关于商业银行流动资金贷款业务的调研报告
——以广发银行广州分行西城支行为例
摘要：我国流动资金贷款业务一直处于不理想状态,信贷资产质量不高、信贷结构不合理一直是我国大小商业银行中经济金融存在的突出问题。寻找商业银行中存在的问题，找出问题的原因，一边更好的研发适用于商业银行的改革措施，有限方法，从而从根本上完善其商业银行的流动资金贷款业务，以便增强其竞争力,使我国商业银行在中国经济加速融入世界经济的进程中避免不必要的失误。
本文以以广发银行广州分行西城支行为例，分析了该银行的发展现状，在发展中存在的问题和以至于这些问题的原因，从而提出相关改进措施和方法等。并提出如何改善银行内部相关业务管理流程、开发新型金融产品、开拓新的信贷市场等方式,大力拓展银行流动资金贷款业务的发展。以便为以后商业银行的发展提供借鉴，为以后的一行改革提供信息。
关键词：商业银行；流动资金贷款业务；广发银行广州分行西城支行 Abstract: the working capital loan busine in our country has been in not ideal, the credit aet quality is not high, unreasonable credit structure has always been the size of the commercial Banks in China of problems existing in the economic and financial.To find the problems existing in the commercial bank, find out the cause of the problem, while a better research and development applicable to commercial bank\'s reform measures, limited method, so as to fundamentally improve the working capital loan busine of commercial Banks, in order to enhance its competitivene, to make our country commercial bank in China\'s economy accelerates the proce of integration into the world economy to avoid unneceary mistakes.Based in guangdong development bank guangzhou branch xicheng branch as an example, analyzes the development status quo of the bank, the problems existing in the development of and that the reason for these problems, and puts forward relevant improvement measures and methods, etc.And put forward how to improve internal related busine management procees, development of new financial products, to explore new ways, such as credit markets, vigorously develop the development of
1 bank liquidity loan busine.In order to provide reference for the development of commercial Banks after, a line of reform to provide information for later.Key words: commercial Banks; Working capital loan busine; Xicheng branch, guangdong guangzhou branch
一、我国商业银行的流动资金贷款概况
随着金融体制改革的深入进行和我国加入WTO后经济环境的变化, 伴随着银行体制改革不断推进,我国商业银行信贷管理在发展过程中借鉴了国际先进的管理理论,并结合了我国银行在支持国民经济发展特殊地位的需求,不断创新和完善起来。
随着我国商业银行的进一步发展，我国商业银行与国际商业金融的发展也进一步增强，因此国际金融业的发展与我国商业银行的发展联系也更加密切。商业银行的地位也正在逐步上升，备受关注。商业银行的发展与整个国民经济的稳定性都息息相关。其市场和影响涉及到世界各层，诸多方面。
以1996年实施《贷款通则》为标志,我国商业银行信贷管理体制逐渐从传统的、具有计划经济特色的管理手段一信贷规模控制,转向强调商业银行自我控制和约束的间接信贷调控的管理模式。银行业监管部门着手加强对金融机构内部控制的指导,明确要求商业银行要加强信贷过程中的内部控制,防范信贷风险的发生。在这一阶段,我国在商业银行做出了如贷款质量五级分类、加强流动资金贷款管理等一系列的改革,加快了商业银行向市场化、商业化转型的步伐。
银监会以促进银行业金融机构信贷业务持续均衡发展为总体要求,自2007年开始起草“贷款新规”,并于2009年7月颁布《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》,于2010年2月颁布《流动资金贷款管理暂行办法》和《个人贷款管理暂行办法》。“贷款新规”要求树立起全新的“实贷实付”理念,建立全流程的精细化信贷管理模式,从源头切断信贷资金的挪用途径,确保信贷资源真实流向实体经济,我国银行业金融机构发展方式实现了实质性的转变。
然而我国商业银行的发展并不景气，我国的商业银行流动资金贷款业务一直发展不善，可能与我国的市场经济阶段有关。现阶段，我国经济正处于正处在市场经济转轨阶段，经济和文化都正处于发展和完善时期。我国的大部分中小型企
2 业都处于经营机制尚未完善，企业自我约束力也不太强，管理机制亟待发展，经济发展不太稳定，而且企业的发展资本金钱大都都是靠银行提供。因此银行背负的风险颇高，风险极大。尚且这些企业和公司的信誉度不高，一些企业甚至有逃债，躲债的年头，给银行的经济发展带来诸多不便，使得银行贷款风险颇大，收益却未见成效。
此外我国各商业银行繁荣发展时日不多。其银行内部经营管理不善,工作不到位,也是形成流动资金贷款业务不完善的主要原因。由于国家对商业银行的管理仍处在计划和市场的双重管理当中,一方面商业银行要自主经营,自负盈亏,另一方面又要完成上级下达的各种指标,部分基层银行为完成上级行的贷款质量考核指标,以及地方政府为扶持部分国营企业的发展减轻企业利息负担,导致银行手忙脚乱，管理不善。进而会诱导一些问题和危机的诞生。
二、广发银行西城支行流动资金贷款业务的基本情况调研 2.1 广发银行西城支行的基本概况
广发银行西城支行位于广东省广州市越秀区东风西路253，地理位置优越。交通便利，服务周到，深受广大企业和民众的喜爱，是广州市企业、公司、个体户最佳的选择。
在广东省各项投资稳步增长的带动下,广州市中小企业亦加快了发展步伐,其资金需求日益增加,这为各类金融服务中介提供了新的市场机遇。广州市各主要商业银行也更加重视中小企业贷款业务的发展,逐渐加大对该业务的关注与支持力度,以增加本行在中小企业贷款业务的市场竞争力水平,使中小企业信贷市场的竞争日趋激烈。
广发银行西城支行今年来去的了不菲的成就。广发银行西城支行加强了资源配置和支持力度，大力发展产品和销售，形成金融市场交易与服务、财富与资产管理、债务资本市场三大板块的丰富产品线，为客户提供全方位的金融市场服务。广发银行西城支行还加大了贵金属和大宗商品方面的产品研发和营销力度，丰富全行中间业务品种，提升中间业务盈利占比。
2.2 广发银行西城支行流动资金贷款业务发展现状
广发银行广州分行西城支行在日益进步的发展中已经取得了不菲的成就。在 3 中小企业金融服务方面，广发银行西城支行未来给中小企提供的不仅是贷款，还将更多地涉及其他业务，如存款、现金管理、贸易融资、金融市场的避险等，甚至包括中小企业未来上市前的辅导、上市后的资产托管等。确实给公司企业以及个体户提供了极大的方便，为广州省经济的发展鉴定了基础，从而为我国经济的发展提供了极大的便利。
广发银行广州分行西城支行在发展战略和贡献上虽然获得显著的成效,相关业务与利润指标均达到银行的既定目标；但同时也应该承认,作为一家地方性商业银行,其在银行内部相关机制的设置及银行与企业的业务管理上,仍存在一些不足之处,银行内外的信息不对称现象仍是阻碍广发银行广州分行西城支行流动资金贷款业务发展的重要因素之一。对于广发银行广州分行西城支行在发展过称重存在的问题及原因，将在下面进行详细阐述。
2.3广发银行西城支行对流动资金贷款的管理
目前尽管银行在管理方面已经取得了很大的成就，但是对于这个中小型银行来说，银行在很多方面还未能有效满足企业资金需求。主要存在以下问题。首先，办贷效率有待提高。贷款需经过评级授信，贷款调查审查、签批、抵押物评估与抵押等环节，所需时间少则几个月，多则一年。耽误了企业的最佳投资时机。还有，对农业企业特别是中小企业的流动资金融资贷款额度要求较大，期限多为短期贷款。这样的融资要求不符合企业的生产周期。不适应中小企业经营灵活资金周转快的特点。
此外，银行先还后贷的续借模式不符合企业流动资金贷款需求急、次数多、贷款周转期难以准确测算的属性要求。 且会增加企业到期还款压力并造成资金使用浪费。
三、广发银行西城支行流动资金贷款业务中存在的问题 3.1广发银行西城支行流动资金贷款管理存在的问题 3.1.1信息技术不够发达
款定价是复杂的系统工程,成本分摊和风险计量是贷款定价的基础,计算出合理的贷款定价参数需要收集、整理、完善、处理大量的相关数据,进行合理的贷款定价需要很强的信息技术支持。但是,广发银行广州分行西城支行正在使用
4 的各方面信息管理系统功能太弱,只能满足柜面营业、内部核算、信贷日常管理这些单方面的要求,目前还达不到合理贷款定价的要求。该行贷款定价工作基本上属于以手工计算和主观判断为特点的粗放式、低效率模式,没有可以为贷款定价直接提供准确进行贷款成本分解的管理会计信息系统,也没有可以准确完整地记录和计量客户和产品风险的信用风险管理系统和客户关系管理系统,处于相对落后的状态,谈不上落实差别化定价和综合定价策略,也无法确认在高端市场的价格战能否控制利润和风险,信息技术系统的落后状态严重制约全行的定价管理能力和风险管理能力。
3.1.2各部门沟通不够积极
银行的内部结构主要包括信贷经营部门、风险控制部门、资金部门、计财部门，各部门各尽所能，相互合作相互沟通共同完成信贷任务。各部门良好的交流沟通是银行尽职发展的基本。但是该行能竭尽职能地从上至下进行内部处理和管辖，其横向方面 却不能及时地进行沟通交流，严重地影响着银行的资金流转服务和贷款服务。其信贷流程上明显反映出这点,按照利率管制下的职能分工惯性,信贷经营部门完全控制了贷款定价决策权,贷款定价也就必须服从信贷经营部门的具体目标和战略,变成由信贷部门独家掌握的营销工具,在这种管理方式下缺乏其他部门人员的参与,信贷部门直接进行贷款定价,对于贷款是盈利还是亏损缺乏考虑,只要己发放贷款的利息能够完成足额回收的任务就认为肯定盈利；没有计财人员参与定价造成信贷人员缺乏成本意识;没有风险管理人员参与定价造成信贷人员风险意识淡薄,其他部门所提出的必须在贷款利息收入中实现的资金成本、违约损失、资本成本补偿要求不可能成为信贷经营部门首先考虑的目标。
例如在贷款业务的操作实践中,营销部门与风险管理部门分别扮演不同的角色。营销部门的职责是客户的开发，并主办贷款。风险部门的职责主要是要评估测量贷款企业或个人的信誉程度，以减少以后违规的可能，最后决定是否能予满足其借贷要求。贷款发放的多少决定了营销经理的成绩考核。因此倘若营销部门不善于和风险部门经常沟通交流，认真合作，将会误导银行本身将贷款贷于信誉不高，且风险较大的个人或企业。最终可能导致银行风险的发生，严重影响银行的经济发展。可见各部门响应银行规则，积极地进行沟通交流是如此重要，相当有益。因此银行要加大力度促使各部门的积极沟通交流，争取最大限度地降低银
5 行风险的发生。
3.2广发银行西城支行流动资金贷款客户存在的问题 3.2.1贷款企业客户信用度不高
贷款企业或客户经济效益较差,社会信用程度普遍不高。由于我国市场经济处于发展和完善时期,大部分企业经营机制尚不完善,企业经营缺乏自我约束能力,管理水平差,短期行为严重,负债率过高,主要依赖银行提供资金,自身承担风险的能力极差,致使银行贷款的风险增大。社会信用程度普遍不高,一些企业得到银行贷款后,便产生不愿归还贷款的念头,千方百计地悬空、逃废银行债务等。企业信用程度不高,导致社会经济生活缺乏诚信。由于目前我国资信评估业不发达,社会信用体系尚未有效建立,一些企业认为银行是国家的银行,只要能贷到款就行,根本无意归还,甚至采用种种欺骗手段向银行提供虚假财务报表及证明材料骗取贷款,恶意逃废银行债务。以抵押和担保贷款为例,由于贷款企业缺乏诚信,现实中“假抵押”、“假担保”或者“抵而不押”、“担而不保”等现象时有发生。贷款企业或客户的社会信用度问题严重阻碍了银行流动资金贷款的发展，进而导致该银行导致流动资金贷款风险的发生，实在不利于银行的长久利益。
3.2.2现有的法律制度倾向于贷款客户
根据研究调查，现有的法律规章制度等都倾向于贷款客户。根据现有的法律《商业银行法》、《合同法》、《贷款通则》等，尚不能解决现实中的实际问题等。它没有明确规定逃债，躲债，欠债蓄意不还，且长期拖欠银行款额情况的具体法则，也没有相关对其进行打击惩罚的法律法规。一旦银行与这些客户纠缠上官司，不就有损银行的名声名誉，还耗损银行的资金和人力。而且，现有的法规法律很难使银行胜诉，大多数都是以失败而告终。不就消耗了大量的人力物力，还对银行以后的发展尤其不利。倘若官司得胜，银行在收回资金和利息也相当困难，致使银行得到不可弥补的损失，对银行以后的发展产生巨大的负面影响。
3.3广发银行西城支行流动资金贷款操作存在的问题 3.3.1工作人员的问题
根据点差研究得出，银行内部经营管理不善,工作不到位,广发银行西城支行人员业务素质不高,工作责任心不强。从实际情况来看,相当一部分不良贷款是由
6 于广发银行西城支行工作人员责任心不强,业务素质不高而形成的,由于不能及时发现贷款企业和贷款项目潜在的问题,评估判断不准,拍板决策失误。个别负责人在决策时缺乏责任心,甚至玩忽职守,严重影响广发银行西城支行的流动资金贷款的发展。
3.3.2责任分配问题
由于银行的管理机制尚不完善，银行发放的少数贷款，特别是数额不大的贷款，只靠少数人做决定就草草了事，以至于最后导致意想不到的麻烦，许多成为不良资产。尽管银行对管理部门进行了整顿和重视，但是仍然避免不了因为相关部门和领导不负责任等问题导致的风险，流动资金业务不佳和贷款风险高等严重问题。甚至等到问题发现，也出现责任不明，惩罚力度不明确等严重问题。可见任务责任的明确分配是关乎银行贷款业务发展的严重内容，只有银行将责任任务分配明确，奖罚分明，责任清晰，银行才能创造出最佳的业绩。
四、解决广发银行西城支行流动资金贷款存在问题的相关建议 4.1客户选择增强政策性
银行应全面准确积极实际地去制定并贯彻于国家政策，针对流动资金贷款的实际情况，适当增加对市场有益银行前景发展的相关政策。全面避免对某个企业公司或者个体户实施停止发放流动资金贷款“一刀切”的做法。不断完善服务方式、提升服务水平、良好的服务是赢得客户的基础。
一个贷款项目成功与否,在很大程度上取决于贷款决策。因此,贷款项目的前期管理可视为贷款管理的中心环节。前期管理包括项目调查、项目评审和项目贷款的审定三个环节,应以其确定各环节的岗位责任,并明确各岗位信贷人员的职责范围,实行审、贷、查三分离。项目调查人员的职责,主要是负责对贷款项目进行调查,在对企业生产经营、财务状况、资信等级进行认真分析的基础上,提出可行性调查报告,为贷款项目的评审和审定提供决策依据,并对贷款资料的合法性、真实性、齐全性负责。信贷处长的职责,主要是对信贷调查人员提出的项目有关资料进行审查,对超过权限的贷款项目提出审查意见报上一级审批,并对审查意见的合理性、正确性负责。行长的职责,主要是对下属提出的审查意见,综合考虑贷款项目的行业结构、期限结构、信贷政策及资金平衡状况,审批本级权限范围 7 内的大额、高风险贷款,并负相应责任。银行要抓住每一个环节，坚持促进银行流动资金的发展。
4.2加大管理监控机制，保证员工专业性积极性
银行的利益和效益与银行的监管制度，员工的素质息息相关。银行要事项全面发展的信贷流动性银行，一定要在监管制度方面和员工素质方面进行改革。
建立健全的将制度，可以建立集中与分散相结合,以集中为主的流动资金贷款项目管理体制,主要基于两点考虑:一是商业银行经营管理的客观要求。从国外实行总分行制商业银行的通行做法看,实行一级法人制的商业银行,加强总行的集中统一调控能力,有利于资金的灵活统一调度,强化贷款质量管理,增强抵御市场风险的能力。因此,国有银行在向商业银行转轨过程中,必须加强总行的集中统一调控能力,以充分发挥大银行的整体效力。二是国有银行自身经营管理的要求。近儿年来,国有银行对流动资金贷款的管理大都侧重于分级管理、分散经营,这固然与流动资金贷款的性质及运作特点有关,即流动资金贷款周转速度较快,时效性强,与固定资产贷款相比,银行有较大的贷款自主权,等等。同时,这种管理方式,也有利于调动分行及下属基层行的积极性,从而有利于吸收存款。但同时产生的负面效应是:总行及一级分行的调控能力减弱,贷款护自主权过于分散,致使项目小型化、分散化趋向严重,难以形成行业优势及整体效应,且贷款风险加大,对银行资产质量提高形成不利制约。
4.3改进贷款授权授信制度
改进贷款授权授信制度，不仅可以换一种方式去评估企业银行或者个体用户的信誉状况，还能找到适合与自己银行的信贷政策，开辟自己的道路，走出自己的特色，最后使自己银行飞速前进，发挥属于自己的优势。
广发银行广州分行西城支行可以以实际情况的考察来代替信贷准入政策。通过贷前评估、贷后考察等实际应用来评估企业公司的借贷信誉等。广发银行广州分行西城支行取消信贷准入政策虽然会增加银行贷款业务的办理成本,但也可以让更多的中小企业得到与银行展 合作的机会,提高银行中小企业贷款业务在区内的知名度,并在拓市场业务和完善风险控制方面建立起独特的竞争优势,最终树立产品品牌。相信只要银行敢于大胆合理地去尝试，去改革，一定还找到适用于自己银行的信贷政策的。
8 4.4在监管上减少对企业报表的过分依赖，突出实地检查，随时关注企业经营状况的变化
健全的风险管理机制是银行发展的生命线。银行要全面加强风险防控机制。一是要加强政策研究市场研究和行业分析，以做到及时发布重点风险提示信息。做到风险早预测、早防范， 还有就是要改进和完善风险监测预警指标，正确分析客户经营动态，进一步增加风险监测预警信号的实用性。此外，银行应结合本行客户特点，逐步创新风险防控方式， 探索和实践多种抵，押担保方式组合，实现担保方式多样化提高安全保障系数。在监管上要轻报表重实地即要减少对企业报表的依赖而应将重点放到实地检查上重点掌握企业的贷款使用情况、存贷情况和货款回笼情况等同时协助企业完善财务制度和内部管理。
改进银行企业之间的关联。实现宏观上经济发展战略和银行资金配置方式的结合转变。这就需要操作层面的微观制度改革加以配合，其关键点在于改进企业、银行以及政府的机制,使他们的行为关系更加相互关系科学、合理。
广发银行广州分行西城支行金融机构的信贷流程管理,重视贷前调查和审查而忽视贷后管理的问题比较严重。同时,由于银行业金融机构在贷款协议管理和贷款支付方面的手段缺失,贷后管理措施也很难落到实处,也在一定程度上加剧了贷款发放后的实际损失风险。因此银行一定要在监管上减少对企业报表的过分依赖，突出实地检查，随时关注企业经营状况的变化，才能保证贷款流动的安全性和全面性。
五、调研总结
商业银行是我国金融体系的主体,作为筹措、融通和配置社会资金的主渠道,商业银行在动员社会储蓄,促进储蓄向投资转化,支撑国民经济高速增长等方面发挥着至关重要的作用,长期以来商业银行都在金融领域中处于绝对垄断的地位。我国属于发展中国家,因此我国商业银行同时承担着支持经济转型和促进经济发展的双重使命,在这一过程中必然积累了巨大的信贷风险。信贷风险是商业银行经营过程中所面临的最直接也是最经常的风险,如何发挥商业银行对我国经济发展的促进作用以及如何应对世界经济的迅猛发展和前所未有的激励竞争,对我国商业银行信贷管理水平提出了巨大的挑战。
9 广发银行广州分行西城支行处于广州经济发达地区，对广州省的经济发展起着至关重要的作用。相信广发银行广州分行西城支会随着社会的发展而发展会随着时机的成熟,发展的越来越好，为我国的经济发展做出巨大的贡献。
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第四章由于内容方面打三张都已经提及到所以讲第四章删去
四、广发银行西城支行流动资金贷款业务存在问题的原因 4.1广发银行西城支行流动资金贷款管理存在问题的原因 4.2广发银行西城支行流动资金贷款客户存在问题的原因 4.3广发银行西城支行流动资金贷款操作存在问题的原因
5.2贷款审批权限突破局限性，适度扩大原有存贷比例较高行的放款比例规模
