、生产过程、销售过程的核算和财务成果的核算、资金退出企业的核算中涉及到的各个账户的适用范围是决不能只理解表面的意思，而要结合前面的知识来准确地认识每一个细节。
在学习中我发现，会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要
大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。所以对于它的学习，要按教材章节顺序，循序渐进地进行，只有弄懂了每一种方法，才能掌握方法之间的联系，才能掌握整个方法体系。对于具体业务的账务处理、账簿组织、账表结构以及有关数字的来龙去脉，都要细致地了解和掌握，不能嫌琐碎，不能烦躁，必须要踏踏实实地学。例如，我们在确定费用是管理费用还是制造费用时，一定要认清是厂部发生的，还是车间发生的。再如，只有当购入材料验收入库注明后，才能记入物资采购。而这样特别对我们这些初学者来说，许多内容、概念都是第一次接触，所以学习具有一定的难度，许多同学在学了一些内容后，就有了放弃的想法，更有甚者还产生了畏惧的心理。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
还记得在学习第一章时，总在抱怨为什么有这么多定义要记，就想应付一下了事，反正重点在后面几章，但会计学也是重理论的，它主要是阐述会计核算的原理，包括会计的基本理论和会计核算方法的原理。因此，学习时一定要从原理的角度理解和掌握课程内容。例如，学习各种会计核算方法时，不能就方法论方法，要理解其理论依据；既要学会应当怎样做，又要弄懂为什么要这样做。要防止钻入具体业务处理，而忽略对其原理的学习。教材中在阐述会计核算原理和各种核算方法时多配以实例，这样使我们通过实例更好地理解和掌握原
理，并学会运用。它还要求我们善于将总论中阐述的会计核算的基本理论与后面阐述的会计核算具体方法的运用结合起来学习，融会贯通，以求得对课程内容更好的理解和掌握，达到为学习后续的专业会计课程打好基础的目的。
死板，以前这个词我们总定义给会计，可我还要说自从学习了会计学基础后，知道活学活用才是实质。所谓活学活用，是指对课程内容不要理解过死，如借贷记账法下的账户结构、账户分类等。具体说如我们作一笔会计分录，并不是说就一成不变，而是要定期调整账户的记录，使各账户能正确反映实际情况，而在调整时，要用权责发生制。当然活学活用的基础是吃透原理，因为只有弄懂了原理，才能举一反三；只有掌握了原理，才能根据具体情况运用会计核算方法，发挥会计的职能作用，以求得对课程内容更好的理解和掌握。
《中华人民共和国会计法》是我国会计工作的基本法，是制定其他会计法规、制度的法律依据。它的制定和实施开创了我国会计工作的新局面，对规范和加强会计工作，保障会计人员依法行使职权，发挥会计工作维护社会主义市场经济秩序的作用，加强经济管理，提高经济效益具有重大意义。《企业会计准则》是为适应我国社会主义市场经济发展的需要统一会计核算标准，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》制定的。它的内容体现了会计核算的基本规律，是
会计人员进行会计核算的规范和指南。《会计基础工作规范》是为了加强会计基础工作秩序，提高会计工作水平。遵循会计规范是必要的，在现代市场经济环境下，严格地保证会计报告的质量不仅是为公司管理者提供有效信息的需要，还是为了使外部利益关系人及时的获得必要的会计信息做出正确的经营决策。当然，仅仅靠规范是不够的，还要有会计人员职业道德及行业自律。学习会计学有时我会觉得很枯燥，记不完的定义，还得挖掘其中的内涵。特别在复习备考阶段时，让许多人都不知所措，但坚持下来就是成功，没有哪门课是坐享其成就能出色的，学习了整整一个学期，给我们的感觉的确是有很多的困难，一般来说，学习基础课都不容易，打好基础就为以后学习专业课夯实了基础，将来才能高楼平地起。
推荐第9篇：财务培训
需要注意的事项：
项目必须有立项表，立项表上的材料使用情况必须写清楚
请款单格式一定要正确，没有涂改，否则不予办理
请款单时效性，一般三天，紧急情况提前做手续
报销单填写正确，否则不予 报销
1、请款单
按格式写清项目名称、编号、请款事由、明细、借支人签字，分公司负责人签字 业务费时：写清付出明细
材料费时：写清明细及单价等信息
劳务费时：工程任务验收单和分包决算书
零星人工、工资：考勤表和工资表明细
2、付款申请
写清支付事由，支付账号，姓名，是否扣除相应的费用
3、报销单粘贴与填写
办公室费用类：物业、快递、办公用品等
交通费：油费，车费等
招待费：单独粘贴，写清招待事由、人
材料费：单独粘贴，写清材料名称，单价、金额等
人工费：一般公司是支付，若由分公司自行支付，相应单据必须齐全且规范。收据，工资单、考勤表等
报销单除了办公费、房租和交通费（能下放就下放），其他各项费用全部下分至项目，必须严格按照要求正确填写，若填写有问题或者费用核算不正确，则打回重写，且费用不予报销，直至报销单改正正确为止
4、报销单每月28日之前结账后必须准时邮寄回公司，日记账每周核对，固定资产清单必须清理清楚，有变更时及时更新
5、做账
请款、支出清楚记录
应收应付清楚记录（不要求做的多么专业，但是必须清楚，方便核对）
推荐第10篇：财务培训
本次会计司在北京举办为期3天半的财务预算管理培训班，不仅杨伟忠司长、任咏梅副司长、李忠林巡视员亲自授课与布置有关工作，还邀请了财政部、审计署的多位领导对预算体制改革、预算管理、财政监督以及人民银行财务收支审计情况进行授课，内容丰富，站位高端，现将授课内容进行整理，简要汇报如下：
一、预算管理的外部环境
1、预算管理是财政管理的一部分，而财政管理在十大大之后，由经济宏观调控上升到“国家治理”的层面，对财政工作的重视可谓前所未有。
2、财政部预算管理工作目标是建立“预算有目标；执行有监控；完成有评价；评价有反馈；反馈有运用”的机制。
3、预算管理首先是规范财政部门，将权力放在制度的笼子中，财政决算更加公开透明，避免暗箱操作，将财政资源的分配由“人治”推动到“法治”的轨道上。
4、目前，国家有一般公共预算、政府性基金预算、国有资本金预算、社保基金预算四本预算，主管部门不同，定位不清晰，功能存在交叉，在有些项目重复安排资金。国家下一步的工作重点是推进全口径预算，在尊重四本预算独立性的基础上促进相互衔接，理顺管理体制，强调统筹管理。
5、预算定额标准体系建设（财政资源分配更加科学、合理、公正）、编制三年滚动预算的平衡机制(提高预算的前瞻性与可持续性)、推进预算绩效管理（提高财政资金使用效益和效率）是财政部近几年重点关注的工作。
二、中央单位预算执行审计存在发现的问题
1、预算编制和批复情况
主要问题：预算编制不细化、编制打捆预算；代编代报预算；虚报预算多领财政资金；项目申报前期论证不充分、审核审批部严格、项目预算编制不科学，执行不到位；预算编制不完整、应纳入预算的未纳入预算；基本支出预算定额彼岸准不科学、不合理，基本支出与项目支出界限不明确；编报非所属单位预算和自收自支单位的基本支出预算；擅自调整预算、转批预算不符合规定等。
2、基本支出执行情况 主要问题：虚报人数多报预算多领财政资金；编报非所属单位预算和自收自支单位的基本支出预算；自定项目发放津补贴或擅自提高标准发放津补贴；虚列支出、转移资金、私存私放资金；人员经费支出挤占公用经费或项目支出等。
3、项目支出执行情况
主要问题：超越规定权限审批项目；化整为零申报和批复项目；重复申报项目；虚假申报项目；在批复项目初步设计和概算之前下达年度项目投资计划；超标准、超概算建设未报经批准；项目竣工后未及时办理财务竣工决算；自行改变项目实际用途；挤占、挪用项目资金；虚列支出、转移项目资金、私存私放资金；项目前期论证不充分、项目预算编制不科学，执行不到位，项目资金大量结余等。
4、国有资产管理情况
主要问题：资产不入账；未经批准对外出租、出借、处置国有资产或对外投资；出租、处置国有资产未执行“收支两条线”规定；国有资产长期闲置；国有投资、资产损失或流失等问题。
5、政府采购情况
主要问题：政府采购预算编制不完整；化整为零规避政府集中采购；未实施公开招标或政府采购；改变政府采购方式未经批准；政府采购程序不符合规定等。
6、部门主管社团情况 主要问题：社团组织的设立未按照规定程序和管辖范围办理登记，以及存在机关行政人员在社团任职、兼职等问题；社团组织在开展业务活动和履行职能过程中，代行政府或事业单位只能，造成行政单位、事业单位与社团组织之间职责不清，或利用主管部门职能在政府和市场间违规开展中介活动，冲击国家政策措施落实，影响政府部门形象等问题；社团组织收费管理和资金使用中，依托部门行政权力或行业垄断地位，自行设立“论坛”等名目乱收费、拉赞助，违规从事营利性活动，以及财务收支不合理，套取资金，私设 “小金库”等问题。 人民银行在这5个方面也存在不同程度的问题。
三、“小金库”的概念和认定
“小金库”的定义：文帆法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿，这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。下列行为也可以被列入“小金库”：
1、转移资金设立“小金库”。除《工会法》规定的资金来源外，其他工友资金转入工会账户的可以认定未“小金库”，当政府以及企业、事业单位、机关和其他社会组织胺规定程序的补助除外；对在规范津补贴之外，利用公会经费直接向职工工人自行发放津补贴或福利（如休假修养消费券、体育用品等,或以报销职工个人费用的形式变相发放津补贴的，原则上予以追回；上级单位拨款到夏季下级单位，列支上级单位费用的，限期追回转移的资金，调整有关会计账目，列支上级津补贴的，追回有关款项。
2、账外资产（主要指固定资产、股权债权、对外投资）2012年10月1日以前机关单位出租出借国有资产，未收取收入或收入应列入而未列入符合规定账簿的，按照“小金库”口径处理。
四、会计司领导对会计财务工作的要求
1、深刻认识新形势，落实主体责任。外部监督持续加强，监督的尺度也发生了变化，对以前的问题用心标准考虑，财经纪律是政策底线，是带电的高压线，站在维护人民银行形象和声誉的高度，守土有责，守土尽责，单位负责人为审计整改的第一责任人，挤占问题，应逐步控制和减少，总行加强与财政部于人社部的联系，同时加强横向的协议协调，工资计划原则不再增加，用3-4年逐步解决人员经费与工资计划部匹配的问题。
2、增强工作信心和动力。复杂的内外部环境，严格财务管理，规范业务支出，对净化财务履职环境有积极作用，会计财务部门的职责越来越清晰，倒闭财务部门解决的问题大大减少，。习近平很重视收入分配问题，中国已到调整期。，人行分支机构收入不算低，未消化历史问题提供有力的条件，要坚定信心，做好宣传和解释。
3、推动工作转型。要打造一支作风优良，素质过硬的会计队伍，加强分析研究，提高资产负债管理水平，参与到央行核心职能和中心工作中去。财务工作也要转型，从粗放向精细，从分散到集约，从不公开到同名，改革都是利益的调整，各种声音都会有，工作需要研究和讨论，工作要顿悟和升华。会计财务人员要提高处理复杂问题，沟通协调，创造性思维能力，培养综合素质，年轻干部要经历几次热锅上的蚂蚁才能成熟起来。总行为会计人员的履职环境和成长提供条件。
五、近期要完成的几项重点工作。
第11篇：财务培训
财务培训讲话
同志们：
首先，我代表XX市国土局，向百忙之中为我们授课的市会计事务所郭所长，表示衷心的感谢!在培训班正式开始前，我准备讲三点意见：
一、财务管理，职责重大参加今天这个财务知识讲座的同志，都是各单位的财务人员或记帐员。从大处讲，每天都有成千上万的资金从我们的手头流过，都有成千上万的资产交给我们去管理，各项管理目标要依靠财务管理来实现;从小处说，每一笔资金的流向、每一个单据的报销，都牵扯着干部职工的切身利益，直接代表了我局在管理相对人、在人民群众中的形象。所以，我们的财务管理工作不是简单、而是繁杂，不是可有可无，而是非常重要。在座的每一位同志，都是全局工作不可缺少的“管家”，是领导决策不可缺少的参谋和助手。这个“管家”当的称职不称职，参谋作用到位不到位，都对我们全局的工作产生极大的影响。这一点，希望大家能有清醒的认识。
二、加强学习，提高素质21世纪是知识经济迅速发展的经济。在这样一个时代，财务管理的内涵、目标和方式都发生了根本性的转变。利益追求主体趋于多元化，社会责任得到真正重视，无形资产成为投资决策的重点，人力资本成为决定性的重要资源等等，都成为新时代财务管理的特征。就我局来讲，随着工作领域的不断扩大，许多新的业务、新的项目被纳入了正常的管理范畴，如各种计划项目资金的管理等，都给我们带来了不同程度的挑战。要紧跟时代发展的步伐，迎接新的挑战，唯一的办法就是加强学习，提高素质。我们这次培训，就是贯彻落实国土资源系统“完善体制、提高素质活动”的重要步骤。只有这样，才能准确领会财务管理工作的政策和规定，及时掌握最新的管理手段，更好地履行法律法规赋予的职能，圆满完成国土资源管理各项工作任务。
三、明确要求，学以致用为切实提高大家的财务管理水平，这次我们专门邀请理论素养扎实、实践经验丰富的郭所长来给大家授课，时间两天半。郭所长长期从事财务工作的研究，积累了丰富的理论和实践经验，是全市闻名的财务专家，希望每个同志要珍惜这次难得的学习机会，努力做到以下几点：一要明确培训的重点和要求，及时了解财经法规的规定，熟练掌握财务管理的新方式、新方法，开阔视野，博采众长，为创造性开展财务工作奠定基矗二要结合岗位的实际和特点，认真听讲，广泛讨论，做好笔记，写好心得，并自觉运用到实际工作中去，推动本职工作再上新台阶。三要模范遵守各项财经纪律和局规章制度。每一位财务管理人员，都必须把遵纪守法，廉洁奉公作为自己的生命线，做到党风廉政建设长抓不懈、警钟长鸣。
最后，祝培训班圆满成功!
谢谢大家!
第12篇：财务培训
2011年7月，邵阳公司为进一步加强财务管理，规范财务制度和流程，加强财务人员的业务素质，实现与集团公司财务管理要求同步，公司总经理室决定于7月28-29日对全市财务工作人员共37人进行为期两天的集中财务培训，并取得了圆满的成功。
培训第一天，市公司副总经理肖军受总经理室的委托做了培训动员讲话，要求全体参与培训人员要严肃对待这次培训，认真学习财务管理制度，明确费用审批流程，规范会计工作行为，保证货币资金的合理使用与安全，做到学有所成，学以致用，切实提升财务人员的业务素质。
此次培训为期两天，主要内容是市公司财务人员宣读讲解各项管理制度和流程。期间，市公司资产财务部长肖东亮作为全市财务工作的领头羊，向培训人员宣读集团公司财务管理制度，并对操作流程做了详细解说，结合公司实际情况，从原始凭证的收集，账务的处理到会计报表的编制分析，全过程把好质量关，使其真实、合法、准确、及时、全面。使参与培训的人员能切实理解财务工作的各项制度，及时发现不足，改进工作方法，提高财务工作效率，切实发挥好公司的内当家的作用。
培训期间，所有人员积极性高，都能按照培训要求，认真学习，做好培训笔记，无一人迟到早退。在休息时，培训人员积极交流各自的学习心得，对财务工作的看法和需要改进的方面，并就工作中的实际问题向市公司财务人员沟通和交流。新宁县公司财务部长戴小娟作了代表发言，感谢总经理室为全市财务工作人员提供的这次培训机会和共同学习、交流的平台，并代表全体培训人员向总经理室表达了坚决按照培训内容去开展工作的决心。培训结束后，大家纷纷表示，这次培训组织到位，内容丰富，秩序极好，整个培训学习气氛浓厚，培训效果明显。29日上午学习结束之后，所有培训人员进行考试，对所培训内容考核。
在下午的结业会议上，副总经理肖军代表总经理室向参加此次培训并获得良好学习成绩的培训学员们表示祝贺，对培训班工作进行了总结。并指出，本期培训班能够取得圆满成功，是和市公司总经理室对本期培训班的高度重视，以及以资产财务部牵头的各部门密切配合、准备充分是分不开的；是和全体财务工作人员拥有的强烈使命感和责任感分不开的；希望大家充分利用好这次培训班提供的互相结识，共同学习和交流的平台，在今后工作中加强彼此间横向联系，增进业务协作和资源整合，互帮互助，互帮互学，相互促进，共同提高全市财务工作水平。
第13篇：业务实习报告财务
实习报告
实习是每个大学生必须经历的一个阶段，它是连接专业知识和具体工作的桥梁，通过业务实习，我们不仅能够将理论具体化并运用于实际工作之中，而且能从这个过程中认识社会、接触现实，为毕业后“净身出户”的我们打下坚实的基础。
一、单位简介
XX公司是由XX产业集团有限公司、XX公司、XX有限公司于XX年X月共同投资组建的X企业。主营XX的制造、销售；XX研究开发、技术转让、技术服务。公司位于X科技园内，以X技术开发为依托，企业发展力求高起点，致力于成为全国具有技术特色及优势的XXX生产企业。
公司本着专注做产品的精神，实现了XX产品系列化，可为生产XXX的X厂商提供不同XX的产品。公司XXX产品已通过XX认证，已完成产品在国外两个市场区域的注册，产品行销国内外并深受好评。
二、实习内容
随着时代的变迁，会计工作的重心从基础的账务处理转化为，为决策者提供有效的决策信息，并对一个单位的经济活动进行核算和监督。会计的基础工作无外乎分为：
1、审核原始凭证；
2、编制记账凭证；
3、登记账簿；
4、编制会计报表；
5、装订凭证；
6、纳税申报工作；
7、会计档案保管工作等。
但一个实习生在一个公司为期短时间的实习，有可能收获颇丰，也有可能“颗粒无收”。我就对此次业务实习的主要内容做简单的说明：七月初到“XX”学习，从翻阅凭证开始，我对公司的经济业务有一定的认识，公司的贸易方向分为内贸和外贸，这就意味着，我能够学习到外贸的相关知识，由于两种贸易方式的不同，所涉及的税务处理也存在着差异，这些是课堂上所接触不到的。再看到成本计算的相关凭证，从凭证中想找到数据的出处是不可能的，要经过具体的成本核算，这也确定了我此次实习的重点方向----成本计算与分析。在所接触过的公司中，财务运用软件都是金蝶K3与课堂所学用友财务软件存在差异，联想到的是所学知识的灵活性和可操作性，所学与所用何时能达到同步性。实习期间所涉及到更多的是税务方面的知识，从抄税----申报----认证，加上税务登记的变更，可以说，具体了解了一套完整的纳税申报流程。税与企业的关系密不可分，它规范、制约、引导企业各种相关经济行为，对企业的生存和发展具有重要的导
向作用。由此提醒我在下一学年度有限的时间内，对与税务有关的科目进行着重学习。初次涉猎企业出口退税，不得不上网查找相关知识让自己充充电：出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零税率。它是国际贸易中通常采用的并为各国接受的、目的在于鼓励各国出口货物公平竞争的一种税收措施。但是，办理出口退税是一个相当繁杂的过程，单是出口退税申报系统就有十二个步骤要完成，进行预申报结束后才能够正式申报，而在对币种间汇兑进行计算时，应对浮动汇率稍作调整，致使两种货币的离岸价相对应。
除此之外，我也了解到了不少出纳的业务知识，从简单的提现、验证发票到开具发票、支票及汇票管理，再到登记现金日记账和银行存款日记账、开立账户等，其中我最为好奇的是外汇结算账户的开立，它所需要准备的材料超出了我的学习范围，包括：营业执照正副本和复印件、组织机构代码证正副本和复印件、税务登记证正副本和复印件（地税登记证、国税登记证）、人民币账户开立许可证、法人代表身份证和复印件、经办人身份证和复印件及法人授权书、对外贸易经营者备案登记表和复印件、验资报告复印件和公司章程复印件，以上所出具材料的复印件都必须加盖企业公章。开立该账户后，企业既可以接受国内用户的委托进口款项，也可以接受向国外出口后的收汇；收到的现汇可以不用现汇支付，收到的人民币也可以用现汇支付，企业因此具有了选择权。
三、实习体会
实习是一个渐进的过程，除了对所学知识的检验，对于我来讲，实习也见证我的四年大学生活。从大一开始，每个暑假我都在不同的公司进行业务实习，虽然不能像同学那样在家享受暑假的乐趣，但我在专业学习上的收获，是他们未曾体味过的。会计实习至今已陪伴我走过大学生涯的最后一个暑假，它已成为我多姿多彩的大学生活中的重要组成部分。一个未接触过专业领域教育、一个连会计恒等式都没有概念的学生，处处需要请教老师，仅为了能够掌握一些零碎的办公设备操作就能兴奋一整天的学徒；在学习了基础的专业知识后，具备会计日常业务处理能力，逐渐能够独立完成诸如原始凭证审核、开具发票和支票等工作，至于编制记账凭证，由于实习时间较短，对公司部门设置和人员配备了解不够详细，在制单时就不知道把经济业务归属于具体哪一类明细科目里；如今，学到更多的专业知识后，我有机会更全面的认识会计这个行业，包括成本的核算以及纳税申报等方面。渐渐地，我在学习中不断充实，在充实中提升了自我。
在实习过程中，我有幸参加了公司上半年生产成本分析研讨会，会议的前期准备是
漫长的，首先得构思出会议的框架，即此次会议的目的及主要内容；其次是以何种方式开展会议，即会议的流程安排；最后就是为会议做好充足的准备工作，资料收集、讲义制作等等。X会计根据公司上半年库存商品明细表核实本期商品的出库、入库数量，以此作为成本核算的依据。XXX是公司主营产品XX的主要生产原料，固然在基本生产成本中占有很大比重。制造费用的摊销采用的是课程中最简单的方法一次摊销法，起初在学习成本会计时，不同的成本计算方法让我们对这门学科甚至对会计都有所畏惧，现在想来，知识是死的，而运用知识是巧妙又灵活的，我们系统地学习了各种核算方法，是为了应对不同企业根据需求所采用不同种类的成本计算方法。计算出本期的各项成本要素是不够的，还应与计划数相对比，得出差异后要能够找到其原因，并与上一年度同期数字进行比较，探讨制约调控成本的主要因素何在，这就是所谓的成本分析，是我们在校学生所欠缺的工作经验。X会计做汇报时，一些细节让我想到了以后自己再做同样的事情时需要注意的地方：掌握office办公软件，演讲前写好手稿，发言的时候思路要清晰、更要自信，面对别人的发问要思虑周全、回答应具有说服力。无论做任何事情，都需要仔细、认真，因为细节决定成败。
身处职场，最关键的必然是人际交往能力，一张强大的交际网络是奠定事业的根基。“在家靠父母，出门靠朋友”这句古语无时无刻不反应出一个人自立前后的依靠，个人的能力毕竟是有限的，总会有孤立无援的时候，有了关系网就可以克服许多困难甚至能帮助自己完成一些自己不能独立完成的事情。而关系网的建立并非易事，得先从如何做人开始，身为首批九零后的毕业生中的一员，我们个性鲜明、以自我为中心、自信而脆弱、敏感而自私，带着这些被赋予九零后的专有名词，我们不得不用自己的实际行动告知社会，以自身的社会责任感来证明我们的实力。
四、实习感悟
人总能够在思考中发现问题的存在并给予解决，以此进步，这就是人与动物的区别。在实践过程中，发现了自己有很多不足，但欣慰的是我能够发现自己的短处并有机会改进，不断完善自己。粗心是一个不起眼的杀手，人都会有粗心的时候，一旦形成习惯，就会导致很可怕的错误，在填写支票的时候，由于没有仔细看清合同使开票金额少于实际金额，庆幸的是两笔业务只要补开一张发票即可，但这样的好事不会时常发生，若是粗心看错金额多开了，造成公司的损失，又该如何补救呢？再有就是应变能力太差，在处理一些事情的时候，语言表达能力有限又不够机灵，只能凭着一身傻劲做事，往往弄巧成拙。最严重的事情莫过于空有理论知识与实际操作对不上手，就是所谓的动
手能力弱，在经过三年的专业知识学习后，加之以前的实习经验，但对于此次实习的各个操作中的具体环节还是存在一些问题，诸如制单时对会计分录不能及时作出反应，一些概念性的东西模棱两可，甚至有关税务的知识出现联想断层，仍需借助网络才能解决问题。这些在实践中检验出的问题督促我以后必须更加努力，只有全面发展才能化解危机。
最后，要感谢XXX公司给予我此次实习的机会，让我对会计这个专业有了更深刻的认识，还要对财务部所有老师们表示感谢，是他们耐心的辅导、教诲，我才能在此次实习中收获颇丰，并在专业领域的学习跨向更高一级的阶梯，为以后的工作做好更充分的准备。
第14篇：财务业务一体化练习题
财务业务一体化练习题
【企业基本情况】
（1） 北京康德有限责任公司是一家工业企业，执行《企业会计准则》（2007年）。该公司的主营业务
为生产销售康德组合柜，并经国家税务部门认定为增值税一般纳税人企业，增值税税率为17%，运
费增值税抵扣率7%，城市维护建设税税率7%，教育费附加率3%，营业税5%。企业所得税核算采用
资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时
性差异。增值税采用当月计提，下月初交纳的方式。全年汇算清缴，企业所得税税率25%。
（2） 存货采用实际成本核算
（3） 制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入"生产成本"。
（4） 个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/
月。
（5） 会计
核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。
（6） 企业使用的暂估回冲方式为：月初回冲
（7） 当月非暂估的采购业务要求使用结算单制单。
（8） 当月暂估采购业务要求使用"应付暂估款"科目作为暂估科目。
（9） 要求所有单据在相应模块生成凭证传递至总账
【账套已有信息】
1. 账套代码：222
2.账套名称：北京康德有限责任公司
3.启用会计期： 2011 年 07 月
4.单位名称：北京康德有限责任公司，简称康德公司
单位地址：北京市海淀区畅通东路 18 号
法人代表：赵佳晨
邮政编码：100100
联系电话：62491288 传 真：62491289
电子邮箱：kd@kangde.com.cn
页号 税务登记号：110108258638689
5.本币代码：RMB；本币名称：人民币
6.企业类型：工业
7.行业性质：2007 年新会计准则，按行业性质预置科目
8.账套主管：杜莎莎
9.存货、客户、供应商需要分类核算，有外币核算（浮动汇率）；采购和销售流程使用标准流程
10.会计科目编码：4-2-2-2
11.客户分类编码：2-2
12.部门编码：2-2
13.结算方式编码：1-2，
14.供应商分类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：2
15.系统启用：启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、核算，启用会计期间 2011-07-01
16：凭证类别：记账凭证
用户管理及权限
编号
姓名
杜莎莎 账套主管
(1)公用目录设置
权限
密码
01
02 (2)总账：除"审核"和"恢复记账前状态"、"出纳
马薇
签字"以外的所有权限
(3)往来、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理、
空
03 核算、采购管理、销售管理、库存模块的所有权限
李西 现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询
页号 【练习信息】
一、基础设置
1、增加操作员及权限：
编号
姓名 04
权限
公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限
密码 空
朱潜
2、增加职员档案：
部门编码
部门名称
生产车间
生产车间
职员编号
501 502
职员名称
何晓阳
黄华
职员属性
管理人员
生产人员 05
05
3、增加供应商档案：
供应商
编号 供应商名称
简称
北京多奇有
限公司 多奇
110108756328097 供应商
纳税人登记号
类编码
01
建行上地支
行
4367420011175783401
所属分
开户银行
账号
03
4、增加存货档案：
存货编码
存货代码
0401 0501 存货名称
运费
康德组合
柜C
所属分类码
04 05
计量单位
元 套
税率
7% 17%
属性
劳务费用
销售、自制
自由项
0401
0501 颜色
5、增加产品结构： 父项编码
父项名称
康德组合柜C 生产车间
生产车间 0501
页号 子项编码
子项名称
康德组合柜A
康德组合柜B 定额数量
1 1
存放仓库
东区成品仓
东区成品仓
0201 0202
6、新增会计科目：
科目编码
科目名称
港币
暂估应付账款
辅助核算
外币核算
供应商往来
账页格式
金额式
金额式
科目属性
借 贷
受控系统
无 无 100202
220202
7、指定"库存现金"为现金总账科目， 指定"银行存款"为银行总账科目。指定"库存现金"以及"银
行存款"的下级科目为现金流量科目。
8、增加项目目录信息。
项目编号
项目名称
提现
所属分类码
0101
方向
流入 99
9、增加工资类别： "生产人员"启用日期7月1日
10、增加工资类别为生产人员的人员档案：
部门名称
人员编号
000000050
10000000502 人员姓名
何晓阳
黄华
人员类别
管理人员
生产人员
账号
中方人员
是 是
是否计税
是 是
工资停发
否 否 生产车间
生产车间
11、按照下表设置工资类别为管理人员的工资项目：
工资项目
基本工资
日工资
应发合计
事假天数
事假扣款
病假天数
项目类型
数字
数字
数字
数字
数字
数字
页号
长度
10 10 10 10 10 10
小数
2 2 2 0 2 0
增减项
增项
其它
增项
其它
减项
其它
病假扣款
代扣税
扣款合计
实发合计
数字
数字
数字
数字
10 10 10 10
2 2 2 2
减项
减项
减项
增项
12、设置工资权限，将02 马薇设置为"生产人员"工资类别的工资类别主管。
13、按照下表设置工资类别为生产人员的工资项目：
工资项目
基本工资
岗位工资
应发合计
代扣税
扣款合计
实发合计
项目类型
数字
数字
数字
数字
数字
数字
长度
10 10 10 10 10 10
小数
2 2 2 2 2 2
增减项
增项
增项
增项
减项
减项
增项
14、按照下表内容进行工资类别为"管理人员"的工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数）
工资项目
基本工资
日工资
事假扣款 病假扣款
公式定义条件
基本工资/21 日工资×事假天数
日工资×病假天数×0.2
销售部：3000 元；财务部：2500 元；行政部 3100：供应部：2700 元
15、按照下表内容进行工资类别为"生产人员"的工资计算公式定义（岗位工资公式要求使用 iff 函数）
工资项目
基本工资
岗位工资
公式定义条件
生产车间：1000
生产人员：500；管理人员：1000
16．设置固定资产选项：
（1）需要与财务系统进行对账，请设置对账科目。对账不平情况下不允许固定资产月末结账。
（2）月末结账前一定要完成制单登账业务。直接购入的固定资产可进行纳税调整，要求新增卡片制单时
自动带出科目：固定资产、累计折旧、进项税额
17．增加部门对应折旧科目：
部门编码
部门名称
财务部
页号
折旧科目
660203,折旧费 01
02 行政部
03 04
660203,折旧费
供应部
销售部
生产车间
660203,折旧费
660103,折旧费
05
510102,折旧费
18、录入固定资产期初：
固定资
产编号 固定资
产名称 类别
名称
所在
部门
增 加 方
使 用 状 况 在 用
20
平均
年限
法 （一
）
2001- 12-23
4000000 .00
1824 000. 00
使用
年限
折旧
方法
开始
使用
日期
原值
累计
折旧 卡片
编号
0000
式
00001 大厂房
房屋
建筑
生产
车间
在 建 工 1
0000
程
转 入
00002 小厂房
房屋
建筑
生产
车间
在 建 工
在 用
20平均
年限
法 （一
）
2009- 01-20
560000.00 6496 0.00 2
程 转
0000
入
00003 电脑
办公
设备
销售
部
直 接 购
在 用
5平均
年限
法 （一
）
2010- 09-20
10020.00 1397 .79 3
0000
入
00004 汽车
运输
供应
直 在 5
平均
2011- 220000.00
1425
页号 4
工具
部 接 购
用 年限
法 （一
）
2-15 6.00
入
19.录入采购期初余额：
供应单位
北京启达
有限公司
仓库
原材料仓
存货名称
三合板
入库单号
0000000001 入库日期
2011-04-11
数量
500
单价
15
金额
7500
20.录入存货期初余额： 仓库
仓库名
称 原材料
仓 存货
大类
01 存货编
码 0101
存货名
称 铁板
计量
单位
平方
米
数量
单价
金额
存货科
目
入库日期
编码
01 4590 45 206550
1403 2011-06-21
01
原材料
仓 原材料
仓 东区成
品仓 01 0102 实木
平方
米
3234 26 84084 1403 2011-05-30
01 01 0103 三合板
平方
米
5643 15 84645 1403 2011-06-03
02 02 0201 康德组
合柜A
套 1731 1780 3081180
1405 2011-06-26
21．根据以下资料，完善对应期初余额。
输入供应商往来期初余额： 发票号
开票日期
凭证
号
供 应 商
部 门 名 称
科目编
码
摘 要
方 向
存 货 名 称
数量
单
价
金额
税额
价税
合计
页号 00060313
2010-12-02 记 -20
北 京 启
供 应 部
22020
1采 购 铁 板
贷 铁 板
1000 45 45000 7650 52650
00071235
达 有 限
公 司
2010-12-21 记 -46
河 北 黑
供 应 部
220201
采 购 实 木
贷 实 木
1500 26 39000 6630 45630
输入有关会计科目期初余额。
宇 有
限 公 司
科目编码
1001 1002 100201 100202 1003 1011 1012 1101 1111 1121 1122 1123 1131 1132 1201
科目名称
库存现金
银行存款
人民币
港币
存放中央银行款项
存放同业
其他货币资金
交易性金融资产
买入返售金融资产
应收票据
应收账款
预付账款
应收股利
应收利息
应收代位追偿款
页号
方向
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
年初余额
34522.79 3243252 3243252
期初余额
34523.09 3243252 3243252
79411.7 79411.7 1211 1212 1221 1231 1303 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1603 1604 1605 1606 2001 2201 2202 220201 220202 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 22210101 22210102 22210103 22210104 222102 222103 222104 222105 应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
坏账准备
贷款
材料采购
在途物资
原材料
材料成本差异
库存商品
发出商品
商品进销差价
委托加工物资
周转材料
固定资产
累计折旧
固定资产减值准备
在建工程
工程物资
固定资产清理
短期借款
应付票据
应付账款
人民币
暂估应付账款
预收账款
应付职工薪酬
工资
职工福利
职工教育经费
社会保险
住房公积金
应交税费
应交增值税
进项税额
转出未交增值税
销项税额
进项税额转出
未交增值税
应交所得税
应交城市维护建设税
应交教育费附加
页号
借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷贷 贷 贷 贷 贷 贷
56000 480000
56000 480000
536000
536000
105780 98280 7500 67000
105780 98280 7500 67000
4790020 1913614
4790020 1904613.79
3081180
3081180
375279
375279
700
700
222106 2231 2232 2241 3202 4001 400101 400102 4002 400201 4101 410101 4102 4103 4104 410401 4201 5001 500101 500102 500103 5101 510101 510102 6001 6011 6301 6401 6402 6403 640301 640302 6411 6421 6501 6502 6601 660101 660102 660103 6602 660201 应交个人所得税
应付利息
应付股利
其他应付款
被套期项目
实收资本
人民币
港币
资本公积
资本溢价
盈余公积
法定盈余公积
一般风险准备
本年利润
利润分配
未分配利润
库存股
生产成本
直接材料
直接人工
制造费用
制造费用
职工薪酬
折旧费
主营业务收入
利息收入
营业外收入
主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
城市维护建设税
教育费附加
利息支出
手续费及佣金支出
提取未到期责任准备金
提取保险责任准备金
销售费用
职工薪酬
广告费
折旧费
管理费用
职工薪酬
页号
贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借借 借 借 借 借 借
2439572 2439572
2439572 2439572
550000 550000
550000 550000
6000000 6000000
6000000 6000000
660202 660203 660204 660205 办公费
折旧费
物料消耗
差旅费
借 借 借 借
22、采购、存货记账
页号
二、2011年7月经济业务账务处理
运用T3软件，对北京康德有限责任公司2011年7月发生的经济业务进行账务处理。
由于该企业采用月初回冲，所以，在期初记账之后，系统会自动生成一张红字回冲单冲销期初的采购
暂估入库。
（此业务为纯物流业务，流程：核算管理—>购销单据制单）
借：原材料 -7500
贷：应付账款——应付暂估款
-7500 1．7月1日，收到北
京华远公司所欠货款79411.7元。结算方式：转账支票。
（此业务为纯资金流业务，流程：销售管理—>收款结算—>填制收款单—>核销—>核算管理—>客户往
来制单
（核销制单））。
答案：借：银行存款 79411.7
贷：应收账款
79411.7
2 ．7月2日，刘启借
款1000元，现金支付。
（纯总账业务，只要在总账中填制凭证即可。）
答案：借：其他应收款 1000
贷：库存现金
1000
．7月3日，提取现金2000元。
（与上题相同）
答案：借：库存现金 2000
贷：银行存款
2000
4 ．7月
4日，收到4月11日采购三合板发票，北京启达有限公司，数量：250个，单价：18元。本币金额4500 税额 765 价税合计 5265 发票号：01243234。
（资金流冲销期初暂估业务，需与之前的入库单结算，由于发票未全额到，只结算一半。流程：采购管
理—>填制采购发票（专用发票）—>采购结算（只结算一半数量）—>核算管理—>供应商往来制单（发票
制单））
答案：借：应付账款—暂估应付款 4500
页号
应交税费—应交增值税—进项税额
765
贷：应付账款—人民币
5265
5.7
月5日，行政部购买办公用品300。
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：借：管理费用 300
贷：库存现金 300
6.7 月6日，向河北阳光
有限公司发出康德组合柜A 5套，无税单价5600元，金额28000元，税额4760元，价 税 合计32760元。货款使用该公司预付款进行支付。
（资金流与物流同时发生业务，需通过库存管理模块，流程：销售管理—>填制销售发票（自动生成销
售发货单）—>预收冲应收—>库存管理（审核销售出库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单
—>客户往来制单（发票制单和转账制单））
答案：借：应收账款 32760
贷 ：主营业务收入
28000 应交税费—应交增值税—销项税额 4760
借：预收账款
32760
贷：应收账款
32760 借：主
营业务成本
8900 贷：库存商品
8900
7.7月7日，刘启出差归来报销差旅费900元，借款余额100元交换还财务部。
（纯总账业务，只需在总账填制凭证）
答案：借：库存现金 100 管理费用—差旅费 900
贷：其他应收款 1000
8 ．7月8日，交纳上
月增值税56000、所得税480000。
（ 与上题相同） 答 案：借：应交税费—未交增值税
56000
页号
应交税费—应交所得税
480000
贷：银行存款—人民币
536000
9．7月9日，向北京
多奇有限公司购买原材料，原材料已入库，发票已到，存货 实木 数量600 单价27元 金
额16200 税额2754 价税合计18954 发票：采购发票号0021435。运费发票尚未收到。
（资金流与物流同时存在的采购业务，需将两笔业务合并生成凭证，流程：采购管理—>填制采购发票
— >流转生成采购入库单—>采购结算—>库存管理（采购入库单审核）—>核算管理—>正常单据记账—>购
销单据制单）
答案：借：原材料 16200
应交税费—应交增值税—进项税额 2754
贷：应付账款—人民币
18954
10.7 月10日，收到4
月11日采购三合板发票，发票号002563 供应商：北京启达有限公司，数量：250个，单
价：18元 本币金额4500 税额 765 价税合计5265。
（ 纯资金流冲销期初另一半暂估业务，需做暂估成本处理，流程：采购管理—>填制采购发票—>采购结
算（结算剩余一半数量）—>核算管理—>暂估成本管理—>购销单据制单—>供应商往来制单）
答 案：借：应付账款—暂估应付款
4500
应交税费—应交增值税—进项税额 765
贷：应付账款—人民币
5265
借：原材料 9000
贷 ：应付账款—暂估应付款
9000
11.7月11日，加工产
品康德组合柜B 50套，预计完工日期7月14日，本次领料、签收25件 领料单：实木，
铁板 数量50。要求：使用生产加工单。
（ 纯物流业务，通过生产加工单生成材料领用单，流程：库存管理—>填制生产加工单（保存）—>领料
（本次领用25套材料）—>分单—>签收—>审核—>材料出库单审核—>核算管理—>正常单据记账—>购销单
据制单）
答案：借：生产成本—直接材料
1779
贷：原材料 1779
页号 12.7月12日，7月9日 采购原材料-实木 运费发票已到，商品 实木 发票 运费300 发票号003251 供应商：
多奇 按金额分摊。（运费发票按7%进行抵扣）
（纯资金流业务，采购入库单与发票已结算，需通过费用折扣结算进行运费分摊，且，需进行暂估成本
处理，生成出入库调整单调整原入库成本，流程：采购管理—>填制运费发票—>费用折扣结算（按金额分
摊）—>核算管理—>暂估成本处理—>购销单据制单（入库调整单）—>供应商往来制单（发票制单））
答案：借：原材料 279
贷：应付账款—暂估应付款 279
借：应付账款—暂估应付款 279
应交税费—应交增值税—进项税额
21
贷：应付账款—人民币
300 13.7 月13日，支付广
告费4000元，银行存款支付。
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：借：销售费用—广告费 4000
贷 ：银行存款—人民币
4000
14.7月14日，加工康
德组合柜B，将剩余材料一次性领齐并于当日完工入库。
（ 纯物流业务，通过生产加工单生成材料出库单，流程：库存管理—>打开生产加工单—>领料（剩余25
套材料—>分单—>签收—>审核—>流转生成产成品入库单—>入库单审核—>材料出库单审核—>核算管理
—>正常单据记账（材料出库单记账，产成品入库单由于没有单价，无法记账，月末处理））
答案：借：生产成本—直接材料
1780.75
贷：原材料 1780.75
15.经公司股东会研究
决定增资，由香港史迪环球有限公司注资，人民币：500，000.00，7 月 16 日收到银
行进账通知，并于当日按当天汇率结汇。中行港币与人民币的当日价是 100 元港币兑换 83 元人民币。 (修
改了港元符号)
（纯总账业务，只需在总账中填制凭证）
答案：注资凭证 借：银行存款—港币
500000
页号 贷：实收资本
500000
结 汇凭证 借：银行存款—人民币
500000 贷：银行存款—港币
500000
16.7月16日，销售给河北阳光有限
公司的康德组合柜A 有一套，因质量不合格，被退回，银行存款支付退
货款项。
（资金流与物流同时存在，需通过库存。流程：销售管理—>填制红字销售专用发票（现结）—>库存管
理（审核红字销售出库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销单据制单—>客户往来制单）
答案：借：主营业务成本 -1780
贷：库存商品 -1780
借：银行存款—人民币
-6552
贷：主营业务收入
-5600 应交税费—应交增值税—销项税额
-952
17.7月16日，供应部购入
电脑一台，卡片编号：0005
固定资产名称：电脑 购入方式：直接购入 部门：供应部 原值：6000 增值税1020 共计7020 净残值率7%。
（固定资产增加业务，流程：固定资产—>资产增加—>批量制单（或即时制单）
答案：借：固定资产 6000
应交税费—应交增值税—进项税额
1020
贷：银行存款—人民币
7020
18.7 月16日，固定资
产计提折旧费用。制单并完成审核记账处理。（要求：通过固定资产模块生成凭证。）
（ 固定资产折旧计提在固定资产模块完成，流程：固定资产—>计提折旧—>批量制单（或即时制单））
答案：借：管理费用—折旧费 3564
销 售费用—折旧费
155.31 制造费用—折旧费
18240
贷：累计折旧
21959.31
页号
19.7月19日，采购原材料。入库后发现其中三件质量不合格，当日退回。（此业务为暂估业务。，存货—铁
板 成本单价 50 数量 400件 仓库：原材料仓 供应商：北京启达有限公司）。）
（此业务为暂估业务，直接填入暂估成本，冲销退货。流程：采购管理—>填制红蓝字入库单—>采购结
算（结算时只选择入库单结算）—>库存管理（审核红蓝字入库单）—>核算管理—>正常单据记账—>购销
单据制单（合并制单））
答案：借：原材料 19850
贷：应付账款—暂估应付款 19850
20.7 月 21 日，由于行政部蒋斌上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机，经检测该电脑已完 全不能使用，当日进行报废处理。
（固定资产清理业务，在固定资产进行报废处理，后续的固定资产清理处理在总账中完成。流程：固定
资产—>资产减少—>批量制单（生成报废凭证））
答案：资产减少：
借：固定资产清理 8466.90 累计折旧 1553.1
贷 ：固定资产 10020.00
21.7 月 25 日由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一 张 5000.00，存入银行。同日行政部发文，为了教育员工，蒋斌赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到蒋斌交来现金 1000.00 元。
（固定资产清理后续处理在总账中填制凭证即可）
答案：借：银行存款 5000.00
贷：固定资产清理 5000.00 借：现金 1000.00 贷：固定资产清理
借：营业外支出 2466.90 贷：固定资产清理 2466.90
22.7月25日，
计算本月工资，并分配本月工资费用。
要求： 生产车间工资（用于生产康德组合柜B产品）由生产人员工资类别计提；其他部门工资由管理人员
工资类别计提。计提分配方式：分配到部门；核算部门：所有部门；计提会计月份：2011.07；制单时合并
科目相同、辅助项相同的分录。本月考勤情况：蒋斌请事假1天；朱潜请病假3天。
（工资计提业务，需在工资变动中填入考勤结果，后生成计提凭证。流程：工资管理—>工资变动—>工
资 分摊（生成计提凭证））
页号
答案：
借 ：销售费用—职工薪酬
6285.72 管 理费用—职工薪酬
22628.58
贷 ：应付职工薪酬—工资
28914.3
借 ：生产成本—直接人工
3500
贷：应付职工薪酬—工资
3500
23.7月25日，分摊福
利费。计提比例为14%。
要求： 生产车间养老保险（用于生产康德组合柜B产品）由生产人员工资类别计提；其他部门养老保险由
管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录。
（ 操作方法与上题相同）
页号 答案：
页号 24.7月25日，分摊职工教育经费。计提比例为2.5%。（要求： 生产车间职工教育经费由生产人员工资类别
计提；其他部门职工教育经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答 案：
25.7月25日，分摊工会经费。计提比例为2%。（要求： 生产车间工会经费由生产人员工资类别计提；其他
页号 部门工会经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答案：
页号 26.7月25日，分摊养老保险。计提比例为15%。（要求： 生产车间养老保险由生产人员工资类别计提；其他
部门养老保险由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答案：
27.7 月25日，计提个人所得税。
（ 在工资模块查询金额后，在总账填制凭证即可）
页号 答案：借：应付职工薪酬—工资
619.88
619.88
贷：应交税费—应交个人所得税
28.7月25日，制造费用转生产成本。使用自定义转账功能进行凭证生成
答案：
29.7月26日，7月11日生产加工的康德组合柜B产品进行完工入库。计算产成品成本并生成凭证。
（通过相关科目查询成本数据，反填入产成品入库单中，因为使用生产加工单生成的产成品入库单，所
以成本通过生产成本分配功能进行反填成本操作。）
页号
答案：
30.7
月27日，业务拓展需要，将康德组合柜A和康德组合柜B组装为新产品：组装康德组合柜C10套，颜色为
白色。
要求：使用组装单。此业务不考虑人工成本和制造费用。
（ 组装业务中，组装前与组装后的存货都为产成品。流程：库存管理—>填制组装单（自动生成其他出
入库单）—>核算管理—>特殊单据记账。由于不考虑人工成本和制造费用，所以，不需填制凭证）
31.7 月28日，签订销售合同，向北京华远有限公司销售康德组合柜C10套，并预收50%货款， 存货：康德组
合柜C 数量：10 含税单价12000 价税合计120000 预收60000 结算方式：转账支票 结算单号00674。
（ 物流与资金流并存业务，需通过库存审核。流程：销售管理—>填制销售订单—>收取订金—>核算管
理—>客户往来制单—>核销制单—>生成收款凭证）
答案：借：银行存款—人民币 60000
贷：预收货款 60000
32.7 月31日，期末使
用系统自动结转期间损益。
（总账—>期末—>转账生成—>期间损益结转—>全选/包含未记账凭证—>生成凭证）
页号
答案：
33.7月31日， 计提本月增值税。
（由于结果不同，该业务入账的科目不同，所以，直接查询科目结果计算后直接填制凭证）
答案：
34.进行出纳签字、凭证审核以及凭证记账操作。
（注意操作人员的选择，03李西出纳签字，01杜莎莎审核凭证、记账、结账）
页号 35.各个系统结账。 要求：工资系统要求做工资类别汇总操作。
三、报表
36.资产负债表
37.利润表
页号
第15篇：财务业务一体化试题
畅捷通 T3 财务业务一体化试题
一、总体说明
１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率 17%
2、行业性质：2007 新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具
3、2012 年１月１日开始启用畅捷通 T3 系统，涉及模块：总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算（账套号 001）等模块，启日期为 2012 年 1 月 1 日。
4、存货采用实际成本核算
5、制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入“生产成本”。
6、个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/月。
7、会计核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。
8、企业使用的暂估回冲方式为：单到回冲
9、操作员：自己
101
账套主管
主要为凭证的审核人员
李四
102
日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外
10、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。
11、会计科目编码方式：4222，其他为默认。
二、期初设置
（一）、公共档案
1、部门：１、财务部
２、办公室
３、采购部
４、销售部
５、生产车间
2、职员：001 自己
财务部
002 赵浩
办公室
003 李明
采购部
004 王强
销售部 005 刘华
生产车间
006 李四
财务部
3、结算方式：１现金
２现金支票
３转账支票
4、存货分类：01 原材料
02 库存商品
03 其他
5、存货档案：原材料类（01）
编码
代码
名称
计量单位
税率
属性
01001 mc
木材
平方米
17%
外购、生产耗用
01002 hm
海绵
块
17%
外购、生产耗用
库存商品（02）
02001 sf
沙发
个
17%
销售、自制
02002 yg
衣柜
个
17%
外购、销售
02003 xzt
写字台
个
17%
外购、销售
02004 xmzcj 西门子厨具
套
17%
外购、销售
其他（03）
03001 yf
运费
公里
7%
劳务费用
6、仓库：001 原材料库――移动加权平均法
002 成品库――全月平均法
7、产品结构
父项编码
父项名称
生产车间
02001
沙发
生产车间
子项编码
子项名称
定额数量
存放仓库
01001
木材
原材料库 01002
海绵
原材料库
（二）、总账
1、凭证类别：记账凭证
2、会计科目：
现金、银行存款指定会计科目
应收账款、预收账款：客户往来辅助核算 预付账款：供应商往来辅助核算 其他应收款（1221）
个人借款（122101）：个人辅助核算 应付账款（2202）
应付款（220201）：供应商往来辅助核算 暂估应付款（220202） 应交税费（2221）
应交增值税（222101）
进项税额（22210101）
已交税金（22210102）
转出未交税金（22210103）
销项税额（22210104）
进项税额转出（22210105）
转出多交增值税（22210106）
未交增值税（222102）
应交城市维护建设税（222103）
应交教育费附加（222104）
应付职工薪酬（2211）
工资（221101）
福利费（221102）
利润分配（4104）
未分配利润（410401） 管理费用、销售费用：部门辅助核算
3、客户：
001 城乡超市 税号：01777
002 集美家具城
税号：07888
供应商：001 海淀木材城 税号：432588
002 西门子厨具店
税号：78145 注：在无分类下增加客户、供应商
（三）购销存
·收发类别：1 入库
２
出库
11 采购入库
21 销售出库 12 成品入库
22 材料领用出库 13 盘盈入库
23 赠品出库
24 盘亏出库
·采购类型：01 普通采购
入库类别：采购入库
·销售类型：00 普通销售
出库类别：销售出库
·开户银行：001 工行城西分行
账号：888
·费用项目：001 代垫运费
002 业务招待费
三、期初数据的录入
（一）工资模块：
1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位 启用账套月份：2012 年 1 月 1 日
2、人员类别设置：管理人员、生产人员
3、人员档案
（导入时，提示：人员编码不允许重复） 人员编号 姓名
部门
人员类别 001
自己
1 财务部
管理人员 002
赵浩
2 办公室
管理人员 003
李明
3 采购部
管理人员 004
王强
4 销售部
管理人员 005
刘华
5 生产车间
生产人员
006
李四
1 财务部
管理人员
4、工资项目设定
基本工资
数字
长度８
小数２
增项 奖
金
数字
长度８
小数２
增项 事假扣款
数字
长度８
小数２
减项 病假扣款
数字
长度 8
小数 2
减项
5、按照下表内容进行工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数） 工资项目
公式定义条件
基本工资
销售部：3000 元；财务部：2500 元；办公室 3100：采购部：2700 元；
生产车间：2200
6、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置
（如果工资变动没有数据，得在“工资”-权限-修改-赋予李四工资模块主管）
7、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动” 奖金各为 500 元，事假扣款：李明 50 元，王强
60 元
（二）固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，
采用自动编码方式：类别编号+部门编码+序号。设定账务系统接口。
2、资产分类：分类编码
分类名称
使用年限
净残值率
01
房屋建筑物
20 年
5%
02
生产用机器设备
10 年
5%
03
简易建筑物
5 年
5%
04
办公用设备
5 年
5%
3、部门对应折旧科目
财务部：管理费用
办公室：管理费用
采购部：管理费用
销售部：销售费用
生产车间：生产成本（本月只生产一种产成品，为简化，直接入生产成本科目）
4、原始卡片录入：
·联想服务器一台，办公室使用，2011-01-01 购入，原值 10000 元，已提折旧 633.32 元；使用年限 5 年。
·生产流水线一条，车间用，2010-11-15 购入，原值 10 万，已提折旧 10291.67 元。 使用年限 10 年
（三）业务模块
1、采购模块
A、期初采购入库单：2011 年 7 月 1 日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000 元，一直没来发票，放在成品库。（以前月份估价入库单据） B、期初记账
C、供应商往来期初余额：
· 2009-12-16 海淀木材城 采购部 木材 10平方米，单价 100 元，专用发票号：１，价税 1170 元
科目编码：应付账款-应付款
D、与总账里的应付账款总额对账
注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。
2、销售模块
A、自动生成销售出库单
B、客户往来期初余额：
2011-12-16 城乡超市 销售部 衣柜 10 台，单价 500 元，发票号：３，价税合计 5850 元
2011-11-28 集美家具城 销售部 写字台 10 台，单价 650 元，发票号：2，价税
7605 元
C、与总账里应收账款总额对账
3、核算模块
A、冲估价方式：单到回冲 B、期初数据：
原料库：木材 15平方米，单价 88 元，入库日期：11.12.12；
海绵 20 块，
每块 20
入库日期：11.10.15 成品库：衣柜 15 台，
单位成本 300 元
入库日期：11.12.16 西门子厨具 1 套
2000 元
入库日期：11.7.1
期初记账
注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。
C、科目设置（在“核算”-“科目设置“）
存货科目设置：
仓库
存货科目
原材料库
1403（原材料） 成品库
1405 （库存商品）
存货对方科目设置：收发类别
对方科目
暂估科目
采购入库
1403
220202
成品入库
5001
盘盈入库
1901
原材料领用
5001
销售出库
6401(主营业务成本)
赠品出库
6601
盘亏出库
1901 客户往来：应收科目：1122 销售收入科目：6001 销售税金科目：22210104
预收科目：2203
结算科目设置： 现金
1001；转账支票、现金支票
1002 供应商往来：应付科目：220201 采购科目：1403 采购税金：22210101
预付科目：1123
结算科目设置：现金
1001；转账支票、现金支票 1002
（四）总账
资产
期初余额
负债与所有者权益
期初余额 现金
2188.33
应付账款－应付款
海淀木材城
1170.00 银行存款
46850.00
－暂估应付款
2000.00 应收账款－城乡超市 5850.00
应付职工薪酬—工资
2000.00
－集美家具城 7605.00 原材料
1700.00
实收资本
100000.00 库存商品
6500.00
未分配利润
64598.33 固定资产 110000.00 累计折旧 10925.00 合计
169768.33
合计
169768.33
注： （1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；
（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；
（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，
需要去掉期初余额
三、本月业务
1、1 号，提取现金 5000 元，现金支票，票号 001。（总账模块）
借：现金
5000 贷：银行存款
5000
2、1 号，办公室购买爱普生打印机一台，以 3000 元现金支付。（固定资产模块）
借：固定资产
3000 贷：库存现金
3000
3、1 号，以现金支付员工工资 2000 元。（总账模块）
借：应付职工薪酬
2000 贷：现金
2000
4、2 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15平方米，单价 90 元(不含税价)，收到专用发票，发票号 1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊），发票号 1002,确认应付账款。材料已入库。（采购――库存――核算）
采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――
核算中记账--购销单据制单生成凭证
借：原材料 15X90+300X93%=1629 应交税费－应交增值税（进项税） 15X90X17%+300X7%=250.5 贷：应付账款—海淀木材城 1579.5 --长江运输公司 300
5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫 20 个，单价 20 元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号 1003。 与上题不同之处：一张普通发票、现金支付
借：库存商品 400 贷：库存现金 400
6、5 号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号 003。 采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。
借：应付账款-海淀木材城 1579.5 贷：银行存款 1579.5
７、8 号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具 1 套 2457 元的专用发票，发票号 1003，单价为 2100 元（不含税），商品期初已入库，财务以转账支票支付部分款项 1457 元，票号为：004,另 1000 元作为挂账处理。
这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。 采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借：库存商品 －2000 元
贷：应付账款—暂估应付款 -2000 元 借：库存商品 2100 应交税费－应交增值税(进项税) 357 元
贷：应付账款――西门子厨具 1000 元
银行存款 1457 元
８、10 号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量 6平方米，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。
９、10 号，销售部王强以 500 元（不含税价）的价格，销售给集美家具城 11 台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了 3000 元货款，转账支票号 004,另外，3435 元作为欠款。 这是一个部分现结，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证
借：银行存款 3000 应收账款――集美家具城 3435 贷：主营业务收入 5500 应交税费――应交增值税（销项税） 935 发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证
10、11 号,加工沙发 1 套，使用生产加工单。（库存――核算）
注意：新版T3在“生产管理”模块
借：生产成本 158.3 贷：原材料 158.3
11、14 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15平方米，单价 102 元(不含税价)，收到专用发票，发票号1005，会计确认该笔应付账款。材料已入库。运费发票未到。（采购――库存――核算）
借：原材料 1530 应交税费—应交增值税（进项税额） 260.1 贷：应付账款 1790.1
12、15 号，王强收回集美家具城 6000 元的货款，转账支票形式，票号：004。
这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单
借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000
13、20 号计提工资费用、福利费。（工资模块） 工资模块进行工资费用分摊：计提比例为 100% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬—工资 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—工资 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬—工资
借：生产成本 2700 销售费用 3500 管理费用 12800 贷：应付职工薪酬 19000 按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为 14% 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 采购部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 销售部 管理人员 销售费用 应付职工薪酬—福利费 财务部 管理人员 管理费用 应付职工薪酬—福利费 生产车间 生产人员 生产成本 应付职工薪酬—福利费
借：生产成本 378 销售费用 490 管理费用 1792 贷：应付职工薪酬 2660
14、21 号，计提固定资产折旧费用。（固定资产模块）
借：管理费用 158 生产成本 790 贷：累计折旧 948
15、22 号，车间刘华办理沙发完工手续，1 套入成品库。生产加工单生成。（库存模块，月
末计算入库成本）
16、24 号，王强销售沙发给集美家具城，1 套，售价 1000 元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫 2 个，开具专用发票，同时代垫运费 500 元，发生业务招待费 200 元。 说明：
一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；
二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；
三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。
四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项销售费用。这个凭证可以月底一块处理。
在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：
借：应收账款 1670 贷：主营业务收入 1000 应交税费－应交增值税（销项税） 170 库存现金 500 在总账模块里，做业务招待凭证：
借：销售费用 200 贷：库存现金 200
17、24 号，采购部李明预借差旅费 1000 元。
总账： 借：其他应收款－李明 贷：库存现金
18、24 号，本月 14 日采购的木材 15平方米，运费发票已到，发票金额 300 元，发票号 1006，按数量分摊，现金支付。（采购—核算）采购-费用折扣明细进行结算
由于之前的采购已经结算，本次结算等同于暂估业务，分摊运费计入采购入库成本。 购销单据制单中：借：原材料 279 贷：应付账款—暂估应付款 279 供应商往来制单中：借：应付账款—暂估应付款 279 应交税费—进项税额 21 贷：库存现金 300
19、24 日，由于办公室赵浩上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机经检测该电脑已完全不能使用，当日进行报废处理。
借：累计折旧 791.32 固定资产清理 9208.68 贷：固定资产 10000 20、25 日，由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一张 5000.00，存入银行。同日办公室发文，为了教育员工，赵浩赔偿公司损失 1000 元，其余损失公司负担。财务部当日收到赵浩交来现金 1000.00 元。
借：现金 1000 银行存款 5000 营业外支出 3208.68 贷：固定资产清理 9208.68
21、26 号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下：
原料库盘点情况：木材盘点数量为：56 吨，海绵盘点数量为：15 块
成品库盘点数量与账面数量相同。
盘点单审核以后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。
盘盈凭证：借：原材料 635.4 贷：待处理财产损益――待处理流动资产损益 635.4 盘亏凭证：借：待处理财产损益――待处理流动资产损益 40 贷：原材料 40
22、26 号，题 8 中，采购的 6平方米木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120 元。
( 采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单) 借：原材料 720 贷：应付账款――暂估应付款 720
23、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理。
24、题 14，完工入库 1 套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下：
材料费＝158.3 人工费＝2700+378 折旧费＝790 总成本＝4026.3 这是总成本，把这个成本录入生产加工成本分配中。
根据产成品入库单制单，
借：库存商品 4026.3 贷：生产成本 4026.3
25、计算成品出库成本。销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单
借：主营业务成本 7326.3 销售费用 40 贷：库存商品 7366.3 对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。
26、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）查询一下，应交税金是多少来计算，（销项－进项）X7%为城建税，3%为教育费附加
借：营业税金及附加 （1445－607.5）X 10% 21.64 贷：应交税费――应交城建税 （1445－607.5）X 7% 15.15 ――应交教育费附加 （1445－607.5）X 3% 6.49
27、期间损益结转。
先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。
28、编制相关报表。（资产负债表、损益表）
行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。
财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据，
菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。
知识点汇总：
一、总账部分
1、总账日常业务流程：
填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账
2、总账凭证审核
切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成批审核”）
3、总账凭证记账
总账――凭证――记账――全选――下一步――记账（弹出期初余额表）――确认――记账
4、总账其间损益结转
⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定 ⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存
5、反记账：
总账――期末――对账－－在本界面 Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭证）
6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结果”），有助于数据的检查
7、结账 （反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”）
总账――期末――结账――下一步（开始结账）――对账（开始对账）――下一步（月度工作报表）――下一步（完成结账）――结账
二、各模块结账流程：
采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账
1、相关模块进行月末结账注意点：
(1)采购结账－直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入 (2)销售结账－直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单
(3)库存结账－直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。
(4)核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行。
(5)工资结账－直接点击月末处理
(6)固定资产－进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致
2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）
（一）业务通：
核算模块取消月末结转：总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。 核算模块取消月末处理：取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。 采购、销售、库存取消结账：核算模块取消月末处理——到对应模块取消 取消核算模块单据记账：核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账，凭证审核
——核算模块删除凭证——取消单据记账。
采购、销售、库存修改单据：取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。
（二）、工资
取消工资模块月末处理：总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。
（三）固定资产
取消固定资产模块月末处理：总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。
业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理，在什么地方逆向处理。
第16篇：财务分析安徽分中心培训总结
财务分析安徽分中心培训总结
这次参加培训教师不多，分别来自职业技术学院一类（简称甲类），三本学院（乙类）、一本大学（丙类）。大家所教授的学生层次不同，提出的观点有层次性，概括性，联系实际。现分别以下问题讨论如下：
一、现在财务分析教学现状怎样？
甲类：学生学习态度不高，积极性不强。对所授课程认识不够，认为这门课可学可不学，特别对非会计专业的学生更是如此。以至出现只有在上课时才看一会书，平时不学习。实际中有的教师教学方式纯讲理论，学生不爱听，联系案例时学生兴趣才大点，但中途具体分析时兴趣又降低。整体不好。
乙类：纯教学型单位，教学方面抓得严，学生上课出勤率还可以。对于会计专业学生来说，上财务分析课兴趣大，但是在课堂上只能做最浅层的分析，如直观的趋势，看上升或下降，对一个报表分析写出的内容不多，找不出存在的问题。对于非会计专业学生则没有开设这门课。
丙类：学生为了以后读研或工作需要等，学习积极性较高。财务分析课开得较多。问题是如何提高教学质量问题。
二、交流教学心得
1、课前应建立一套完整的教学管理系统。在课前应准备好该课的教学计划、教学大纲、教学日历。教学计划制定应紧密联系实际，联系社会需要。如有的学校开设金融会计，学生认为毕业后进不了金
融系统工作，认为没必要学。相反有的非会计学生反映报表分析很有用，怎么不开这门课呢。教学计划、教学大纲、教学日历是一门课讲授前必须要的资料。同一门课应编写同一教学大纲，教学日历实际反映教学进度表安排，现实中存在问题：教案有时同教学日历不是紧密联系，因为教学日历在开学前已编好，等到教材拿到手有一段时间，二者稍微有出入。
2、编写适合自己学校学生的教程和实验教程，开发自己的考试系统，建立切实可行的案例教学方式。同一门教材不可能所有学校都适用。不同教师上同一门课，教学方式不一样，因此教学质量也不一样。学校应大力推荐向做得好的教师学习，如安排教师互相听课，提高教学能力。案例教学也同样。
3、应提高对案例教学的重视。如案例一般内容都很多，需要用到电脑，多媒体等。但是学校提供不了这样的条件，因此上课质量就不高了。
4、教师有待提高自己的财务分析水平。现在财务分析主要联系金融市场进行，教师只讲书本知识，对实践知道很少，上课时感觉现实感不够。
三、建议
1、教师要制定合理的教学进度
教学过程要符合学生的认知特点，根据学生的实际情况，注重学生知识与能力等方面的培养，在此基础上进一步提高学生的学习层次。针对非会计学专业的学生，在讲授《财务分析》课程时，要注意
了解学生对于前续课程的掌握程度，及时回顾相关知识，以便讲授新的知识。比如讲解“第四章资产负债表的分析”之前，教师要先带学生复习《中级财务会计》课程的相关内容，为下一步的分析奠定基础。切忌自认为学生已经学过前续课程，应该了解相关知识而忽略了旧知识的回顾。
对所授课程应有全面的认识，吃透教材，有全系统的理论框架结构，然后对课堂教学进行合理的规划，教师应明确每堂课的教学目标，合理分配课堂讲授内容及时间安排，课前形成教案，课后及时进行课堂小结，以便下轮教学参考。
2、教师要具备较强的教学能力
“给学生一杯水，自己要有一桶水” 。教师的知识结构与才学要能够满足教学需要，特别是对于教材的知识掌握要熟练，最好能够具备广博的知识。讲课语言要准确生动，教学过程中能旁征博引，教学富有较强的艺术性。比如，在介绍“应收账款周转速度”的内容之前，先引入一些有趣的例子，比如，引入“长虹电器有限公司巨额的应收账款”问题，吸引学生的注意力，激发学生的好奇心，然后再具体讲授，学生就很容易接受所讲内容。
3、教材的讲解重点难点突出，详略得当
最好能够根据学生的实际情况，根据学科发展需要适度调整教材内容。比如，在介绍“企业盈利能力分析”时，教师可以根据学生对上市公司比较感兴趣的情况，适当增加上市公司盈利能力分析方法的介绍。鼓励学生充分运用网络的优势，查找相关上市公司的资料，尝
试运用所学知识分析某一家上市公司的盈利能力并作出评价。
4、教师以激励式教学法为主激发学生的学习兴趣
教师能够熟练运用各种教学方法，引导学生发现问题，培养学生的自学能力。兴趣是最好的老师。现代教学提倡以“学生为本”，很多人认为教师的作用变得不重要了，其实这是错误的。学生是否愿意学习《财务会计》以及喜爱的程度如何，关键在于教师的引导艺术。优秀的教师能够用生动的语言、鼓励的眼神、肯定的评价激发学生的学习兴趣。兴趣一旦被激发，学生就会自主地学习。教师适当地加以引导，让学生在学习中有成功的体验，则教学效果会非常好。比如在讲授“利润表分析”这部分内容时，教师可以运用案例教学法提出问题，比如“恒泰公司的财务舞弊案”，让学生分组讨论舞弊现象产生的原因。不论学生的看法如何，教师首先肯定学生的积极性。继而再提出怎样防止这种舞弊现象的产生？如何运用财务分析的方法发现这种舞弊行为？学生会在教师的引导下兴趣盎然地继续探讨。不知不觉之中，学生已经深入了这一章的学习之中。
课堂中善于利用现代教育技术，采用多种教学方法，重视案例教学方法的应用。首先要善于利用现代教育技术，比如多媒体教学，网络课件，课堂堂件的综合利用，其次，教学方法要灵活多样，教师可根据每节所授内容的特点，使用理论教学，案例教学、学生自学及校外实践多种教学方式方法，最后要特别重视案例教学方法的使用，在案例教学中，老师应首先精心准备案例，使所选案例适合自己的教学内容，在案例教学课程中，老师应充当主持人，引导学生分析案例，
解决实际问题，然后对学生的表现进行点评，综合分析案例。
5、教师要有较强的驾驭课堂氛围的意识与能力
研究表明，成年人的有效注意时间只有三十五分钟左右。本科生是年轻人，活泼好动，课堂有效注意时间大约为三十分钟。这就需要教师拥有敏锐的观察能力，善于调节课堂气氛，准确把握课堂教学节奏。我的经验一般是：在课堂前五分钟，学生尚未完全进入角色时，教师可以回顾上节课的内容，明确本节课的学习目标；在之后的二十分钟，学生注意力较集中时讲解重点难点；之后的五分钟属于学生的疲倦期，教师可以让学生讨论问题或者介绍小实例，活跃课堂气氛；待学生精神恢复后，继续新内容；最后的五分钟一般是总结本节课的内容，明确学习要求。这样课堂效率会比较高，教学效果比较好。
6、教与学是互动的，现实中提高学生积极性的对策
⑴、要求学生对本门课程有充分认识，端正学习态度，提高其学习的热情。学生因为学校的层次不一样，因此有区别。对于低层次学校的学生，可在每学期初给他们讲解本门课的重要性，联系实际。如以后买股票怎么分析，假如在企业干会计的话，就要先学好会计，才能提供高质量的财务分析报告，才能重用等等，学生在启发下学习态度会好的。毕竟不想学的学生实在是少数。
⑵、要求学生课前能预习将要学习的内容，这是个硬性规定。老师可以在课前通过提问、演算等方式看学生的预习效果。在这里时应注意把教学重点联系起来，有利于课堂上的教学。根据学生预习表现作为他平时分的一部分。
⑶、设计科学的评分标准，让学生能积极参与教学的全过程。有的学校总分是平时分加期末分，因此各自的分值比例安排应合理，如考虑考查课，考试课要求肯定不一样。相信不同的学校都有自己的可取之处，应总结经验加以推广。
⑷、课后布置习题，让学生及时巩固所学内容。作业是必须要布置的，教师通过批改作业才知道学生掌握的怎样，另外也作为学生平时考核成绩的一部分。
存在的问题是在平时考核中，如作业，提问，演算如何合理安排。每个教师经验不一样，大家可以互相交流推广。
财务分析安徽分中心班长袁绪潘
（安徽蚌埠学院）
第17篇：财务总结
2011年财务工作总结
自公司2011年9月成立 ，财务工作正式开展起来。回顾过去的4个月，在公司领导的正确领导下，财务部的工作紧跟公司各项工作部署，主要做了以下几方面的工作：
一、迅速办理了国税地税的税务登记和银行的开户登记
公司注册成立后，财务部门积极收集相关资料，完成国税地税的税务登记工作，并根据税务总局文件，签订了银税三方协议，按时完成了每月税务零申报；向总公司进行开户申请，及时完成开户事项，开通网上银行员工工资支付系统。为公司财务业务的全面开展打好基础。
二、认真做好会计核算工作
自财务部成立，我们就把强化会计基础工作，规范会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表作为财务工作的基本。认真学习建设单位财务制度和相关核算标准，按时完成公司日常各项财务核算工作，在办理各项费用报销时，严格按有关财经法规及公司有关规定和审批权限办理。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，及时、全面、准确真实的反映了我公司财务信息。
三、努力配合集团做好我公司的ERP上线工作
按照集团公司信息化管理的要求，在财务成立的第一时间向公司和集团打报告提出ERP上线申请， 财务人员抓住这次学习和提升的机会，积极配合项目组，在人员少任务紧的情况下 ，认真的做好我
公司的动态和静态数据收集整理工作。通过大家不懈的努力， 2011年12月 ERP财务系统正式上线，现正在进行财务数据的补录和各种报表的编辑设置工作，力争年底ERP系统能够进入正常稳定的使用状态。
四、积极配合中介，做好2011年的年终审计工作
我们在接到普华审计通知后，积极准备审计的各种基础资料，认真和中介的审计人员协商沟通，在大家的努力和配合下，今年的财务审计的预审工作已基本结束。
五、完成了公司2012年财务预算编报 ，积极准备2011年财务决算编报工作。
按照公司对全面预算的要求与进度。迅速开展预算编报工作。通过与工程部及人力资源部的配合，按照总公司下达的计划指标，实现资金的全面预算。2011年的决算工作也已经开始准备。
六、编制了我公司2012年资金使用计划
根据我公司计划部门提供的2012年月度工程计划， 细化月度用款计划，分析现金流情况，合理预估资金信贷时间与金额，并根据资金使用计划，对剩余注册资本金的注入向三方股东提出了申请。
七、加强业务学习培训，提升理论水平
财务部按照集团和平总公司的要求，积极安排全体人员参加ERP上岗培训，参加公司的财务和税务学习， 使财务人员对ERP流程
进一步熟悉、对其他财税知识有了更深的理解 。同时还鼓励财务人员在工作之余加强学习业务知识和各种会计法规税务政策，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，使财务管理整体水平逐步提高。
八、进行财务规章制度和财务流程的编制设计
根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家现行是有关法律法规和中煤集团《会计核算办法》、《财务管理办法》以及总公司财务管理的要求，结合我公司实际，正在对我公司财务规章制度和财务流程进行编制和设计。“公司财务管理办法”已初步完成；票据报销规定、财务部门职责和财务流程已完成初稿；资金支出授权、审批、联签暂行规定业已完成，等待批准后执行。
2012年我们将努力做好以下几方面工作:
第一：一如既往的认真完成各项日常的财务工作，按时准确的出具各种报表，及时足额的上交各种税费。
第二：继续加强ERP的学习，尽快熟悉和掌握财务模块的各种操作规程，遇到情况及时和项目顾问沟通，使各种问题能在最短时间解决，
第三：积极准备，做好往来账的清理和关联方交易的对账工作， 为年终决算审计工作的顺利按时完成打好基础。
第四： 继续完善财务的各种规章制度，为公司财务的精细化管理打好基础。
第五：与各相关部门配合，做好每月的资金预算编制工作，使资金能足额合理运用。
第六：加强培训，进一步提高财务人员综合素质和业务水平，提高工作效率；充分发挥财务部的监督管理职能。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战。我们将再接再厉，更加努力的把工作做好。
2011/12/22
第18篇：财务总结
2011财务总结
时光荏苒、岁月如梭，不知不觉间， 2011年也已接近尾声。回顾一年的工作，在公司、各部门领导及同仁的关心和帮助下，秉持着爱岗敬业，恪尽职守的工作理念和饱满的工作热情，尽全力完成自己的本职工作及领导交办的各项其他任务。现将今年的工作总结如下：
主要负责的财务软件的维护及相关人员的培训。为加强财务管理，本着对财务核算工作重视的态度，公司领导在2010年底决定将使用的财务软件用友T3升级到T6版本。为使财务人员能尽快掌握操作流程，在领导的支持及行政人员的帮助下，我们将流程图示化，转化为文字说明列于财务制度手册上，方便大家的学习。财务软件就前期使用过程持续出现问题，至5月底前，一直未能圆满解决。和财务软件老师沟通解决软件问题，就成为我工作的一部分。为进一步提升财务数据的可视性，6-7月份公司决定开发使用财务升级版软件BQ，我们积极配合开发老师做前期数据统计及需求文档的整理。此外，为新的财务人员培训，并安排到各个部门进行实际操作。
财务处理日常工作必须做到精细和准确，我想既然公司给予这么有利的条件，就得充分利用它。所以，花费一部分时间，我细细研究财务软件中的各个管理模块，并进行测试，尽可能使其功能得到充分利用，让这个软件真正为我们所用，协调并规范我们的财务管理工作。
统计核算和报表资料的报送。我们现在对软件的使用，还仅仅停留在利用它记帐、统计这些最基本的功能上，而对于使用数据做对比分析，还应用不够。如果对事物发展不做预见性分析，结果就是：遇到问题解决问题，而不能做到防患于未然。由于2011年我的工作状态就是处理眼前问题，遇到什么问题
就解决什么问题。解决了问题，然后再完成其他工作，却也因为时效性而变得有折扣了。每月初给领导的报表只是数据，缺乏分析，这是我工作上存在的问题。但是，作为公司财务人员来说，对于税法的各种规定，也是必须遵守的。税务规定：必须在每月底前进行认证发票抵扣，为使企业合理纳税，月底前也必须统计销售及入库等数据；在月初规定时间内申报纳税。而我在月初的时候也同时要出具公司内部报表，两者在时间上不能兼顾时，我把重点放在了对外报表的工作上。公司内部的报表只能给领导客观的数据，而没有更多的分析和思考提供给领导。
此外，作为销售公司的财务人员来说，我觉得，由于自己对销售业务及其客户的了解和掌握不够。有些统计数据，不能根据客户的实际做出具体分析，只能按照理论上的指标计算或根据领导的要求报送。所以，结合部门会计及销售人员，了解并掌握客户情况，然后再根据情况做统计汇报，这样才能够让领导根据数据更好的做出判断。。以后的工作中，我会尽量协调，规划我的工作时间来解决这个问题。
参加总裁执行力风暴的培训。 9月中旬，公司安排我们一行六人参加了在西安开课的培训班，这次学习我收获很大。首先是在做人做事的原则上，当我听到老师讲这些时，突然觉得找到了一些什么，能够产生共鸣的东西。所以，鼓励着我一如既往的坚持。其次是对于不折不扣的拿到工作成果的认识，让我有意识的规划我的时间，在繁多的零碎工作中找到重点，分清主次安排工作，提高效率。虽然，时间的安排上还是不能运用自如，总有一些突发性的事情，打乱计划。但是有意识的这么做，我相信会越来越好。再就是感恩的分享。让我变得愿意告诉我想感谢的人，而不是像以前只埋在心里。让我相信：说出感
谢的时候，别人能够感受到你的诚心诚意！
本年工作中存在的不足及对来年的规划。这一年来，我本着多学习的态度，尽量的多做工作，希望能减轻我们财务主管的工作压力。但是，在一些监督检查的工作上及财务人员的考核上，还是没有尽到职责。在工作中我看到了自己的不足。在今后的工作中，一定会加强学习，逐步提高自己业务技能，提高自身修养，增强对工作的预见和创新，争取更大进步。
即将到来的2012年，我做了如下规划：
1、根据2012年销售计划的制定，完善财务软件的相关设置
2、定期汇总销售情况并作分析，再报送相关领导。
3、将纳税等相关帐务处理工作，做在平时，减轻月底月初工作量
4、建立合同管理模块，监督合同执行，及时提醒相关业务人员
5、定期给财务人员培训，并检查相关工作。
6、配合各销售部门经理，监督检查部门信用额度、销售、欠款、费用等，并定期汇报。
7、配合财务总监做好相关财务工作及认真完成公司交给的其他任务
以上是我这一年以来，对工作的一些体会和认识，也是我不断将理论转化为实践的一个过程。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力，做好自己的本职工作。虽然工作一直很忙碌，但从未减少我对工作的热情。 在此，我要特别感谢财务顾问、财务总监对我的栽培！感谢公司、各位领导、各位同仁在工作和生活上给予我的关心和支持，这是对我工作最大的肯定和鼓励。感谢你们！你们的关注将是我工作中不竭的动力！
第19篇：财务总结
本人在财务科担任记账工作，辅助编制报表，编制单车收入兑现表、清欠表、和各种分析性附表，例如内部费用表等。
20xx年是我干会计工作的第十年，经过不断的磨练、洗礼，我也由无知、清涩转变为成熟、理性的一个人。
由于电算化广泛应用，加之网上银行等电子化的实行，在这一领域，我也取得了可贵的经验。
20xx年我作了如下工作：
一、加强帐务的整理
1、对遗留的在职及离退休医药费近5年的帐务包括凭证的整理、核算、归类，确保数字准确、真实、有效；
2、对单车帐务进行整理：对承包人之间的车辆转让、变更，及时予以记录、核对、确认；
二、辅助编制报表
每月月初我在辅助编制报表的过程中，及时总结经验，不断优化、细化记账的有效性、可靠性、及时性；例如：费用报表的编制，将各类费用记录、汇总，再对费用数据进行分析，及时发现问题，提出自己的意见与建议，如某项费用加大的原因，某项开支是否合理等等；
三、对报表、账本数据进行分析
此项工作是辅助生产经营乃至影响企业发展的重要工作之一，只有对财务数据进行透彻的分析，才能真正掌握企业的经营状况，对此后的发展方向起到指导性的作用，我在方面力图透过现象看本质，找出规律，所以财务工作不能单纯记账，汇总，更要加强对财务数据的分析，提供分析意见，作为经营的参考；
四、承包车辆的收入核算、兑现及清算欠款工作
这项工作要求数字准确；所以要非常细致认真，而且要与结算科、安全科及修理厂做好协调沟通，兑现完毕，清算部分车辆的欠款，便于清理欠款，做好兑现和清欠是保证公司运转的至关条件；
20xx年，回顾工作的十年，我从思想到实践，也经历了一次次转变，也得到了领导和同事的大力帮助，牢牢记住衷心的嘱咐：1、数字要准确；2、手脚要勤快；3、放下包袱，不因情绪影响工作，感谢领导与朋友的嘱托，我会更努力工作，做出更大的贡献。
第20篇：财务总结
2017年财务工作年终总结
时光匆匆，2017年即将过去，年底盘点又将到来。回顾过往，这一年来，财务科在公司领导的关心指导和集团公司财务部的帮助下，密切配合公司各部门，紧紧围绕公司的发展总体目标，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作；认真履行工作职责，努力学习，勤奋工作，较好地完成了各项工作任务，同时也存在不足。现将一年来学习、工作情况总结如下：
一、考核目标完成情况：
1、营业收入：2017年目标任务500万元，截止10月份已完成415万元，预计全年完成450万元，占目标任务的90%。
2、利润：2017年目标任务100万元，截止10月份已完成16.35万元，预计全年完成106万元（民宗委90万尚未收到），占目标任务的100%。
3、上缴税费：2017年目标任务100万元，截止10月份已完成6.68万元，预计全年完成10万元，占目标任务的10%。
4、立项争资：2017年目标任务8000万元，截止10月份已完成2043.5万元，占目标任务的26%。
5、完成投资：2017年目标任务20000万元，截止10月份已完成8923.87万元（已支出部份6423.87，未支出部份2500万元），预计全年完成12000万元，占目标任务的60%。
二、资金收支情况
1、资金到位情况：截止2017年10月份，累计到账8391.27万元（其中争取无偿资金2691.27万元，向农旅集团调配资金5700万元）。
2、资金支付情况：截止2017年10月份，累计支付6699.77元（其中支付工程资金6593.06万元，购置资产65.82万元，经营管理支出40.89万元）。
三、今年主要工作：
1、财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。依照《会计人员基础工作规范》，财务科人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
2近年来，随着企业精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。财务科以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了公司财务人员岗位职责、财务核算制度、资产管理制度、合同管理制度等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过这些措施，全公司从上至下的规范意识进一步增强。
3、严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，尽量减少不必要的损失。
4、通过网络学习，相互交流，不断提高财会人员的业务水平。随着我国经济建设的不断发展，财务会计工作的侧重点和基本点也在改变，因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真进行总结，吸取经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。同时随着财政管理制度改革的不断深化，企业改革层层推进，软硬件不断更新，对基层会计人员综合素质的要求也愈来愈高。财务科人员除认真参加县财政局组织的会计人员继续教育培训外，还抽出业余时间学习相关专业知识。日常工作中，对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能及时学习，及时适应，同时还与集团公司内部单位会计人员经常交流，取人之长，补己之短。通过学习强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各单位的交流、合作与团结。
四、存在的主要问题及今后工作目标
财务科作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是财务科应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高！一年来财务工作虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题，有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，主要表现在以下几个方面：
1、进一步加强财务管理：
新的一年里，我们将进一步加强财务管理，实现财务管理科学化，核算规范化，费用控制全面化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。 切实做好各工程项目基建账务处理。加强原始票据管理，对报销票据不符实际，不符合真实性要求的，坚决予以拒绝。要进一步落实费用管理责任，严格奖惩，加大对各类费用的管理、控制力度，严格按有关管理规定执行。企业管理的核心是财务管理，新的一年里我们加强以资金管理为中心。资金管理一直是我们的工作重点，通过细化管理，理顺流程，实现资金平衡，减少资金沉淀，从而达到公司的成本有效控制、实现增收节支。
2、进一步加强预算管理：
新的一年，财务科将根据集团总公司规划，将对公司财务收支进行预算管理。预算管理是我公司完成各项工作任务，工作正常运转和实现目标的重要保证，通过对公司各项目收支的预算约束，严格控制非正常经营性支出的增长。同时要加强对公司办公、业务、食堂经费等支出的管理，控制好各项资金的使用，做到专款专用。
3、进一步加强财务分析：
财务分析工作虽然已展开，但仍处在账面、报表层面上的说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去，我们将量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持；及时做好财务分析资料的收集，加强学习，提高财务分析能力，做到较全面地反映一定时期的财务情况。
4、加强会计队伍建设，提高会计信息质量。
会计工作贯穿于企业经营活动的全过程，要按照《会计法》、《企业会计制度》的规定，以“诚信为本，操守为重，遵守准则，不做假帐”的要求为职业准则，加强会计人员的政治思想教育、职业道德教育，真实反映会计信息，保证会计信息质量。要重视和支持会计人员的继续教育和业务培训，全面提升会计人员综合素质，努力建设一支忠于职守，坚持原则，业务过硬、结构比较合理的会计队伍。 综上所述，新的一年里，财务科将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，努力挖掘财务活动的潜在价值。在保障公司工程项目建设顺利进行的基础上，增收节支，实现企业利润最大化。
财务科 XXX 2017年10月31日
