2017年财源建设专项资金绩效评价报告
2017年，为进一步稳定存量税源，激励企业积极拢聚税源，保障协税护税工作有序推进，拉动地方财政收入增长，根据市政府确定的财源建设政策，市级财政设立了财源建设专项资金。为此，我局积极会同市国税局、市地税局等有关部门积极稳妥地开展了各项工作，促进了财政持续增收。
一、专项资金绩效情况
（一） 专项资金设立情况
财源建设专项资金主要包括财源建设政策扶持资金和财源建设工作经费。
1.财源建设政策扶持资金。按照第十五届人民政府105次、112次常务会议确定的意见，2017年，我市依据企业2016年地方税收贡献情况进行扶持。扶持政策主要包括扶持重点税源企业拢聚税源、鼓励地方纳税50强企业、鼓励先进制造业加快发展以及鼓励区市壮大收入规模等。为此，市级财政设立了财源建设政策扶持资金，用于支持重点税源企业转型升级发展。
2.财源建设工作经费。根据《青岛市税收征收协助条例》关于“市、区市人民政府应当加强对本行政区域内税收征收协助工作的组织、协调,建立健全工作机制 ,保障工作经费”的规定，市级财政设立财源建设工作经费，专项用于保障市级有关部门协税护税工作顺利开展。
（二） 年度绩效目标完成情况
1.2017年财源建设专项资金绩效目标。实施财源建设扶持政策，对重点税源企业拢聚税源、增加地方税收等方面进行扶持和奖励，调动企业纳税积极性，稳定我市存量税源、拢聚增量税源。同时，考核财源建设相关部门（单位）提供涉税信息增加地方税收等情况，给予相关部门单位经费补助，提高各部门（单位）协税护税工作积极性。通过上述政策，确保全市财政收入预算和收入增长目标的顺利完成。
2.2017年财源建设专项资金绩效目标完成情况。财源建设政策扶持政策对稳固存量税源、拢聚增量税源、促进财政增收发挥了重要作用；各协税护税单位通过部门职能源头把关，及时共享涉税信息，协助税务部门提高税收征管效率，有力促进了我市税收收入增长。2016年全市公共财政预算收入完成1100.03亿元，同比增长10.3%，其中税收收入完成761.37亿元，增长0.3%，财源建设专项资金绩效目标全面完成。
3.资金管理情况。财源建设专项资金按照“公开公平公正、统一标准分级保障、专款专用”的原则，实行据实统计、分级审核、统一兑现。
（1）财源建设政策扶持资金。按照市政府确定的财源建设扶持政策，市财政、税务等部门组织区市财税部门对符合政策条件的重点税源企业地方纳税情况进行核实，对区市财政收入状况进行考核，形成财源建设兑现工作意见，报市政府审定后，由区
2 市财政部门组织开展具体兑现工作。
（2）财源建设工作经费。根据税务部门提供的协税护税部门单位涉税信息报送数量、质量及新增地方税收情况，按照《青岛市财源建设工作经费管理办法》的规定，确定部门单位工作经费。
二、专项资金项目绩效情况
（一）2017年财源建设专项资金预算批复情况
根据市人代会审查通过的2017年度市级财政专项资金预算及市财政局《关于批复2017年市级部门预算的通知》（青财预指[2017]2号），2017年市级财政安排财源建设专项资金预算共计5.44亿元，其中：财源建设政策扶持资金5.29亿元，财源建设工作经费0.15亿元。
（二）2017年财源建设专项资金兑现情况
1.预算执行情况：2017年财源建设专项资金预算实际执行4.68亿元，其中财源建设政策扶持资金4.56亿元，财源建设工作经费1207万元。
（1）财源建设政策扶持资金执行情况。按照工作程序，市财政局会同市税务、经信等部门组织各区市财税部门对企业2016年度地方纳税进行了统计、审核、确认，确定符合政策的企业共231户，同时给予12个区市壮大收入规模政策激励，市级财政实际执行4.56亿元，已兑现相关企业。
（2）财源建设工作经费。根据税务部门提供的协税护税部
3 门单位涉税信息报送数量、质量及新增地方税收情况，按照《青岛市财源建设工作经费管理办法》的规定，兑现15个单位财源建设工作经费1207万元，保障部门单位协税护税工作需要。
2.项目绩效情况：
（1）重点税源企业地方税收增长较快，财源经济质效持续提升。财源建设扶持政策的实施较好地推动了各区市财政实力壮大，支持了制造业企业转型升级发展，激励和引导大企业成为支撑全市地方财政的中坚力量，促进了我市财政持续增收。
一是区市财政收入再上新台阶。2016年，黄岛、崂山、即墨、市北、市南5区市财政收入过百亿，过百亿区市较2015年增加1个，其中黄岛区还成为全省首个过200亿的区县。我市共有7个区市财政收入进入全省区县排名前10位。上述5区市在全省分别排名第
1、第
2、第
4、第
5、第6，此外，城阳区排名第7，胶州市排名第10。
二是制造业大企业发展较快。50强企业中，制造业企业地方税收占50强地方税收总额的49.6%，比上年提高0.7个百分点。50强企业中制造业企业保持健康发展的势头，税收稳定增长，占比近一半，我市实体经济发展基础进一步稳固。
三是50强实力进一步增强。2016年，尽管受到世界经济复苏缓慢、国内经济运行存在下行压力以及国家实施一系列结构性减税政策等因素的影响，在市委市政府的坚强领导下，在良好政策服务环境的有力支撑下，我市大企业仍保持了平稳较快的发展
4 态势。我市地方纳税50强企业贡献地方税收比上年增加5.7亿元，同比增长2.5%，占全市地方税收总额的31.1%，同比上升1.3个百分点。50强企业平均地方税收由2015年的地方税收46200万元，提高到2016年的47400万元，增加了1200万元，重点大企业实力不断增强。
四是50强企业对地方财政贡献突出。我市50强企业缴纳的地方税收2011-2016年五年期间增长了95.3%，年均增长19.1%，占全市地方税收的比重超过三成。大企业已稳定成为支撑地方财政的中坚力量和拉动地方税收增长的主力军。
（2）税收保障工作成效显著，促进税收征管效率不断提高。各协税护税部门单位认真贯彻落实《青岛市税收征收协助条例》，依托财源信息管理平台，按照《涉税信息采集目录》要求，加大涉税信息采集、推送、应用等管理工作力度，33个部门单位90项涉税信息纳入共享管理。
一是促进地方税收增长。2016年，全市各部门通过财源信息管理平台共享涉税信息1582万条，比2015年增加482万条，增长43.8%。经过税务部门比对分析和跟踪征管，2016年实现税收39.14亿元，其中地方税收30.4亿元，拉动当年地方财政收入增长3个百分点。
二是强化“财源经济”理念。加大财源建设工作培训力度，举办4次财源政策培训班，向各区市财政部门及全市重点税源企业宣讲、解读新出台的财源建设扶持政策，调动大企业拢聚税源
5 的积极性；举办财源建设工作专题培训班，对各协税护税部门单位及各区市财源建设工作人员开展综合培训，不断提高各级各部门协税护税工作水平。
