中煤建设集团工程有限公司2011年
纪检监察审计工作总结
一、纪检审计部分
2011年中煤建设集团工程有限公司以科学发展观为指导，认真学习贯彻党的十七大精神、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《国有企业领导人员廉洁从政若干规定》和中煤集团和建设集团有关文件精神，坚持标本兼治，综合治理，大力推进党风廉政建设，做到党风廉政建设工作年初有安排、计划，年末有汇报、总结。领导干部以身作则、身体力行，班子成员切实履行“一岗双责”，抓公司党风廉政建设，把落实党风廉政建设责任制作为反腐败的先导工作，列入了重要工作日程，与生产经营工作和其它业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，并与所属单位签定了《党风廉政建设责任书》，为公司今年目标任务的完成创造了良好的环境。近一年来主要作了以下几个方面的工作：
（一）加强领导，落实责任。
年初，工程公司与建设集团签订了党风廉政建设责任书，加强了公司党风廉政建设工作，并与各单位签订了党风廉政建设责任书，做到了层层落实责任，全面安排部署。
（二）加强教育，构筑防线。
1、公司积极贯彻落实建设集团关于党风廉政建设的部署和要求，采取多种形式，组织广大党员干部认真学国资委、中煤集团和建设集团有关文件精神，坚持正面教育为主，大力宣传中央关于党风廉政建设的方针、政策和重大成果。
2、对于党员领导干部，加大了廉政建设职责教育。结合公司实际，公司党委中心组认真学习了邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，学习了胡锦涛同志在全党深入开展学习实践科学发展观活动总结大会和中央纪委第四次、五次全会上的讲话及全会工作报告，学习了党的十七大和十七届五中全会精神、《中国共产党党员领导干部廉政准则》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》、《关于进一步推进国有企业领导人员违反廉洁自律“七项要求”政纪处分规定》以及党纪政纪条规和法律法规，通过学习提高了认识，不断增强党员干部遵纪守法的自觉性和拒腐防变的能力。公司要求党员领导干部研读《镜鉴》，并写出心得体会；同时加大对不认真履行职责的党员领导干部，按有关规定实行责任追究，大大规范了领导干部廉洁从政行为。
3、把党风廉政宣传教育贯穿到对党员干部的培养、选拨、管理的各个环节，完善了教育制度，将党风廉政教育与干部管理紧密结合，增强针对性和实效性，并深入开展我为党旗添彩、新老党员重温入党誓词等为主要内容的创先争优、落实科学发展观的教育活动，引导广大党员干部坚定理想信念，筑牢拒腐防变的
思想防线。今年以来结合机构调整，公司调整充实了所属二级单位领导班子和相关部室负责人，公司对新提拔和重新任命的几十名干部进行任前廉洁从业谈话，提出了廉洁从业要求，并通过加强班子和干部队伍建设，在全公司范围内形成了“心齐、气顺、风正、劲足”的良好局面。
（三）纠建并举，抓作风建设。
工程公司坚持“纠建并举”方针和“谁主管，谁负责”的原则，集中解决“热点”、“难点”问题，树立和塑造了工程公司新形象。
公司在积极贯彻执行上级捐赠、赞助事项的批准制度、职务消费管理制度和领导人员兼职取酬批准制度等三个方面的制度的基础上，把管理重点放在行政权力的运行上，进一步规范干部的从政行为，强化对行政权力运用的约束，从根本上铲除滋生腐败的土壤。
（四）加大力度，推进廉洁文化活动
1、把加强领导人员作风建设作为开展廉洁文化活动的重点，从努力塑造各级领导人员良好作风形象抓起，积极培育廉洁文化核心理念。一是倡导机关廉洁形象。提出解放思想、转变作风、强化服务、规范管理、提高效率，促进了机关作风的转变，提高了机关的办事效率，塑造了机关廉洁高效的良好形象。二是倡导领导人员身体力行。要求各级领导人员转变作风，勤廉敬业，把作风建设的重点放到为基层和职工解决实际问题上。
2、坚持廉洁文化活动与阵地宣传教育相相结合。公司及各
单位因地制宜，采取不同的形式和途径，积极搭建廉洁文化活动平台，充分运用信息技术等现代化手段和网络资源优势开展宣传教育，深入开展廉洁文化活动，有效地解决了单位分散、流动、集中学习比较困难的矛盾。公司纪委依托《中煤建工》阵地，开辟廉洁教育专栏，内容直观及时，丰富了廉洁文化活动。公司在网站推出反腐倡廉警示教育及时传递反腐倡廉信息，指导基层开展反腐倡廉教育；宣传党风廉政要求，改善了基层学习教育条件；开展作风建设，扩大了职工群众的参与率和教育面；大力宣传廉洁从业先进典型事迹，营造廉洁文化大环境，增强了宣传教育的效果。各基层单位通过运用会议、宣传橱窗、板报、宣传标语和内部局域网等多种有效载体，开展党风廉政教育，宣传先进典型，推动了廉洁文化进基层。
3、加强作风建设，促进廉洁从业，坚持从各级领导人员自身抓起。对容易诱发腐败行为的重要关口加强执纪检查，防患于未然。一是重要节日不放松，把好廉洁关。把重要节日作为防范重点，行文规定各级领导人员要廉洁过节、禁止铺张浪费行为。二是通过开展“小金库”专项治理和自查清理，铲除滋生腐败的土壤。
近一年来，工程公司在党风廉政建设工作中取得了一定成绩，收到了比较好的效果，在今后的工作中，我们要不断开拓创新，真抓实干，积极探索党风廉政建设工作的有效途径，严格做到以下几点：一是认真执行党风廉政建设责任制，始终坚持“两
手抓，两手都要硬”的方针，把党风廉政建设工作摆上重要日程，加大责任追究力度，发挥职能，强化监督，对发现影响任务落实的问题要认真研究，及时解决。二是加强经常性廉洁从业教育。深入开展党纪教育、防范教育和正反两方面的典型教育，增强法制观念和自律意识，筑牢拒腐防变的思想道德防线。三是健全完善规章制度，改进工作方法。要健全完善党风廉政工作的制度，加强制度约束，改进工作方法，把廉洁从政教育贯穿于工作的各个环节，增强教育的针对性和实效性。四是加强领导，把各项任务落到实处。公司纪委将积极探索工作的有效途径，落实责任，分解任务，精心组织，抓好检查，确保党风廉政建设各项目标任务的完成。
二、审计部分
2011年初监察审计部从财务部分离出来，在认真执行公司领导和上级主管部门安排的工作后，结合实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。并坚持完善自我，提高认识，努力完善纪检监察审计制度，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，更好的为领导提供决策依据。
近两年工程公司年产值连年递增，2011年再创新高，产值实现10个亿。
监察审计工作紧紧围绕公司发展战略与中心工作，在上级审计机关和公司领导的关心、指导下，以邓小平理论、“三个代表”
重要思想和科学发展观为指导，坚持把审计工作作为促进企业改革和发展、规范企业经营管理的重要手段，认真学习并贯彻《内部审计准则》等相关政策法规，健全内部审计机构，切实履行审计职能，有效地发挥内部审计监督、服务和评价的职责，积极开展企业领导人员离任经济责任审计和项目终结审计，不断促进内控制度完善，为公司经济安全稳定的发展保驾护航。2011年上共完成监察审计项目15个，其中：经济责任审计2项，项目终结审计8个，专项审计检查1个，效能监察1个，小金库检查1个，内控制度执行情况审计1项，参与采购、劳务评审监督1项(30余次)。使审计监察工作的重要性进一步得到了体现，现将工作情况汇报如下：
（一）明确定位，强化内审职能
随着内部审计不断创新与发展，内审工作不能始终停留在传统意义上的“查错纠弊”,而应提升至“帮助企业增加价值”，逐步向业务领域和管理领域扩展，从而确保企业资产保值增值，最大限度地提高企业经济效益。
工程公司审计机构定位于企业，服务于企业，寓服务于监督之中。审计人员不仅仅在事后开展审计，特别加强对事前、事中的过程监控，减少和降低管理风险，为公司加强内控管理，提高经济效益，建立良好的经济秩序发挥作用。审计机构在监督公司内部各项经营活动的同时，充分发挥为公司管理服务的职能，不断强化经济效益的审计与评价，切实履行作为经济卫士的职能。
在具体工作中，公司将内审工作定位于 “三个服务”，即为提高企业经济效益服务，为加强企业内部控制服务，为领导战略决策服务。实践证明“三个服务”的及时提出，为内部审计工作指明了方向，为内审工作健康有序地发展奠定了基础。
（二）领导高度重视，全面开展内审工作
公司领导对审计工作十分重视，公司健康、高速的发展从客观上需要内部审计给以保驾护航。为全面加强企业的内部审计工作，主要从两个方面确保内审工作顺利开展。
1、完善内审机构是开展审计工作的前提
公司在2011年将监察审计部从财务部分离出来，配备专职审计人员2人，独立行使审计监督职能。保证审计人员政治过硬、业务扎实，为充分发挥内审的监督作用提供了组织保证。
2、主要领导亲自把关，内审工作机制不断完善
公司总经理作为审计部门的主管领导，对公司审计工作从审计计划制定、审计方案实施、审计报告形成到审计建议落实的每一个环节都予以十分关注，对每一份审计报告都认真审阅并作出重要批示，督促相关单位认真落实审计建议。公司上下对内审工作的认识逐步提高，积极配合内审工作的开展。
（三）完善内控制度，强化制度框架下的内审工作 公司不断健康、快速的发展需要有一套完整的内控制度规范公司各项事务，使公司的各项工作能够在制度框架下健康有序的运转。公司领导十分重视企业的内控制度建设，强调以制度来管
人、管事，并要求审计机构积极参与相关制度的评价。围绕公司发展战略与财务资金管理、业务管理、人力资源与薪酬管理等重大事项，公司先后制定了《中煤建设集团工程有限公司承包经营管理办法》《进一步加强内部管理的若干规定（试行）》《中煤建设集团工程有限公司资金集中管理暂行办法》《中煤建设集团工程有限公司物资采购管理办法》《中煤建设集团工程有限公司合同管理办法》《中煤建设集团工程有限公司劳务分包管理办法（暂行）》《中煤建设集团工程有限公司劳务作业人员实名制管理实施办法（暂行）》《中煤建设集团工程有限公司项目核算报账制财务管理办法（暂行）》《中煤建设集团工程有限公司专业工程分包管理办法（暂行）》等一系列内控管理制度，这些制度的制定为内审工作在制度框架范围内对公司经营管理过程的控制提供了审计依据，为内审工作在实际工作中制度创新和工作创新提供了强有力地保障。在实际工作中，审计人员以制度为准绳，努力探索适应公司经营管理需要并行之有效的内审方法，并不断规范内审工作的操作程序，积极做好公司相关内控制度的评价，促进内控制度不断完善。通过这些制度的制定和执行，使内审工作逐步走上规范化、制度化的轨道。
（四）围绕公司工作中心，服务公司发展，积极全面的开展各项审计工作
内审工作以保障公司健康、快速发展为目标，以提高经济效益为中心，以制度框架下的过程控制、防范经营风险为重点，紧
密围绕公司总体发展战略目标和中心工作，与时俱进，开拓创新，全面开展各项审计工作。
1、全面开展经济责任审计工作。
通过开展经济责任审计，加强对领导人员的监督，客观界定负责人的经济责任，促进领导人员规范用权、依法履职、廉洁从业，发挥审计对于干部监管的促进作用。
随着公司不断发展壮大，所属单位负责人经常调整变动，因而全面加强对企业领导人的经济责任审计变得十分重要。审计中以事实为依据，客观评价所属单位负责人任期内的经营业绩，分析和反映当前整体运营情况。对审计发现的问题，予以客观评价，明确经济责任。从任职期间的收入、支出、资产、债权债务的增减变化、单位建章立制及执行情况、主要经济指标完成情况及重大经济事项决策情况、个人廉洁自律情况综合分析评价领导干部的德、能、勤、绩，为公司考核和任用干部提供了参考依据。
通过实施离任经济责任审计，不仅达到对分公司主要责任人任期内经营管理业绩的客观评审，促进负有经济责任的领导干部更好的履行职责，同时也摸清了企业经营管理的实际情况，分清责任，解决存在的问题，促进了企业经营管理水平的提高，确保国有资产和资金不流失。
2、不断强化风险控制意识，提升审计职能。
随着企业内外部环境的复杂变化，风险控制成为企业管理的一项重要工作，公司审计工作把风险控制作为强化监督与服务职
能的重要内容，积极地开展了以风险控制为主的各类专项审计。在这些审计中把防范和降低企业风险作为首要任务，尤其对重大事项请示与报告制度的执行情况、各项审核审批制度的执行情况、经营性业务流程的内部衔接与控制、经营过程中的相互牵制手续作为重点必查项目。如对“应付职工薪酬”“大额资金使用”以及“发票管理””机关本部管理费用支出中“三大费用”内控制度执行情况等进行了专项检查和审计。审计范围是公司本部及在京的所有单位，京外单位下发了审计通知书，要求全面进行自查，监察审计部随时进行抽查检查。通过审计检查，发现各单位均存在不规范的现象，针对存在的问题，我们报请公司领导后，与财务部、人力资源部共同商讨解决的办法，如果是制度不健全的，规范调整内控制度，核算不规范的，全面进行整改。
为了使审计工作切实有效，审计还对已审项目实行了后续审计程序，对审计意见的执行及企业管理改进情况进行跟踪调查，保证审计结果和建议真正有效，强化审计的监督服务功能。
3、围绕公司中心工作重点，以降低成本、增加效益为目的，做好公司招投标过程监控工作。
随着公司劳务分包、专业分包及设备物资采购量的日益增加，通过招投标方式可以最大限度的为公司降低成本，增加效益。然而在激烈的市场竞争环境下，设备及物资采购价格多变，劳务队伍的选择直接影响工程质量和工期，因此加强对招投标过程监控变得十分重要。根据中煤集团要求，监察审计部要对本单位自行
组织的招标活动行驶监督职能。2011参与公司所属单位组织的内部招标进行监督评审达到30余次，包括劳务招标、专业招标和采购招标。在招标过程中，检查投标文件的密封情况，监督检查招标工作是否符合程序要求，各个环节所需手续是否完备，严格审查投标单位的资质，并对投标内容的独立、真实、客观、公正性进行评审、打分，通过内部招标，对投标单位进行择优录用。
4、加强承包经营兑现和施工项目终结审计
为了加强项目管理,保证项目承包经营者的利益,严格履行内部承包合同，真实反映项目经营成果。根据《中煤建设集团工程有限公司工程项目内部审计办法》规定，监察审计部对所有已完项目进行了项目终结审计，审计范围涵盖了项目开工至项目竣工验收结算期间的全部施工过程的经济活动，审计依据国家审计法规和财经制度，查阅了合同、工程预结算及内部承包协议等，对项目的全部财务资料进行了审计。继续开展以“先审计，后兑现”为原则的承包经营兑现审计，积极全面推进施工项目终结审计，准确评价承包指标的真实性、合规性和效益性。审计结论作为承包经营负责人或项目负责人薪酬兑现的重要依据，发挥审计的公正作用。
5、积极参与公司经营检查工作
2011年参加了公司对所属单位进行的经营检查工作。通过多次检查，发现有些单位存在收入成本不实，应结未结成本现象。单位利用建造合同中允许列支未完施工事项，有些工程进度已经
报完收入，本应该全额结转的成本，却不予结转，造成当期损益不真实。还有个别单位利用暂估材料成本来调节利润，针对这种情况公司要求进行全面整改。通过检查，发现公司近几年财务管理较松散，机关对所属单位检查力度薄弱，针对存在的问题，建议公司今后要加强财务审计检查力度。
6、结合公司经营状况，实时的开展效能监察
工程公司整合后，对劳务分包及大宗材料集中采购重新进行了规范，近两年根据效能监察立项情况，开展了“物资采购和劳务招标”、“劳务实名制管理”专项效能监察，结合相关专业部门制定的劳务分包管理办法和物资采购管理办法以及劳务实名制管理管理办法，监察审计部牵头，组织人力资源部，物资供应部、资产财务部等对所属分公司和项目部进行了劳务分包和材料采购的制度建设、执行过程情况的效能监察，劳务实名制效能监察已经对在京项目进行了全部检查，年底还将对外地项目进行彻底检查。通过这次对在京的单位检查发现，各单位对劳务分包单位的管理，按照实名制管理办法，还存在很大的不足，各项目负责人力资源管理人员的水平参差不齐，对于《实施办法》的认识不够，没有认真阅读文件要求，对劳务队伍的管理还很粗放。针对检查过程中发现的不足，要求各单位进行整改，年底全面检查完，出具监察意见和建议，对已经检查过的单位监督整改情况。效能监察是一项繁琐而庞大的工作，虽然多年来一直强调要加强效能监察，但是由于人力不足，监察经验不足，工作起来很吃力，因此
此项工作一直开展的不完善，没有达到预期的监察效果。希望上级机关组织一次效能监察经验交流会，对我们进行一次全面的培训学习。
（五）审计工作面临的困难
1、利用信息化方式提高审计质量还有缺陷
目前集团已经全面进入到ERP管理模式， 如何做好ERP环境下的内部审计，是既要懂ERP系统知识，又要懂内部审计业务，能在ERP环境下独立开展内部审计工作，是我们面临的主要问题。
2、审计人员配备不足、专业性不强
审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。要求财务专业性很强的人才能操作，不只是要求看得懂财务核算，更主要的是要有很强的职业判断能力。总是临时的借调非审计专业的人参与审计，开展审计工作时，很难马上投入到审计工作中，必须要先对其进行指导和讲解审计工作方法，在审计时还要不停的帮助分析和判断，很难尽快的高质量的完成审计工作。由于审计人员少，我们每年只是忙于进行新的审计项目，根本没有时间对已经完成的审计项目进行跟踪整改，更谈不上发展提高审计工作内容和质量了。
3、对内部审计的认识不够
目前在公司内部有些经营者认为内审是对其经营活动的干预。因为内审机构的存在，内审人员的监督，使其经营决策受到
了一定的限制，从而影响其职权的充分行使；另外，有相当部分的人员认为内审工作就是挑毛病，找茬子，这样就把内审简单置于企业发展的对立面。
三、2012年审计工作计划
（一）纪检监察
1、强化教育，继续加大教育力度，坚持正面教育为主。
2、继续推进廉洁文化活动。
（二）审计部分
1、开展一项财务收支审计；对4个已完项目进行终结审计主要是：徐州大屯项目、山西运城项目、山东希森花园项目、北京华电项目；对公司所属单位合同执行情况进行效能监察。
2、继续对公司的内部招投标工作进行监督评审，并且积极参与公司经营检查工作，配合纪委做好各项纪检工作。
3、继续小金库专项检查。
