第五章信用证第一节信用证的概念及其特点
二、概念
证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内凭规定的单据在指定的地点支付书面保证。一）信用证是以银行自身名义开立的，即信用证申请人和开证行都是开证行自己，主要用于融通资金。
二）增加了备用信用证 三）强调了信用证的付款方式
三、信用证的特点1信用证是一种银行信用证，开证行承担第一性的付款责任。23信用证是一种单据的买卖
四）信用证的作用：跟单信用证满足了卖方需要现金和买方需要融资的要求，这个融资工具可以为买卖双独立的提供融资服务。解决了国际贸易中预付与迟付的矛盾。
1、对于进口商来说，信用证是开证行做出的付款凭证。
2、对于出口商来说，虽然在申请开证时一般要缴存一笔开证押金，但押金比例往往只占信用证金额的一小部分，资金压力大大减轻。
3、对于开证行来说，信用证开立是银行并不垫资，但可以去的开证手续费和开证押金。
4、对于其他参与信用证业务的银行来说，如果该银行只负责通知信用证，则不承担垫付款的风险。而只是根据通知服务收取通知费。
第二节信用证的当事人
一、当事人 一）申请人：向开证行开立信用证的人，通常为进口商，有时是买方代理人或者中介商。申请人事单据上是收货人或者被通知人或者被背书人，在发票和单据上是抬头人。对于贸易合同，申请人的责任：
1、开立信用证，并保证信用证在合同规定的装开证行拒绝付款，出口商可以凭借合同要求进口商付款。对于与银行的业务代理合同，申请人的责任：
1、合理提示开征。
2、提供开形式担保，可以是现金，动产或者是不动产，也是第三方的保证。
3、及时付款赎单，开证行履行完付款义务后，进口商应该及时偿付货款向开证行赎取单据。
二）开证行：开出信用证的银行。通常是进口商所在地的银行，接受申请人的要付款业务的信用证。开证行收到三个合同的约束：与申请人之间的付款代理合同；与受益人之间的信用证；与通知行或者议付行之间的代理协议。
1、将申请人的申请书上所列的全部条款单据化，开出信用证。
2、取得质押的权利，通常通过要求在申请开证时出具总质押书或者赔偿保证书获得。
3、第一付款人的责任。
三）受益人：信用证利益的享受者或者权利的使用者，是开证行保证付款的对象，人或者收件人，通常为出口商。
1、使用信用证并且取得货款。
2、必须对合同承担责任，所交货物应该符合合同规定。
3、提交合格的单据。四）通知银行：受到开征行的委托将信用证的内容通知给受益人的银行。
1、根据代理合同，把开证行开出的信用证通知受益人。
2、合理谨慎的核验信用证的真实性。。
3、对开证行的电开信用证应当和密押。五）保兑行：接受开证行的委托和要求，对开证行开出的信用证的付款责任付的银行。六）议付银行：开证行指定的或者自由议付信用证项下受益人请求对信用证项下议付或者贴现义务的银行。七）付款行：承担信用证最终付款的银行，通常是开证行本身或者指定的付承兑银行：对受益人签发的远期汇票予以承兑，并且到期付款的银行。九据开证行的要求，为开证行偿付议付行索偿的银行又叫清第三节跟单信用证的操作过程
一、订立国际贸易买卖合同；
二、进口商提出开证申请：开证申请书、担保书；
三、开证行开出信用证：
（一）审查和检验
（二）开立信用证
1、电开：由开证行讲信用证内容加密押后用电报或者通过swift等电讯工具通知受益人所在的代理行即通知行，请其传递或者通知受益人。
2、信开：开正式开立正副本各一份，寄通知行，如果另外制定大夫行或者偿付行，则还要向代付行或者偿付行邮寄授权书。
3、套证：有些申请人在重复订购货物时，为了节省开证费用，要求开证行套用或者授引前已开立过类似信用证的条款，这就构成了套证。
四、通知受益人：
（一）通知信用证
（二）通知加保兑信用证
（三）通知修改书；
五、受益人审证，交单
（一）受益人的审证发货
（二）受益人交单；
六、银行审单，寄单。
七、索偿。
八、偿付。
九、开证申请人向开证行付款赎单。
第五节 信用证的种类
单据分为光票信用证和跟单信用证 一）光票信用证：仅仅凭借信用证。二）跟单信用证：凭附有货运单据的跟单汇票或者仅凭货运单据进行付款的信用证，关键是要有代表物权或者证明货物已经装运的商业单据，汇票则可有可无。
二、按照性质可以分为可撤销和不可撤销信用证
一）可撤销信用证，就可以随时撤销和修改所开的信用证。开证行开立可撤销信用证，应该注明可撤销字样，加注下列条款：this credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you .开证行可以不必将信用证已撤销的事实通知受益人，但是必须通知信用证的通知行，只有在通知行收到有关通知后，才能生效。可撤销信用证可以根据申请人要求规定到期日，也可以不规定，如不规定到期日，从银行通知受益人那天算起，有效期为6个月。
二）不可撤销信用证：不可撤销信用证一经开出，如果未征得受益人同意，不能片面撤销或者修改。信用证如果没有明确，就被认为是不可撤销信用证。
三、保兑的和不保兑的
银行接受开证行的要求，对其开出的信用证承担保证兑付的义务。费用由受益人担负。
二）不保兑信用证：没有另外一家银行加保证兑付的信用证。
四、可转让信用证和不可转让信用证 托付款或者承兑的银行或者可以议付的银行是信用证全部或者部分有效于一个或者数个第三者使用的信用证。二）不可转让信用证
五、背对背信用证：如果信用证不允许转让，或者实际供货人不接受买方国家银出口中间商则可以用以他为受益人的、并以他的往来银行付款的外国银行开立的信用证作为抵押品，要求他的往来行开立以实际供货人为受益人的信用证。也叫从属信用证，或者抵押信用证。
六、循环信用证：循环信用证的作用在于买卖双方订立长期合同，并且均衡的分进口方开出此种信用证可以节省手续费，保证金，出口方也可以省去等待开证和催证的麻烦。但是由于国际电讯的发达和费用的降低，循环信用证已经不多见了。
