宿州市华融小额贷款有限公司
现场检查报告
宿州市金融办：
我们接受委托，对宿州市华融小额贷款有限公司（以下简称“华融公司”）2013年度依法合规经营情况进行了现场检查。建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料、档案资料及其他相关资料的真实、合法、准确、完整是华融公司管理当局的责任。我们的责任是根据《安徽省人民政府金融工作办公室文件》皖金[2014]20号文件、《2014年度全省小额贷款公司现场检查方案》及相关文件的要求，对华融公司2013年度依法合规经营情况进行现场检查并出具现场检查报告。现将检查情况汇报如下：
(一) 机构、高管人员情况 1.机构情况
华融公司的设立已经过宿州市人民政府金融工作办公室的批准（宿金 [2012]11号文件），并且取得341300000082868号企业法人营业执照；营业场所内醒目位置已公开悬挂开业批复文件、营业执照，并悬挂本机构不吸收公众存款、诚实守信等公开承诺标牌，已悬挂全省小额贷款公司统一标识。
2.高级管理人员情况
该公司董事长、总经理经过任职资格核准，具备任职资格；履职
期间无违法、违规经营行为。
3.业务范围情况
华融公司业务范围为小额贷款发放，不存在其他未经省政府金融办批准的业务。
（二）资产方面
1.库存现金及结算账户方面
华融公司开户银行为徽商银行股份有限公司宿州淮河路支行，账号：2510301021000027339，2013年末余额为94638.01元；一般户有：①中国银行宿州开发区支行，账号：176720175638，2013年末余额为252261.38元；②中国工商银行，账号：1312047119022351952，2013年末余额为16649.11元；③安徽宿州淮海村镇银行股份有限公司宿州金海支行，2013年末余额为11656.46元。该公司用于发放贷款、收回贷款均使用银行存款结算。2013年末库存现金余额为628.1元，用于公司日常零星支出。
2.资本方面
截止2013年底，华融公司注册资本金为5000万元，其中：个人股4000万元，法人股1000万元。已经过安徽淮海会计师事务所有限公司验资（皖淮会师验字（2012）336号文件）。
3.贷款质量及信贷管理情况 （1） 贷款合规性
①贷款对象：华融公司贷款对象分为个体工商户、“三农”、小企业三类，借款人具备借款资格，具有承担完全民事行为的能力，不存
在违规跨地区贷款。②贷款用途：多为购原料等经营周转资金，符合国家产业政策和信贷政策，用途合法。③贷款额度：所有借款人贷款余额均未超过该公司资本净额的5%。④贷款方式：该公司贷款方式有保证人担保贷款、抵押贷款及信用贷款。⑤贷款利率：该公司最低贷款月利率为0.72%，最高贷款月利率为1.2%，未超过司法部门规定的上限或低于同期人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。
（2）贷款情况
截止2013年12月31日，华融公司贷款情况如下：①贷款余额5151万元，其中：“三农”贷款450万元（比重为8.74%），个体工商户贷款2901万元（比重为56.32%），小企业贷款1800万元（比重为34.94%）；②不良贷款余额175万元，其中：对个体工商户（胡继宇）贷款额150万元，为房地产抵押贷款，本金自2013.12.7到期之日起又展期1年，但利息已超过90日未支付；对个体工商户（梅自强）贷款额25万元，本金自2013.7.15到期之日起又展期1年，但利息已超过90日未支付；③计提的贷款损失准备余额为109.61万元，系2013年初贷款损失准备余额49.61万元，2013年度又计提60万元（系根据对胡继宇贷款额150万元的40%计提），资产损失准备充足率为100%；④该公司2013年核销贷款180万元，系对安徽宿州市易通达物资贸易有限责任公司贷款180万元，华融公司已对其提起诉讼，但至今仍未收回，华融公司将该笔坏账计入当期资产减损失，账面已核销，转入备查簿登记。
（三）资金来源方面
该公司用于发放贷款的资金来源全部为注册资本金以及历年经营实现结余。该公司未从银行业金融机构融入资金，且不存在吸收或变相吸收社会存款及任何形式的非法集资活动。
（四）财务及非信贷资产方面
从华融公司提供的财务资料来看，该公司除了2013年核销的一笔贷款180万元，未报税务机关批准，可能存在税务风险之外，该公司其他各项收入、支出真实，无虚增收入、虚减成本以虚增虚减利润行为。
（五）法人治理和内控制度方面
公司向检查组进行了运营情况汇报，并提供了财务报表、业务明细、银行对账单、公司章程及各项内部制度等相关资料。各项资料显示，该公司内部机构较为完善、管理制度较为健全、业务流程较为规范、档案管理较为严谨、经营较为稳健。检查中发现的问题有：
1、该公司并未建立贷款五级分类管理制度，对相关风险的控制可能有些不足，没有对不同等级风险的贷款进行相应的贷后管理；
2、根据业务档案来看，保证贷款的保证人保证能力证明不足。请华融公司在以后的经营过程中严格遵守相关规定，进一步整改完善，确保公司稳健经营，防范金融风险。
宿州同信会计师事务所
2014年4月18日
