**自治县审计局2009年度审计工作项目计划
本局各股室：2009年，我县审计工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习贯彻科学发展观，牢固树立科学的审计理念，进一步解放思想，更新观念，改革创新，认真落实党的十七大、十七届三中全会精神，中央经济工作会议和省、州审计工作会议、县委九届四次全会、县
十届人大二次会议精神，继续贯彻“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的方针，从南涧经济和社会发展的大局出发，紧紧围绕县委和政府的中心工作，着重关注关系人民群众切身利益的重大事项，加大效益审计和专项审计调查力度，在监督财政财务收支的真实、合法、效益的基础上，强化对权力的制约和监督，严肃财经纪律，维护经济秩序，加强廉政建设，促进南涧经济社会又好又快发展等方面发挥更大的作用。
一、财政收支审计
以规范预算管理、推动财政体制改革、促进公共财政体制、保障财政安全、提高财政绩效水平为目标，加大财政预算执行情况的经常性审计力度，加强对财政支出的审计，逐步建立和完善预算执行和财政资金使用效益的审计评价体系。
（一）预算执行审计
一是要把握财政政策的形势，以核实财政收支为基础，为审计预算执行为主线，以完善财政政策和规范财政管理为重点，推动财政体制改革，逐步建立和完善预算执行和财政资金使用效益的审计评价体系。继续将省州对下一般性转移支付和缓解县乡财政困难奖补资金纳入县本级财政审计，在关注一般预算、基金预算的基础上，加强对财政支出的审计；加大延伸审计的范围和力度；加强对非税收入管理情况的审计；注重查出问题整改的落实，从财政体制方面提出建设性的意见和建议。
二是以促进提高征管质量，推动税制改革为目标，重点审查人为调节税收收入，超越权限，违反国家统一规定自行制定税收优惠政策和超越规定的提退范围或用办理退库方式调节收入等严重违规行为；加强对税收计划执行的有效性、真实性的审计力度。
三是以促进部门及所属单位规范预算和财务管理，以预算执行的真实性、合法性为基础，突出对重点领域、重点资金的审计，加大资金使用效益的审计评价。
审计对象：南涧县财政局、南涧县地方税务局、南涧县国土资源管理局、南涧县教育局、南涧县文体局、南涧县民政局、南涧县安全生产监督管理局。
（二）财政决算审计
通过开展财政决算审计，了解乡级财政管理状况，包括财力问题、重点资金的使用管理情况、决算的真实性和完整性等。
审计对象：小湾东镇人民政府和宝华镇人民政府。
财政收支审计工作由财政金融审计股负责牵头完成。时间要求：预算执行审计2009年5月20日前全面完成，并撰写好审计结果报告和工作报告，预算执行审计综合报告；财政决算2009年10月5日前全面完成。
（三）地税系统2007年至2008年财政财务收支情况审计
根据省、州统一安排，对地方税务系统（包括主管预算单位、二级预算单位和基层预算单位）2007年至2008年财政财务收支和管理情况，以及资产、负债情况开展审计，摸清我县地方税务系统的家底，全面掌握我县地方税务系统财政财务收入的规模和来源构成情况，各项收入的安排和使用情况，各项资金、资产的管理情况。为我县地方税务部门加强系统财务管理，提高财政资金使用效益服务。此项审计由财政金融审计股负责牵头完成，时间要求：与省、州安排审计时间同步进行，按时按质完成。
（四）村级财务收支及经济情况审计调查
为认真贯彻落实十七届三中全会重要精神，围绕新农村建设和全面建设小康社会的要求，根据州审计项目的安排，选择好、中、差三个村（社区、办事处）对其经济发展、财务管理情况开展审计调查。揭示问题，总结经验，分析原因，提出建议和改进措施，为新农村建设和全面建设小康社会，促进经济社会发展发挥审计的积极作用。此项审计调查由行政事业审计股负责牵头完成，时间要求：2009年11月15日前全面完成。
二、经济责任审计
按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的工作方针，贯彻落实“做优经济责任审计”的要求，不断深化审计内容，把领导干部履行经济决策权、经济管理权、政策执行权和遵守廉政规定的情况作为审计重点，进一步规范审计评价，突出审计结果的运用，扩大审计结果公告的覆盖面，提高审计质量和水平，加强对权力运行的制约和监督。具体审计项目根据南涧县经济责任审计工作联席会议决定，拟定3个审计项目。
经济责任审计由经济责任审计股负责牵头完成，时间要求：2009年12月15日前全面完成，并撰写好经济责任审计综合报告。
三、固定资产投资审计
要认真贯彻执行《大理白族自治州政
府投资建设项目审计办法》，进一步加大固定资产审计工作力度，重点保证对扩大内需新增我县的投资资金实行全程跟踪审计，并对项目进行效益评估，在揭示损失浪费、重大决策失误等方面取得新突破。在审计工作中，大力推进投资审计工作制度创新和方法创新，严把质量关，防范审计风险，有效提高投资审计的覆盖面。
（一）新增中央预算内投资项目跟踪
审计
根据省、州有关文件要求，对涉及我县新增中央预算内投资项目开展全过程跟踪审计。根据州审计局要求，每月25日前向州审计局投资科报告一次项目进展和资金使用情况，同时向县委、政府及相关部门提出完善政策制度的意见和建议。此项跟踪审计由前置审计股负责完成。
（二）前置审计
要紧紧围绕全县经济建设中心，深化政府性投资建设项目前置审计，把好“四关”，即：建设程序关、资金来源关、投资效益关、工程造价关。具体项目根据实际确定。
前置审计由前置审计股负责牵头完成，时间要求：2009年12月20日前全面完成，并撰写好前置审计综合报告。
（二）竣工决算审计
强化对重点资金、重点项目的竣工决算审计，实现对政府性投资项目的事前、事中、事后“全方位、一条龙”审计监督的目标，实现政府性投资建设项目全过程无缝隙监督。重点揭示项目建设中违反工程项目管理规定，截留、挪用建设资金，以及弄虚作假、偷工减料、高估冒算等问题。
审计对象：南涧河县城段治理工程、南涧县廉租住房二期工程建设项目。
竣工决算审计由投资审计股负责牵头完成，时间要求：2009年12月20日前全面完成，并撰写好竣工决算审计综合报告。
根据《大理白族自治州政府投资建设项目审计办法》的规定，投资审计股要撰写好向县人大常委会报告的对政府投资建设项目的审计工作报告。
四、专项资金审计和审计调查
（一）新型农村合作医疗基金审计
主要审计2008年各级财政投入新型农村合作医疗补助资金、农民（或集体）缴纳的新型农村合作医疗参合资金、政府其他部门及社会、外资投入用于新型农村合作医疗资金的管理使用情况。此项工作由行政事业审计股牵头完成，时间要求：2009年3月底完成。
（二）企业职工基本养老保险基金审计
根据全省统一安排，对2008年企业职工基本养老保险基金开展专项审计。重点从更深层次揭露资金筹集、管理、使用中存在的突出问题，促进养老保险基金的管理，严格落实养老保险的各项政策，保障人民群众的切身利益。
此项审计由经贸审计股负责牵头完成，时间要求：与省、州安排审计时间同步进行，按时按质完成。
（三）农村中小学教育危房改造专项资金审计
根据全省统一安排，对2006年至2008年度我县农村中小学危房改造专项资金筹集、管理、使用情况和效益性开展审计。重点揭示现行管理体制中存在的问题，深入分析问题产生的原因，提出建设性意见建议，促进相关部门按照有关规定合理专项资金，提高资金的使用效益，纠正和防止相关专项资金被挤占、挪用、截留等。
此项审计由经贸审计股负责牵头完成，时间要求：与省、州安排审计时间同步进行，按时按质完成。
（四）千村扶贫开发百村推进专项资金审计调查
审查、评价资金投入、分配、拨付和管理、使用方面的真实、合法、效益情况，针对存在问题，提出合理的意见和建议。
此项工作具体由行政事业审计股负责牵头完成。时间要求：2009年11月15日前完成。
五、审计结果公告
按照“公告为常态、不公告为例外”的要求，结合政府信息公开，2009年所有审计项目，除不宜公告的项目全部公告。由办公室与审计组共同完成，时间要求：2009年12月31日前完成。
六、其他工作计划
（一）进一步加强党风廉政建设、精神文明建设和机关法制建设，提高审计的公信力
进一步加强党风廉政建设和机关法制建设，不断加强自身惩防体系建设力度，保证为审清廉，维护审计机关清正廉洁的良好形象；坚持不懈地开展精神文明创建工作，不断拓展文明建设细胞，丰富文明系统创建载体，推动我局精神文明建设工作不断上层次、上水平，向社会全面展示审计部门的良好形象。
（二）进一步加强队伍建设和加快审计信息化建设，提高审计现代化水平
继续加强职工队伍建设和计算机技术应用培训力度，坚持所有审计项目都运用ao软件，进一步提高职工队伍的整体素质和计算机的应用水平。
（三）审计信息简报
为进一步加大审计工作宣传力度，营造良好的审计执法环境，2009年要求各专业股室报送信息2篇以上，办公室报送信息3篇以上。
（四）其他工作
认真完成县委政府和上级审计机关临时交办的各项工作任务。
县局各股室要认真落实项目计划，精心组织，及早实施，进一步提高审计工作质量和水平，确保计划项目按时完成。
二○○九年三月六日
