现金管理办法
1、财务部按照财务制度的规定收支和使用现金，接受开户银行的管理监督。
2、现金使用范围：
（1）职工工资、津贴及根据公司规定颁发给个人的各种奖金；
（2）个人劳务报酬；
（3）各项劳保福利费用以及公司规定的对个人的其他支出；
（4）出差人员借支的差旅费；
（5）结算以外的零星支出。
3、库存现金不准超过开户银行核定的限额，超出部分应于当天送交银行。
4、现金的支付：
（1）出纳人员依据暂借款管理制度，对审批通过的现金借款单据按借支金额支付现金；
（2）会计人员编制报销、员工离职结算、发放奖金、津贴及其他劳务费用、临时工工资等需支付现金的凭证，其所附原始凭证必须符合相关制度规定和审批手续，出纳据凭证中现金科目贷方发生额支付现金。
5、收取现金必须开具现金收据并将收据记账联附于相应记账凭证后。
6、设置现金日记账，由出纳人员根据记账凭证逐笔记载现金的收付。每日工作结束前，应计算出当日的收入、支出合计数和结余数，并与实际结余数核对相符，做到日清月结。
7、存取现金应按银行有关规定办理，银行核定限额以下的少量现金存放保险柜内，存放完毕后，保险柜密码要打乱。
8、各部门、个人收取现金时应认真查验，如因工作失误收取了假币，由收款人负责赔偿。
9、出纳人员因工作需要外出办事时可由财务部长指定临时代理人员代为办理现金收支业务。出纳人员交付现金时应当面点清，由代理人员确认后方可离开。代理人员代理期间应遵守出纳岗位职责，当出纳人员返回时当面点清并交付现金。代理期间若发生现金短缺，由代理人员负责赔偿。
《现金管理办法.doc》
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