关于杜绝签发空头支票的整改方案
我公司在支票使用过程中，由于对支票管理不够严谨，有签发空头支票的现象，不仅损害了持票人的合法利益，影响了支票的使用和流通，而且影响结算资金汇路畅通以及经济、金融秩序。因此，我公司为杜绝此类事件再次发生，特制定本整改制度：
一、整改制度
1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有\"支票领用单\"，经总经理批准签字，按序号使用，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
2、开据支票时，必需先查询银行帐户余额，在有足够金额的条件下，方可开出。
3、各部门领用支票，由领用人填写支票申领单，经部门负责人、授权审批人批准后，方可领取支票。
4、支票自领用之日起，不管用否，十日内必须到财务报账。
5、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在\"支票领用单\"及登记簿上注销。
6、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。
7、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
8、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、总经理报告。
9、对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖“作废”印章后妥善保管。
违返本规定，出现上述情况之一的，对有关人员予以警告并扣发本人月薪1-2倍，情节严重者应予解聘。
二、建立了严格的单位内部控制制度
针对此次事件，我单位决定将财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次事件，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。进一步完善票据的领用、缴销制度，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。 以上为关于杜绝签发空头支票的整改方案，我公司日后将严格遵守中国人民银行及国家法律的有关规定，进一步明确、规范各财务人员岗位职责，完善各往来对账手续严格管理我公司支票使用，加强我公司财务人员对支票的管理工作。
望各位领导批复为盼！
