推荐第1篇：会计岗位责任制
会计岗位责任制
1．按照财务制度，认真编制并严格执行财务计划、预算遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
2．按照会计制度的规定，记账、算帐、报账、账目分类归档、按步骤和类别进行标示、备案、装订、保存，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。
3．按照经济核算原则，定期检查，分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经营管理中的问题，定期核对，督促有关人员清理债权债务，及时向领导提出建议。
4．按照规定妥善整理、装订、保管会计凭证、帐薄、报表等档案资料。
5．遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，对违反制度的行为要及时制止和纠正，重大问题应向领导报告。
6．会计人员对上级机关和财政、税务、银行部门来本单位了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况，并接受监督和检查。
7．会计人员调动工作或因故离职，要将经管的会计凭证、账目、款项、文件和未了事项，要按规定的手续向接替人员移交清楚，并由会计主管人员负责监督交接。
（已审核通过）
负责人：项目经理：
2009年月日2009年月日
财务出纳员票据报账程序
一、各分包队劳务费拨款程序：
1、拨款部位相对应工程量要通过项目部的生产、技术、质检、安全等各专业分项验检查收。
2、项目负责人核准后开具预拨工程款审批单，同时项目部各专业参验人员会签后，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。
3、财务会计接到拨款审批单后，根据审批单向收款方索要票据齐全后入账付款。
二、各家材料款拨款程序：
1、拨款时材料商先和库管员核对入库材料数据，核准后开具入库单，同时材料员核准签认后上报项目部和项目总负责人审阅批示后转交财务会计。
2、财务会计接到拨款审批单后，根据审批单向收款方索要票据齐全后入账付款。
三、管理人员工资发放和其它票据报销程序：
管理人员工资发放：
1、项目负责人按每月考勤表核准后做工资表签认，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。
2、财务会计接到工资审批单后，根据工资表审批单发放到领款人确签齐全后入账。其它票据报销程序：
1、使用票据当事人要在票据背面注明票据详细是由，报项目总负责人审阅批示后转交财务会计。
2、财务会计接到票据审批单后，根据票据审批单数额发放，领款人确签齐全后入账。
负责人：项目经理：审核通过2009年月日2009年月日
推荐第2篇：会计岗位责任制
财务部工作范围为及各岗位职责
一、财务部职责范围
1、宣传贯彻执行国家财经法规、方针、政策；
2、按照国家财政法规和制度的规定，结合我矿生产经营特点和管理要求，具体拟定合理、科学、有序的内部财务管理办法，做好本单位的会计核算和财务管理工作。
3、对成本、费用、利润等考核指标进行测算、分解、落实和管理，并督促、检查、具体分析本单位财务指标完成情况，查找存在的问题，努力降低成本。
4、遵守集团公司资金管理规定，严格加强资金管理。
5、按照税法规定按时申报、交纳各种税金，处理税收交纳中的各类业务；
6、按会计基础工作规范和会计制度规定记账、算账、报账，做到日清月结、账目清楚，达到账证、账账、账表相符；
7、及时、准确的编报月、季、年财务决算报表，如实反映本单位的财务状况和经营成果，提供会计资料；
8、参加企业经营会议，参与经济合同协议的研究审查和企业经营决策；
9、配合有关部门管好用好固定资产、流动资产和其他资产，保证我矿资产安全、完整、保值、增值；
10、大力开展会计电算化工作，促进会计基础工作规范化、制度化，建立健全会计电算化内部管理制度，使会计电算化工作顺利健康发展；
11、正确协调财务部门与各业务职能部门的关系，处理财务工作中出现的问题。
12、按时按质按量完成矿下达的各项任务。
1 财务部主任岗位责任制
一、在总会计师的直接领导下，全面负责财务部的各项工作，定期组织会计人员进行政治学习和业务学习，不断提高会计人员的政治素质和业务素质，加强职业道德教育，增强会计人员抵抗腐蚀的能力。以身作则，严格做到遵守财经纪律和各项财务规章制度。
二、建立健全财务管理制度、内部稽核制度及内部控制制度，加强内部监督。严格审查各项财务收支情况,发现违反财经纪律和财务制度的现象要及时制止和纠正, 重大问题要及时向分管领导报告。
三、参与财务目标规划和年度工作计划的制定，负责组织编制本单位财务成本计划,并将各项计划指标分解落实, 督促执行。做好与上级业务部门的协调工作，做好各种调查及自查报告的拟定工作。
四、严格成本管理，努力降低消耗，定期进行成本分析，找出经济运行过程中存在的问题，并提出合理化建议，为领导当好参谋。
五、开源节流、量入为出，精打细算，管好用好各项资金，充分发挥资金的使用效益，抵制不合理的支出。
六、会同有关部门做好固定资产和流动资产的核定工作, 根据生产经营情况,组织有关人员合理核定资金定额, 加强对固定资产和流动资产的清理,增强资金使用效果。
七、按规定组织会计核算，按时报送各种报表资料；负责完成各项上缴任务, 对于各项应缴款项, 要严格审查, 督促办理上缴手续, 做到按期足额上缴。
八、定期参加经营例会, 参与经营决策。按月、季、年度分析财务成本完成情况, 找出管理中存在的漏洞, 向领导提出改善经营管理的建议和措施；参与审查或拟定经济合同、协议。
九、负责财务部工作人员的考核工作，制定考核办法, 按期进行考核；对财务人员要定期轮岗，负责监督会计人员办理工作交接手续。
十、及时向分管领导汇报工作并报送各种报表，按时完成分管领导交办的其他各项工作任务。
财务部副主任岗位责任制
一、协助财务部主任做好财务管理和会计核算工作。
二、不断提高自身政治和业务素质，熟练掌握国家的财经纪律和法规，认真贯彻上级主管部门的财务制度、规定。加强财务监督，发现违反财经纪律和财务会计制度的行为要及时制止和纠正。
三、参与财务目标规划和年度工作计划的制定工作，负责组织编制本单位财务成本计划,将各项计划指标分解落实。
四、参与各项管理办法，各项规章制度，各岗位职责的拟定工作。负责会计档案和有关财务资料的保管工作。
五、会同有关部门对固定资产和流动资产定期进行清查盘点，分析盘盈、盘亏的原因，报领导审批后，及时进行帐务处理。
六、定期整理经营例会资料,按月、季、年度分析财务成本完成情况, 找出经营管理工作中存在的漏洞, 向领导提出改善经营管理 3 的建议和措施。
七、负责会计报表的审核和报送工作，保证提供的会计资料真实可靠，负责会计档案和有关财务资料的保管工作。
八、负责财会人员的培训工作，组织本单位的会计人员专业知识学习, 定期对财务人员进行会计理论和相关的法律、法规知识考试，全面提高财务人员综合素质。
九、按时完成领导交办的各项工作。
总 帐 稽 核 岗 位
一、负责审查财务成本计划, 按照上级规定要求, 审查各项计划指标的计算是否正确, 计划是否可行, 发现问题要提出修订的意见和建议。
二、负责审查各项财务收支, 根据财务收支预算和财务会计制度, 逐笔审核各项收支费用。对预算外或不符合规定的收支, 应提出意见, 并向领导汇报, 采取措施, 进行处理。
三、负责复核会计凭证和账表, 审核会计凭证是否合法, 内容是否真实, 手续是否完备, 数字是否准确, 对填的记帐凭证, 要逐笔复核, 其分录是否符合制度规定, 印章是否齐全, 复核中发现问题和差错, 应通知有关人员及时处理。审核人员要对审核签署的凭证负责。
四、负责编制资产负债表, 并与其他会计报表相互核对, 对有对 4 应关系的数字必须保持一致, 核对无误后, 将各种会计报表连同财务情况说明书,装订成册提交领导审核盖章, 及时报出。
五、负责保管银行印鉴之一，逐笔核对银行对帐单，编制银行余额调节表，对未达帐项应协同出纳员及时处理，不得拖延。
六、协助主管会计做好会计核算工作, 按质按量完成领导交给的各项工作。
出纳员岗位责任制
一、认真执行《现金管理暂行条例》及有关规定，在规定范围内使用现金。严格遵守银行结算纪律，认真贯彻上级主管部门的各项财务制度、规定。
二、妥善保管资金和各种有价证券。每日要根据现金和银行收付凭证，及时登记现金和银行存款日记账。现金和银行存款日记账要做到日清月结，账实相符。
三、库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以\"白条\"抵充库存现金,严禁挪用、套取库存现金。要保守保险柜密码的密秘, 保管好钥匙, 不得任意转交他人保管。
四、要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票,不准出租出借账户, 负责保管空白支票, 出纳人员所管的印章必须妥善保管, 严格按照规定的用途使用。
五、收到汇票、支票要仔细鉴别真伪，审查有无产生退票、对方账户无资金的可能，必要时请银行查询认可，避免造成资金损失。
六、按时编制资金日报表、预算收支表及相应的会计报表。
七、协助本单位会计人员, 做好月、季、年度的财务会计决算工作, 按质按期完成领导交办的各项工作。
往来结算会计岗位责任制
一、负责建立应收、应付款项的清理制度, 对企业的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来的款项, 要加强管理, 及时清算。
二、办理正常往来结算业务, 对各种应收应付款项, 要及时催收结算, 对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项, 应查明原因, 按照规定批准后处理。
三、加强对备用金的管理, 要积极催办报销手续, 要按照规定的开支标准,严格审查有关支出。
四、负责其他往来的明细核算, 按照单位和个人分设明细帐, 根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记, 并经常核对余额,按照会计报表的要求,每季、年要单列科目余额明细表。
五、负责会计凭证的编号、整理、装订工作, 按照会计工作规范化的要求,每月终了要整理各个岗位的会计凭证和资料, 集中保管; 年终决算后,应将全年度的会计资料收集齐全, 整理清楚, 分类排列, 以便查阅。需要归档的会计资料, 要按照有关规定及时归档。
六、负责本单位发放的各种发票和空白收据, 健全发放回收制度, 并进行登记建簿, 认真办理领用注销手续。
七、协助本单位会计人员做好月、季、年度财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。
销售核算会计岗位责任制
一、负责编制年度销售、利润计划, 根据上级下达的销售、利润指标和本单位销售计划、成本计划等有关资料, 正确地编制销售、利润计划, 并会同有关部门, 经常督促检查, 保证计划的实现。
二、办理销售款项的结算业务, 认真审查销售业务的有关记帐凭证, 严格审查销售业务, 按照规定的销售价格和现行结算制度, 及时办理销售款项的结算和催收销售货款, 对任意提价削价等非法行为, 要加以制止, 并向领导报告。
三、负责销售、利润的明细核算, 根据销售等有关凭证, 正确计算销售收入、税金、销售成本和销售利润及其他各项收支, 按照国家规定, 严格审查营业外支出和收入, 正确计算各项应交税金、登记有关账簿, 要会同有关部门, 经常核对产成品的账面余额和实际库存, 发现不符时要认真核实, 查明原因提出处理意见, 做到账实相符。
四、掌握税收法规知识，正确计算各项税金，按时申向税务部门缴纳申报，按时缴纳各项税金。
五、负责编制销售及利润报表, 依据帐簿及有关资料, 正确编制月、季、年度会计报表。
六、协助本单位会计人员做好月、季、年度财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。
7 成本核算岗位责任制
一、负责本单位成本核算, 根据生产经营计划, 结合本单位实际情况, 编制成本费用计划, 并将成本指标分解, 层层落实。
二、加强成本管理的基础工作, 要会同有关部门, 建立健全各项原始记录,为正确计算成本提供可靠的依据, 负责会计报表的保管工作。
三、负责核算产品成本,严格按照《企业会计制度》的规定,正确归集、提取、分配生产费用;根据实际产量, 实际消耗的材料、人工、电力、费用,计算产品的实际成本, 要严格划分成本开支的界限, 不得乱挤、乱摊成本；设置成本帐簿, 要按照审查后的记张凭证, 逐笔登记成本明细帐。
四、正确编制成本费用等有关会计报表, 并分析成本费用预算的执行情况和成本升降原因, 对照本行业的成本费用资料, 提出降低成本费用的途径和加强成本管理的建议。
五、负责编制月度财务成本预测报表, 并根据成本计划分解编制切块承包指标。
六、要根据分解的切块承包指标, 层层落实, 逐月分解, 并要经常深入生产现场, 了解生产过程, 给领导当好参谋助手。
七、协助本单位会计人员做好月、季、年度财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。
材料稽核岗位责任制
8
一、负责全矿材料的收入、发出、库存的稽核工作。
二、严格执行国家财经纪律, 遵守稽核制度, 在工作中, 对数量不清, 用途不明, 印章不全, 有涂改现象的不予签收。
三、经常深入仓库, 了解物资库存情况, 发现超储或积压情况, 及时向领导反映, 并提出处理意见。
四、按时编制材料收、发、存余额表, 及时向领导提供数据。
五、搞好储备资金动态分析, 定期分析储备资金升降原因，为领导提供决策依据。
六、协助本单位会计人员做好月、季、年度财务会计决算工作, 按质按量完成领导交办的各项工作。
固定资产核算岗位责任制
一、会同有关部门按照国家的规定, 拟定本单位固定资产管理与核算实施办法, 要正确划分固定资产与低值易耗品的界限, 按照固定资产目录, 对全矿固定资产进行分类编号,加强管理。
二、负责固定资产的明细核算, 对购置、调入、租赁、封存、调出、报废的固定资产, 要督促有关部门或人员办理手续, 并及时作帐务处理。要根据会计凭证登记固定资产帐卡, 定期进行核对, 做到帐、卡、物三相符, 并按期编制固定资产有关会计报表。
三、要负责计提固定资产折旧费和大修费, 根据计提折旧的有关规定, 按月计提固定资产折旧费和大修费, 做到不多提、不少提。
四、参与固定资产清查盘点, 会同有关部门对固定资产轮番盘点, 年终进行全面清查, 发现盘盈、盘亏等情况, 要查明原因, 弄清责任, 按规定的审批权限办理报批手续, 发现对固定资产保管使用维护不当现象, 要及时向领导报告, 并提出改进意见。
五、负责编制工程资金计划，参与各项工程项目的研究，对资金来源不落实和违反审核程序的工程项目，不得列入计划。
六、负责工程资金的明细核算，对往来的款项要定期对帐，随时结清，要正确的计算工程成本，按规定进行帐务处理。
七、负责编制工程资金会计报表，正确核算已完和未完工程项目，要经常深入工程施工现场，参与工程验收。工程竣工后负责办理结算手续。
八、协助本单位会计人员, 做好月、季、年度的财务会计决算工作, 按质按期完成领导交办的各项工作。
税务专管员岗位责任制
一、认真学习、研究和准确掌握国家的税收政策和相关的法律法规，做到严格执行税法的各项政策规定。在政策允许的范围内，按政策和制度的规定，做到合理避税。
二、及时与主管税务机关的税务主管人员进行汇报和沟通，以便准确掌握税收政策的变化，确保准确核算各项应交税金。
三、管理好各种发票和收据，建立发票和收据登记簿，正确开具
10 各种发票。
四、对收取的增值税发票，及时到主管税务机关进行认证。
五、按时完成领导交办的各项工作任务。
推荐第3篇：会计电算化岗位责任制
公司各财务核算单位必须使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算，并建立本单位的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。电算化会计岗位和工作职责划分如下：
（一）电算主管岗
由财务管理总部设立，负责公司会计电算化的规划和管理，协调公司财务用计算机的使用及财务软件的运行；对电算化操作人员的权限进行分配及管理；协调、督促财会人员的电算化工作，完善公司的电算化制度。
（二）电算维护岗
由信息技术中心指派专人兼任，负责计算机硬件、软件系统管理及维护；负责开、关服务器，维护财务网络的安全、正常运行；管理服务器数据库及数据备份工作；协助电算主管规划和推进公司会计电算化工作；负责对VPN证书及密钥的管理、授权工作；会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。
（三）软件操作岗
由各财务核算单位设立，负责对本单位的会计事项进行会计处理并及时输入记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作；负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作；负责建立健全会计档案借阅、使用登记制度。
（四）审核记账岗
负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证）的真实性、合法性、完整性进行审核；操作会计软件登记机内账簿，没有审核的凭证不能记账；对打印输出的账簿、报表进行确认审核。
此岗位人员应具备会计和计算机知识。各财务核算单位均应设立专职或兼职岗。
推荐第4篇：出纳会计岗位责任制
出纳会计岗位责任制
一、理现金收付及银行结算业务
1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及外汇管理制度的规定，根据财务部主
管会计审核签章的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。
2、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登
记后于次日将收付款凭证返回财务部主办会计。
二、登记现金及存款日记帐
1、在会计人员制凭证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记现金日记帐，每天
结出余额与实存现金核对；
2、按币别和帐号分开设置并登记“现金日记帐”和“银行存款日记帐”，并结出余额；
3、办理各种转结算业务，根据会计制证受各种票据，填写进帐单办理银行入帐手续。
根据会计制证签发各种票据办理付款手续，并负责登陆记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责勾对银行进帐单，定期填报银行存款余额调节表。
三、保管库存现金和各种有价证券
1、对于现金和各种有价证，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔款责任。
2、要保守保险柜秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
四、保客有关印章、空白收据和空白支票
1、负责登记各种票据领用登记簿；
2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴；
3、对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
推荐第5篇：材料会计岗位责任制
(一)认真遵守国家财务政策、法规、制度。
(二)按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。
(三)负责外调材料的划价及积压物资的调整。
(四)接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐；要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求；整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。
(五)填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。
(六)根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料；若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字；基建内部领料，需经处长签字。
(七)每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。
(八)使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科；库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。
(九)完成处、科领导交办的其他临时性工作。
推荐第6篇：会计主管岗位责任制
东营市基督教
会计主管岗位责任制
在神的帮助引导下，严格遵循圣经中有关财务管理方面的教训，做到以神的旨意为念，以公正、公义，严格要求自己，当好神的理财管家。有关条款如下：
第一条在教会负责人领导下，全面负责财务会计工作。
第二条负责组织实施月、季、年度财务收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议。
第三条定期编制各种会计报表、年度核算报告及财务情况说明书，并对上述会计报表及核算报告和有关资料所提供财会信息的真实性、合法性、准确性承担责任。
第四条实行会计监督，严格维护财经纪律，对重要的财务收支业务应亲自作不定期的复查。
第五条负责各期的财务报表及报告的编制，在核算过程中，做到账账相符，帐表相符，帐物相符，账款相符等原则。
第六条配合教会负责人做好其它工作。
推荐第7篇：固定资产会计岗位责任制
固定资产会计岗位责任制
1.按制度规定，结合企业固定资产的配置情况，会同有关职能部门建立健全固定资产、在建工程、无形资产、递延资产及其他资产的管理与核算办法；并依照企业经营
管理的要求，制订固定资产目录。
2.依照制度规定，设置固定资产登记簿，组织填补固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算。应为融资租人的固定资产要单设明细科目核算；属于临时租入的固定资产专设备查簿，登记租入、使用和交还等情况。
3.根据国家统一规定，按取得固定资产的不同来源，正确计算和确定固定资产的原始价值，及时计价入账；对已入账的固定资产，除发生有明确规定的情况外，不得任意变动。
4.会同有关职能部门完善固定资产管理的基础工作，建立严格的固定资产明细核算凭证传递手续，加强固定资产增减的日常核算与监督。
5.按国家的有关规定选择固定资产折旧方法，及时提取折旧；掌握固定资产折旧范围，做到不错、不漏。
6.负责对在建工程的预决算管理。对自营工程，在施工程要严格审查工程预算；施工中要正确处理试运转所发生的支出和收入；完工交付使用要按规定编制竣工决算，并参与办理竣工验收和交接手续，对出包工程，要参与审查工程承包合同，按规定审批预付工程款；完工交付使用要认真审查工程决算，办理工程款清算。
7.负责核算各种无形资产的计价，正确处理无形资产的转让和投资，并按规定确定各种无形资产的摊销期。
8.负责对递延资产、其他资产进行价值管理。掌握各种递延资产的分摊期；正确处理递延资产和待摊费用的划分。确保特储备物资的专门用途，维护其安全与完整。对冻结银行存款式物资以及诉讼中的财产要依法行事，促使有关部门及当事人履行法律规定的义务，维护企业合法权益。
9.对被清理的固定资产：要分别按有偿转让、报废、毁损等不同情况进行账务处理。
10.会同有关部门定期组织固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理；并按规定的报批程序，办理固定资产盘盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转销的账务处理。
11.经常了解主要固定资产的使用情况，运用有关核算资料分析固定资产的利用效果，改善固定资产的管理工作，并向企业提供有价值的会计信息或建议。
推荐第8篇：预算会计岗位责任制
预算会计岗位责任制
1、负责年度综合财政预算指标的制定和调整。
2、负责年度预算内外资金的拨款审核与核算工作。
3、负责资金收付会计凭证的审核。
4、负责按会计制度规定，利用“乡财区管”系统搞好财政总预算会计记账和各项会计事项处理。
5、负责按月向乡镇政府和区财政局报告预算执行情况。
6、负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。
7、负责乡镇财政的票据管理工作。
8、负责财政、财务监督检查工作。
9、完成领导交办的其他工作。
出纳岗位责任制
1、认真执行财务会计制度，严格审核各种票据凭证，对不真实、不合法的票据拒绝受理。
2、掌握财务管理和会计核算业务，做到日清月结，并随时与开户银行及核算会计核对余额。
3、认真做好现金和支票的收付工作，认真执行支票管理制度，不经乡镇领导和财政所长签字批准，不得签发支票或支付现金。
4、负责办理银行账户的现金收支、转帐、汇兑等结算业务。
5、负责保管有价证券和支票，认真执行支票使用管理制度。
6、负责打印银行日记帐和现金日记帐，月末编制银行存款余额调节表，并按现金账面余额盘点库存现金。
7、认真做好罚没、收费、往来等票证的购买、领用、回收、保管工作。
8、完成领导交办的其它工作。
财务工作制度
1、认真贯彻执行国家财经方针、政策及上级制定的各项财务制度。
2、建立健全财务岗位责任制，明确分工，密切协作。
3、正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。
4、认真按照“乡财区管”、“村财乡代管”的规定管理收支，收入及时缴库，支出按权限申报。
5、为乡镇政府当好参谋，经常进行经济活动分析，及时汇报财务收支、财产管理等情况，做好财务会计核算工作。
6、采购支出要按照政府采购目录和限额标准编制政府采购预算和计划，经区财政局审核，主管局长批准后，统一由区集中采购部门办理，采购资金由区财政局国库管理机构直接支付给供应商。
7、严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、记载不正确的票据、凭证应予以退回或补充更正。
8、财政支出，必须按审批手续办理，对超范围、超标准和无计划支出要拒付。
9、支出票据要严格按照《会计法》的有关规定，做到手续完备、内容完整，杜绝“白条”入账。
10、临时性借款须经财政所长审核同意，乡镇领导批准后，出纳人员方能支付。
11、及时记账、对账，做到日清月结。
12、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。不得挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经有关领导研究处理。
13、管好财务会计档案，做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的整理、装订、归档等工作。
支票管理制度
1、现金支票和转账支票由乡镇财政所资金出纳员统一根据用量到开户银行购买并保管；购买的支票要分别按顺序号登记。
2、建立支票使用登记制度，登记内容：支票号、使用日期、收款单位、用途、金额、领用人、经手人签字。
3、支票使用要随时签发、随时盖章，不得预先盖章备用。
4、领用支票人员必须在3日内报账，报账时资金出纳人员要认真核对票据的合法性和有效性。
5、领用支票人员要保证支票的安全，不得随意乱放，一旦发现支票丢失或被盗，要向领导报告，并迅速向银行办理挂失手续或向公安部门报案，防止造成经济损失。
6、支票丢失造成损失，要追究当事人的责任，并据情要求当事人赔偿经济损失。
7、对过期、作废支票要加盖“作废”戳记，逐笔注销，并剪掉作废支票的号码，将其贴在支票登记簿的号码栏内备查；同时，按照支票号码整理装订成册，妥善保管。
8、会计人员应及时正确地记载各项经济业务，准确掌握银行存款余额，定期与银行对账单进行核对，每月做银行存款调节表，发现问题及时解决。
9、严格支票结算制度，不签发空头支票，不签发远期或过期支票，不签发印鉴不全、印鉴不符的支票，不得将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；支票和印鉴要由相关人员分别保管，不得由一人保管。
乡镇会计核算监督制度
1、乡镇财政所应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度设立会计账册，做好会计核算工作，保证会计信息合法、真实、准确、完整。
2、乡镇各单位要依据实际发生的经济业务，取得或填制原始凭证，并及时送交财政所。
3、乡镇财政所按国家会计制度对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照会计制度的规定更正、补充。
4、会计人员要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记会计账簿。
5、要定期对会计账簿、货币资金、有价证券、往来等进行核对，保证账证相符、账款相符、账账相符；对账工作每月至少一次。
6、为保证银行存款的安全，财政所预留银行的存款账户印鉴，由主管会计和出纳员分开保管。
7、乡镇财政所按照国家会计制度规定，根据经审核的会计账簿和有关资料及时编报各单位的财务报告；财务报告要由单位负责人签名、盖章和加盖单位公章。
8、乡镇财政所依据国家法律、法规及各单位的预算计划、业务工作计划对各单位的经济活动进行会计监督。
现金管理制度
1、财政所库存现金实行审查核定制度，一般不超过1000元，超过定额，要及时存入银行。
2、在财经制度允许的范围内，以下开支可使用现金： ⑴未纳入统发的职工工资和各种工资性津贴； ⑵支付个人劳务报酬及其他专门工作报酬；
⑶各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其它现金支出； ⑷出差人员必须随身携带的差旅费； ⑸结算起点1000元以下的零星支出； ⑹确实需要现金支付的其他支出；
⑺与其他单位正常经济往来在1000元以下的。
3、因公外出人员携带必要的现金要填写借据，并由单位领导审批同意后，方可支付。
4、因公外出人员返回后必须在5天内报账，结清差旅费，不准拖欠。
5、购买物品所借现金必须及时报销结清。
6、购买专控商品，一律不准使用现金。
7、出纳、会计要严格按照岗位责任制认真履行职责，账款要做到日清月结、账款相符，现金管理要做到十不准：
⑴会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不准一人兼管； ⑵不准用白条顶替库存现金； ⑶不准因私借用公款； ⑷不准单位之间相互借用现金； ⑸不准假造用途套用现金； ⑹不准用转账支票套取现金； ⑺不准公款私存；
⑻不准账外存款，私设小金库； ⑼不准坐支各种收入； ⑽不准有价证券抵顶现金。
8、发现现金短少或长余时，不得私自处理，要及时查清原因，并如实向财政所长报告。
9、现金取送数额较大的，必须两人以上同行，必要时有保卫人员护送。
票据管理制度
1、乡镇财政所设专人管理票据，具体负责票据管理、购入、发出、回收等项工作。
2、乡镇财政所统一管理票据，乡镇各单位统一到乡镇财政所领取票据。
3、对各单位核定供票数量，定期检查，定期收缴，交旧领新。
4、要严格票据领用手续，建立票据使用登记簿，登记册号，领发票据须统一登记编号，领用人签字。
5、不准将票据涂改、挖补、撕毁、隔号、拆本使用。
6、乡镇各单位收费收入全部存入财政专户，对坐收坐支的，在问题没查清处理前应暂时停发票据。
7、乡镇各单位不按规定使用票据或自购自制票据收费，或收费不开票据，要依法严肃处理。
所长岗位责任制
1、负责财政所全面工作。
2、自觉接受区财政局和乡镇党委、政府的领导。
3、负责组织职工学习贯彻落实党和国家的方针、政策，认真执行财务会计法规和规章制度，提高工作质量和工作效率，确保工作有序进行。
4、负责财政所工作人员管理，做好政治思想工作，积极组织职工政治业务学习，搞好廉政建设，增强文明办公和为民服务意识；关心职工生活，调动职工工作积极性。
5、负责乡镇财政收支监督管理，组织年度预决算编报、预算调整执行及情况分析工作。
6、负责实施各项涉农补贴资金的发放工作，落实好农村公共财政的各项政策。
7、负责乡村会计集中核算，落实“乡财区管”、“村账乡代管”等项管理制度，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作。
8、负责财政所规章制度的制定和执行，对工作人员岗位责任进行考核。
9、不断改进工作作风，注重调查研究，解决工作中出现的苗头性、倾向性的问题，为上级领导决策提供翔实的第一手材料。
10、增强防范意识，加强业务岗位检查，发现问题及时解决，并实行备案制，防止违法违纪、盗情、火情的发生。
11、完成领导交办的其他工作。乡镇财政资金管理制度
1、乡镇的各项支出严格按照支出范围、标准、顺序和财务审批程序办理，年度指标内支出，要做出用款计划，合理安排资金，不得超年度指标，特殊情况需报区财政局审批。
2、预算资金必须按照“保工资”、“保运转”、“保重点”的原则安排支出。
3、乡镇财政所按月向区财政局提交工资发放明细表和工资调整表，经区财政局审核，主管局长批准后，将工资拨到“工资专户”，并委托银行统一代发。
4、乡镇公用经费支出和事业支出，用款单位根据年度预算按月提出用款计划，经乡镇领导签批，乡镇财政所审核后，报区财政局批准，并按规定进行拨付。
5、专项资金实行专项管理，按规定用途使用，按进度拨款，专款专用，严禁挤占、挪用。
6、涉及到基本建设和维修等方面的专项支出实行工程预决算制度，报请区投资评审中心审核后方可入账。
7、涉及政府采购的专项资金必须报请区政府采购办批准或由区政府采购办统一采购。
8、乡镇非税收入实施收支两条线管理，收入全额上缴到乡镇财政所非税收入专户，不得滞留、挪用、坐支。
9、乡镇财政所对各单位非税收入的上缴，要进行监督和检查，对隐瞒收入、坐支等问题要依据相关法规严肃处理。
10、使用非税收入要遵循相关政策文件，不得随意改变资金用途。
11、乡镇财政所对专项资金和非税收入要进行跟踪检查，防止违法违纪现象发生。
经费管理制度
1、乡镇财政所经费要编制年度预算计划，本着厉行节约的原则，办公经费可采取“费用包干，超支不补，结余留用”的管理办法，保证必要支出；各项支出要按计划和支出范围、标准，从严控制。
2、乡镇财政所经费原则上由区财政局统一管理，实行报账制。
3、购置物品凡纳入政府采购目录范围的必须实行政府采购。
4、要认真执行财务会计制度，所有支出当月结算，特殊情况最迟不得超过次月10日；年终在12月25日前结清全年支出业务，按时上报年度决算。
5、严格遵守现金管理制度以及银行结算规定，按时记账，对账和结账，做到日清月结，账款相符。
印鉴管理制度
1、乡镇财政所公章由预算会计保管，预算会计如有特殊情况，由财政所长指定人员暂时代管。
2、乡镇财政业务专用章由具体财政业务负责人员各自管理，银行账户预留个人印鉴必须是财政所长，个人印鉴由预留印鉴人员保管。
3、严禁用财政所鉴为政府机关、企事业单位或其他单位及个人提供担保；财政所擅自为政府机关、企事业单位或他人提供担保，造成经济损失的，由责任人承担全部责任，并追究其法律责任。
4、建立财政所印鉴使用登记簿，使用财政所印鉴，必须经财政所长批准签字后登记备案。
5、财政所人员岗位变动时，由财政所长负责办理印鉴交接手续。
推荐第9篇：工会会计岗位责任制
工会会计岗位责任制
（一）在工会主席的领导下，做好财务工作。
（二）严格执行国家财务制度和财经纪律，认真学习，钻研业务知识，提高工作能力。
（三）正确、及时、全面的记录，反映工会各项经费收入、支出、结余的增减变化情况，做到帐据、帐款、帐表相符。
（四）按规定科目认真编写财务预算计划，编写次算情况报告。
（五）如实地填报账务统计报表，及时为工会主席提供账务收入准确的资料。
（六）遵守工会经费收入制度，开支范围和标准，合理使用经费，坚持量入为出略有节余的原则，做到收好、管好、用好经费，并及时上解经费。
（七）妥善保管财务档案资料，按期向上级工会及主席出数字准确，帐目清楚的财务报表。
（八）做好工会固定资产的建帐、管理工作。
工会出纳岗位责任制
（一）严格执行国家财务制度和财经纪律，认真钻研专业知识，不断提高业务水平。
（二）报帐付款，要复核单据与凭证。
（三）按照规定加强现金和银行存款的管理，做好结算工作，要妥善保管原始凭据。
（四）对财务工作出现的问题，要及时向领导反映，提出建议，不断提高管理水平。
推荐第10篇：会计及出纳岗位责任制
财务部岗位责任制度
第一章 总则
第一条 根据《会计法》的有关规定，公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。
第二条 公司根据《会计法》设置会计主管、出纳、会计工作岗位。会计工作岗位可以一个多岗，但出纳不得兼稽核，会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的登记工作。会计工作要有计划地定期轮换。
第三条 会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
第四条 公司财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下：
1、负责办理企业资产、负债业务的核算；
2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算；
3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算；
4、负责纳税核算和税务申报；
5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表；
6、负责管理本部门的会计档案；
7、负责对企业经济活动的事后监督与稽核。
第五条 会计人员岗位职责：
（一）会计核算。
会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。
（二）会计监督。
1、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受，并向单位负责人报告。
2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。
3、发现账簿记录与实物不符的，按照会计制度规定有权自行处理的，及时处理；无权自行处理的，应立即向本单位负责人报告，请求查明原因，作出处理，对违反财务制度规定的收支，不予办理。
（三）制定本单位办理会计事项的具体办法。
（四）参与制定经营计划、业务计划，考核财务计划的执行情况。
（五）办理其他会计事项。
第二章会计人员岗位责任制
第六条根据企业的业务量多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位对会计工作进行具体分工而设置的各个职能岗位。有明确分工和职责，有利于提高工作效率和质量，强化会计工作管理职能。设置会计工作
岗位要符合内部控制制度要求的原则，这样有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，有利于建立岗位责任制。
（一）会计主管岗位责任制
1、在公司总经理的领导下，负责本部门财务会计核算和财务管理工作；
2、根据公司方针、目标、要求，负责本部门方针目标的展开、检查和落实工作。
3、负责审核、分析、监督财务计划的执行情况。合理制定本部门工作计划，及时进行工作总结。
4、负责会计监督。
5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
6、对本部门财务会计工作定期布置、检查、总结。
7、组织会计人员学习，针对公司经营目标新业务发展方向，制定培训计划，考核业务工作。
8、负责审核会计报表，监督税务报表申报情况。
9、完成领导临时布置的各项工作。
10、负责对公司新业务进行财务支持。
（二）会计岗位责任制
1、在总经理的领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用以及资产增减进行核算。
2、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负
责编制公司月度、年度会计报表。
3、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期的组织清产核资工作。
4、负责公司税金的计算、纳税申报工作，按时、准确编制各种纳税申报表。
5、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
6、负责准备税务检查的相关资料及接待工作，协助有关部门开展财务审计。
7、负责维护公司与税务机关的日常关系，及时进行信息联络与沟通。
8、协助会计主管做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。
（三）出纳岗位责任制
1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。
2、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错（月度内的）及时查清更正。
3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
4、正确编制现金、银行的记账凭证及时传递。
5、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。
7、负责掌管公司财务保险柜。
8、负责编制资金状况结余表。
9、完成领导临时交办的其他工作。
第三章附则
第七条各岗位工作实行计划进度时限管理。
（一）结账时间：每月最后一天。
（二）会计报表：每月初1~7日内。
（三）纳税申报及税费解缴工作：月度申报工作每月1~12日之前；季度申报工作每季初1~14日之前；所得税年度申报工作为次年4月末之前。
（四）其他工作时限按工作计划进度表日期执行。
第八条工作权限
（一）会计岗位在当月结账后发现的会计差错，必须上报总经理批准后，根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。
（2）出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行“总经理审批制”。
第九条财务专业知识学习
（一）会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向，即时调整业务学习侧重点。
第十条本管理制度自二0一0年三月一日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
第十一条公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实
施细则，并组织实施。
第十二条本管理制度未尽事宜，按公司有关制度执行。 第十三条本管理制度由公司财务部负责解释和修改。
第11篇：学校会计岗位责任制（推荐）
学校会计岗位责任制
一、会计在工作中应遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风、严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量，努力钻研本职业务，使自己的知识和技能能够适应工作的要求。
二、认真学习、贯彻国家颁布的财务制度、会计制度、掌握有关的财经法律、法规和规章，并结合本职工作进行广泛的宣传。
三、按照国家会计制度的规定，根据审核的原始凭证编制、审核会计凭证，登记有关的明细帐、分类帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期向计财科报送报表。
四、按经济核算原则，定期检查、分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金的使用效果，揭露管理中的问题，及时向校领导提出建议或向计财科反映。
五、会计应定期将明细帐余额与总帐核对，定期核对财产帐存与盘存、收发数额，定期与计财科核对有关帐目，并定期进行财产清查。对于发现的问题，及时做出处理，并报校领导或计财科。
六、有权监督、检查校有关部门的资金使用和财产保管、计量、验收等情况，对不当之处，有权提出改进意见或上报校领导。
七、会计要按照会计制度的有关规定，及时整理和妥善保管会计凭证、帐薄、报表等档案资料，并建立严格的归档、借阅制度。
八、有权要求本校各部门及人员认真执行国家批准的计划、预算、遵守国家财经纪律和财务、会计制度，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，会计必须坚决拒绝执行，并向领导报告。
九、会计对上级主管理部门和财政、税务、银行部门来单位了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。
十、会计调动工作或离职须向接办人员办理交接，并由财务主管负责监交。
十一、会计应保守本校经济往来秘密，除法律规定和校领导同意外，不得外泄。
十二、会计违反上述规定，给以处罚，情节严重的，将其调离会计岗位。
第12篇：公司会计主管岗位责任制
公司会计主管岗位责任制
一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。
二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。
三、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题
，保证本组的会计核算工作正常进行。
四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。
六、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。
七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。
八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。
十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。十
一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。十
二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。十
三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。十
四、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。好范文版权所有十
五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。十
六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。十
七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。
第13篇：公司会计主管岗位责任制
一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。
二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网
三、负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。
四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。
六、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。
七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。
八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。
十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。
十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。
十二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
十三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。
十四、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。
十五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。
十六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。
十七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。
第14篇：财务(会计、出纳)岗位责任制
财务（会计、出纳）岗位责任制
1、负责建立、登记、打印总帐和明细帐以及各种辅助帐；及时登记所管辖的账簿，按时结账；按规定设置、运用会计科目，发现记帐及凭证错误及时更正；有关账簿定期核对（最少每月一次），确保帐帐相符。
2、按要求进行会计核算。其内容包括：款项和有价证劵的收付；财物的计价和收发；债权、债务的管理结算；财产物资的清查；财物成果的计算和处理。
3、按规定日期编制、汇总、打印各种会计报表，保证财务会计报告真实、完整；上报及时，无涂改现象，财务情况说明书，至少应对下列情况作出说明：
（1）财物状况基本情况；
（2）损益情况；
（3）资金增、减和周转情况等。
4、对外提供的财物会计报告应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章，并由单位负责人和会计负责人签名并盖章。
5、根据有关规定的标准、比例，正确计算提取各项费用，并会同出纳人员及时清理往来款项。
6、实行会计监督资金管理。主要包括：审查原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、字迹
不清楚、内容不完整的原始凭证不予受理；对违反国家财务、会计法律法规、规章的收支，或发现帐实不符、款项不符时，应按有关规定及时处理，问题较大的应及时向领导报告并查明原因进行处理。
7、其他需要办理的会计手续和事项。
第15篇：会计管理部门岗位责任制（全文）
会计管理部门负责人岗位责任制
一、部门职责
（一）监督和管理全辖会计工作；
（二）组织贯彻实施会计法律和国家统一的会计制度；
（三）监督检查各信用社会计工作、会计资料情况及会计人员、信用社负责人管理会计工作的履行职责情况，对违法违纪的信用社和个人提出处罚建议；
（四）组织和管理会计人员的业务培训；
（五）负责会计人员从业资格管理；
（六）指导和监督会计电算化工作；
（七）会同有关部门负责组织会计职称全国统考工作；
（八）会同有关部门负责组织会计从业资格考试；
（九）会同有关部门负责会计委派工作。
二、会计部经理岗位责任制
在联社党委的领导下，主持会计部全面工作，负责会计管理等工作。具体的职责目标和任务为：
（一）负责联社会计中全面工作；
（二）制定会计管理工作规划；
（三）分管全辖会计制度和会计准则的学习和贯彻；
（四）分管会计委派；
（五）完成联社领导交办的其他工作。
三、会计部（清算中心）负责人岗位责任制
在联社分管领导和经理领导下，负责会计人员和会计事务管理等工作。具体的职责目标和任务为：
（一）分管会计电算化工作；
（二）指导代理记账业务机构的审批与年检；
（三）分管全辖会计人员管理、信用社会计会计达标升级评定和会计人员诚信档案；
（四）分管全辖信用社的会计基础工作；
（五）分管全辖信用社《会计法》执法检查工作；
（六）分管会计上岗考试与培训工作。
四、授权员岗位责任制
（一）操作授权实行授权卡和密码双重控制。授权时，必须插入授权卡并输入密码，严禁不插卡授权；
（二）对柜员大额资金调拔及转账业务、重要空白凭证出入库、行内汇兑、抹账、错账冲正、挂账、退汇、查询、查复等重要业务事项要逐笔进行审核、授权；
（三）进行授权前，应根据相关制度办法审查业务真伪，核实原始凭证主要要素与柜员输入内容是否一致，核对无误后再插卡、输入密码进行授权。主管输入密码时应适当遮掩，经办柜员及他人应主动回避。
五、清算中心记账员岗位责任制
（一）按会计制度认真审查凭证要素和用途，核对印鉴，严格按操作规程办理各项业务。
（二）根据凭证及时准确登记各账户数据，防止记账串科目或串户；
（三）坚持现金付出先记账后付款，现金收入先收款后记
2 账，收支现金时凭证由内部传递，转账时先记借后记贷，他行票据收妥抵用，联社不予垫款的原则。及时传递各种转账、现金凭证。
（四）认真记载相关登记簿。
（五）做好日终业务处理，打印相关报表。
（六）对大额资金往来及时汇报清算中心负责人。
（七）做好有关查询和托收工作。
（八）临时离岗、返岗，办理分户账、余额表及重要空 白凭证的交接登记手续。
（九）完成领导及清算中心负责人交办的其他事项。
六、清算中心记账复核员岗位责任制
（一）按会计制度认真审查凭证要素和用途，核对印鉴，严格按操作规程办理各项业务。保证核算质量，防止案件发生；
（二）对各种凭证复核做到及时、准确，审核凭证内容与打印信息一致；
（三）定期核对账务，检查数据的一致性，做到五无、六相符；
（四）及时传递各种转账、现金凭证；
（五）做好账务核对工作，按月、季打印对账单以便对账人员与各信用社核对内部往来账务，及时查清未达账项；
（六）做好日终业务处理，打印相关报表；
（七）及时打印、装订分户账；
（八）临时离岗、返岗，办理交接登记手续。
七、中心库出纳经办员岗位责任制
（一）遵守国家法律、金融法规、遵守职业道德，廉洁奉公，文明服务；
（二）领用1号主账簿，及时做好全辖资金调、缴；合理掌握库存现金，保证支付；
（三）现金的出、入库和现金调剂必须凭要素齐全的现金调拨凭证准确、及时办理。调款员在办理现金出、入库业务时要与管库员、押运员办理严密的交接手续；
（四）准确及时地统计编报有关报表，总结分析出纳工作的质量、效率和经验教训，不断提高出纳工作水平。
（六）库存现金超过核定限额部分，及时上缴存款行；加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益；
（七）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作；
（八）统计、分析、报告出纳业务信息资料；
（九）临时离岗、返岗，办理交接登记手续。
八、中心库出纳复核员岗位责任制
（一）遵守国家法律、金融法规、遵守职业道德，廉洁奉公，文明服务；
（二）保管好现金，做好库房以及现金运送的安全工作；
（三）严格金库管理，确保库款安全；
（四）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作；
（五）收付现金，必须当面点清，一笔一清，不得将几笔款项互相混淆、互相调换券别。收入的现金，未经整点，不得对外付出；付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准。一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜；
（六）库存现金日清日结严禁挪用库存现金，严禁白条抵库；
（七）坚持“四双”的出纳管理原则。即：双人管库、双人解款、双人守库、双人装开箱；
（八）坚持双人“五同”的库房管理原则。即：双人同开库、双人同入库、双人同在库、双人同出库、双人同锁库；
（九）出纳复核员交接原则：凡现金、金银、有价单证，以及金库钥匙、业务印章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续；
（十）出纳复核员在进行出纳工作时，应在《大库券种明细登记簿》进行详细登记；按照各项规章制度及有关规定办理出纳业务，安全有效地管理好现金资产；
（十一）出纳复核员应及时办理农村信用社各营业网点人民币大小票币、残缺票币兑换业务；
出纳人员应有计划地做好主、辅币的调剂工作；
残缺票币的兑换标准，应按照《中国人民银行残缺污损
5 人民币兑换办法》[中国人民银行令（2003）7号]标准执行，兑换时应按现金收付的操作程序办理；
凡发现图案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过县级联社送当地人民银行处理；
（十二）票币整点必须做到点准、识伪、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。
（十三）保管好金库钥匙，做到随身携带，及时更换密码，指纹密码修改必须经过管理员同意方可修改；
（十四）县级联社以上管理部门的工作人员查库，索要介绍信等相关证件，并做好登记；
（十五）日终，填制出纳结数表，加计尾箱及大库数与对应的现金账簿余额核对相符，双人上锁入大库保管；
（十六）责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理；
（十七）款包交接、临时替班，工作变动按规定办理交接手续，及时更换金库密码。
九、对账经办员岗位责任制
（一）按照《辽宁省农村信用社内部往来账务核对应用指南》要求，负责对清算中心与信用社之间每日对账、往来账务核对和余额核对工作；
（二）每月初负责打印余额对账单，并在5日内完成对
6 账单的编制、分发、收回等工作；
（三）负责明确与信用社的交易和余额对账单发放方式，不同的对账方式对应不同的对账频率，采取多种措施提高“余额对账单”的回收率；
（四）负责不符账项或异常情况的查询、核对和回复工作；
（五）在清算中心与信用社对账工作中，特殊情况的随时进行面对面对账；
（六）负责对收回对账单中的不符账项进行逐笔核查，确认未达原因。发现异常情况立即向联社会计部及信用社主任通报情况，不得与当事人直接联系；
（七）负责关于对账工作的其它异常情况的上报及处理工作。
十、对账复核员岗位责任制
（一）负责及时核对对账经办员按照《辽宁省农村信用社内部往来账务核对应用指南》要求，对清算中心与信用社之间的对账工作；
（二）负责核对每月初由对账经办员打印的余额对账单，并在5日内完成对账单的审核、统计、情况反馈等工作；
（三）负责对信用社 “余额对账单”的回执联逐笔进行印鉴审验核对，即必须对收回的“余额对账单”回执联上的信用社印鉴进行折角验印，确定收回的信用社“余额对账
7 单”回执联上加盖的印鉴真实有效；
（四）负责对核对不符的印鉴及时与信用社沟通，重新加盖信用社的印鉴并进行核对，仍不相符的，应及时向会计部经理报告，查明原因；
（五）负责填制对账情况统计表，记录应对账户数、发出、收回户数，对账单回收率等；
（六）负责对收回的开户单位“余额对账单”回执联和“未达账项调节表”，在十日内整理装订完毕；
（七）负责对未发出、未收回的对账单要逐社进行分析，说明原因。
十一、凭证管理经办员岗位责任制
（一）重要空白凭证及有价单证的管理必须做到严格管理、手续严密、账实相符、保证安全；
（二）根据辖内机构凭证使用的实际情况，在每年5月份11月份分二次拟定凭证需求计划，交由凭证复核员复核，报联社会计部经理核准后上报联社主管领导批准，办理上报省联社凭证需求计划；
（三）对领入的由省联社或人民银行印制或调运的重要空白凭证时，必须做到与复核员双人（以上）经手、手续严密、交接清楚、签章完整、入库及时；
（四）重要空白凭证领用采取出入库方式，领用实物时必须验证领取人的身份证件，并对加盖的业务印章进行折角
8 验印；审核领取人是否是双人以上经手，必须做到责任明确、交接清楚、手续严密、严防丢失；
（五）联社领入由印刷厂印制，由人民银行或省联社调拨的重要空白凭证，凭证管理员（2人以上）必须按上级调拨清单或供货发票清单内容，核对账证是否相符，核验“封签”及包装是否完整，并清点无误后，按照《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理暂行办法》相关条款规定，及时登记入库；
（六）审核信用社每次领用数量（或基层信用社库存量）原则上不得超过正常15天的使用量；
（七）凭证管理人员（双人以上）审验基层信用社加盖的印鉴及经办人的有效身份证件无误后予以领用，领用时必须坚持凭证当面点清，交接清楚、签字完整；
（八）作为凭证经办员，严禁将重要空白凭证用作教学实习和练习使用；
（九）重要空白凭证库（库房或金库）钥匙必须由管库员本人妥善保管，不得外借。管库员工作调动时，需在本单位（部门）领导监督下办理移交手续并填写“会计工作重要物品登记簿”，当面清点重要空白凭证的库存数量，并同综合业务系统内的登记簿核对，核对无误后，签字移交，并登记“重要空白凭证和有价单证查库登记簿”，列明账实、账表、账簿、账证的核对情况，监交人、交出人和接收人签字确认。
9 十
二、凭证管理复核员岗位责任制
（一）重要空白凭证及有价单证的管理必须做到严格管理、手续严密、账实相符、保证安全；
（二）复核凭证记账员根据辖内机构凭证使用的实际情况，拟定的于每年5月份和11月份二次凭证需求计划，报联社会计部经理核准后上报联社主管领导批准，办理上报省联社凭证需求计划；
（三）对领入的由省联社或人民银行印制或调运的重要空白凭证时，必须做到与复核员双人（以上）经手、手续严密、交接清楚、签章完整、入库及时；
（四）重要空白凭证领用采取出入库方式，领用实物时必须验证领取人的身份证件，并对加盖的业务印章进行折角验印；审核领取人是否是双人以上经手，必须做到责任明确、交接清楚、手续严密、严防丢失；
（五）联社领入由印刷厂印制，由人民银行或省联社调拨的重要空白凭证，凭证管理员（2人以上）必须按上级调拨清单或供货发票清单内容，核对账证是否相符，核验“封签”及包装是否完整，并清点无误后，按照《辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单证管理暂行办法》相关条款规定，及时登记入库；
（六）审核信用社每次领用数量（或基层信用社库存量）原则上不得超过正常15天的使用量；
（七）凭证管理人员（双人以上）审验基层信用社加盖的印鉴及经办人的有效身份证件无误后予以领用，领用时必须坚持凭证当面点清，交接清楚、签字完整；
（八）作为凭证经办员，严禁将重要空白凭证用作教学实习和练习使用；
（九）重要空白凭证库（库房或金库）钥匙必须由管库员本人妥善保管，不得外借。管库员工作调动时，需在本单位（部门）领导监督下办理移交手续并填写“会计工作重要物品登记簿”，当面清点重要空白凭证的库存数量，并同综合业务系统内的登记簿核对，核对无误后，签字移交，并登记“重要空白凭证和有价单证查库登记簿”，列明账实、账表、账簿、账证的核对情况，监交人、交出人和接收人签字确认。
十三、印章管理员岗位责任制
（一）印章管理坚持“依法合规、严格规范、专人保管、专人使用、专人负责”的原则；
（二）印章管理必须做到专职负责、相互制约、交接清楚、责任明确、严守秘密、确保安全，所有交、接和监交人员必须签字确认；
（三）负责新业务印章申领、分发、作废印章收缴和销毁及其他管理工作；，申领、分发、收缴、销毁时必须坚持交接清楚、责任明确、严格监交；
（四）负责登记“会计专用印章使用保管登记簿”；
（五）负责领导交办的关于印章的其他相关事项。十
四、印章管理复核员岗位责任制
（一）印章管理坚持“依法合规、严格规范、专人保管、专人使用、专人负责”的原则；
（二）印章管理必须做到专职负责、相互制约、交接清楚、责任明确、严守秘密、确保安全，所有交、接和监交人员必须签字确认；
（三）负责复核新业务印章申领、分发、作废印章收缴和销毁及其他管理工作；，申领、分发、收缴、销毁时必须坚持交接清楚、责任明确、严格监交；
（四）负责复核印章管理员登记“会计专用印章使用保管登记簿” ；
（五）负责领导交办的关于印章的其他相关事项。十
五、反洗钱工作管理员岗位责任制
（一）认真贯彻落实上级反洗钱工作有关规定、工作部署及要求，坚持原则、照章办事、不徇私情，严格履行反洗钱工作义务；
（二）定期不定期的组织本单位员工开展反洗钱业务知识及规章制度的学习，掌握反洗钱工作技能，不断提高专业知识和政策理论水平；
（三）按照规定对办理业务过程中客户提供的客户资料进行严格审查，并妥善保管客户资料；
（四）严格坚持人民币大额交易审批登记制度，建立完整的大额支付交易档案；
（五）负责大额和可疑支付交易及各类洗钱案件的登记、统计、分析、报告，严密关注短期内（10个营业日以内）利用银行账户大量将资金进行分散转入、集中转出或集中转入、分散转出的行为，协助国家有关部门对涉嫌洗钱犯罪案件的侦查；
（六）保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员；
（七）负责按照人民银行人民币支付交易反洗钱工作规程办理本单位涉及的有关业务。
十六、反假币工作管理员岗位责任制
（一）组织反假币宣传和识别假币的技术培训，不断提高会计出纳人员的反假技能；
（二）对持有人申请鉴定的货币，按当地人民银行有关规定报送鉴定单位；
（三）对收缴的假币，应及时解缴当地人民银行；（四收缴假币过程中一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、属于利用新的造假手段制造假币、有制造贩卖假币线索、持有人不配合收缴行为的应当立即报告当地公安机关，提供有关线索；
（五）入库保管的已收缴假币（券），应按照当地人民银
13 行规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已收缴假币（券）重新流入市场。
十七、票据清算经办员岗位责任制
（一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，及时录入交换业务，保证交换时间；
（二）负责对交换专用计算机的保管和保密；
（三）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换(接)手续；
（四）对提入的票据，应仔细审查是否为本社票据，有关印章是否齐全。对提出和提入的票据，必须按制度认真核打，保证总分相符；
（五）遇有退票时，必须及时登记退出退入票据登记簿。十
八、票据清算复核员（交换）岗位责任制
（一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，保证交换时间；
（二）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换(接)手续；
（三）交换员在工作途中不得办理他事、不得委托他人代办，如请假，须由领导安排指定人员接替；
（四）对提入的票据，应在交换所当即审查是否为本社票据，有关印章是否齐全。对提出和提入的票据，必须按制度认真核打，保证总分相符；
（五）严格保管使用同城交换专用章；
十九、数据管理员岗位责任制（打报表、凭证整理、档案管理）
（一）具体负责本单位日常会计数据、会计信息的输出、打印和储存，保证会计数据、会计信息的及时性、准确性和完整性。
（二）严格遵守会计数据、会计信息的储存安全保密制度等。
（三）负责打印系统各时点自动生成的会计凭证、清单、账簿和各类报表。
（四）打印的会计凭证、清单、账簿和各类报表的格式、用纸一经确定，不得随意变动。
（五）打印输出的会计资料必须经有关人员审阅签字或盖章，各类报表必须以书面形式保存，不得散乱丢失。
（六）每日日终整理会计凭证，保证各类章戳齐全，无业务差错。按科目、流水号顺序整理后入柜加锁保管，不得散乱丢失。
（七）次日将科目日结单、各类清单、日终转账传票等按照科目及日终流水帐清单顺序整理到传票中，保证总分相符，科目日结单要按顺序用打码机打号。
（八）各科目序号由小到大排列，实行“先表内科目，后表外科目”、“先现金后转账，先借后贷”，“传票在前，附
15 件在后”的排列顺序。即科目统驭单→机构轧账单→柜员轧账单→科目日结单→会计凭证及附件。
（九）整理完毕后，填制会计传票交接明细表，按科目序号将传票张数、附件张数、借贷方（收付方）金额、各类合计数填写清楚、准确，在移交人处签字确认，并加盖本机构业务公章。
（十）负责按照规定整理、立卷、编目、归档、保管会计档案，严格执行安全和保密制度。
二
十、结算账户管理员岗位责任制
（一）严格按照《人民币银行结算账户管理办法》相关规定，负责各类单位账户的开立、变更、撤销等相关操作工作；
（二）按开立账户的基本条件，正确的为企业（个人）开立基本存款账户、般存款账户、临时存款账户、专用存款账户；
（三）按时将账户信息录入人民银行账户管理系统，及时传递到人民银行核准；
（四）负责审核各信用社提交的开户单位提供给人民银行的开户资料，监督各信用社账户使用的合规性。
二十一、业务差错处理员岗位责任制
（一）熟悉信用社柜面业务，掌握综合业务系统差错账处理程序；
（二）据实、准确、及时处理综合业务系统各类会计业务差错，分析原因，提出处理意见，督促改进工作；
（三）对省联社会计部传真至本联社的《农信银差错业务处理单》及时、有效、据实处理，并将业务处理过程中的问题及时反馈省会计部；
（四）负责处理各类特殊及突发应急业务；
（五）负责差错账的查询、查复和核实工作，对核实后的差错账据实调账。
二十二、督导员岗位责任制
会计检查督导工作必须遵循以下五项原则：
独立性原则、客观性原则、公正性原则、权威性原则、
“谁检查、谁负责”原则；
（一）负责配合贯彻、落实上级部门检查督导的安排和部署。从事本部及所辖网点的会计检查督导工作；
（二）负责起草、拟定检查督导工作计划和实施方案，报检查督导总负责人审核，并根据计划和方案的实施情况，提出修改意见；
（三）负责实施检查督导培训；
（四）负责具体实施检查督导计划和方案；
（五）负责收集整理检查督导资料。对检查督导发现的问题弄清事实，取得证据，确定性质，提出处理意见；
（六）负责对有关的会计制度、规定、文件、报表等资
17 料进行收集和整理，分析、研究检查督导工作的情况，掌握工作动态，解决检查督导中的疑难问题；
（七）负责草拟检查督导报告、检查督导结论和处理决定；
（八）负责及时反馈在贯彻执行上级所制定的检查督导制度过程中所发现的问题，提出改进的建议、意见；
（九）负责对下级单位的检查督导工作进行指导和检查；
（十）负责及时向上级会计管理部门提交会计检查督导工作报告；
（十一）其他与检查督导工作有关的工作。
第16篇：信用社副主任兼会计岗位责任制
信用社副主任兼会计岗位职责
一、协助主任抓好各部门工作，组织单们职工做好达标升级工作，监督考核内勤人员做好岗们职责，操作程序的执行。
二、组织内勤人员政治理论知识，开展岗位练兵，有计划地提高内勤人员政治理论水平，业务素质和专业技能。
三、审查企业开户和先进支付，逐笔审查汇划款项。
四、检查存款、贷款利息执行收支及利率政策执行情况。监督利息进帐，监督收回应收未收利息，监督单位帐户收支及时入帐。
五、监督联行密押、钢印、凭证和压数机分管使用，监督汇如款项的入帐，督促查清联行未达，检查联行对帐工作，监督联行汇差计算和清算。
六、逐笔审查“应解汇款”、“临时存款”、“个体存款”、“暂付款”、“县辖联行”，监督使用用途。
七、坚持结算原则，维护纪律，协助解决结算纠纷，宣传推广新的结算办法。
八、监督按制度规定会计科目放款，严格信贷资金使用用途，防止串科目放款。
九、坚持经常检查核对库存、重要凭证，每月至少查四次库存、四次重要凭证。
十、编制与实施财务制度。考核各项经济指标，加强经营核算，努力降低成本，不断提高银行的经济效益。
十一、负责审查和清分各专柜凭证，编制日计表，核对总帐，汇总扎平帐目，装订传票，统计业务量。
十二、管好帐目，正确归属科目，及时准确记载帐目，做到资金清、帐目清。
十三、编制各种报表，做到内容完整无缺，严格遵守会计档案调阅和销毁制度。
十四、组织内勤人员学习业务知识，开展岗位练兵活动。十
五、经常对记帐员、出纳员进行检查，执行会计结算原则，坚持会计出纳制度，使会计、出纳工作达到“六无六相符”。
十六、协调和搞好内勤个岗位之间的关系。
十七、抓好会计达标升级工作以及上级交办的其他工作。
十八、做好日常业务管理、网点签到、签退、网点重签、业务指导和监督。
第17篇：会计服务站岗位责任制考核内容(修改)
东钱湖镇会计代理站岗位目标责任制
考 核 意 见
为充分发挥会计代理站的职能，加强对会计代理站的管理，进一步明确岗位职责，促进会计代理工作规范有序开展，特制订本考核意见：
一、考核内容与办法
考核内容分量化与评议两部分，量化与评议基本分为100分，其中量化部分占总考核得分的80%，评议占总考核得分的20%，考核内容如下：
（一）量化部分（80分）
1、会计业务（25 分）
（1）每年按规定做好所代理各村（社区、居，下同）的财务预（决）算工作（5分）。必须按照“统筹兼顾、增收节支、量入为出、留有余地”的原则，按各村实际出发，年初编制好财务预算，年末做好财务决算，并督促各村提交村民代表大会通过后张榜公布，同时上报农经站备案。未做的每村扣1分，扣完为止。
（2）认真审核原始凭证（9分）。做到有所结报入账的支出凭证票据规范、用途明确，严格杜绝白条票据支出，经手人、证明人、审批人齐全，并经村民主理财监督小组审核签章。各村的工程建设项目必须经过公开招投标，并与施工单位签订工程合同，编造工程预算，并各上报一份给会计代理站，作为今后的支出依据。工程竣工后须经验收，必须有竣工验收报告、决算书。代理站以验收、决算书为依据结报工程款项，否则，代理站会计有权拒绝进帐。工程发票应使用税务机关认可的正式发票，杜绝白条票据支出。手续不完整、发票不正规入帐的每发现一起扣3分。
（3）规范建帐、记帐、报帐（6分）。按要求建立总帐、明细账，且科目设置规范齐全，使用帐簿启用单；规定每月的25号—30号为票
1 据结报日，要求对每一项（张）经济业务进行审核，杜绝白条进帐，对手续不全，不符规定支出的票据要坚决予以退回，补办手续后方可进帐。并规范记账，正确进行帐务处理。不符合要求每项扣1分或不及时不规范结报账，每次扣1分。
（4）登记各类帐簿（5分）。按规定登记各类帐簿和台帐，收支票据不规范的，在村级财务收支票据审核登记簿上登记，并反馈给有关村，做到登记及时、摘要清楚、数字准确。登记不及时不符合要求，每项扣1分。
2、审核监督（35分）
（1）下村指导及现金盘点（6分）。村出纳每月下村指导及盘点一次现金一次以上，按限额规定留存库存现金，杜绝多户储存，各项经济往来收付款项必须通过银行办理转帐结算。对以据抵现要督促办理好手续，对因公外出、采办物资的领借款，要督促出纳对领借款者在公务完毕后七日内结清。同时，每月一次与各村出纳员核对现金帐、银行帐，发现差错，查明原因，及时纠正。未按要求每次扣1分。
（2）账户和存款管理（4分）。银行存款实行支票户管理，每个村只能设立一个银行户头，加强对村银行存款使用的事前审查监督，切实把好银行存款支取审批内容的审查关，银行票据审核情况在登记簿上记录。对审批手续不齐全的应退回补充完善后予以办理；对不符合法律法规政策和财务制度规定的不得予以签章。出现违规情况的扣1分，出现违法情况的加倍扣分。做好村集体大额资金支取、使用审核情况的登记工作，并定期报送动态信息；不登记、不报送的每次扣1分。
（3）票据管理（4分）。对各村收据统一管理，专设领用核销登记簿进行登记，实行以旧换新，连号连本使用，杜绝抽芯、跳号开具和空白票据截留。发现问题每次扣1分。
（4）费用监控（5分）。加强对各村招待费、交通费、通讯费等开支动态监控，严格按照镇有关文件精神限额结报，超支不予入账；每季编制各村入帐支出和货币资金情况表，并及时送交镇农经站长、主管领导和镇主要领导。未按规定、要求每次扣1分。
2 （5）财务公开（6分）。按月反馈各村财务活动情况，并按照县统一式样填制公开表，于次月15日前按年、季、月公开所代理村的财务，公开前要督促各村将财务公开内容提交村民主理财小组成员审核，由组长盖章或签名，并盖上公章，然后在公开栏中公开，接受群众监督，同时，公开资料上报农经站一份存档。如未公开每发现一次扣2分，虽已公开但未审核签名及加盖公章每发现一次扣1分，被上级有关部门暗访、检查扣分的则加倍扣分。
（6）合同管理（5分）。督促各村的各业承包款、租赁费、股利分红、投资收益等必须严格按合同（章程）规定收交，对上一年的合同签订情况进行一次清理，随时关注新一年的合同签订情况，建立合同台帐。达不到要求的每村扣1分。及时做好村经济合同签订、结算和兑现情况的登记工作，并定期报送动态信息，不登记、不报送的每次扣1分。
（7）资产管理（5分）。至少每年一次对各村的资产进行全面盘点，及时调整固定资产明细，固定资产台账要求详细登记。完不成任务每村扣1分。
3、自身建设（20分）
（1）上班作息和请假制度（3分）。必须按时上下班，准时参加各种会议与学习，遵守请假制度，外出及时说明去向，办公室内整洁卫生，下班后电灯、电脑、门窗及时关好。出现违纪现象一次扣1分，情节严重加倍扣分。
（2）网络化工作（5分）。辅导各村出纳做好网络做账工作，辅导所代理村的网络查询系统，能正常运转，及时打开，顺利查询和使用。会计电算化核算资料要及时考好备份或刻好光盘，避免数据丢失和搞好档案保存。达不到要求每村扣1分。
（3）按月、季、年编制各类报表（5分）。做到按时上报，有关报表、资料及时返回各村，供镇、村领导参考。配合镇农经站做好农经报表和各类调查表。报表不及时，超过规定时间上报的每起扣0.5分；不配合工作每次扣0.5分。
3 （4）档案管理（4分）。每会计年度终了后，应将会计凭证、帐册、报表、合同协议等会计资料分类整理，装订成册归档保管。于次年1季度前未搞好年度档案的每村扣0.5分。
（5）遵守保密纪律（3分）。严格执行会计保密制度，会计档案除业务主管部门、内审机构、执法机关履行公务需要查阅外，其它单位和个人查阅会计档案的，需经镇农经站批准方可查阅，但不得带走。未按规定办理的，发现一起扣1分。
代理会计要尽职尽责做好所代理村的工作，经常下村指导，积极参与所代理村的经济活动，做到至少每月一次到村指导，以全面了解掌握所代理村的经济及财务事项，促进代理村改进和规范财务管理。
4、附加分
（1）先进奖励。被上级部门评为年度先进集体，每人加5分；被评为先进个人，个人加5分。
（2）典型奖励。好的工作方法被全镇推广或受到上级部门肯定表扬的，每次每人加5分。
（3）所代理村被评为财务管理示范村加3分、参加常规审计和离任审计的每村加1分，所在村审计任务完成（审计问题需落实处理）再加1分。完不成审计任务，审计出有重大问题每村扣1分。
（4）完成镇党委、政府和农经站交办的各项突击性工作。每项工作加2分。
以上各项基本分扣完为止，附加分上不封顶。
（二）评议部分（20分）
分自评和主管领导评议两个层面，综合评议具体量化到分。
二、考核对象和办法
考核对象为全体代理站会计，考核得分与年终奖挂钩，对考核分低于60分的代理会计，将予以辞退，具体奖金以分值计算年终确定。
三、组织领导
考核工作以平时抽查登记和年终考核相结合，整个考核工作在镇主管领导下，由镇农经站负责结算到人。
第18篇：财务主管(含出纳、会计)岗位责任制
经营部长岗位责任制
1.在处长的领导和处财务部的指导下，主管项目部的财务管理和会计核算工作，带领专职会计人员，认真履行好会计核算组工作职责和内部会计监督职能。
2.带头严格遵守并执行《会计法》和国家有关财经、财会法律、法规、规章以及统一的行业会计制度和企业内部会计制度。
3.根据《会计法》和国家统一行业会计规定，负责组织建立健全项目部会计管理和会计核算体系。负责设置好会计工作岗位，搞好专职会计人员业务分工，制定具体岗位职责，并督促执行。
4.具体负责工程项目部会计审核、收入和成本核算、财务成本核算、总帐和财务会计报告编制报等工作。
5.负责定期向项目经理和处报告财务情况和经营成果。
6.协助工程项目经理抓好工程款等资金回收工作，搞好资金分级归口管理工作，
7.负责协调好会计核算组与工程项目预算、工资、供应等部门的业务关系，确保会计资料按规定程序及时传递。
8.参加项目部生产经营会议，审查并参与制作施工作业计划、定额、经济合同、协议及其他经济文件编制，并督促贯彻执行。
9.每月搞好项目经济活动和财务分析，协助工程项目经理制定开源节流或扭亏增盈的计划或措施，并督促贯彻执行。
10.加强对专职会计人员的管理，组织专职会计人员学习业务技术，负责对其进行业务技术指导和工作考核。
11.完成工程处和项目部交办的其他工作。
重煤五处渝湘高速公路F6标
项目经理部
二OO六年三月十七日
出纳岗位责任制
1.负责办理现金收付业务。
2.负责办理银行结算业务。
3.严格库存现金限额和空白支票的签发。
4.妥善保管库存现金和各种有价证券。
5.妥善保管有关印章、空白收据和支票。
6.准确及时地逐笔登记现金和银行日记帐，做到日清月结。
7.按月做好银行存款对帐工作，如有差异，并及时编制银行存款余额调节表。
8.完成财务主管交办的其他工作。
重煤五处渝湘高速公路F6标
项目经理部
二OO六年三月十七日
第19篇：出纳人员及会计助理岗位责任制
出纳人员岗位责任制
1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。
3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。
4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。
8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。
9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。
10.对领导交与的其他事务按规定办理。
会计员的岗位责任
1.按国家统一会计制度规定设置“创之博”会计科目。
2.即使确认公司的销售收入，正确计算增值税、消项税额。
3.划清费用的开支范围及营业内外收入。
4.认真计算财务成果及各种税金。
5.按财务制度规定正确核算利润分配。
6.按期申报缴纳各种税款。
7.及时登记、债权、债务，及时与供应商与客户对账。
8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。
9.对财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。
10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记。不许先出报表和后帐。
11.准时出财务报表给财务主管审核和分析。
12.严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。
第20篇：酒店财务：会计主管岗位责任制九条
酒店财务：会计主管岗位责任制九条
一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责。
二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计划，并认真执行和实施。
三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。
四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。
五、负责编制会计报表，做到帐表相
符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。
六、负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。
七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。
八、办理有关税款的计算、申报，并纳工作和有关财政、工商的财务事宜。
九、负责会计档案的装订和保管工作。
