财务自查报告
结算账户检查
（一）账户管理业务风险点
1、账户开立
（1）为无证件的客户开立账（卡）户，利用虚假证件开立账（卡）户；
（2）为无《企业名称预先核准通知书》或有关部门批文的客户开立注册验资临时存款户； （3）同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户；同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户。
2、账户使用
（1）恶意查询客户账户信息，擅自修改客户账户支控信息，伪造或变造支款凭证，盗用客户资金；
（2）伪造记账凭证对已转入损益的长期不动户存款进行操作，盗取客户存款；
（3）利用内部过渡账户、超过有效期的临时存款账户或利用他人账户办理资金收支进行诈骗、洗钱或盗用资金；
（4）新开对公账户未执行“自正式开立日起3个工作日后方可办理付款业务”的规定，注册验资账户在验资期间办理支付业务；
（5）不按规定办理冻结、解冻、扣划业务，造成单位或个人账户资金被转移。
3、账户变更与撤销
（1）无变更申请书和单位主管部门的证明文件为存款人办理变更账户名称、法定代表人； （2）利用开户单位注销账户时应收回作废的支票，加盖伪造印鉴，对外出具假支票；
（3）存款人撤销银行结算账户时，未按规定收回出售未用的重要空白凭证，且无存款人出具承担由此引起的一切经济责任的保证书；
（4）单位定期存款提前支取或销户后，资金未转入基本存款账户或将资金转入他人账户，盗取客户资金；
（5）注册验资账户撤销后，未将资金退回原存款人账户，而将其资金转入他人账户； （6）未将“睡眠户”资金转入“久悬未取专户”管理； （7）频繁开、销户，通过虚假交易进行洗钱活动。
现金存取款自查
1、加强大额现金支取管理。营业机构必须对开户单位基本存款账户、专用存款账户及临时存款账户，或个人结算账户的大额现金支付建立分级审批制度、大额现金支付台账制度和月度统计分析制度；各开户社对本社签发或解付的现金银行汇票、银行本票，纳入大额现金支付管理；企事业、行政单位等开立的专用存款账户中支付现金，必须经人民银行批准；企事业单位的库存现金限额的核定应符合人民银行库存现金管理要求；开户银行的大额现金支付登记台账应于月后10个工作日内报当地人民银行备案。
2、对一日一次性从个人账户支取5万元（综合业务系统控制5万元及以上需授权）现金以上的，严格审核取款人提供的有效身份证件与存单、存折姓名一致无误，并经主管授权后办理业务。对一次性提取20万元（含）现金以上的，严格执行预约登记制度。办理无折（卡）存款交易，须由存款人填写存款凭条，注明持卡人姓名、卡号、存款人有效身份证件号码，并签字确认，柜员审核无误后方可办理。
3、严禁办理跨网点存折重写磁交易，对重写磁、旧折换发要严格审核客户有效身份证件。
4、设立前台柜员和后台柜员的营业网点，后台柜员严禁办理各类结算业务。
5、揽储业务须由存款人亲自到柜台办理，严禁储蓄存单（折）在柜台外使用。
6、加强大额资金支付管理，设立相应的岗位，按照大额资金支付交易的报告程序，建立开户单位客户身份登记制度，对开户单位大额支付资金的特点、来源与其经营规模、经营范围等进行分析监测。
7、注意对以下人民币大额支付交易和大额外汇资金交易的监控。
