案件查办技能练习题（模拟）
2006年3月9日，某市烟草专卖局城关专卖管理所接到群众举报后，派张三和李四到市区王某经营的副食品店进行检查。张三有省局制发的检查证，李四虽然没有检查证，但已从事专卖业务半年，业务熟练。由于执法人员张三和王某熟悉，打招呼后直接进入王某住屋和后院检查，查获贴有外市烟草公司标识的国产卷烟2条，价值200元；假冒卷烟三盒。经过现场调查认定：当事人王某领取卷烟零售许可证，该卷烟是外地烟贩送到当地后，当事人王某购买后准备在自己的副食品店销售，进货总额160元。由于假冒烟数量较少，在征得王某同意的情况下未予送检。3月12日，张三和李四认定王某构成无证运输和销售非法生产的烟草专卖品的违法行为，以城关专卖管理所的名义对其做出了40%罚款计64元，没收三盒卷烟的行政处罚。因罚款数额较少，张三直接制作行政处罚决定书，交王某签收，并要求王某当场缴纳罚款。王某认为处罚过重，遂提出理由应从轻处罚。张三非常生气，认为王某不服从管理，于是决定将罚款比例提高到50%，并取消其卷烟经营资格，扣了王某的烟草专卖零售许可证。
问题：
1、请指出烟草专卖局在本案中存在的违法之处。
2．假设该案王某未领取零售许可证，需要移送，应当适用哪个类型的行政处罚案件移送，移送哪个执法机关，简要说明理由。 3．办理案件移送应履行哪些程序？ 4．移送案件过程中应附哪些材料？
5、简答烟草专卖机关在接受行政处罚案件时应遵循哪些程序？
答案：
1、（1）李四执法时没有执法资格，属于一人执法。（2）检查时没有出示检查证。 3）只能对经营场所实施检查，不能对住所实施检查。（4）没有制作现场勘验笔录等证据。 （5）未将卷烟送法定检测部门鉴定，认定未销售非法生产的烟草专卖品证据不足。 (6) 将贴有外市烟草公司标识的国产卷烟2条认定为无证运输，证据不足。 （7）行政处罚决定应当以烟草专卖局的名义做出，不应以专卖管理所的名义做出。
（8）无证运输行为在罚款时应处以违法运输卷烟价值200元20%以上50%以下的罚款，而不能以进货总额计算。 （9）没有制作《行政处罚事先告知书》，没有告知当事人享有的陈述与申辩权。
（10）本案不属于当场缴纳罚款的法定情形，根据罚缴分离的原则，应通知当事人限期到指定银行缴纳罚款。 (11)不应因为王某的陈述申辩而加重处罚，更不能因此取消其卷烟经营资格。 （12）扣王某的烟草专卖零售许可证没有法律依据
2、应当适用外部移送和部分移送，应当移送同级工商行政主管部门。
理由：按照职能管辖划分，无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务行为由工商行政主管部门处理，专卖行政主管部门应当将案件部分移送工商行政主管部门。
3、（1）审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。
（2）提出移送书面报告。县烟草专卖局应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。（2分）
（3）负责人审核批准。烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。
（4）移送。经负责人审核决定批准移送的，应当指定2名或者2名以上专卖执法人员及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。
3、需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。
4、（1）审查，对同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送，工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的案件，烟草专卖行政主管部门接到案件材料后，应当指定2名或2名以上执法人员进行审查。审查的主要内容是本烟草专卖行政主管部门有无管辖权。
（2）负责人审核批准烟草专卖行政主管部门负责人及时作出批准接受或者不批准接受的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定批准接受的，应当及时制作案件受理回复函；决定不接受的，应当将不接受的理由记录在案。 （3）接受负责人批准同意接受的，及时接收案卷材料和涉案财物。案件接受后，接收案件的烟草专卖行政主管部门应及时立案并开展调查取证工作。
