2011年准保培训（习题）
上市前，剥离可行的有（2011年保代考试真题）： A、制药企业排污部分设立子公司剥离
B、负责外包装部分剥离，为公司长年提供服务 C、销售部分剥离，主要负责公司的销售 D、厂区绿化环卫剥离，负责厂区卫生环境
下列关于股份锁定的说法，正确的有：
A、中小板企业，申报前12个月增资入股的股东，应自工商登记之日起锁定36个月
B、中小板企业，申报前12个月从发行人控股股东受让的股东，应自上市之日起锁定36个月
C、创业板企业，申报前12个月增资入股的股东，应自工商登记之日起锁定36个月
D、创业板企业，申报前12个月从发行人控股股东受让的股东，应自上市之日起锁定36个月
E、创业板企业，申报前12个月从发行人第二大股东（非控股股东一致行为人）受让股份的股东，应自上市之日起锁定36个月
下列关于股份锁定的说法，正确的有：
A、创业板企业，因上市公司上市一年半后陷入危机或者面临严重财务困难，受让人提出的挽救公司的重组方案获得该公司股东大会审议通过和有关部门批准，且受让人承诺继续遵守上述承诺的；经深交所同意，控股股东可以转让其持有的股份
B、上交所企业，上市公司上市8个月后，经上交所同意，其控股股东可将其持有的上市公司股份转让给同一控制的另一股东
C、中小板企业董、监、高，离任后满6个月后的6个月内，只能转让所持股份的50% D、创业板企业董、监、高，上市后第10个月离职，则离职之日起18个月内不得转让股份
E、创业板企业董、监、高，上市后第10个月离职，第12个月通过交易所增持股份10万股，增持的10万股在当年可转让1/4
发行人的内部控制应达到（准保培训检测题）： A、制度健全且被有效执行
B、能够合理保证财务报告的可靠性 C、能够合理保证生产经营的合法性 D、能够合理保证营运的效率与效果
主板，影响IPO的有：
A、中小板企业，同一次控股股东股权转让，转给高管每股2元，转给私募10元。按8元一次性计管理费用与资本公积
B、某股东12岁，但有合理的解释，其为财务投资者，股东要求登记在其12岁儿子的名上
C、某生产企业，其一直无偿使用控股股东的商标，辅导期间将商标无偿转给该生产企业
D、某现任独立董事两年前曾受证监会行政处罚
E、预计上市后关联交易将会持续上升，没有很好的解决措施
主板，影响IPO的有：
A、产品不同，但有相同的供应商，原材料相同，且生产流程大致相同，不构成同业竞争
B、实际控制人的弟弟从事的上游客户未纳入上市体系，有合理解释 C、某拟上市公司董事王某与拟上市公司共同设立一个企业，拟上市公司持股90%，王某持10%，从事与拟上市公司不同的业务
D、发行人近三年曾被税务机关出具罚款1000元，不构成重大违法 E、控股股东未参与公司经营，其两年前因犯罪而在监狱服刑 下列说法，正确的有：
A、历史上曾有实物出资没有过户，后用现金补足 B、发行人股权分散，经多方面认定无实际控制人
C、定向增发，发行部要征求上市部的意见，而上市部要征求交易所的意见 D、报告期内会计政策、会计估计不能调整 E、连锁企业的加盟商，核查范围要达到70%以上
判断：原发行人经营两种业务，于2008年分立，将其中较大一块业务剥离出来，2010年进行申报
判断：同一控制下合并，2008年收购达总资产60%，2009年达70%，2009年四季度进行申报
下列关于创业板IPO的说法，正确的有： A、整体改制，无验资报告，由省级政府确认 B、控股子公司，实收资本未缴足
C、注册资本8000万元，问题出资占5000万元，规范后运行24个月申报 D、注册资本8000万元，曾有抽逃2000万元，报告期内补回
创业板的下列情形不影响独立性的有
A、控股股东在某项业务领域有ABC三项专利，其中AB专利已经纳入发行人体系，C专利留在控股股东手中但实际未使用 B、与控股股东共用商标
C、生产厂房、办公场所向关联方租赁 D、发行人上市后关联交易占同类交易的35% E、发行人上市后，业务链的某一项核心环节有依赖关联方，但占比非常小，只有2%
创业板的下列情形不影响独立性，或表述正确的有
A、目前存在实质性同业竞争，控股股东出具承诺将来不从事同类业务 B、某公司股权较为分散，第二大股东股权4%，有从事相似业务 C、关联方处置：注销或转让了的，要提供清算或转让之前的财务数据 D、关联方的股权转让的，要核查受让方，是否存在亲属关系，即使不是会计准则的关联方，也应披露
E、与同一家关联方存在比例较大的采购和销售构成发行障碍
下列情形符合创业板上市要求的有：
A、客户集中度较高，募投项目不是目前主导产品 B、募投产品未获得客户认证
C、招股说明书只对公司员工交纳社保与公积金作出定性分析与披露 D、某发行人是军工企业，经国防科工委批复，对部分信息豁免披露 E、某软件企业，税收优惠金额与比例均较大，但均符合法律法规的规定
询价对象应包括：
A、董事会决议公告后已经向上市公司或者保荐人提交认购意向书的供应商
B、公司前30名股东
C、不少于20家证券投资基金管理公司 D、不少于10家证券公司 E、不少于5家保险公司
判断：上市公司发行可转换公司债券，由市场询价确定。
判断：上市公司发行可转换公司债券，由发行人自行确定。（2011年准保培训检测题）
判断：公司债券对担保未作出强制性要求。
判断：公司债券要求评级，但对于评级的级别未作出要求
下列关于公司债券计算口径的说法，正确的有： A、股权融资、债券融资申请可以同时进行
B、发行债券不能超过最近一期净资产的40%，净资产得审计；
C、发行债券不能超过最近一期净资产的40%，净资产为母公司个别报表中所有者权益
D、发行债券不能超过最近一期净资产的40%，净资产为合并报表资产额扣除少数股东权益
E、计算累计债券不包括短期融资券 F、计算累计债券不包括短中期票据
G、公司近一期净资产10亿元，已发行中期票据3.5亿元，拟发行公司债券4亿元
下列关于可转换债券的说法，正确的有：
A、上市公司股东拟发行可交换公司债券，债券金额不得超过用于交换股票按照交换价格计算的市值的70%，且股票设置为担保物 B、拟用于交换的股票不能是有限售条件的股票 C、发行可交换债可以不进行评级
D、发行可交换债的股东，需要提供近三年一期的财务报告，财务报告要求依据新会计准则编制，并由同一家具有证券期货业务资格的会计师事务所审计
E、发行可交换债的股东，可以不用提供最近一期的季报
上市公司非公开发行股票，以下构成发行障碍的有（自小古）：
A、上市公司非公开发行股票购买资产，所交易标的资产涉及环保有关报批事项，在董事会决议公告前已申请报批但尚未获得环保部门批复，公司在重组报告书中已披露相关进展情况和程序，并作出特别风险提示； B、上市公司非公开发行股份购买资产，拟购买在本次交易首次董事会决议前存在尚未解除的抵押担保情况，资产出售发承诺在股东大会召开前能解除相关抵押担保，上市公司律师发表意见说明股东大会召开前解除抵押担保不存在障碍； C、上市公司非公开发行股份购买资产，拟购买的资产为企业股权并且为控股股权，该股权存在无形资产出资，目前该无形资产因所有权归属问题尚存在未决诉讼；
D、上市公司非公开发行股票，一部分用于购买资产，另一部分为股票融资（现金认购），非公开发行价格为该次交易首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。
判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制3年一期备考合并利润表和3年一期备考合并资产负债表。
判断：A上市公司，拟收购B公司，两个公司的总资产分别为10亿、8亿元，需要提供备考的三年一期比较报表
股权融资的特点有( )（证券发行与承销习题） A、公司财务风险小 B、融资成本较高
C、股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥 D、股权融资可能引起企业控制权变动
债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有( BC ) （证券发行与承销习题）
A、债务融资成本财务风险较小 B、债务融资具有财务杠杆的作用
C、债务融资利息的支付具有冲减税基的作用 D、债务融资一般不会产生对企业的控制权问题
有关价格和投资者约束机制的表述，正确的有（准保协会培训检测题）： A、增发价格、转债转股价格、非公发行底价遵循市价原则 B、非公开发行股票一般情况下通过市场询价确定 C、配股要求代销，大股东承诺
D、在公司治理方面严格有关批准程序和制度
下列关于上市公司再融资的情形，符合要求的有：
A、某上市公司2011年2月非公开发行股份募集资金8亿元，某项目市场前景广阔，资金已经基本使用完，后期仍需要大量资金，于2011年6月再申报发行可转债10亿元
B、某上市公司非公开发行股票募集资金，项目需求10亿元，董事会决议前已经投资6亿元，募集资金10亿元，其中6亿元置换前期投资 C、某上市公司非公开发行股票募集资金，项目需求10亿元，董事会决议后已经投资6亿元，后市场行情下跌，第二次召开董事会并调低价格，拟募集资金8亿元，其中6亿元置换前期投资
D、某上市公司非公开发行股票募集资金，项目需求10亿元，董事会决议后已经投资6亿元，后因预案到期，第二次召开董事会延期，仍以6亿元置换前期投资
E、某上市公司非公开发行股票募集资金，项目需求10亿元，董事会决议后已经投资6亿元，后修改了发行股数，第二次召开董事会延期，拟募集资金12亿元，其中6亿元置换前期投资
下列关于上市公司再融资的情形，符合要求的有：
A、某再融资项目，项目设计启动时铺底流动资金为1亿元，而该项目总投资6亿元
B、募集资金用于收购资产（评估定价），保荐机构未直接对盈利预测进行实质性判断，未对评估值的高低作实质性判断
C、募集资金用于收购资产，该资产的经营业绩不是独立的，价格按20%的评估溢价交易
D、募集资金用于收购资产，该资产用收益现值法评估 E、收购资产未明确评估基准日与资产交割日之间的收益归属
F、收购资产，用收益现值法，约定评估基准日与资产交割日之间的收益归转让方 下列关于新股发行的表述，正确的有：
A、上交所网下发行，发行人和券商可确定最低配售数量，入围机构较多应进行随机摇号，根据摇号结果进行配售
B、要求主承销商在路演询阶段，即向询价对象披露研究报告的估值结论和主要参考信息
C、发行人及其主承销商须披露参与询价的机构的具体报价情况
D、网上可向网下回拨，仍不足，可由承销团推荐其他投资者参与网下申购 E、网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，不得向网上回拨，可以中止发行。中止发行后，在核准文件有效期内，可随时发行，发行后向中国证监会备案
