公司财务管理制度
为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司的正常运行，特制定本制度。
一、公司财务部职责
1、负责公司日常财务管理工作 ，编制公司各项财务收支计划，审核各项资金使用和费用开支，清理、催收应收款项，办理日常现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算、保管库存现金和空白票据。按日遍报资金日报表，配合公司做好融资工作，处理、协调与工商、税务、金融部门之间的关系，依法清缴税款。
2、负责公司会计核算工作，编制年报、季报、月报、日报表，每月报表必须在当月最后一天报公司总经理：年报必须在年终奖最后一天报公司总经理，每推迟一天，公司将进行处罚。
3、按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账、及时记账、结账、对账。做到日清月结，账账相符。账实相符，帐表相符，账证相符，管理好会计档案。
4、负责公司成本核算和成本管理，设置成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、准确地为成本预测、控制、分析提供资料。按合同结算、审核支付各项材 1
料、设备、工资等款项，完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
5、配合公司做好内部审计工作，参与公司内部监督考核工作。
二、财务管理制度
（一）资金审批制度
1、所有款项的支付，须经公司总经理审批，如果总经理不在公司，应以其他方式与其联系。确认是否批准款项的支付，并有据可查，事后在支付单上请总经理补签。
2、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章、财务专用章和支票由总经理指定专人保管，保管印章人员出差不在公司期间，印章应交总经理或总经理指定专人代管，印章代管必须有交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。
3、财务部原则上不得将已加盖印章的支票预留在公司，更不得在空白支票上加盖印章，如因工作需要，需先填好限额，并经公司总经理审批，所有开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票或条据须与收款人相符，如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准。
4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理批准，并签署相关批准文件。非正常经营业务的往来款项的冲转处理，必须经公司总经理批准。
5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件、复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司总经理批准。
（二）现金管理制度
1、财务工作人员要认真执行现金管理规定，严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外借款、付款等要实行总经理一支笔审批制度。
2、出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
3、日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对，短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由负责人赔偿。
4、公司内部人员因公外出或业务需要，需先预借款的，须经总经理批准。办事回来后的五天之内及时到财务结算报销，做到一次一清，不允许跨越结算或报销。对于前账未清拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息，本金利息均从工资内扣除。
5、公司可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收入的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保公司财产的安全。
6、公司职工报销费用时，财务人员要及时扣除各种借款、罚款等，不允许职工长期占用公司资金，各种借款条据月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
7、收入的工程款、售房款等款项必须先进入银行存款账户，不得提前坐支。以现金收款的必须当日进账，否则，将按违规处理。
（三)银行存款管理制度
1、财务会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》。银行支票等结算凭证和印签要有2人分开保管。
2、财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须由总经理批准，手续齐全。银行支票要建立支票领用登记薄，以便核对，因使用支票不当造成公司损失时，应由当事人承担赔偿责任。
3、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表。
（四）应收账款和预付账款管理制度
1、财务部要根据公司业务的内容和户别设置应收账款明细分类账。即：按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有所取款项的凭证（包括合同、结算、收款条、欠款条及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
2、财务部应会同房产开发、销售、建筑公司、物业公司、宾馆、商贸等公司下属各部门建立健全客户档案。
3、各项债权债务要定期清理核对，每半年核对一次，并编制债务期限分析表，并上报有关领导。对发生的应收款、其他应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账死账，由当事人按责任赔偿相应损失后要及时处理账务。
4、收回的账款要及时上交财务，如发现应收款已收回而被私自挪用不交者，移交司法机关处理。
5、财务部要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工离开公司时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
6、支付预付账款必须有合同、协议等书面文件，根据合同需预付账款时，经经办人签章，经领导批准后方可付款。
7、公司各部门的往来结算业务，各部门应配合财务及时结算挂账，采购类业务（材料、设备）必须在采购之日的60天内结算挂账或支付，过期有业务经办人自己处理，公司概不签字清算。
（五）会计档案管理制度
1、财务部以搞好会计档案的管理工作，于每月月末将有关会计凭证等档案装订成册，做好封面整理入党。
2、财务部负责建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
3、财务人员调动工作或离职时必须办理会计档案移交手续，编制移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
4、会计档案的保管年限：会计凭证类5年，总账15年，明细账15年；现金和银行存款日记账25年，辅助账薄15年，季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久，会计移交清单15年，会计档案保管清册永久。
