应收账款管理办法（暂行）
一笔超期应收账款的单位、额度、超期原因，定期分析应收账款的可收回性和可能发生的坏账损失，对可能发生的坏账损失计提坏账准备。计提的坏账准备应结合公司提成办法和绩效考核办法归集到相应的会计科目。对于已经计提了坏账准备账款的责任人员应积极追讨。由公司财务部门将严重超期的应收账款分析统计报送总经理。
3.由该笔销售业务的直接责任人和该销售点负责人负责追讨该笔应收账款，对于超期严重的应收账款，由财务部会同公司办公室请示总经理后，由总经理决定催讨方式。
4.建立应收帐款警示系统，对于超期和加价应收账款的客户信息，公司将通过电子表格形式发给各销售点和财务人员。
5.公司销售人员与对方单位定期核对应收账款的额度、账龄以及付款日期；公司财务人员应积极根据账龄分析表与销售人员沟通和交流，核对应收账款的上述情况。
6.直接销售人员和销售点负责人应积极与对方单位沟通，及时搜集和了解对方单位的资金信息，以加强对应收账款回收时间和坏账损失的准确性判断。针对逾期未收回的应收账款，财务部门按风险程度采用ABC管理办法进行分类管理。对方单位恶意拖欠的归为A类， A类应收账款应采用法律等合理手段进行催款，并及时通告公司其他销售点；对因为对方单位暂时资金困难而不能及时偿还的归为B类，对于B类在适当延长付款期限并加收一定的逾期补偿的情况下，加强对对方单位的财务状况和人员变动的紧密了解，及时采取有效途径收款。对方单位在付款时只支付部分货款，并积极承诺在承诺期内还款的归为C类，这类应收账款业务人员应及时与对方单位沟通，争取及时收款。
共担风险”，并和“销售提成和绩效工资挂钩”的考核原则。
《应收账款管理办法.doc》
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