实验报告三
总账管理系统日常业务处理
1.实验内容：
答：(1)凭证处理:A.填制凭证 B.出纳签字 C.审核凭证
(2)记账
(3)查账:A.查总账B.查余额表C.查明细账D.查多栏账
2.实验步骤
(1)凭证处理
A.填制凭证
账套主管张红：企业门户→业务→财务会计→总账→凭证→填制凭证→录入数据
B.出纳签字
出纳权限的操作员王晓：企业门户→业务→财务会计→总账→凭证→出纳签字→
对所有的凭证进行签字
C.审核凭证
审核权限的操作员刘勇：企业门户→业务→财务会计→总账→凭证→审核凭证→
对所有凭证进行审核签字
（注：凭证的审核人与制单人不能相同）
(2)记账
企业门户→业务→财务会计→总账→凭证→记账→进行记账。
(3)查账
A.查总账
企业门户→业务→财务会计→总账→帐表→科目账→总账→对总账进行查询。
B.查余额表
企业门户→业务→财务会计→总账→帐表→科目账→余额表→对余额表进行查询。
C.查明细账
企业门户→业务→财务会计→总账→帐表→科目账→明细账→对明细账进行查询。
D.查多栏账
企业门户→业务→财务会计→总账→帐表→科目账→多栏账→对多栏账进行查询。
3.实验体会
1.请写出填制一张凭证的具体操作步骤。
答：（1）以账套主管张红的名义执行以下操作：
企业门户→业务→财务会计→总账→凭证→填制凭证，打开会计凭证填制页面;
（2）在会计凭证填制页面单击“增加”按钮
（3）选择会计凭证类型，即“字”
（4）选择制单日期；
（5）填写摘要
（6）从科目参照表中选择相应的借贷方科目
（7）填写借贷方金额
（8）最后在会计凭证填制页面单击“保存”按钮
2.修改凭证的两种方式？
答：（1）凭证的“无痕迹”修改。
“无痕迹”修改是指调出原已录入的凭证，直接修改其中的内容，不留下任何曾经修改的线索和痕迹，一般有两种状态下的错误凭证可进行无痕迹的修改：a.凭证输入后，还未审核或审核未通过，此时可利用凭证的编辑输入功能直接由录入员进行修改；b.凭证已通过审核，但还未记账，此时应首先由凭证审核人员取消审核后，再利用凭证的编辑输入功能由原录入人员进行修改。
（2）错误凭证的“有痕迹”修改。
“有痕迹”修改是指以红字冲销或补充登记的方法来修改凭证中的错误，即指留下曾经修改的线索和痕迹。对已记账的错误凭证可以采用类似手工操作中的“红字冲销法”和“补充登记法”的方法进行修改。使用了红字冲销和篮字补充的方法而增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。在补充增加的凭证上必须注明原凭证的编号，以明确这一凭证与原业务的关系。
3.凭证审核时注意的问题有哪些？
答：凭证审核是指具有审核权限的操作人员依照会计制度和会计软件的要求，对
记账凭证所进行的合法性检查和核对，目的是防止舞弊。
凭证审核时注意的问题有：
（1）记账凭证是否与原始凭证相符；
（2）经济业务是否准确；
（3）记账凭证相关项目是否填写齐全；
（4）会计分录是否正确；
（5）审核中如发现有错误或有异议时，应交与凭证填制人员进行修改或作其他
处理；
（6）对于涉及到现金、银行存款的收入与支出的凭证，还可通过系统参数设置
后强制由出纳签字。
（7）审核人必须具有审核权；
（8）审核人与制单人不能为同一人；
（9）作废凭证不能被审核，也不能被标错；
（10）凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，
已标错的凭证不能被审核，需要先取消标错后才能审核。
4.凭证记账时应注意的问题有哪些？
答：（1）凭证一经记账，就不能在这一凭证或登记这一业务的账簿上直接修改；
（2）在记账开始后，不能中断系统的运行，也不允许进行其他相关操作；
（3）初次使用账务系统时，若输入的期初余额借贷不平衡或总账期初余额与
其所属明细账余额不平衡，则不能进行记账；
（4）所选范围内的凭证如有未经审核签字的凭证，系统将给出提示并自动中
止记账并给出报告。
5.请写出删除一张凭证的简要步骤。
答：（1）作废
企业门户→业务→财务会计→总账→凭证→填制凭证→查询→找到要作废的凭证→制单→作废
（2）删除
企业门户→业务→财务会计→总账→凭证→填制凭证→查询→找到已作废的凭证→制单→整理凭证→将已作废的凭证彻底删除。
