我国商业银行小微企业风险管理分析
摘要
小微企业是我国国民经济重要的组成部分，有力地促进了我国经济增长与技术创新,为国家创造了大量的财税收入和就业岗位,对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。而小微企业融资却是长期难以破解的问题。商业银行在外部竞争压力和内部利润驱使之下，纷纷加大对小微金融的投入，将其视为业务转型的契机。然而小微企业的信贷风险问题阻碍了商业银行的尝试，使商业银行在开展小微企业信贷业务举步维艰。因此，对小微企业信贷风险进行科学、高效的管理成为我国商业银行拓展小微金融业务的必然选择。
第一章 小微信贷业务及风险管理现状
1.1小微企业的界定
本文中“小微企业”是指小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。国内对小型企业的定义主要来自国务院2002年下发的《中华人民共和国中小企业促进法》,文件规定了小企业的划分标准由国务院相关部门根据企业职工人数、年销售额、资产总额等指标结合企业所在行业特点制定。例如,对于工业企业而言,“小型企业”为从业人员300人以下,或企业资产总额在4000万元以内,或年销售额3000万元以下,达到上述三条标准中的一条即为小型企业。
1.2信贷风险定义及分类
1.2.1信贷风险的定义
所谓信贷风险(Loan Risk),从广义上讲就是贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性主要包括两个方面:一方面指是盈利的不确定性,由于贷款合同约定利率在一定时期内一般都是固定不变的,倘若市场利率、汇率等因素发生改变,那么信贷资产所带来的实际盈利就会受到一定的影响,对于信贷资产的收益,就导致了不确定性。另一方面是指信贷资产损失的不确定性,信贷资产损失的不确定性既包括数量上的不确定性,又包括时间上的不确定性。数量上的不确定性主要表现在贷款的本金和利息的收回情况,是全部收回还是部分收回或者甚至是零收回,时间上的不确定性主要表现在贷款的本金和利息的收回期限,其能否在合同约定的期限内如期收回的不确定。
然而,在现实生活中,人们往往更加关注的却是信贷资产损失的可能性。因此,从狭义程度来讲,信贷风险也就是信贷资产在未来损失的可能性。总体而言,信贷风险是指商业银行在经营管理过程中因受到各种不确定性因素的影响,贷款无法按期收回本金和利息而使商业银行信贷资产收益发生损失甚至遭受资金损失的可能性。例如,利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险等因素的影响,
其中利率风险最为重要。由于商业银行的资产主要是金融资产,利率的波动会直接导致其资产价值的变化,影响银行的稳健经营。
1.2.2信贷风险的分类
商业银行面临的风险可以归结为三大类:一是信用风险,主要存在于银行的贷款业务中,指由于借款人发生违约或者信用品价值恶化所带来的潜在损失:二是操作风险,根源于银行治理机制漏洞或内部控制的实效,譬如信贷管理员业务操作的失误、从事违背职业道德的业务从而致使银行遭受损失的可能性:三是市场风险.主要来源于所处的市场条件,如汇率、利率的变化对银行未来收益产生的不确定性。
第二章 光大银行 A 分行小微企业信贷风险管理
2.1光大银行 A 分行整体概况
2.1.1基本概况
光大银行 A 分行成立于 1999 年 1 月 9 日，同年 3 月 18 日全面接收中国投资银行。目前，共有 16 家营业网点，近600 名员工。坚持“以客户为中心，以市场为导向”的审慎经营理念，取得了良好的经营业绩，在公司业务、资金业务、理财业务、按揭业务等方面培育了比较竞争优势。
2.1.2资产结构情况
截至 2012 年末，光大银行 A 分行各项存款总额达到 258 亿，其中对公款达到 189 亿，个人存款达到 69 亿。各项贷款总额达到 295 亿，其中公司信贷 200亿，个人贷款 95 亿。
一方面从存款结构来看，光大银行 A 分行的存款中，有 70%以上的存款是来自授信客户，其中小微企业的存款贡献度较高。（见图 2.1）
图 2.1 2012 年光大银行 A 分行存款结构对比图
另一方面从贷款结构看，光大银行 A 分行的公司信贷中，小型企业贷款额达到 46 亿，占全部公司信贷的 23%，中型企业贷款额达到 95 亿，占全部公司信贷款的 47.5%。随着经济的发展，小微企业资金需求越来越大，从而使小微企业在银行中的贷款总量逐年增高。（见图 2.2）
图 2.2 2012 年光大银行 A 分行客户规模分布对比图
2.1.3光大银行 A 分行小微企业客户分布特点
从图 2.3 可以看出，截至 2012 年 7 月 31 日，光大银行 A 分行小微企业客户数量为 368 家，主要分布在制造业及批发与零售业。
图 2.3 2012 年光大银行 A 分行小微企业客户分布对比图
2.2光大银行 A 分行对小微企业信贷风险管理分析
2.2.1贷前风险控制
首先，强化小微企业资信评级建设。为了揭示受评对象信用的好坏、违约风险的大小，光大银行 A 分行对小微企业进行了资信评级，从而进行风险防范。在风险可控制的情况下，还可以考虑对某些小微企业免除资信评级的步骤，直接进行贷款的发放，以便更好的解决资信评级对小微企业的制约。
其次，注重信息的软硬结合。硬信息就是注重分析与光大银行 A 分行银行往来账户上反应企业还款能力的信息；软信息则是通过实地考察，了解企业的经营动态、财务状况等，尽可能的减少借贷双方信息的不对称性，使贷款在安全有效的环境下进行。
最后，要准确定位市场。光大银行 A 分行及时研究小微企业的发展状况，认真分析小微企业的信贷需求，按照信贷政策的要求，对辖区内的小微企业贷款业务进行规划，光大银行 A 分行的信贷员定期深入小微企业内部开展调查，及时掌握当地小微企业生产、销售情况，做好项目的备案工作。
2.2.2贷中风险控制
在加强贷前风险控制的基础上，光大银行 A 分行对于小微企业批量受信贷中风险控制重点从把握贷款规模，限制授信总量；根据周期性和结构性确定贷款投放期限；合理设计产品结构，落实有效担保三方面风险防范展开。
首先，把握贷款规模，限制授信总量。光大银行 A 分行对小微企业进行科学授信，对小微行业或企业进行科学的评级，然后进行结构和总量的分析，确定授信总量和授信结构。银行应该合理的根据小微企业的发展形势、市场地位、产业规模等现状，并通过深入调查、科学预算等方法来确定其授信规模总量。这就相当于把小微企业作为一个集团客户来进行授信限额审核，在科学剖析的基础上，对小微企业的授信总量进行风险控制。
其次，根据周期性和结构性确定贷款投放期限。小微企业的生命周期包括形成期、成长期、成熟期和衰退期。针对不同时期，光大银行 A 分行采取不同的信贷政策，根据动态的财务分析指标进行比较明确的界定，同时针对不同生命周期、不同行业的小微企业的特点，从产品导向型向企业需求型转变，创造一些新的金融产品，以满足小微企业的需求，为小微企业提供信贷、结算、信息咨询、投资理财等服务。对于处于形成期的企业，光大银行 A 分行对其未来的成长和前景进行充分的分析评估，在受控制的风险下确定授信总量，进行小额贷款；在企业的成长期，光大银行 A 分行根据各企业的授信额度进行规模放贷，但放贷总额不应超过其授信额度；当企业进入衰退期时，光大银行 A 分行果断的退出对企业的信贷业务，减少贷款无法偿还的风险。
最后，产品结构设计得当、落实有效的担保责任。对小微企业的一般额度授信方案，光大银行 A 分行采取了具体的风险管理措施。光大银行 A 分行在核定企业授信额度时全面衡量企业的财务状况、经营成果以及偿债能力，并根据客户对资金的实际需求情况进行业务设计，例如在设计担保措施时，考虑担保资产的实际价值、担保人的法人情况等，做到充分考虑、有效执行；在产品设计时，考虑客户对产品的接受力，产品对客户的吸引力，并积极推广具有自偿性的产品。光大银行 A 分行在办理小微企业信贷业务时，并没有仅仅局限于流动资金贷款、银行承兑汇票等基本业务，而是在基本业务的基础上进行了大
胆的尝试，将办理与企业的经济活动、现金流直接“捆绑”，形成了一整套跟踪调查的业务方法，做到了随时跟踪随时办理，对小微企业信贷风险的防范也产生了有效的影响。
2.2.3贷后风险控制
光大银行 A 分行通过加强对贷前、贷中风险控制，进而强化对于小微企业批量授信代后风险控制，重点涉及加强贷后资金动向和经营变化的监控、强化全流程的风险管理、加强岗位间制衡和监督约束等方面措施。
首先，加强贷后资金动向和经营变化的监控。光大银行 A 分行要求企业提供他行对账单和相应的划款凭证，从而进一步跟踪资金的走向，同时注意企业资金的回笼速度以及回笼资金的用途。定期对客户进行贷后检查，对小微企业的经营状况给予随时的关注并按时向一级领导部门汇报相关的企业情况，一旦小微企业经营状况出现利润长期负增长、大量积压存货以及多家企业结构转型等问题，可能意味着企业进入了衰退期，光大银行 A 分行进行信贷政策的及时调整，果断退出企业的信贷业务，避免企业进入衰退期带来的风险。
其次，加强银行业务的风险管理。光大银行 A 分行对小微企业开展的阳光助业贷款业务，包含着各类产品和义务的交叉、捆绑营销等，增加对小微企业的监控和措施。以小微企业为着眼点，从中甄别出高质量的小微企业；构建有效的小微企业与银行之间的网络银企关系等，这些都是对小微企业信贷风险所采取的措施。因此，对小微企业信贷服务的整体过程进行梳理优化，对流程环节的工作职责和工作标准的进行明晰，使小微企业信贷业务操作更加规范有序，可在一定程度上控制小微企业风险的发生。
最后，加强岗位间制衡和监督约束。光大银行 A 分行对小微企业信贷风险的管理通过流程管理、岗位分离、阶段负责等模式，在不影响业务效率的前提下，加强监督约束和岗位制衡等，严格控制道德风险和操作风险。一方面，由银行相关业务部开展对小微企业的市场调研、潜在目标客户的甄别、相关营销业务服务方案的制定等；通过筛选满足和开发已确定目标客户需求的基础上，制定并落实具体的小微企业授信方案，进行业务办理；风险部门主要负责的是业务风险的监督检查，包括授信调查、风险提示、信用等级评定、贷款分类等。另一方面，对于小微企业信贷业务的办理，可以采用驻派小组的方式来进行，从经办部抽出经营负责人、客户经理等人员组成小微企业信贷专组，按照其职责的不同，负责不同的方面并相互形成监督和制约机制，共同提高业务效率和信息的掌控力。
结束语
本文是选取光大银行 A 分行小微企业信贷风险管理案例来进行分析和研究，首先，本文对小微企业信贷风险管理概述，包括信贷风险的概念、小微企业信贷风险分类与来源。随后介绍了光大银行 A 分行小微企业信贷风险管理案例，其中包括光大银行 A 分行介绍、资产结构状况，小微企业客户行业分布特点以及对小微企业所采取的相关风险管理措施等。通过对微小信贷进行科学风险管理促进我国小微企业的快速发展具有重要意义。
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