建筑安装公司发票管理规定
1.发票应由专人负责领购、开具，保管。
2.建立发票使用登记簿，详细记录发票的领用和结存情况，由领用人签字。
3.不准转借、转让发票，只准本单位的开票人按规定用途使用。
4.开具发票应填写《发票开具申请单》，相关责任部门签字确认后，方可开具。
5.发票开具应严格按照正式合同约定执行。
6.增值税专用发票必须通过增值税防伪税控系统，并严格按照《增值税专用发票使用规定》的要求进行开具，开票时必须仔细检查开票程序、发票号码、密码区等内容，发票填写的内容真实准确，项目齐全，名称规范，数量金额正确，不得涂改，全部联次一次打印，严禁虚开、代开增值税专用发票。
7.发票开具后 ，如发生退回的情况，必须收回原发票。对于填写有误或退回的
发票，注明“作废”字样，依次装订在存根联后，保证联次齐全，并于收到发票当天将发票作废或冲红处理。
8.发票管理员应准确掌握发票的库存量，发票开具完毕之后，及时到税务机进行
购买，保证发票开具的及时性，避免断档现象发生。
9.空白发票不能带出经营地点，发生发票失窃或遗失事件，必须当天报告本部门
领导，并报主管税务机关备案，按税务规定及时处理。
10.发票管理员因工作调动或离职时，须将本人所管发票和发票领购、登记簿，与
接替人员办理交接手续，由相关人员进行监交。
11.原则上分公司不得自行购买发票，如需自行购买，总公司每月对分公司所购发
票开具情况，进行监督检查。
《建筑安装公司发票管理规定.doc》
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