论我国商业银行的风险管理
摘要：随着全球经济一体化和金融全球化趋势不断加强，金融市场的不确定因素急速增
加，国内外银行同业竞争日益增加，使得商业银行风险也呈现出复杂多变的特征。加之目前
我们正处于经济转型期，内、外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现
形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要求。本文依据我国商业银行经营风险的具体特
点和主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，对如何有效管理，防范风险进行初步探讨。
Abstract：With the global economic integration and financial globalization,
financial market uncertainty is increasing rapidly, the domestic banking
industry competition increasingly, make the commercial bank risk also
presents the complicated and changeable characteristics.And now we are in
economic transition period, internal, external economic environment is more
complex, the banking industry development is not mature, the form of the risk
is more special, the risk management has put forward higher requirements.On
the basis of China\'s commercial bank operation risk and specific features of
the main manifestations, China\'s banking industry with the external
environment, how to effectively guard against the risk management, undertake
preliminary discu.关键词：商业银行风险管理
一、商业银行风险管理概述
商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中，由于多种不确定因素影响，使得银行的
实际收益偏离预期收益，从而对盈利性造成的负面影响，或潜在的亏损，以及出现亏损的可
能性。
商业银行风险的产生是宏观经济综合作用的结果，同时也与其自身的经济管理水平密切
相关。主要源于自身的内在脆弱性、微观经济环境、经营策略和管理水平。
二、目前我国商业银行管理的不足
（一）、资本风险,即商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。资
本数量的多少直接反映了商业银行信誉好坏高低的重要标志,也是衡量商业银行经济实力的
一项主要标志。银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》表明在今后几年中,各商业
银行资本充足率不得低于8%。但是,目前国有商业银行的资本充足率均低于“巴塞尔协议”
规定的8%的国际最低标准,而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度,资本充足率
还将进一步下降。我国国有商业银行的资本补充渠道十分缺乏,如果达不到这个国际性的要求,这将必然加大我国商业银行的风险,必然影响到与外资银行的竞争能力。
（二）、信用风险,即获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿意遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失,造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小信用不良,存在着大量的逃废银行债务的情况,这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差,不良资产比率始终处于一个较高水平。大量不良资产的产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大成为了国有商业银行面临的最大金融风险。资本金的质量与数量是国有商业银行信用的最有力的保证。我国国有商业银行大量不良信贷资产的存在严重降低了国有商业银行的资本金质量。使原本就自有资本不足的状况更是雪上加霜,这已经成为制约我国商业银行改革和发展的最大障碍。
（三）、市场风险,即金融机构面临在市场经营中的风险,在国际金融机构混业经营的大环境下,我国金融机构仍实行分业经营。由于金融混业经营业务日趋综合化,国有独资商业银行通过代理等方式进行保险、证券等业务的交叉。由于它们既是金融市场活动的主体又是参与者,国有商业银行就不可避免的面临着金融市场里存在的风险。缺乏来自外部的监管部门有效监管和规范经营控制风险的有效的内部控制机制,商业银行将面临着潜在的风险。另外,投资市场运营不成熟以及相关的立法的滞后造成金融市场秩序混乱。投资市场的参与者主体企业缺乏有效的信用评级体制,从而危机到银行信贷资金的安全。这些都大大增加了国有商业银行的市场风险。
（四）、内部管理风险,即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。产权不明晰造成的国有金融资产的所有者缺位使得国有银行在经营管理上缺乏有效的风险控制机制,从而加大了银行的内部管理风险。有效的公司治理结构是银行建立有效的内部控制机构的基础。但是我国国有商业银行的总分行制的经营管理体制降低了资产质量的责任,给总行的统一管理、调度、核算带来了层层阻隔,产生了许多方面的经营风险。尤其是由于银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件,使银行资金遭受损失的风险进一步加大。
三、我国商业银行提高风险管理的对策
（一）、调整经营结构、改善资产质量，提高盈利水平，提高资产充足率。
首先，增加盈利是城市商业银行提高资本充足率的基本途径。为增加盈利，商业银行要加大市场营销力度，多渠道运用资金，加强风险管理和控制，不断扩大盈利空间；还要利用国家扩大内需、促进经济增长的时机，按照国家指引扩大对基建项目和中小企业的融资，实现贷款组合的多元化。随着国家宏观经济调整政策的实施及银行利率空间的压缩，银行业有必要寻求差异化定价能力的突破，并逐步扩展中间业务渠道。扩大手续费及佣金等非利息收入的比重，提高盈利水平。其次，提高资产质量是提高资本充足率的有效途径。金融危机的影响下，商业银行不良资产存在上升的趋势。因此，商业银行应不断提高信贷管理水平，大力清收盘活不良资产，努力改善资产质量，一减少核销或冲减呆账的压力，长远可以直接减低风险资产总额，改善资本充足率。最后，增资扩股和发行次级债，是目前商业银行提高资本充足率的主要方式。商业银行应当研究增资扩股的可能性，通过改制和公开上市引入境内外战略投资者和民营资本募集资本金，适时引入境内外战略投资者和民营资本。而对于资产质量较高的或已上市的商业银行，发行次级债是提高资本充足率立竿见影的办法。目前已有不少银行采取发行次级债来补充资本金的方式。
（二）、建立全面风险管理的观念，建立独立的风险管理组织
首先，银行首先确保风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的风险。然后对不同类别的风险进行识别和归类，对不同的风险采取不同的防范和措施。所有的风险都有专门的对应的岗位来负责。使银行上下牢固树立起全员、全过程、全方位的风险管理意识。其次，在完善的公司治理结构基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织框架。董事会是银行风险管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会、风险审计委员会。战略规划委员会负责起草风险管理战略；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系，对银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。
（三）、推进内部评级体系的建设。
各商业银行要成立内部评级专门工作小组，对银行的风险进行全面系统的研究和归纳，找出适应银行自身需要的风险分类特征，建立符合商业银行自身要求的资产风险分类标准。要建立一支风险评级专业化团队。对专业人员结构做优化调整，对现有人员定期培训，促使其知识体系及时获得更新，从而确保内部评级体系的先进性和实用性。
（四）、改进商业银行的信息披露。
我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础，借鉴国际经验，制定出最低信息披露标准。同时，应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合，鼓励自愿披露。在制度设计上，要审慎授权银行开展对外信息披露。披露指引可以视不同银行设立几个不同的档次，各类银行必须达到其所在档次银行的披露水平；商业银行应建立与新巴塞尔协议信息披露要求相适应的内控运作流程，从而为按照新巴塞尔协议市场约束要求进行信息披露提供技术、组织和流程的基础保障。
（五）、提高风险管理的制度化水平，增强风险预警能力。
注重建设风险管理的体系标准。以系统论、控制论和信息论为，以国际管理标准的“过程模式”为框架，将质量管理体系的精髓导入银行内部控制；搭建风险管理机制全力打造风险管理、风险管理执行工具，使风险的监测评价、信息交流和反馈都在一个运转良好的运行机制中得到实现；突出风险的预警。把风险的监测管理从单一向全面、从静态到动态、从事后向事前转变，从行业、区域、产品、客户和债项等多个纬度进行标准化的评级和预警，达到实现深层次挖掘风险成因、准确捕捉风险变化、及时制定有效的风险控制措施、全面提高风险管理水平的目的。
（六）、正确平衡风险与创新的关系
在进行金融创新时要充分考虑金融创新的两面性。大量金融创新产品的出现既有分散风险的功能，也有放大风险的作用。商业银行推进金融创新的同时，既要控制风险，密切关注金融创新产品在市场上的发展情况。其次，金融创新要服务于实体经济。应以服务实体经济、服务中小企为原则。要切实加强对金融创新的风险管理，把握风险回避原则，不符合风险管理条件的金融创新要从严控制。要建立完善的内部控制制度，预防并控制金融创新可能产生的各种损失，并保持充足的资本贮备应对风险并能够转移风险。
（七）、要根据市场和企业的需求创新产品和服务
在应对危机时，企业会有新的需求、新的服务工作和新的产品的需求，这应该是商业银行进行创新的重要时期。商业银行要根据企业的新的需求及时创新业务模式、产品和服务方
式，提高对企业的服务努能力，满足客户新的需求，在新的层面拓展客户服务能力。这是应对危机的重要措施和积极态度，也是未来发展的创新业务基础。但创新必须以风险控制为前提。
所以的创新包括体质创新、制度创新、业务创新、产品创新和流程创新都是以风险的有效控制为前提，要充分提示风险，有效地建立经营管理风险政策，慎重地制定业务风险政策，所有的新兴业务和新兴产品都以事前的风险论证为前提，使风险程度始终处于可控的状态。我国商业银行由于历史和现实原因，在风险管理方面存在各种问题，跟国际银行业的发展水平也有一段距离。随着国际金融业的不断发展和金融一体化的趋势，我国商业银行需要不断提高自身控制风险的能力，树立起全面风险的管理思想，在日益激烈的竞争中不断的发展。
