会计管理部门负责人岗位责任制
一、部门职责
（一）监督和管理全辖会计工作；
（二）组织贯彻实施会计法律和国家统一的会计制度；
（三）监督检查各信用社会计工作、会计资料情况及会计人员、信用社负责人管理会计工作的履行职责情况，对违法违纪的信用社和个人提出处罚建议；
（四）组织和管理会计人员的业务培训；
（五）负责会计人员从业资格管理；
（六）指导和监督会计电算化工作；
（七）会同有关部门负责组织会计职称全国统考工作；
（八）会同有关部门负责组织会计从业资格考试；
（九）会同有关部门负责会计委派工作。
二、会计部经理岗位责任制
在联社党委的领导下，主持会计部全面工作，负责会计管理等工作。具体的职责目标和任务为：
（一）负责联社会计中全面工作；
（二）制定会计管理工作规划；
（三）分管全辖会计制度和会计准则的学习和贯彻；
（四）分管会计委派；
（五）完成联社领导交办的其他工作。
三、会计部（清算中心）负责人岗位责任制
在联社分管领导和经理领导下，负责会计人员和会计事务管理等工作。具体的职责目标和任务为：
（一）分管会计电算化工作；
（二）指导代理记账业务机构的审批与年检；
（三）分管全辖会计人员管理、信用社会计会计达标升级评定和会计人员诚信档案；
（四）分管全辖信用社的会计基础工作；
（五）分管全辖信用社《会计法》执法检查工作；
（六）分管会计上岗考试与培训工作。
四、授权员岗位责任制
（一）操作授权实行授权卡和密码双重控制。授权时，必须插入授权卡并输入密码，严禁不插卡授权；
（二）对柜员大额资金调拔及转账业务、重要空白凭证出入库、行内汇兑、抹账、错账冲正、挂账、退汇、查询、查复等重要业务事项要逐笔进行审核、授权；
（三）进行授权前，应根据相关制度办法审查业务真伪，核实原始凭证主要要素与柜员输入内容是否一致，核对无误后再插卡、输入密码进行授权。主管输入密码时应适当遮掩，经办柜员及他人应主动回避。
五、清算中心记账员岗位责任制
（一）按会计制度认真审查凭证要素和用途，核对印鉴，严格按操作规程办理各项业务。
（二）根据凭证及时准确登记各账户数据，防止记账串科目或串户；
（三）坚持现金付出先记账后付款，现金收入先收款后记
2 账，收支现金时凭证由内部传递，转账时先记借后记贷，他行票据收妥抵用，联社不予垫款的原则。及时传递各种转账、现金凭证。
（四）认真记载相关登记簿。
（五）做好日终业务处理，打印相关报表。
（六）对大额资金往来及时汇报清算中心负责人。
（七）做好有关查询和托收工作。
（八）临时离岗、返岗，办理分户账、余额表及重要空 白凭证的交接登记手续。
（九）完成领导及清算中心负责人交办的其他事项。
六、清算中心记账复核员岗位责任制
（一）按会计制度认真审查凭证要素和用途，核对印鉴，严格按操作规程办理各项业务。保证核算质量，防止案件发生；
（二）对各种凭证复核做到及时、准确，审核凭证内容与打印信息一致；
（三）定期核对账务，检查数据的一致性，做到五无、六相符；
（四）及时传递各种转账、现金凭证；
（五）做好账务核对工作，按月、季打印对账单以便对账人员与各信用社核对内部往来账务，及时查清未达账项；
（六）做好日终业务处理，打印相关报表；
（七）及时打印、装订分户账；
（八）临时离岗、返岗，办理交接登记手续。
七、中心库出纳经办员岗位责任制
（一）遵守国家法律、金融法规、遵守职业道德，廉洁奉公，文明服务；
（二）领用1号主账簿，及时做好全辖资金调、缴；合理掌握库存现金，保证支付；
（三）现金的出、入库和现金调剂必须凭要素齐全的现金调拨凭证准确、及时办理。调款员在办理现金出、入库业务时要与管库员、押运员办理严密的交接手续；
（四）准确及时地统计编报有关报表，总结分析出纳工作的质量、效率和经验教训，不断提高出纳工作水平。
（六）库存现金超过核定限额部分，及时上缴存款行；加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益；
（七）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作；
（八）统计、分析、报告出纳业务信息资料；
（九）临时离岗、返岗，办理交接登记手续。
八、中心库出纳复核员岗位责任制
（一）遵守国家法律、金融法规、遵守职业道德，廉洁奉公，文明服务；
（二）保管好现金，做好库房以及现金运送的安全工作；
（三）严格金库管理，确保库款安全；
（四）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作；
（五）收付现金，必须当面点清，一笔一清，不得将几笔款项互相混淆、互相调换券别。收入的现金，未经整点，不得对外付出；付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准。一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜；
（六）库存现金日清日结严禁挪用库存现金，严禁白条抵库；
（七）坚持“四双”的出纳管理原则。即：双人管库、双人解款、双人守库、双人装开箱；
（八）坚持双人“五同”的库房管理原则。即：双人同开库、双人同入库、双人同在库、双人同出库、双人同锁库；
（九）出纳复核员交接原则：凡现金、金银、有价单证，以及金库钥匙、业务印章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续；
（十）出纳复核员在进行出纳工作时，应在《大库券种明细登记簿》进行详细登记；按照各项规章制度及有关规定办理出纳业务，安全有效地管理好现金资产；
（十一）出纳复核员应及时办理农村信用社各营业网点人民币大小票币、残缺票币兑换业务；
出纳人员应有计划地做好主、辅币的调剂工作；
残缺票币的兑换标准，应按照《中国人民银行残缺污损
5 人民币兑换办法》[中国人民银行令（2003）7号]标准执行，兑换时应按现金收付的操作程序办理；
凡发现图案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过县级联社送当地人民银行处理；
（十二）票币整点必须做到点准、识伪、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。
（十三）保管好金库钥匙，做到随身携带，及时更换密码，指纹密码修改必须经过管理员同意方可修改；
（十四）县级联社以上管理部门的工作人员查库，索要介绍信等相关证件，并做好登记；
（十五）日终，填制出纳结数表，加计尾箱及大库数与对应的现金账簿余额核对相符，双人上锁入大库保管；
（十六）责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理；
（十七）款包交接、临时替班，工作变动按规定办理交接手续，及时更换金库密码。
九、对账经办员岗位责任制
（一）按照《辽宁省农村信用社内部往来账务核对应用指南》要求，负责对清算中心与信用社之间每日对账、往来账务核对和余额核对工作；
（二）每月初负责打印余额对账单，并在5日内完成对
6 账单的编制、分发、收回等工作；
（三）负责明确与信用社的交易和余额对账单发放方式，不同的对账方式对应不同的对账频率，采取多种措施提高“余额对账单”的回收率；
（四）负责不符账项或异常情况的查询、核对和回复工作；
（五）在清算中心与信用社对账工作中，特殊情况的随时进行面对面对账；
（六）负责对收回对账单中的不符账项进行逐笔核查，确认未达原因。发现异常情况立即向联社会计部及信用社主任通报情况，不得与当事人直接联系；
（七）负责关于对账工作的其它异常情况的上报及处理工作。
十、对账复核员岗位责任制
（一）负责及时核对对账经办员按照《辽宁省农村信用社内部往来账务核对应用指南》要求，对清算中心与信用社之间的对账工作；
（二）负责核对每月初由对账经办员打印的余额对账单，并在5日内完成对账单的审核、统计、情况反馈等工作；
（三）负责对信用社 “余额对账单”的回执联逐笔进行印鉴审验核对，即必须对收回的“余额对账单”回执联上的信用社印鉴进行折角验印，确定收回的信用社“余额对账
7 单”回执联上加盖的印鉴真实有效；
（四）负责对核对不符的印鉴及时与信用社沟通，重新加盖信用社的印鉴并进行核对，仍不相符的，应及时向会计部经理报告，查明原因；
（五）负责填制对账情况统计表，记录应对账户数、发出、收回户数，对账单回收率等；
（六）负责对收回的开户单位“余额对账单”回执联和“未达账项调节表”，在十日内整理装订完毕；
（七）负责对未发出、未收回的对账单要逐社进行分析，说明原因。
十一、凭证管理经办员岗位责任制
（一）重要空白凭证及有价单证的管理必须做到严格管理、手续严密、账实相符、保证安全；
（二）根据辖内机构凭证使用的实际情况，在每年5月份11月份分二次拟定凭证需求计划，交由凭证复核员复核，报联社会计部经理核准后上报联社主管领导批准，办理上报省联社凭证需求计划；
（三）对领入的由省联社或人民银行印制或调运的重要空白凭证时，必须做到与复核员双人（以上）经手、手续严密、交接清楚、签章完整、入库及时；
（四）重要空白凭证领用采取出入库方式，领用实物时必须验证领取人的身份证件，并对加盖的业务印章进行折角
8 验印；审核领取人是否是双人以上经手，必须做到责任明确、交接清楚、手续严密、严防丢失；
（五）联社领入由印刷厂印制，由人民银行或省联社调拨的重要空白凭证，凭证管理员（2人以上）必须按上级调拨清单或供货发票清单内容，核对账证是否相符，核验“封签”及包装是否完整，并清点无误后，按照《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理暂行办法》相关条款规定，及时登记入库；
（六）审核信用社每次领用数量（或基层信用社库存量）原则上不得超过正常15天的使用量；
（七）凭证管理人员（双人以上）审验基层信用社加盖的印鉴及经办人的有效身份证件无误后予以领用，领用时必须坚持凭证当面点清，交接清楚、签字完整；
（八）作为凭证经办员，严禁将重要空白凭证用作教学实习和练习使用；
（九）重要空白凭证库（库房或金库）钥匙必须由管库员本人妥善保管，不得外借。管库员工作调动时，需在本单位（部门）领导监督下办理移交手续并填写“会计工作重要物品登记簿”，当面清点重要空白凭证的库存数量，并同综合业务系统内的登记簿核对，核对无误后，签字移交，并登记“重要空白凭证和有价单证查库登记簿”，列明账实、账表、账簿、账证的核对情况，监交人、交出人和接收人签字确认。
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二、凭证管理复核员岗位责任制
（一）重要空白凭证及有价单证的管理必须做到严格管理、手续严密、账实相符、保证安全；
（二）复核凭证记账员根据辖内机构凭证使用的实际情况，拟定的于每年5月份和11月份二次凭证需求计划，报联社会计部经理核准后上报联社主管领导批准，办理上报省联社凭证需求计划；
（三）对领入的由省联社或人民银行印制或调运的重要空白凭证时，必须做到与复核员双人（以上）经手、手续严密、交接清楚、签章完整、入库及时；
（四）重要空白凭证领用采取出入库方式，领用实物时必须验证领取人的身份证件，并对加盖的业务印章进行折角验印；审核领取人是否是双人以上经手，必须做到责任明确、交接清楚、手续严密、严防丢失；
（五）联社领入由印刷厂印制，由人民银行或省联社调拨的重要空白凭证，凭证管理员（2人以上）必须按上级调拨清单或供货发票清单内容，核对账证是否相符，核验“封签”及包装是否完整，并清点无误后，按照《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理暂行办法》相关条款规定，及时登记入库；
（六）审核信用社每次领用数量（或基层信用社库存量）原则上不得超过正常15天的使用量；
（七）凭证管理人员（双人以上）审验基层信用社加盖的印鉴及经办人的有效身份证件无误后予以领用，领用时必须坚持凭证当面点清，交接清楚、签字完整；
（八）作为凭证经办员，严禁将重要空白凭证用作教学实习和练习使用；
（九）重要空白凭证库（库房或金库）钥匙必须由管库员本人妥善保管，不得外借。管库员工作调动时，需在本单位（部门）领导监督下办理移交手续并填写“会计工作重要物品登记簿”，当面清点重要空白凭证的库存数量，并同综合业务系统内的登记簿核对，核对无误后，签字移交，并登记“重要空白凭证和有价单证查库登记簿”，列明账实、账表、账簿、账证的核对情况，监交人、交出人和接收人签字确认。
十三、印章管理员岗位责任制
（一）印章管理坚持“依法合规、严格规范、专人保管、专人使用、专人负责”的原则；
（二）印章管理必须做到专职负责、相互制约、交接清楚、责任明确、严守秘密、确保安全，所有交、接和监交人员必须签字确认；
（三）负责新业务印章申领、分发、作废印章收缴和销毁及其他管理工作；，申领、分发、收缴、销毁时必须坚持交接清楚、责任明确、严格监交；
（四）负责登记“会计专用印章使用保管登记簿”；
（五）负责领导交办的关于印章的其他相关事项。 十
四、印章管理复核员岗位责任制
（一）印章管理坚持“依法合规、严格规范、专人保管、专人使用、专人负责”的原则；
（二）印章管理必须做到专职负责、相互制约、交接清楚、责任明确、严守秘密、确保安全，所有交、接和监交人员必须签字确认；
（三）负责复核新业务印章申领、分发、作废印章收缴和销毁及其他管理工作；，申领、分发、收缴、销毁时必须坚持交接清楚、责任明确、严格监交；
（四）负责复核印章管理员登记“会计专用印章使用保管登记簿” ；
（五）负责领导交办的关于印章的其他相关事项。 十
五、反洗钱工作管理员岗位责任制
（一）认真贯彻落实上级反洗钱工作有关规定、工作部署及要求，坚持原则、照章办事、不徇私情，严格履行反洗钱工作义务；
（二）定期不定期的组织本单位员工开展反洗钱业务知识及规章制度的学习，掌握反洗钱工作技能，不断提高专业知识和政策理论水平；
（三）按照规定对办理业务过程中客户提供的客户资料进行严格审查，并妥善保管客户资料；
（四）严格坚持人民币大额交易审批登记制度，建立完整的大额支付交易档案；
（五）负责大额和可疑支付交易及各类洗钱案件的登记、统计、分析、报告，严密关注短期内（10个营业日以内）利用银行账户大量将资金进行分散转入、集中转出或集中转入、分散转出的行为，协助国家有关部门对涉嫌洗钱犯罪案件的侦查；
（六）保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员；
（七）负责按照人民银行人民币支付交易反洗钱工作规程办理本单位涉及的有关业务。
十六、反假币工作管理员岗位责任制
（一）组织反假币宣传和识别假币的技术培训，不断提高会计出纳人员的反假技能；
（二）对持有人申请鉴定的货币，按当地人民银行有关规定报送鉴定单位；
（三）对收缴的假币，应及时解缴当地人民银行； （四收缴假币过程中一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、属于利用新的造假手段制造假币、有制造贩卖假币线索、持有人不配合收缴行为的应当立即报告当地公安机关，提供有关线索；
（五）入库保管的已收缴假币（券），应按照当地人民银
13 行规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已收缴假币（券）重新流入市场。
十七、票据清算经办员岗位责任制
（一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，及时录入交换业务，保证交换时间；
（二）负责对交换专用计算机的保管和保密；
（三）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换(接)手续；
（四）对提入的票据，应仔细审查是否为本社票据，有关印章是否齐全。对提出和提入的票据，必须按制度认真核打，保证总分相符；
（五）遇有退票时，必须及时登记退出退入票据登记簿。 十
八、票据清算复核员（交换）岗位责任制
（一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，保证交换时间；
（二）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换(接)手续；
（三）交换员在工作途中不得办理他事、不得委托他人代办，如请假，须由领导安排指定人员接替；
（四）对提入的票据，应在交换所当即审查是否为本社票据，有关印章是否齐全。对提出和提入的票据，必须按制度认真核打，保证总分相符；
（五）严格保管使用同城交换专用章；
十九、数据管理员岗位责任制（打报表、凭证整理、档案管理）
（一）具体负责本单位日常会计数据、会计信息的输出、打印和储存，保证会计数据、会计信息的及时性、准确性和完整性。
（二）严格遵守会计数据、会计信息的储存安全保密制度等。
（三）负责打印系统各时点自动生成的会计凭证、清单、账簿和各类报表。
（四）打印的会计凭证、清单、账簿和各类报表的格式、用纸一经确定，不得随意变动。
（五）打印输出的会计资料必须经有关人员审阅签字或盖章，各类报表必须以书面形式保存，不得散乱丢失。
（六）每日日终整理会计凭证，保证各类章戳齐全，无业务差错。按科目、流水号顺序整理后入柜加锁保管，不得散乱丢失。
（七）次日将科目日结单、各类清单、日终转账传票等按照科目及日终流水帐清单顺序整理到传票中，保证总分相符，科目日结单要按顺序用打码机打号。
（八）各科目序号由小到大排列，实行“先表内科目，后表外科目”、“先现金后转账，先借后贷”，“传票在前，附
15 件在后”的排列顺序。即科目统驭单→机构轧账单→柜员轧账单→科目日结单→会计凭证及附件。
（九）整理完毕后，填制会计传票交接明细表，按科目序号将传票张数、附件张数、借贷方（收付方）金额、各类合计数填写清楚、准确，在移交人处签字确认，并加盖本机构业务公章。
（十）负责按照规定整理、立卷、编目、归档、保管会计档案，严格执行安全和保密制度。
二
十、结算账户管理员岗位责任制
（一）严格按照《人民币银行结算账户管理办法》相关规定，负责各类单位账户的开立、变更、撤销等相关操作工作；
（二）按开立账户的基本条件，正确的为企业（个人）开立基本存款账户、般存款账户、临时存款账户、专用存款账户；
（三）按时将账户信息录入人民银行账户管理系统，及时传递到人民银行核准；
（四）负责审核各信用社提交的开户单位提供给人民银行的开户资料，监督各信用社账户使用的合规性。
二十一、业务差错处理员岗位责任制
（一）熟悉信用社柜面业务，掌握综合业务系统差错账处理程序；
（二）据实、准确、及时处理综合业务系统各类会计业务差错，分析原因，提出处理意见，督促改进工作；
（三）对省联社会计部传真至本联社的《农信银差错业务处理单》及时、有效、据实处理，并将业务处理过程中的问题及时反馈省会计部；
（四）负责处理各类特殊及突发应急业务；
（五）负责差错账的查询、查复和核实工作，对核实后的差错账据实调账。
二十二、督导员岗位责任制
会计检查督导工作必须遵循以下五项原则：
独立性原则、客观性原则、公正性原则、权威性原则、
“谁检查、谁负责”原则；
（一）负责配合贯彻、落实上级部门检查督导的安排和部署。从事本部及所辖网点的会计检查督导工作；
（二）负责起草、拟定检查督导工作计划和实施方案，报检查督导总负责人审核，并根据计划和方案的实施情况，提出修改意见；
（三）负责实施检查督导培训；
（四）负责具体实施检查督导计划和方案；
（五）负责收集整理检查督导资料。对检查督导发现的问题弄清事实，取得证据，确定性质，提出处理意见；
（六）负责对有关的会计制度、规定、文件、报表等资
17 料进行收集和整理，分析、研究检查督导工作的情况，掌握工作动态，解决检查督导中的疑难问题；
（七）负责草拟检查督导报告、检查督导结论和处理决定；
（八）负责及时反馈在贯彻执行上级所制定的检查督导制度过程中所发现的问题，提出改进的建议、意见；
（九）负责对下级单位的检查督导工作进行指导和检查；
（十）负责及时向上级会计管理部门提交会计检查督导工作报告；
（十一）其他与检查督导工作有关的工作。
