第三章 人员控制课后思考练习题及参考答案
1．人员控制有哪些组成部分?
答:人员控制是指一系列控制方法，这些控制方法能够使员工专业、敬业并且自觉地做好工作。人员控制有四个基本功能：使员工清楚企业目标和行为标准，知道企业期望员工做什么；确保员工拥有完成其工作岗位需要的所有能力（如经验和才智）和资源（如信息和时间）；避免了员工发生错误、舞弊、贪污、偷懒行为的可能性；改善员工进行自我控制、自我监督。
2．人性假设主要有哪几种假说？这些人性假设与人员控制有什么关系？人员控制的哪些控制方法来源于“经济人”假说、“复杂人”假说理论？
答:人性假设主要来源于以下四种假说(1)“经济人”假说；(2)“社会人”假说；(3) “自我实现人”假说；(4)“复杂人”假说；
四种人性假说提出的管理主张和管理措施至今具有借鉴意义。“经济人”假说提出的工作方法标准化、制定劳动定额、实行有差别的计件工资、建立严格的管理制度等，至今仍是管理的基础工作。“社会人”假说提出的尊重人、关心人、满足人的需要，培养职工的归属感、整体感，主张实行“参与管理”；“自我实现人”假说提出的给员工创造一个发挥才能的环境和条件，要重视人力资源的开发、重视内在奖励等，这些都是现代管理应遵循和坚持的原理、原则；“复杂人”假说提出的因人、因时、因事而异的管理方式，是具有辩证思想的管理原则。
人员控制中的奖励、惩罚、监督等控制方法来源于“经济人”假说；人员控制中的因人、因时、因事而异的控制方式 来源于“复杂人”假说。
3.关键岗位人员的胜任能力特征是什么？
答:（1）胜任能力因为职位的不同而具有不同程度上的差别。胜任能力是分层次分等级的，同样的一项胜任能力，因任职者本身职位的高低对其的要求程度也不同。
（2）胜任能力是由学习等方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质。
（3）胜任能力并不一定是与生俱来的，它可以经过个体后天的学习和实践被培育和强化。
4.财务总监应具备哪些核心胜任能力和相关胜任能力？
答:财务总监应具备的核心胜任能力包括：（1）决策能力：进行财务决策及参与其他战略决策的能力；（2）战略规划能力：规划财务目标、财务战略及财务功能远景的能力；（3）分析能力: 建立和运用模型，进行财务分析，提供决策支持的能力；（4）领导能力：领导团队实施财务战略，实现财务功能远景，建立会计系统和财务流程的能力；（5）协作能力：维护相关关系的能力，以及与其他高层管理人员、业务部门形成业务伙伴关系的能力；（6）控制能力：以内部控制制度控制交易流程的能力，以及运用预算管理、成本管理、风险管理等手段，控制既定业绩目标的能力；（7）资源管理能力：管理财务信息资源的能力，保全公司资产、并使之高效运转的能力。
此外，财务总监要胜任其最高财务管理人员的角色，还必须具备恰当的职业知识、技能和职业价值观。
5.内部审计人员必须具备哪些品质？
答: (1) 多面手（versatile），拥有大局观，对整个组织的价值具有前瞻性考虑；
(2) 置身其中（involvement），参与和了解公司各项业务，发现问题并及时提出解决措施；
(3) 精通技术（technology），应用专业技术知识来控制风险，改进控制和治理过程的效果；
(4) 顾问（advisor），提供确认、培训和咨询服务；
(5) 领导人（leader），在风险管理、控制和改进公司治理的效果方面发挥领导作用。
