XXXXXXX股份有限公司 内部报告管理制度
第一章 总 则
第一条 为了加强XXXXXXX股份有限公司（以下简称“公司”）内部报告管理，促进经营管理信息在公司内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据《中华人民共和国公司法》、证监会等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《XXXXXXX股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度所称“内部报告”，是指仅限于公司内部传递及使用，涵盖经营管理各方面信息的报告的总称。从形式上分，包括口头报告和书面报告两类，电子邮件及办公OA系统内传递的报告视为书面报告。
第三条 本制度所称“内部报告管理”，包括内部报告的产生、传递、使用及评价等管理环节，对公司各层级之间通过内部报告传递生产经营信息及管理信息的过程进行有效控制。
第四条 公司内部报告管理须注重防范下列风险： (一)内部报告系统缺失，功能不健全，内容不完整，影响生产经营有序运行；
(二)内部信息传递不通畅，不及时，导致决策失误，相
关政策措施难以落实；
(三)内部信息传递中泄露商业秘密，削弱公司核心竞争力。
第五条 规范内部报告传递机制，明确内部信息传递的内容、时限、范围、要求以及传递方式等，促进内部报告的有效利用。
第二章 内部报告的产生
第六条 公司内部各类信息的收集和内部报告的产生，按照各部门的职责分工，实行分类归口负责制。
第七条 信息的采集应符合以下要求：
(一)要求采用统一口径、频率、方式，尽可能在信息收集环节制定标准化，以保证第一手信息的真实性、准确性和有效性；
(二)负责收集信息的人员要具备强烈的责任心，要落实具体的负责人、内容和时间；
(三)归口部门的负责人要对信息的真实性、可靠性进行把关，并关注异常信息。
第八条 内部报告的编制必须符合以下要求，以保证报告的使用价值：
(一)及时。定期报告必须在规定时限内完成；项目报告视进展需要及时完成，项目结束后须在一个月内完成总结报
告；突发事件按照相关管理办法第一时间向上级汇报；其他报告根据使用需要及时完成，以保证报告的时效性。
(二)准确。报告内容、数据及所述信息必须准确，如发现错误必须立即更正，避免给决策层传递不准确的信息误导决策。
(三)全面。报告中的信息点应力求全面、结构完整，尽可能涵盖决策层所需要的所有信息。
(四)合规。报告的形式、产生流程、审批流程必须符合相关管理规范。
第九条 内部报告编制完成后，各部门负责人对报告具有审阅责任，对报告的信息质量、时效性和合规性负责。报告的质量、时效性和合规性应列入信息上报人员及其所属部门的考核指标。
第三章 内部报告的传递
第十条 公司的所有内部报告仅限公司内部领导层、相关部门及人员间传递。禁止对外泄密，避免向无关人员传递。
第十一条 公司的内部报告传递包括纵向传递和横向传递。纵向传递，指报告编制部门（人员）将报告向上级汇报及向下级传达；横向传递，指报告编制部门将审核完成的报告向其他部门（人员）传阅的过程。
第十二条 内部报告的传递必须符合以下要求：
(一)传递必须及时，以保证报告内容的价值和有效性； (二)对报告内容有知情需求的部门必须传递到位，无知情需求的部门可不传递；
(三)传递方与接收方均要有记录，记录内容包括时间、主要内容、传递人等。
(四)内部报告传递过程中注意保密。
第四章 内部报告的使用
第十三条 公司各级管理人员应充分分析和利用内部报告所传递的信息来指导经营和管理活动，及时反映全面预算执行情况，协调内部相关部门和各单位的工作进度，严格实行绩效考核和责任追究，确保实现战略及年度经营目标。
第十四条 公司应有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制，对于内部报告反映出的问题应当及时解决，涉及突出问题和重大风险的，应启动应急预案。
第十五条 公司内部报告的形成、传递及使用过程严格按照保密制度执行，防止泄露商业秘密。未经管理层批准，任何人不得对外泄露涉密的内部报告信息。
第五章 内部报告评估
第十六条 公司每年召开一次内部报告评价分析会，公司领导层和各职能部门选派人员参加，对上一年度公司各单位及部门所负责的内部报告的形成、传递及使用效果进行全面评估，发现问题及时整改。
第十七条 建立内部报告评价与考核制度，对于内部信息传递方式控制不严、传递不及时、报告内容不准确、重要信息缺失、泄密等行为，导致公司内部信息不能及时、安全、有效进行传递的，给予相应的惩戒。
第六章 附 则
第十八条 本制度由公司总经理办公会审议通过后方可执行。
第十九条 本制度自发布之日起生效。
某某股份有限公司内部审计制度(草案)_updated0612
