财务管理模拟实习报告
实验名称
学院(系)
学生姓名
财务管理模拟实习经济管理学院学号 专业会计学 班级
一、目的
1、通过实习，能熟悉公司财务管理的各个环节，了解金融市场及金融机构的实际运作过程，掌握证券投资的方法与技巧。
2、熟悉现行财务管理制度和实务操作技能，对财务管理工作实践有一个较全面的感性认识。
3、通过实习，培养观察问题、分析问题和解决问题的能力，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。
二、实习内容
1、创建财务管理工作簿与工作表；基本财务分析图；财务管理常用函数；
2、资金需要量的预测；企业成长与外部资金需求；
3、资本成本和资本结构决策；利达灯具厂投资决策；
4、保险咨询；风险投资决策；
5、最佳现金持有量的确定；存货经济订货量决策—基本模型；陆续供应模型；
6、最佳信用政策决策；销售收入预测；利润预测；
7、全面预算的编制；公司资金需求与股利政策选择；
8、企业基本财务状况分析、杜邦财务分析模型；
9、撰写实习报告。
三、实习中遇到的问题和解决的办法
这个学期，我们开展了为期几周的财务管理实习，利用excel对以前学过的财务管理知识进行模拟实践运用。由于时间和知识水平的限制，这次试验我们做的是第一篇基础实验的实验
一、实验
二、实验三和第二篇单项实验的的实验一到实验十六。基础实验的实验四我尝试做的时候想把acce中的数据直接转入excel中，但是很久电脑都没有响应，可能是数据太多，比较难运行的缘故。这其中，由于excel的应用带来了不少计算上的便利，当然，也因为在excel中进行操作，遇到了不少问题。
首先说一下财务管理实验中的电脑操作的问题。
第一个是宏的安全性问题。这是我遇到的第一个问题，excel开了好几次都不行。后来自己上网查了一下，是权限的设置问题，office中怕有些外来文件和程序的威胁，在软件的一开始的时候都设置了比较高的权限只有电脑自己形成的文件才可以直接打开，而对于外来的文件要把安全性降到最低级别才可以打开。
第二是“$”这个符号的问题，“$”这个符号一开始也打不出来，这跟手写的做账很不同，手写的账什么都可以写但是电脑输入的话就很讲究。$要打出来要想把输入转回英文还要
按住ctrl和有符号的4字才可以打出来，excel中有许多符号都是要先转回英文板式才可以打出来的，不然，公式是没有办法成立的。和这个$有关的还有一个问题让我纠结了很久，就是单元格里的C7和单元格里的$C$7有什么区别，这个问题在第二章做外部资金需求的时候就遇到过，当时随便看了一下，好像没有什么不同，我把两个公式输入进去计算结果都是一样的，就没有管了，后来到了第七第八章算存货和订货量的时候，要复制粘贴大量的公式才发现不对劲，数值算出来跟书上的全部都不同。这才知道原来$这个符号是有意义的。比如说C7+C8，公式被复制到B5后会改变，变成B6+B7，但是$C$7+$C$8的公式被复制到B5后就不会改变仍然是$C$7+$C$8。财务的东西真是马虎不得。
其他的操作问题都是一些小问题，比如说小数点后面的位数，要统一调整格式，有些公式一时不知道去哪个项目里找，或者复制的时候有问题，就直接再打上就可以了，同一张表，即使是结果一样，公式也是可以有不同的输入方法，很方便。剩下的就没有什么问题了，有的就是财务管理专业上的问题。
在实验三这章要计算资本成本和资本结构。我们要填充贝塔系数，搞了很久都没有明白这个贝塔系数哪里来的，后来才问明白，就是中文财务里的风险等级，贝塔系数实际就是某一证券投资的风险报酬率对整个市场所有证券投资平均风险报酬率的变化率。这样就可以计算出股票成本了，股票成本的公式也不是很记得了，只好翻书，它等于无风险报酬率加风险等级乘以所有股票的平均报酬率和股票市场无风险报酬率之差，这章最后的问题是还有一个息税前利润EBIT要计算，一早就知道EBIT等于息前利润加利息，但是在excel的表格中，用这个公式的话由于没有计算到单独的利息项目，所以很不方便，还好书上有另一个公式，EBIT=净利润/（1-所得税税率）+长期借款*利率，由于表格中有长期借款项目，这样问题就解决了。
在做资金需要量预测的时候，其中要做2001到2005年的货币资金预测，前三年都睡188773万但是到了2004年和2005年答案就不同了，原来2004年和2005年的货币资金计算方法有不同，该年度的货币资金等于流动负债合计的两倍减去已有流动资产合计（不包括货币资金），而流动负债和流动资产要先根据原始数据叠加出来。这样，最后两年的货币资金才计算出来。
四、实习的收获、体会和实习的感受
这次实习由于有了真实材料的模拟和各种表格的填列，公式的应用，自我感觉要比单纯学习理论要充实一些，当然，也没有上学期学的理论那么复杂。实际操作上要面对的不仅仅是财务上的问题还有电脑知识上的问题，两方面都学好了，以后才可以做好工作。财务管理的excel运用在现实工作很实用也很常用，但关键是要学好理论知识，因为实际的电脑操作不懂还可以很快百度搜索出来，但是财务基本功不扎实就很难把表编得明白。同时，上机操作时有些数算出来跟答案不同，也直接根据实际写上去了，因为这有小数点数位保留所造成的误差，也可能是书本身有错，工作中其实没有什么正确答案的概念，踏踏实实的该怎样就怎样，学好知识，认真做账，好好把数算出来就可以了。
当然自己课后要多练，工多艺熟，在很多地方都有条件去做这样的实操，关键是自己要有心去练才会有进步。
成绩
指导教师日期注:请用A4纸书写，不够另附纸。第 3 页，共 3 页
