关于做好2013年度经营计划及预算的通知
总部各部门、各产业、各单位：
2012年财务年度马上结束，我们即将步入集团发展历程中至关重要的2013年，为了打好2013年发展基础，进一步做好2013年各项规划，集团总裁办、财务中心在各产业已经完成的初步预算基础上，结合集团发展的新要求，就与2013年经营计划及绩效预算方面相关的内容通知如下，望各单位遵照执行：
一、计划预算单位
1、集团总部、各产业总部各职能部门
2、各生产基地
3、各事业部、各业务单位
二、计划预算的方式
1、先计划后预算：各项预算是年度经营计划的量化表象，计划是预算的基础
2、逐级分项预算：按业务单元（片区、部门）、分商品品种、按月份逐级按类自下而上的预算
三、计划预算流程
1、各职能部门、业务单元按照所属产业的2013年经营目标及经营方针的精神确定本单位（部门）的经营管理目标（量化到具体的财务指标）；
2、根据本单位的经营管理目标，做好2013年度的经营管理计划，主要包括
（1）做好各单位的部门细分（包括本单位的职能部门及基本业务单元）
（2）做好各单位本年度的市场发展规划
（3）做好本年度的人力资源发展计划
（4）做好本年度的产品开发计划（包括产品名称、成品成本及销售价格）
（5）根据市场和经营目标，规划好本年度各月份的库存计划
3、根据计划的内容，做好2013年度的经营预算
（1）根据各业务单元的市场目标，分月按片区做好各单元的销售预算；
（2）根据各部门、片区的经营管理计划，按部门（片区）分月做好各单位的支出计划（包括各项折旧或其他项目的计提和摊销）
（3）根据上述的销售预算，结合相应的库存计划，自动计算各月份的生产预算
（4）依据生产预算按配方倒推生产耗用原料的数量，结合相应的库存计划，计算各月份的的原料（含包装）采购计划
4、根据经营预算的具体数据，编制各单位的财务预算
（1）根据销售预算、支出预算的的数据，编制损益预算；
（2）根据销售采购收支预算、支出预算编制本年度的现金流量表
（3）根据相关库存计划、现金流量及损益预算，编制本年度的资产负债预算
5、做好预算的初步审核与审批工作
（1）各项经营管理计划及经营预算由所在单位财务负责人审核，总经理审批
（2）各项财务预算由所在单位财务负责人审核，上级财务负责人审批
6、各产业经营会议讨论并审议通过本产业的经营计划（饲料动保拟在合肥会议上审议预算内容）
7、集团董事会、股东会审议2013年全年经营计划及预算方案。
四、计划预算的编制与执行
1、各单位经营目标、环境分析及经营策略等计划内容由各产业确定文档格式，另行公布执行；
2、各单位预算由各业务单元、各部门根据本单位的上述工作计划制定，交由财务审核后直接录入到OA网的预算管理系统；
3、各单位经营计划确定后，应主动按照计划精神做好经营管理工作，尤其是计划制定过程中确定的部门设置、片区划分、商
品结构在计划年度内不得更改，各单位应从2013年的实际经营需要出发，认真研究，谨慎设置；
4、预算经集团股东会审批后，将自动锁定预算的内容，除非集团特别通知，将不得修改预算的内容，所以预算必须由总经理亲自领导，并经过总经理办公会认真讨论。
5、2013年将根据各单位网上的预算内容，自动打印预算内容，作为年初各产业签订经营责任书的附页，并每月公布预算的执行结果，低于预算的收入要通报批评，超出预算的支出由OA报销系统自动报警并限制开支。
五、经营编制的进度
1、2012年12月11日前各单位将预算数据输入到OA系统中，并审核完毕（其中的生产预算、采购预算在12月25日前完成，现金流量预算、资产负债预算可延到1月份前完成）
2、2012年12月25日前各产业汇总所属单位的预算，并召开总经理办公会（或类似会议）讨论通过本产业的预算方案；
3、2012年12月30日前集团董事会审议通过各产业预算方案，并开始贯彻执行；
4、2013年3月份之前集团股东会批准本年度的经营计划及预算方案。
六、计划预算的指导与管理机构
1、集团经营计划与预算的领导成员由董事会成员组成、各产业及各单位经营计划与预算的领导小组由各产业或单位总裁办公会成员组成；
2、预算编制小组成员如下：
3、OA网预算系统的技术支持
****集团有限公司
2012年12月5日
