资金管理制度
2018-7-1发布
2018-7-1实施
目
录
第一章 总 则 .........................................................3
第一条 目的 ...........................................................3 第二条 适用范围 ......................................................3 第二章 资金申请及使用 ..................................................3
第三条 资金申请 ......................................................3 第四条 资金使用 ......................................................3 第三章 现金管理 ........................................................3
第五条 现金收款 ......................................................3 第六条 现金支付 ......................................................4 第七条 现金风险控制 ..................................................4 第四章 银行支票管理 ....................................................6
第八条 银行支票登记 ..................................................6 第九条 银行支票保管 ..................................................6 第十条 银行支票签发 ..................................................7 第十一条 外部单位银行支票管理 ........................................7 第十二条 银行电汇单 ..................................................8 第五章 银行汇票管理 .....................................................8
第十三条 银行承兑汇票 ................................................8 第十四条 商业承兑汇票 ................................................8 第六章 外部融资及内部资金拆借 ..........................................8
第十五条 外部融资、担保及抵押业务 ....................................8 第十六条 集团内部资金拆借 ............................................9 第七章 资金理财 ........................................................9
第十七条 协定存款 ....................................................9 第十八条 其它理财业务 ...............................................10 第八章 违规处罚 .......................................................10
第十九条 警告或记过处分 .............................................10 第二十条 降职、辞退及追究法律责任处理 ...............................10 第九章 附 则 ..........................................................10
第一章 总 则
第一条 目的
为加强公司资金的内部控制和管理，保证资金安全，防范资金管理风险，根据国家法律法规，按照集团要求，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
第二章 资金申请及使用
第三条 资金申请
(一)、公司的资金须事先通过流程申请审批后方可支付使用。
(二)、公司根据资金性质用途分别通过工程管理系统、采购网、资金计划审批管理系统等申请相应的资金。
第四条 资金使用
(一) 资金使用遵照计划原则，没有通过计划流程审批的资金原则上不允许开支。
(二)集团总部根据公司的实际情况和规模大小，核定备用金额度。 备用金额度标准为：50万元。备用金只限于基本运营账户使用，用于弥补月度资金计划缺口。
备用金仅限用于月底月初时段，月度资金计划尚未审批完成或对应资金尚未划转到位，而此时公司上月划转的月度计划资金已使用完毕时，可调剂动用备用金。下月的月度计划资金一旦到位，需及时补回备用金。
第三章 现金管理
第五条 现金收款 (一) 公司须减少现金收款，尽量通过银行转账、银行自动扣款、POS刷卡等方式收款。
(二) 公司所有的现金收入必须及时入账，禁止现金不入账，禁止设立小金库。
(三) 公司收取的初装费、燃气款、增值业务等现金须当天下班前存入公司指定的大额账户。并在一周内将现金缴款单、所开收据或发票、销售清单及台账移交给财务管理部出纳。财务部出纳做好复核工作。凡不按公司制度规定按时存款，违反黄线规定的，公司将按照处罚规定严肃处理。
出纳须及时查询现金缴款是否到账，异常差异问题必须及时与收费员核实，收费员无法解释差异原因的，必须及时上报财务负责人。
(四) 禁止公款私存，禁止公司员工将收到的燃气费、初装费、增值业务收入直接存入个人账户（公司指定开设的个人卡除外）。
(五) 禁止坐支现金，禁止业务部门、营业厅、等收取的现金直接对外支付。 (六) 现金收取必须使用验钞机检验钞票的真伪，防止收取假币。没有当场进行验钞机验证导致收取假币的，由收款人负责全额赔偿。
第六条 现金支付
(一) 现金支出范围仅限于支付2000元以下的日常费用报销和零星采购、1万元以下的差旅及备用金借款、居民用户的气款和初装费的退款、经集团批准的专项现金开支等。不属于现金开支范围的须通过银行办理转账结算。
(二) 现金付款业务，须有经过审批权限人员审核批准的原始付款单据。现金付款后，须在原始审批单据上加盖“现金付讫”章，以免以后重复付款。
(三) 禁止通过个人借款方式变相支付施工进度款项、大额采购款项等。 (四) 禁止用不符合规定的凭据充抵库存现金（白条抵库），禁止将公司的库存现金以个人名义存入银行。
第七条 现金风险控制 (一) 根据本公司业务量的大小，现金库存量按不超过三天的零星开支核定，但最高不超过5000元。节假日的现金库存量不高于1000元。超过限额的现金出纳须及时存入银行。
(二) 公司出纳每天须将库存现金与现金日记账核对相符，做到日清日结。月终与总账核对相符。
(三) 月末现金盘点，财务经理进行监盘，出纳编制现金盘点表，由监盘人复核签字。公司日常须对出纳库存现金不定期检查，财务负责人每月至少监盘一次。
(四) 财务部负责对客户部营业厅、增值业务外展场等收取的现金缴存情况进行检查，并建立检查记录，每季度不少于1次。
(五) 公司须严格现金管理，必须做到先凭证后支付，不符合制度规定或手续不完善的凭证不予办理现金支付。
(六) 若发现长款或短款时，必须及时查明原因。确认短款的，由出纳个人赔偿，并依据情节免职或移送司法机关。
(七) 出纳不得同时担任会计档案的保管、稽核工作，不得同时担任收入、成本费用、债权债务的账务登记。
附
关于对收取的现金收入延迟缴存的处罚规定
公司各部门：
按照XXXXX资金管理制度规定，公司收取的初装费、天燃气费以及各部门开展增值业务等收入（含营业厅），应通过银行转账、中燃慧收款、中燃优选等方式收款，凡涉及现金收入，必须于当天下班前存入公司指定的大额账户，最迟不超过第二天上午，并在规定时间内将现金缴款单、审核后的收据或发票交财务审核，严禁擅自将公款存入私人账户。现再次重申，凡不按公司制度规定按时存款，违反黄线规定的，公司将严肃处理，部门经理为第一责任人，检查发现一次，对部门经理处以1000元罚款，相关责任人处以500元罚款。
特此规定
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
第四节 银行支票管理
第八条 银行支票登记
(一) 公司须建立支票使用登记制度。出纳须在财务系统中登记银行支票的购买、领用、作废信息。
(二) 出纳购买银行支票时须登记购买日期、银行支票号码。
(三) 出纳开具银行支票时须登记开具金额、开票日期、收款单位、支票领用人、业务内容等信息。
第九条 银行支票保管
(一) 出纳从银行购买空白支票后应妥善保管，凡作废的银行支票，须加盖“作废”章。
(二) 银行支票如若遗失应及时挂失，立即通知银行停止付款业务。若给公司造成损失，应视情况赔偿并追究责任。
(三) 对方收款单位丢失公司开出的支票，必须确认原支票自失效日起15个工作日后款项未转出，且收款单位出具承诺书，经公司财务负责人批准后，方可补开支票。
(四) 空白支票须妥善保管在保险柜内，不得随意放置在桌面等其它地方。 (五) 空白支票与银行预留印鉴分开保管，不得由同一人保管。 (六) 不得将空白支票提前加盖预留印鉴。
(七) 支票领用登记簿保管存档同银行日记账等账簿。
(八) 出纳每月至少须对银行支票进行盘点一次，同时由总帐会计、资产会计等不相容岗位进行监盘。
第十条 银行支票签发
(一) 银行支票的签发，须有经过审批权限人员审核批准的原始付款凭据。签发支票时，须在原始付款凭据上加盖“银行付讫”章，以免重复付款。
(二) 签发的银行支票，内容要填写完整，附件齐全。付款凭证上的收款单位名称须与合同主体、发票开票单位一致。
(三) 禁止签发空白银行支票及远期支票。凡签出的支票，金额、收款单位、时间、用途内容须填写齐全。
(四) 签发银行支票后，出纳须在支票背面附加信息栏内标明“不能背书转让”字样。业务人员或收款单位派人前来收取时，领票人须进行签收。
(五) 通过电汇方式付款的，出纳填写好电汇单后，交印章保管者加盖财务专用章，印章保管者必须对付款金额、收款方单位名称与合同、发票进行核对，相符后方可盖章。
(六) 印鉴持有人不得在支票签发前提前加盖印章，银行支票须按编号顺序签发使用。禁止因印章管理员休假等原因，将空白支票盖好印章交由出纳保管。
第十一条 外部单位银行支票管理
(一) 业务部门收到外单位转来的银行支票，须当天移交给出纳，遇节假日顺延。
(二) 出纳收到银行支票后，检查业务项目与支票内容是否一致，大小写金额是否一致，数据内容是否涂改，支票与发票是否相符等。检查无误后方可收取，且在1个工作日内办理进账存入收入归集账户。
(三) 发生银行退票情况，出纳负责当天通知业务部门经办人进行催收，并了解清楚银行退票原因，当出现假票退票时，要立即通知财务负责人，对经办人及出票单位进行重点审核调查。
第十二条 银行电汇单
银行电汇单管理须同银行支票。
第五节 银行汇票管理
第十三条 银行承兑汇票
(一) 公司原则上不允许收取银行承兑汇票；
(二) 特定情况下，如若收到外单位的银行承兑汇票，出纳须及时到付款银行认证，以防假伪票据。
(三) 财务部须及时将收到的银行承兑汇票背书转让，用于支付工程、材料款项，提高现有资金的使用效率。
(四) 财务部须建立银行承兑汇票管理台账，逐笔登记银行承兑汇票种类、票据号码、出票人全称、付款银行、票面金额、出票日、到期日、收票日、交易合同号、交票人全称等信息。
第十四条 商业承兑汇票 公司禁止收取商业承兑汇票。
第六节 外部融资及内部资金拆借
第十五条 外部融资、担保及抵押业务
(一) 集团总部资金部统一负责对外融资，统筹安排国内金融机构、国际金融机构、外国政府贷款计划。
(二) 未经集团批准，禁止公司单独对外开展融资活动或发生担保、抵押行为。
(三) 未经集团批准，禁止公司与集团外部的公司、个人发生资金借贷关系。 (四) 公司因生产经营或项目建设需要融资时，须通过集团OA流程申请报批。
(五) 银行授予公司的资金授信额度（含贸易融资额度）每年需续延时无论金额是否变动均需通过集团OA流程申请报批。
第十六条 集团内部资金拆借
(一) 集团总部资金部负责统筹安排集团内部资金拆借。
(二) 未经集团批准，禁止公司与集团内部其它项目公司、个人发生资金拆借行为。
(三) 由集团总部进行统借统还方式拆借给公司的资金利息，按照集团总部向金融机构统借的利率执行。
(四) 集团内公司间的资金拆借，按有偿使用原则计付利息，参照金融机构同类同期贷款利率执行。
(五) 集团内部资金拆借利息按季度支付。如需提供利息发票的，贷款方在收到利息后的十个工作日内负责提供利息发票。利息发票由各公司财务部负责安排提供。
(六) 集团内资金拆借需通过OA流程报批，在获得批准后由集团资金部负责安排签订《借款合同》。
(七) 集团内的拆借资金，公司到期不能归还需要展期的，须重新通过OA流程审批，重新签订借款合同。重新签订借款合同时必须归还欠付的利息。
第七节 资金理财
第十七条 协定存款
(一) 公司的银行账户须办理协定存款。
(二) 公司办理协定存款的银行账户，须与银行签定《协定存款合同》，协定存款的最低余额不高于人民币50万元； 第十八条 其它理财业务
除协定存款外，其它理财行为，如：定期存款等，须报区域财务总监、集团总部资金部审批后方可办理。
第八节 违规处罚
第十九条 警告或记过处分
出现下列情况之一的，对财务人员予以警告或记过处分，纳入当事人当期绩效考核。
(一) 超出规定范围和规定限额使用现金，或库存现金超出规定限额的。 (二) 未经批准坐支现金。
(三) 在资金调拔和付款中存在轻微差错，但未给公司造成损失的。 (四) 其它情节较轻的工作失误。
第二十条 降职、辞退及追究法律责任处理
出现下列情况之一的，视情节严重程度，对直接安排人、直接经办人及参与人员予以降职、辞退及追究法律责任处理。
(一) 利用公司账户为其它单位或个人套取现金。 (二) 擅自挪用公司资金。 (三) 保留账外资金。
(四) 伪造、变造、毁灭、隐匿会计收付凭证及账簿。
(五) 用不符合财务制度制度规定的凭据顶替现金或银行存款。 (六) 利用职务之便，虚报冒领、骗取公司资金。
(七) 在资金调拔和付款中存在严重差错，给公司造成损失的。 (八) 其它渎职行为和严重工作错误。
第九节 附 则 第二十一条 本规定由财务管理部负责解释。
