《财政学》复习提纲
考试题型：
单选（20分左右）
判断（10分左右）
名词解释（20分左右）
案例与材料分析（50分左右）
第一章 绪论
1、财政学的研究范围
第二章 市场失灵与公共财政
1、市场失灵的内涵与表现
2、公共物品的含义与特征
3、基尼系数
第三章 公共财政的职能
1、马斯格雷夫提出的财政三职能
2、外部性的治理
3、垄断的治理
4、公共选择的基本假设
5、政府失灵
第四章 公共支出的理论分析
1、公共支出的分类；购买性支出与转移性支出
2、公共支出规模的测量：绝对规模与相对规模
3、公共支出增长的理论：瓦格纳法则、替代效应理论、经济发展理论、凯恩斯学派的国家干预理论的主要观点及代表人物
4、成本——效益分析法的含义
5、衡量公共支出效益的常见方法
第五章 公共支出的结构分析
1、教育支出和科学研究支出概况
2、社会保障的含义与内容；老龄化、养老金替代率与养老保险制度改革
3、财政补贴的经济效应
第六章 公共收入的规模与结构
1、公共收入规模及影响因素
2、政府收费的形式与标准；政府收费与税收的比较
3、“土地财政”分析及出路
第七章 税收原理
1、税收的含义及税收的特征
2、税收的分类：直接税与间接税；商品税、所得税和财产税；中央税与地方税
3、税收原则的发展：亚当·斯密提出的税收原则，瓦格纳提出的“四项九端”原则，当代税收公平的含义、公平标准的“能力说”与“受益说”，税收效率原则的含义
4、拉弗曲线及经济含义
5、税负转移的含义、方式；税负转嫁和供需弹性的关系
第八章 税收制度
1、税收制度的构成要素，以及税率的基本形式与计算方法
2、商品课税的特点，增值税的类型及中国增值税转型，中国现行增值税、消费税、营业税的征税范围
3、中国现行企业所得税与个人所得税的征税范围与税率，工资薪金所得的个人所得税计算方法
4、中国房产税改革
5、黄宗羲定律
第九章 公债
1、李嘉图等价定理
2、公债的含义
第十章 公共预算
1、公共预算的含义，公共预算的基本特征
2、中国公共预算的审批、执行和监督
3、中国公共预算改革：透明与民主
第十一章 公共财政体制
1、公共财政体制的含义
2、财政职能在中央与地方政府之间的划分
3、财政体制的类型：财政联邦制
4、财权及收入范围的划分
第十二章 公共财政政策
1、财政政策的含义
2、财政政策工具
3、财政政策的功能
