出纳工作流程
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金账,病负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1.员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签
名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2.员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据货发票,先交由证明
人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放
出纳工作细则:
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
1.现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。(若收到假币予以没收,由责
任人负责。)
2.现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。(多付货少付金额,由责任人负
责。)
3.把每日收到的现金送到银行。(不得“坐支”)
4.每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。(做好现金结报单,,防止现金盈。
下班后现金与等价物交换总经理处。)
5.一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。(特殊情况需审批。)
6.员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。(若无批准
借款,引起纠纷,由责任人自负。)
银行帐处理
1.登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴,开汇兑手续。
2.每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度
资金。(每日下班之前填制结报单。)
3.保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4.公司账务章平时由出纳保管。(每日下班后账务章交总经理处。)
报销审核
1.在支付证明上经办人是否签字,证明人是否签字。(若无,应补。)
2.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。(若有,问明原因或不予报销。)
3.正规发票是否与收据混贴。(若有,应分开贴。)
4.支付证明单上填写的项目是否超过3项。(若超过,应重填。)
5.大、小写金额是否相符。(若不相符,应更正重填。)
6.报销内容是否属合理的报销。(若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。)
7.支付证明单上是否有总经理签字。(若无,不予报销。)