内部财务资金稽核制度
一、单位内部应设立稽核岗位，指定专人负责。稽核人员必须遵循国家财政法规和财务制度，正确履行财务监督检查职能。
二、审核财务收支是否符合预算，监督资金使用情况，加强收支管理，确保收支平衡。
三、认真审核原始凭证反映的经济业务是否真实、合法、合理；手续是否完备，内容是否完整；有关人员是否签字。对不真实、不合法、不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
四、所有收支必须经稽核人员稽核后，会计人员才能付款和登记账簿。对于不合理开支，稽核人员有权拒绝支付。
五、稽核人员在对经济业务进行审核和监督过程中，发现异常情况必须及时处理，并向单位负责人汇报，保证财政资金安全。
《内部财务资金稽核制度.doc》
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