一、计提卫生用品部技术服务费
借:管理费_技术服务费
(含税金额)
贷:其他应付款-单位-韩国新生活
二、计提卫生用品部技术服务费代扣代缴税款 借:其他应付款-单位-韩国新生活
贷:应交税费_代扣代缴增值税
应交税费_代扣代缴企业所得税
应交税费_代扣代缴城市建设维护税_增值税
应交税费_代扣代缴教育费附加_增值税
应交税费_代扣代缴地方教育费附加_增值税
三、卫生用品部技术服务费代扣代缴增值税 借:应交税费_增值税_进项税
贷:管理费_技术服务费
四、付卫生用品部技术服务费代扣代缴税款 借:应交税费_代扣代缴增值税
应交税费_代扣代缴企业所得税
应交税费_代扣代缴城市建设维护税_增值税
应交税费_代扣代缴教育费附加_增值税
应交税费_代扣代缴地方教育费附加_增值税
贷:银行存款_人民币_农行王哥庄支行
《代扣代缴技术服务费分录.doc》
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