突出重点 科学审计
为集团公司调整优化上水平作出贡献
同志们： 今天，我们召开集团公司2009年审计工作会议，会议的主要任务是：贯彻落实集团公司2009年工作会议精神，总结审计工作经验，部署下一步审计工作，统一思想，以科学发展观为统领，围绕集团公司工作重点，科学审计，努力开创集团公司审计工作新局面，为集团公司调整优化上水平作出贡献。本次会议得到了国资委、国有企业监事会的重视和支持，派专人莅临会议，并专门发来贺信，对集团公司审计工作给予充分肯定和重要指导，我代表集团公司表示衷心的感谢！
下面我讲几点意见：
一、对过去一年审计工作的基本评价 2008年，集团公司审计系统在国资委和国有企业监事会的关心、指导下，紧紧围绕集团公司发展战略，认真贯彻落实集团公司工作重点，积极适应集团公司发展模式及管理体制，通过健全制度、完善机制、拓宽领域、突出重点等工作，切实履行内部审计职责，在强化监督，完善管 理，提高经济效益，促进国有资产保值增值，促进干部队伍廉政建设和为领导提供科学决策等方面发挥了积极作用。
（一）审计工作顺利开展，工作富有成效 2008年，审计计划顺利完成，全年共审计项目**个，查出各类违规金额**万元，提出审计意见**条，已落实审计意见**条，其他审计建议也在落实整改之中。对于审计提出的问题，被审计单位高度重视，专项布臵，明确了审计整改时限，保证审计意见的整改落实到位；审计监督组织体系进一步加强，部分近年新设立的公司增设了审计监察部门，配备了专职的审计人员；审计行为进一步规范，集团公司审计部根据企业实际情况变化，出台了有关审计管理办法。各成员企业也根据管理要求，出台和修订本企业的内部审计制度，全年共出台**个各类内部审计管理办法和实施细则，规范了集团公司审计工作。
（二）审计领域有所扩展，审计力度不断加大
首先，为促进集团公司投资业务健康发展，加强投资项目监管，有效防范投资业务风险，提高投资效率和效果，集团公司组织开展了对集团投资控股的**有限责任公
司***厂进行竣工财务决算审计和工程造价审计。其次，集团公司审计系统加大境外企业和工程项目的审计力度，全年采取与集团公司财务系统、海外事业部、有关中介机构等组成联合审计组或联合检查组，对集团公司**个境外工程项目进行审计。第三，认真开展专项审计业务，针对集团公司所属少数企业亏损巨大，资不抵债，工商注册登记无法进行的情况，按照集团公司要求，集团公司审计部与财务产权部组成联合审计组，对亏损单位净资产亏空问题进行专项审计，为集团公司正确决策提供了依据。
（三）管理审计进一步加强
集团公司审计部在境外审计中，从如何加强境外企业（项目）管理提出了审计调研报告，在充分肯定项目业绩的基础上，对集团国际业务市场规划布局、管理体制机制创新、区域总部职能构建、激励与约束机制优化等方面提出了建设性意见，对更好更快落实集团国际业务优先发展战略具有一定的指导意义，得到了集团公司领导的肯定和采纳。
（四）审计手段进一步提高
为确保审计工作质量，提高审计工作效率，根据集团
公司审计发展现状和现代审计的发展趋势，编制了集团公司审计信息化的发展规划并组织实施，成功开发和运用了审计管理信息系统，使集团公司审计系统通过计算机采集数据和系统分析开展审计，提高了审计效率和工作质量。 总之，2008年在上级有关部门的支持和指导下，在各单位领导的重视下，在同志们的共同努力下，审计工作取得较大成绩，为集团公司快速、持续、协调发展做出了积极贡献。在此，我代表集团公司向在审计战线上辛勤工作、默默奉献的审计工作者表示衷心的感谢！
在肯定成绩的同时，我们还必须清醒的看到审计工作还存在不足，主要是：审计观念的更新与集团持续、稳步、快速发展的要求还有差距，创新意识和创新能力需要进一步加强；依法全面履行审计职责还不完全到位，审计工作能力和水平与国资委、集团公司的要求还有一定差距；审计队伍无论是人员规模、履职能力与其承担的职责还有一定差距，综合能力强，业务水平好的高素质的审计人员还比较缺乏。这些不足需要我们在今后工作中下大力气加以解决。
二、深入贯彻落实科学发展观，坚持以科学发展观为
指导，努力构建集团公司科学审计、和谐审计氛围
今年3月份以来，按照国资委统一部署，集团公司开展了深入学习实践科学发展观活动，目前学习实践活动已完成规定的三个阶段，进入全面整改落实阶段。审计人员如何将学习成果转化为完善审计工作的体制机制，转化为推动审计工作前进的强大动力，转化为促进集团公司审计工作发展的坚实基础，应该从以下几个方面提高认识。
（一）以科学发展观为指导，充分认识集团公司经营
结构战略性调整的重大意义，增强审计工作的使命感
目前集团公司构建“建设具有**竞争力的质量效益型
企业集团”正在稳步推进，但在全面、协调、可持续的发展中面临多变的经济形势，一方面国内“**时代”的到来对集团公司业务的影响日益明显，集团公司业务呈下降趋势，产能过剩，经营趋于艰难，对集团的持续发展造成极为不利的影响；美国次贷危机引发全球经济金融危机对实体经济的影响进一步加深，集团国际业务面临复杂多变的经济形势，不稳定和不确定因素增多。另一方面，国家为扩大内需保经济增长，投入巨资加快基础设施建设，铁路、公路、机场、港口、水利、地铁、核电、城市公用设篇二：领导干部任期经济责任审计进点会讲话
领导干部任期经济责任审计进点会讲话
各位领导、同志们：
大家好！根据《中华人民共和国审计法》第25条的规定，受县委组织部的委派，今天我会同县审计局审计组到 召开审计工作进点会。按照工作部署，从今天起对 同志任
期间履行经济责任的情况进行审计。下面，我代表县委组织部部务会讲三点意见：
一、提高思想认识，正确对待这次审计工作
开展党政领导干部经济责任审计是国家审计机关履行的法定职责，是一项正常的审计制度安排，这在《审计法》都有了明确规定。近年来，随着审计监督工作的逐步深入，目前经济责任审计监督的对象和范围，已经涵盖了“村官”、县乡和省部级党政领导干部以及国有企业领导人员。审计的内容也从原来单纯的财政财务收支审计，拓展为以政府性资金审计为基础，重点审查领导干部履行经济决策权、经济管理权、经济政策执行权、经济监督权、廉政规定情况等；同时也从过去对事不对人的审计转变为既对事又对人的“人格化”审计上来；审计的目的从传统的纠错防弊的防护性审计向增强经济社会“免疫系统”功能的建设性审计上来。（可略）
刚才 同志对这次审计工作的重要意义、工作内容和纪律要求等都作了重要讲话，我在这里就不再重复了。现在我简要介绍一下我县经济责任审计工作的情况。
近几年，我县经济责任审计工作在县委、县人民政府和县经济责任审计工作领导小组的正确领导下，领导干部经济责任审计有序进行，工作取得了明显成效。 200 年至201 年，全县已对 名党政领导干部经济责任进行了离任和任中审计。 本次审计，是县委组织部和县审计局按照《审计法》和县委、县人民政府关于开展经济责任审计工作的要求而实施的，是一次正常的经济责任审计。是对 同志任 期间 事业发展情况、经济决策能力和廉洁自律情况进行综合审计判断和客观评价。通过审计，实现监督和服务两大职能，
为全县经济社会可持续发展搞好服务，为县委管理干部提供参考依据。
二、严守程序，做到依法审计文明审计
一是要依法审计，确保审计质量。审计组要严格按照《审计法》和经济责任审计工作的有关规定，全面提高审计质量，强化意识，认真扎实地做好审计实施工作。
二是注重学习，提高能力。要立足于审，着眼于帮，真正发挥审计“审、帮、促”的作用，坚持做到边审边改，帮助改进，促进提高，要不断提高自身的工作水平和业务质素。
三要严格遵守审计纪律、工作纪律和保密纪律。严格执行审计“八不准”规定，保守国家秘密、商业秘密和个人隐私。
三、积极沟通配合，确保审计工作顺利完成
一是要理解审计。这次审计是一次正常的审计工作，大家要给予充分理解，并不是 同志存在什么问题我们才进行审计，这是审计机关经常性、制度化的工作。
二是要配合审计。这次审计涉及面广，政策性强，时间跨度长，搞好这次审计工作，离不开在座各位同志的大力支持和积极配合。为此，涉及的的同志要及时真实完整地向审计组提供所需的审计材料，如实出具证明，需要相关单位和个人协助调查的要如实向审计组反映情况。
三是要监督审计。审计纪律“八不准”是全国审计机关的制度要求，审计人员必须严格遵守。在座的各位要对审计人员严格执行审计纪律给予充分理解，这是制度要求。同时也希望大家对本次审计工作进行监督，并提出意见和建议。 以上是我要讲的几点意见，如有不妥之处请指正。谢谢大家！篇三：在全市审计工作座谈会上的发言
在全市审计工作座谈会上的发言
各位领导：
下面，我就xx县审计工作的有关情况及我自己的一些体会向各位领导作一汇报：
一、近年来工作的成绩
审计监督是国家政治制度的重要组成部分，依法独立进行审计监督是《宪法》赋予审计机关的重要职责，具有经济监督、法定鉴证、权威评价和维护社会公平正义的作用，对于促进经济社会科学发展，推进依法行政、维护社会稳定、完善惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。近年来，我们xx县审局紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极履行审计服务职能，加强审计监管，开展了大量卓有成效的工作。一是通过深化财政预算执行审计，有力推进了公共财政体制建设；二是通过对民生资金审计，有力维护了人民群众的切身利益；三是通过对“三农”资金审计，有力促进了各项支农政策的落实；四是通过对建设工程审计，有力提高了资金使用效益；五是通过经济责任审计，有力促进了依法行政和党风廉政建设。尤其是开展的政府债务、土地出让、社保资金、保障性住房建设等多项审计和调查，形成了客观详实的审计报告，揭示了债务管理责任不清、融资渠道不畅、拖欠土地出让收入、保障性住房资金不足等问题，为领导决策提供真实可靠的信息，赢得了充分信任。
二、发挥好审计作用的思考
第一：领导重视。这是前提和关键。主要表现在三个方面：一是近年来，市县领导特别是主要领导注重发挥审计机
关作用，支持审计机关开展工作；二是及时研究解决审计工作中的困难和问题，在人财物方面，给予了审计机关的大力支持，硬件建设得到了极大改善；三是高度重视审计部门反映的情况，并重视审计结果的运用，维护了审计工作的严肃性。
第二：被审计单位的理解支持。近年来，被审计单位都能一改过去“找问题”的消极态度，自觉接受审计监督，积极配合审计工作，积极采纳审计建议、执行审计决定。 第三：审计队伍的建设。这是基础。近年来，在市县不断加大投入和支持力度的同时，一方面，审计机关要不断强化业务培训，以“自身硬”来“打好铁”；另一方面，审计机关不断建立完善各项规章制度，努力营造有利审计干部依法、阳光审计的制度环境，从而提高了审计质量。
三、存在问题
一是审计工作政策性强，涉及面广，工作量大，时间要求紧，审计重点经常变动，而且目前面临的资金量不断增大大了，审计任务十分繁重。而我们的人员、经费却没有得到同步的增加，导致有时我们的工作力量捉襟见肘。建议各级进一步加大对审计工作的关注、支持力度。
二是随着西部大开发战略的实施，当前城乡基础设施建设投入不断加大，富民惠民工程陆续实施，民资投资规模、密度也成倍增加，在取得了明显的社会经济效益的同时，投资方面的审计还存在着一些体制机制方面的问题。比如：少数项目立项程序不到位，评估不充分，概算粗放，缺乏科学规划，给政府投资项目带来先天性缺陷。部分项目的招投标过程中，一些违纪违规问题依然不同程度地存在。建议建立
相关部门协调配合、步调一致的监督体系，确保国家资金发挥最大的效益。
三是近年来中省市投入到“三农”的资金数量大，明目多。但是在审计过程中，发现部分村一级财务不规范、不合理。甚至有个别害群之马贪污挪用或者违规使用，把好事没办好，导致部分群众不理解，甚至对国家政策有意见。建议相关部门能更加重视审计建议，在建章立制、源头防范上再下功夫。
今后，我们将以贯彻这次座谈会精神为契机，以党的群众路线教育实践活动为动力，进一步增强责任感和使命感，围绕中心工作，践行科学审计，大力弘扬审计核心价值观，着力在“质量、精品、创新”上下功夫，改进方法，转变作风，提高质量，努力为推动县域经济又好又快发展作出更大贡献!篇四：在集团公司2014年度审计工作座谈会的讲话
在集团公司2014年度审计工作座谈会的讲话
（2014年2月）
立责于心强监督
履责于行谋发展 同志们：
大家辛苦了！新年伊始，万象更新，在这充满生机的时节，经集团公司主要领导批准召开这次会议，主要目的是，总结2013年审计工作成绩，评选先进单位和优秀审计人员，探讨部署下一步工作，进一步动员各级审计部门和审计人员认清形势，明确任务，鼓足干劲，创新进取，为促进集团公司高效跨越发展保驾护航。刚才各单位做了很好的总结发言，非常精彩，工作各有特色，应该说在过去的一年里各单位都做了大量工作，承担了很多重要任务和责任压力，较好的发挥了职能作用。在此，我代表集团公司审计部向辛勤工作在审计战线上的同行们表示亲切慰问和感谢。
在过去的一年里集团公司上下一心，全力完成了“2984089”年度工作目标，实现了“十二五”开局年高点起步，煤炭产量突破9800万吨，营业收入突破1080亿元，利润总额突破190亿元，资产总额突破2300亿元，是集团公司发展史上跨越最大、成效最显著的一年。2014年是实施十二五规划承上启下的重要一年，是集团公司区域发展不断拓展，经营领域不断延伸，发展速度不断加快，体制机制改革不断
深化，管理内涵不断提升的关键一年。客观分析当前面临的形势，压力非常巨大，欧债危机，世界经济复苏不确定、不稳定，汇率、市场、政府规制等多重风险，国家压煤价、提电价、煤炭税负的加大，我们内部产业发展的不均衡，煤化工、电解铝大亏损，建设项目多，资金需求大，资金链安全的压力巨大，经济形势十分严峻，等等吧，可以说是“内忧外患”，面对严峻的经济形势，为确保实现2014年“8885098”的经济工作目标，集团公司上下要树立过紧日子的思想，出台了“十个严控、十个一律”超常规举措，企业的经营风险加大，作为审计人员，如何做好自己的本职工作，如何发挥审计监督和服务的职能作用，如何体现我们审计的价值。下面我再讲两点意见。
一、2013年主要工作简要回顾 2013年，集团公司各级审计部门和审计人员围绕集团公司中心工作和年度经济工作目标，深入贯彻落实科学发展观，夯实基础，拓宽领域，加大力度，惩防并举，以提高经济运行质量和提升集团管控水平为宗旨，强化过程监督，注重风险管控，构建预警机制，防范、化解和控制各类经营风险。牢牢把握“管理+效益”的工作定位和“揭露问题、规范管理、提高效益”的总体思路，切实增强审计人员的大局意识、责任意识和服务意识，认真履行审计监督职责，全面提升审计工作水平和实效，较好的发挥了审计“免疫系统”功能作用。2013年的集团公司审计工作呈现五大亮点：
一是制度建设更加完善。为推进审计工作制度化、规范化建设，按照“抓建设、强素质、保质量、树形象”的要求，健全工作机制，规范审计行为，修订完善制度规定6项，提出贯彻上级规定意见2项。通过规范制度，使审计工作的程序、过程控制规范化，使审计结论更加客观、公正、有效，审计工作质量得到稳步提高，审计部门形象得到进一步提升。 二是审计工作得到了集团公司党政主要领导高度重视。对审计查出的问题、出具的审计意见以及作出的审计决定都极为关注，多次听取目标管理责任审计情况汇报，并召开了集团公司审计分析通报会。会上王董事长、李总经理的重要讲话深刻阐述了加强审计工作的极端重要性，为当前和今后一个时期的审计工作指明了方向。
三是创新审计方法，按照“挖深度、变角度、提高度”要求，审计质量和效率得到了显著提高。根据审计发现问题分析通报会精神，组织由集团公司纪委监察处、审计部、人资部、财务部、计划部、基建处六部门组成的联合检查组，对榆林能化公司甲醇厂、深圳办事处、青岛办事处、国际焦化公司、电铝分公司等五个单位经营管理情况进行了专项解剖检查。通过深入剖析检查发现，五个单位不同程度存在违规违纪、管理失控、风险隐患和效益流失问题，有的甚至出现内外勾结、谋取私利，可以说这些问题不解决，必将以企
业的大亏损和干部的倒下为代价。通过抓住典型、深入解剖、公开曝光、处理处罚等方式，有效发挥了审计监督作用。
四是持续推进审计信息化建设，为审计实施奠定了坚实的基础。积极与用友审计软件公司合作，在去年成功开发“兖矿集团erp审计数据中心系统”的基础上，今年又成功升级为网络6.8版，全面实现了网络审计与在线实时监督。审计技术手段进一步完善，有效降低了审计风险，审计工作质量和效率得到较大提升。
五是加大审计处理处罚力度，严格执法执纪，最大限度地维护了企业经济利益。全年完成了93家单位目标管理责任制审计，14名领导干部离任审计，7个专项审计，8项解剖审计，完成全年审计计划的196%。查处违规违纪金额78591万元，避免了大量风险隐患和潜在损失，对存在问题的单位和个人进行了严肃处理，收缴罚款8374.3万元，其中处罚单位6351万元，处罚个人29.3万元。提出完善管理、降低风险、增收节支的审计建议500余条。由于及时发现问题，及时预警，防微杜渐，发挥了“免疫系统”功能作用。
这些成绩的取得，得益于集团公司的科学决策和坚强领导，靠得是各级审计部门认真贯彻落实科学发展观和集团公司的部署要求，来自于每一位审计人员的爱岗敬业，忠诚勤勉和创新奉献。
二、如何进一步提高审计工作水平，做好2014年度审计工作
第一，审计工作的核心问题是“审什么，怎么审”。刚才大家也都提到了，审计监督要突出重点，重点就是“审什么”，抓住重点项目，重点问题，揭示深层次原因，利用审计典型案例，给企业以警示。在审计过程中，审计人员不应该是仅仅对发现的特定问题按制度处理、处罚、通报、监督改进，而是还要分析这些问题确实是具有个别性还是普遍性，是制度缺陷，还是舞弊，或者是执行制度人员的理解不到位，疏忽马虎。仔细分析后要想办法来规范这类问题，目的是防止第8次发生，这才是审计工作的关键。如果审计中经常发生同类的问题，那就是审计人员的工作不到位、不彻底。如果通过改变控制程序使审计中发现的问题从源头上得到了解决，那么就是将审计成果转化为管理成果的过程，审计的监督职能就转化为服务职能，从而实现了促进企业增加价值。“怎么审”，既是审计工作规范，也是审计原则问题。要做好审前调查，要审计关口前移，要实行项目主审负责制。审计工作不到位，该审的你不审或者审计结果不真实，审计人员要负什么责任？主审要负什么责任？部长要负什么责任？我们都有规定。审计要想有作为首先要有领导信赖支持，你的结果不真实，数字是错误的，该审的没审出来，或者审出来了又没上报。领导怎么信任你！再就是要统一政策尺度和标准，说审计是得罪人的活，这种说法是很片面的，我常说当你把所有人都得罪了，你也就谁也不得罪了，为什篇五：2008年审计工作会议局长讲话稿
充分发挥审计“免疫系统”功能
为我区经济社会持续快速健康发展服务
——在全区审计工作会议上的讲话
城关区审计局局长 郜伟 2012年2月8日
各位领导、同志们：
这是多年来第二次召开审计工作会议，说明区委、区政府对审计工作十分重视，把全区财政财务管理工作放在了十分重要的位臵，我们深感任务艰巨，责任重大。这次审计工作会议的主要任务是:传达省市党委政府主要领导重要批示和全市审计工作会议精神，总结我区 2007年的审计工作，布臵2008年工作任务。今天参加会议的有区委、区人大、区政府、区政协的领导，区直各部门、区属各单位行政一把手和财务主管人员，出席参加这次会议，标志着这次会议非常重要。区政府俞区长还要做重要讲话，请大家认真学习贯彻落实好。下面，我就贯彻落实省市审计工作会议精神，做好我区的审计工作讲以下几方面意见：
一、2007年审计工作回顾 2007年，在区委、区政府和上级审计机关的领导支持下，我们以围绕中心、服务大局、突出重点为指导思想，以预算执行 审计为龙头，以经济责任审计、专项资金审计、基本建设项目审计为重点，合理安排力量，认真履行审计监督职责，在全区经济社会发展中发挥了积极作用。
（一）审计工作扎实有序，成效明显。全年共完成各类审计事项53项，查出违纪资金753万元，核减工程决算841万元。一是坚持不懈地搞好预算执行审计。根据《审计法》的规定，我们把本级预算执行审计作为审计监督的永恒主题，抓实抓细，以真实性审计为基础，以财政支出为重点，以专项资金为主线，延伸审计了区经委、农林局等10个预算执行单位，审计资金总额占一般预算支出的11.5%，提出6条整改建议。二是加大了基本建设项目竣工决算审计力度。审计重点放在了工程造价是否真实，资金来源是否充足合理、建设程序是否合规、是否存在损失浪费问题等方面。全年共完成20个工程项目的预决算审计，审核投资额6340万元，核减预算23万元、核减竣工结算841万元。另外，按照《兰州市政府投资项目跟踪审计暂行规定》，我们还对九州开发区903号道路的建设进行了跟踪审计，对设计变更提出质疑，节约投资33万元。三是积极开展领导干部任期经济责任审计。按照“积极稳妥、量力而行、防范风险”的原则，加强组织领导，主动与经济责任审计联席会议的相关部门协调，不断适应新形势，积极创新审计工作方法。去年对19位党政机关领导干部进行了任期经济责任审计，查出违纪资金179万元。四是大力开展民生专项资金审计和审计调查。根据省市审计机关统一- 23 前审计监督的需要。这些困难和问题，需要我们在今后的工作中，积极创造条件，努力争取解决。
二、全区财务管理现状和近两年审计反映出的主要问题 从我区这几年的情况看，审计查出的违纪违规问题一年比一年减少，说明一方面审计监督的力度不断加大，另一方面也反映出各部门财经法纪意识不断增强，财政财务管理水平不断提高。但财政财务管理方面还存在一些不容忽视的问题，需要引起各方面的高度重视。
（一）建设项目不按国家规定办理相关手续，有的未经计划部门立项，有的不按规定进行招标，有的违法分包工程，有的不委托质量检验，到了竣工决算审计阶段，这些问题已无法纠正。由于许多单位无专业技术人员管理建设项目，致使项目竣工后技术资料不完整，经济签证不合规，给决算审计带来很大困难。施工单位高估冒算更是屡见不鲜，竣工决算核减率平均在15%左右，有的高达40%多。
（二）行政事业单位漏缴税金的情况比较普遍，在提供服务、财产租赁等经营性活动中，未按规定办理纳税登记、提供发票，而是使用财政往来结算收据或普通收据收费，或在财务核算过程中将收入、支出隐瞒在往来款项中，以达到偷逃税款的目的。既违反了税收征管法的规定，又违反了票据管理使用办法。
（三）挤占、挪用专项资金问题没有得到有效解决。
