审计局审计信息化“十二五”工作规划
“十二五”时期是我国深入贯彻科学发展观，全面建设小康社会、积极构建和谐社会的关键时期，也是审计机关大力推广先进审计技术方法，积极探索信息化环境下新的审计方式，促进提高审计工作效率和质量的重要战略机遇期。为切实做好审计信息化发展“十二五”规划的编制工作，保障审计信息化建设在“十二五”期间实现又好又快发展，结合我市经济社会和审计工作的新形势和新要求，市审计局在认真总结“十一五”期间审计信息化建设开展情况的基础上，研究提出“十二五”期间审计信息化的工作规划。
一、审计信息化“十一五”工作概况
2005年以来，市审计局积极适应新形势和审计工作发展的需要，把审计信息化建设摆到突出位置来抓，按照市委、市政府和上级审计机关有关信息化建设的要求，加强领导，健全制度，强化措施，注重实效，积极稳步扎实地推进审计信息化建设，取得了显著成绩，2005年荣获市委、市政府表彰的 “双十”工程先进单位、2006年荣获市信息化领导办公室表彰的“全市信息化工作先进单位”、2007年荣获市人事局、信息产业局联合表彰的“全市信息化工作先进单位”。
（一）夯实基础，积极实践，审计信息化建设取得显著成绩。一是加强信息化基础设施建设，完成审计专网和审计外网以及机房工程建设，实现了省、市、县（区）三级审计机关审计网络的互联互通；二是2005年，自主开发的《东营市审计办公协同平台》行政管理软件实现了审计公文、外来文件、邮件传输和信息发布等行政办公以及审计业务文书复核、签批的自动化，加快了市审计局电子政务建设步伐；三是通过审计外网运行的《东营市协同办公系统》实现了对市委、市政府以及其他部门单位外部信息的接收、传阅、信息共享和跨部
门之间的协同办公；四是根据全省统一制定的“金审工程”实施方案，2010年初，在全市审计机关完成了《审计管理系统》1拖N建设，在实现审计手段和审计管理创新方面又迈出坚实的一步；五是审计办公大楼主会议室安装投影设备并开通全省视频会议系统。这期间，组织收看全省审计工作会议、廉政会议、审计业务会议、演讲比赛、审计业务、专题讲座、计算机软件培训等活动五十余次，有效地降低了审计会议成本；六是2005年、2010年，两次对审计网站进行改版升级，通过加强审计网站建设，提高了审计宣传力度。七是从计算机审计工具抓起，为审计工作人员配备性能好、功能强的计算机工具。目前，市审计局共有笔记本电脑60部、台式机53台，充分满足了审计工作的需要。
（二）审计信息化人才队伍建设得到显著加强。按照全员培训、突出重点的原则，采取多种方式，通过多种渠道，大力加强计算机基础知识和专业技术人员培训。全市审计机关共有112名审计人员通过审计署组织的全国审计系统第二轮计算机基础知识和操作技能考试。11名同志参加审计署计算机中级培训和考试；1人取得高级计算机程序师资格；组织全市审计人员《现场审计实施系统》、《审易软件》和《审计管理系统》等计算机应用软件培训；全市审计机关有120 余人参加审计署组织的AO认证考试，审计信息化队伍建设显著加强。
（三）审计信息化制度体系初步建立。根据审计信息化建设的要求，出台了《东营市审计局计算机设备和软件管理规定》、《东营市审计局计算机网络安全管理规定》、《东营市审计局“东营审计”网站管理意见》、《东营市审计局审计信息化考核暂行办法》等，制度的建立和贯彻落实为审计信息化工作规范化奠定了良好的基础。
（四）计算机审计迈出实质性步伐，审计的覆盖面逐年增大。近年来，市审计局领导高度重视计算机审计工作，加大计算机审计的宣传力度，提高全体审计人员对计算机审计重要
性、紧迫性的认识，要求全市审计机关积极探索并开展计算机审计。计算机审计的覆盖面逐年增大，审计的效果和质量进一步提高，《AO系统》已成为审计一线人员必备的审计工具。
二、审计信息化建设存在问题
一是部分人员思想观念和技术水平不能适应审计信息化发展的需要，知识结构不合理，更新慢，学习消化能力差，不能全部达到预期培训效果；二是对开展信息系统审计和计算机审计的程序、方法和规范研究不够，还没有着手对信息系统的分析研究以及日常监督和审计，对被审计单位的技术业务情况缺乏了解，难以全面有效开展计算机审计。三是尚未形成安全、完整、规范、高效、畅通的审计网络系统及其协调机制；四是“金审工程”与其他“金”字工程、重点信息化系统之间联网的规范标准和协调机制尚未形成，联网工作尚未启动。
三、审计信息化“十二五”工作规划
（一）指导思想。以中国特色社会主义理论和科学发展观为指导，依照国家信息化发展战略总体要求，紧紧围绕审计事业发展的中心任务，探索创新审计方式，加强审计队伍信息化能力建设，全面提高信息化环境下的审计监督能力，为审计发挥保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能提供信息技术支持和保障。
（二）总体目标。在全市审计机关深入推广应用金审工程一期建设成果，提高《审计管理系统》和《现场审计实施系统》的利用率；逐步启动在网络环境下对财政、税务、社保等重要部门和重点资金的联网审计工作；以审计技术创新为动力，创新审计理念、创新审计技术的方式和方法，着力培养适应形势发展要求的新型审计干部队伍，为建立科学的审计管理体系、审计质量控制体系提供审计人才和技术支持；逐步开展“预算跟踪+联网核查”审计模式和审计“三个转变”的建设目标，促进审计效率、审计质量和审计覆盖面进一步提高。
（三）总体框架。“十二五”期间，审计信息化要围绕“四项工程”建设，即：一个平台。建设以审计业务和管理应用平台为基础的“金审工程”应用平台。两大应用系统。力争建设以联网审计实施系统为重点、以现场审计实施系统为基础的审计实施系统；全面建设以审计管理为中心、以领导决策为重点、以支撑业务为核心、以信息共享为基础的审计管理系统。三类数据库。建设审计业务数据库、审计管理数据库和审计联网数据库。四个基础保障。建立网络基础设施保障、信息资源安全保障、标准规范保障、人员综合素质保障体系。
（四）主要任务。一是全面提高计算机技术应用水平。进一步完善并推广《审计管理系统》和《现场审计实施系统》，积极探索联网审计和信息系统审计。二是基本建成审计信息化数据库。制定数据规划，完善充实审计数据库，提升数据资源建设的规范化水平，为审计业务、审计管理和领导决策提供有效支持。三是加强审计信息化制度建设和规范建设。建立健全计算机审计标准规范，总结形成计算机审计方法体系和操作制度体系。四是创新审计方法的信息化实现方式。积极研究探索审计抽样、内控测评、风险评估等审计方法的信息化实现方式。五是进一步完善审计信息化网络系统，保障信息安全，促进信息共享。六是逐步建立“金审工程”与其他“金”字工程、重点部门和重点资金的信息管理系统的衔接、对接的权威协调机制，研究确定相互的网络系统衔接和数据对接的方式和标准等，努力实现相互间的信息共享与交换。七是进一步改善审计人员的知识结构，提高审计人员驾驭信息技术的能力，以适应经济和社会信息化给审计机关和审计人员带来的挑战。
（五）重点工作。人员培养。以审计署征集计算机审计方法和AO应用实例为契机，着力培养一批既懂审计业务又能熟练掌握计算机审计技术的高级审计人员；通过实施省厅计算机审计中级人才培训计划，培养一批既懂审计业务又能熟练运用计算机审计技术的中级骨干人员。积极探索和实施计算机信息系统审计和效益审计:一是信息系统审计。把信息系统审
计作为专题研究和试点，探索和研究信息系统审计的定义、目标、内容、方法、指标和实现技术，逐步建立信息系统审计的评价指标、评价方法、评价技术；二是效益审计。有计划地选择一些审计项目或审计行业，按照“效益审计以揭露管理不善、决策失误造成的严重损失浪费和国有资产流失为重点，促进提高财政资金管理水平和使用效益，维护国有资产安全”为目标，使计算机效益审计取得初步的经验和成果。初步构建联网审计应用平台。逐步建立对一级预算单位、国库集中支付、社会保障、会计结算中心等重大行业联网审计的应用系统；探索和试点建设“预算跟踪+联网核查”的新型审计模式，从单一的现场审计转变为现场审计与联网审计相结合。主要模式：一是直接与被审计单位设置的联机查询终端的联网审计模式；二是审计机关数据中心与政府会计核算中心的联网审计模式；三是在被审计单位系统中设置审计前置服务器的联网审计模式。信息资源建设。一是信息资源库建设。主要建设满足联网审计实施系统需要的联网审计数据库、满足审计业务实施系统需要的审计业务数据库、建设满足领导决策支持系统、审计业务管理、机关事务管理、机关行政办公管理需要的审计管理数据库。二是信息资源共享平台建设。以联网审计、现场审计和审计管理应用为需求，以数据中心的共享信息为依托，建设满足联网审计、现场审计和审计管理需要的信息资源共享平台。安全系统建设。一是搞好安全保密系统的建设。包括审计专网的安全建设、审计管理系统的安全建设、审计实施系统的安全建设、信息资源的安全建设、网络管理的安全建设。二是从技术、组织、制度等方面加强安全保密体系建设，加强监督检查，落实目标责任，降低审计风险。
四、审计信息化“十二五”工作规划保障措施
（一）加强领导，把审计信息化建设工作落到实处。 一是充分发挥审计信息化领导小组的作用，精心组织，共同推进信息化各项工作的落实。二是市、县（区）审计机关一把要
手亲自抓，积极争取当地政府的支持，引进专业技术人才。要加强审计机关信息化建设领导小组的领导、组织、指挥和协调；要加强审计机关计算机技术职能机构的队伍建设和作用发挥。三是要进一步提高审计机关领导干部和审计人员在不断发展的信息化环境下“失去审计资格”的风险意识，要选用事业心强、业务熟练的人员具体负责审计信息化建设的组织实施。
（二）建立健全审计信息化制度体系。要加强信息安全和保密工作，建立健全规章制度，落实安全保密技术方案要求，强化技术管理和组织管理，保证信息安全，保守国家秘密。要不断完善审计系统统一指导、分级管理的服务保障体系，建立和完善服务质量检查、考评机制，要形成完备的工程运行维护、系统监管与应急响应、专业人员知识和技能更新等机制，确保系统的正常运行、稳定可用，建立健全审计信息化制度体系。
（三）总结经验，加强研究，科学制定审计信息化建设年度计划。要根据市“十二五”电子政务发展规划和“十二五”审计信息化建设规划，制定切实可行的年度建设目标和年度工作任务，并按计划努力完成各项任务。要认真总结金审工程以往建设和应用推广的经验，探索规律，指导实践。要加强计算机审计理论、审计方式和技术应用的研究，系统归纳、总结梳理各专业审计的计算机审计思路，开展多种技术的数据分析研究、宏观经济审计评价研究，逐步形成以计算机审计方法体系为基础的审计知识库，逐步形成以计算机审计专家和骨干为核心的结构合理的审计队伍。
（四）加强考核力度，落实考核办法。《东营市审计局贯彻落实〈山东省审计机关信息化工作考核暂行办法〉的意见》已经下发全市审计机关，这为今后一段时期审计信息化建设明确了目标任务，是“十二五”审计信息化规划实现的又一举措，通过落实《山东省审计机关信息化工作考核暂行办法》，加快审计机关审计信息化各项目标的实现。
