深圳发展银行股份有限公司内控规范实施工作方案
深圳发展银行股份有限公司根据国家法律法规以及各类监管机构的要求, 建 立了覆盖全面、针对性强、执行到位、监督有力的内部控制体系,保障了公司业 务持续稳健的发展。
为贯彻落实《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,根据上市部函《关 于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》以及深证局公司字„ 2011‟ 31号 《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》指示精 神, 本行拟定了内控规范实施工作方案, 本方案已于 2011年 4月 26日经本行董 事会审议通过, 本行董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。
一、公司基本情况介绍 公司简称:深圳发展银行 股票简称:深发展 A 股票代码:000001 上市地:深圳证券交易所
公司资产规模:截至 2010年 12月 31日总资产为 7,276亿元人民币。 业务性质:本行主营业务经营范围是经有关监管机构批准的各项商业银行业 务,主要包括:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现; 各项信托业务;经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券;外汇存款、汇款; 境内境外借款;在境内境外发行或代理发行外币有价证券;贸易、非贸易结算; 外币票据的承兑和贴现; 外汇放款; 代客买卖外汇及外币有价证券, 自营外汇买 卖; 资信调查、咨询、见证业务; 保险兼业代理业务; 黄金现货买卖、黄金收购、同业黄金拆借、向企业租赁黄金、黄金项目融资、以及对居民个人开办黄金投资 产品零售业务;经有关监管机构批准或允许的其他业务。
组织架构:本行建立了以行长为核心的管理团队, 实行条线结合的高管职衔 序列,建立业务首席官制度,明确了高级管理人员的职责分工和报告线路。 本行分总、分、支三个层级,实行条线和总分支矩阵管理,分行各项业务接 受条线和总行职能部门的管理。
二、组织保障
本行管理层高度重视项目实施, 在董事会层面设立以肖遂宁董事长和理查德 行长为核心成员、审计与关联交易控制委员会主席和风险管理委员会委员及其他 董事会成员共同参与的项目指挥委员会; 在管理层层面, 成立以副行长兼首席财 务官陈伟为组长, 行长特别助理林德云为副组长的项目领导小组, 成员包含了公 司业务、零售业务、资金、财务、运营、信贷、人力资源、IT 法律合规、稽核 等条线的行领导。
领导小组下设项目管理小组(PMO ,负责项目的总体规划、进程监控、工作 协调等。 由总行合规部牵头组织合规部、稽核部、外部咨询单位人员和分行骨干 组成 PMO ,财信部参与协助。
按照业务模块和流程分类, 在项目组下设立了 8个子项目小组, 分别为对公 组、零售组、财务组、资金组、运营组、IT 组、信用卡组、综合组,由相应部 门主管和 2-4名业务骨干组成,负责具体工作的落实。
3月 4日,本行召开了全行启动大会,董事长、行长、首席财务官就项目实 施的重要意义进行了宣导, 并就内控实施提出了具体的要求, 要求全行参与, 高 度重视。
为保障项目实施的质量, 本行还通过公开招标聘请普华永道咨询 (深圳 有 限公司作为项目的咨询顾问,指导项目规划和实施。
三、内部控制建设及自我评价工作计划
根据 《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《商业银行
内部控制指引》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关规范要求, 本行以防范风险和审慎经营为出发点,逐步建立和完善了一系列风险防范的制 度、程序和方法,形成了全面、审慎、有效和独立的内部控制制度体系,对保持 本行各项业务持续稳定发展,防范金融风险发挥了有效的作用。
为明确责任并根据项目管理需要, 我行按照 《 实施 项目工作计划》 明确了各项工作任务的内容、计划完成时间及责任人。 具体如下 :
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四、内控审计工作计划
本行拟委托安永华明会计师事务所按 《企业内部控制基本规范》 及 《企业内 部控制审计指引》的要求对本行内部控制的有效性进行审计,并发表审计意见。 2月份,本行召集执行内部控制咨询工作的普华永道咨询(深圳有限公司和执 行内控审计工作的安永华明会计师事务所,就 2011年内部控制工作的范围、时 间表等达成一致意见。目前初步拟定审计工作的时间表如下: 1.2011年 4-6月, 安永华明会计师事务所与本行就内部控制自我评价工作 范围,阶段性工作成果进行沟通,并请安永提出建议;责任人:财信部、审计师。
2.2011年 12月 - 2012年 2月,安永华明会计师事务所对我行内部控制工 作进行检查,包括:与管理层进行访谈、执行穿行测试、抽查样本执行 内部控制测试、跟踪整改情况、根据我行整改情况进行样本的补充测试。 责任人:审计师。
3.2012年 3月,与年报同时出具内部控制审计报告。责任人:财信部、董 秘处。 本行将积极配合审计师执行好本次内部控制的审计工作, 并及时按照证监会 的要求做好内部控制审计报告的披露工作。
附件:《 实施项目工作计划》 深圳发展银行股份有限公司 2011年 4月 27日 附件: 《企业内部控制基本规范》实施项目工作计划
一、项目目标
根据《基本规范》及其配套指引,结合深发展的实际情况,设定项目实施目标:∙确定内部控制的实施范围,梳理风险,设计内控自评工作流程及模板; ∙梳理试点分行的业务流程和内部控制, 记录控制矩阵, 评估其设计和执行 有效性并提出改进建议; ∙深发展内控项目组对内控自评工作进行分行层面的推广, 对项目范围内的 分行及支行进行内部控制评价; ∙根据识别的现有内控体系中缺陷和不足,及时进行整改; ∙建立规范的内部控制文档, 包括《公司层面控制文档》、《风险控制矩阵》、《内部控制评价操作指引》和《独立评价调查问卷》等; ∙按《企业内部控制基本规范》的要求完成 2011年的内部控制评价和对外 披露;并向高级管理层进行总结和汇报; ∙完善的内部控制知识转移, 项目参与人员通过本项目, 全面了解内控评价 工作的方法体系和实施步骤。
二、项目计划概览
9 项目各阶段实施具体内容:
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阶段/步骤 实施 地点 实施内容 实施结果 阶段执行负责人 资源要求 4.6 更新评价 全行 项目组跟进内控缺陷整改情况、开展必要的整改成果检查和
更新评
价结果 更新测试； 汇总内控缺陷并进行评估 与外部审计机构关于内控缺陷评价及整改情况的沟通。 本步骤预计于 2012 年 1 月开始，至 2012 年 2 月完成。 C-SOX 内控评价项目组 深圳发展银行：4 人 普华永道：3 人 4.7 阶段总结 汇报及报 告 全行 向内部管理层、外部审计师进行内控自评沟通及汇报；
年内部控制 C-SOX 内控评价项目组 深圳发展银行：3 人 根据项目结果，参照《基本
年项规范》及其配套指引，编制内部 自我评价报告 控制自我评价报告； 目结项 普华永道：3 人
向行领导进行项目总结汇报。 报告 本步骤预计于 2012
按照证监局 年 2 月开始，至 2012 年 3 月完成。 4.8 向外部监 管机构汇 报 总行 《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作
年 6 月 30 日 C-SOX 内控评价项目组 深圳发展银行：3 人 的通知》准备项目实施进展情况报送证监局和交易所备案 项目进展报告
年 12 月 30 普华永道：3 人 日项目进展报告 16
三、内部控制自我评价机构范围 我行根据证监会下发的 《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通 知》中对2011年公司自评要求的精神,即“上市公司母公司及重要子公司是指母 公司及选取子公司总资产、营业收入和净利润三项指标同时占2010年合并财务报 表相应指标50%以上”的原则,确定2011年纳入我行内部控制自我评价的机构范 围。 从定量角度考虑,经过对总行及各分行资产规模、收入贡献、净利润比例的 横向比较,我行将总行和占全行比重最大的三家分行--深圳、广州、上海分行纳 入内部控制自我评价范围。 总行及此三家分行的总资产与收入合计, 均超过全行 上述指标的50%；并且, 上海、深圳、广州分行三家的净利润总数亦超过全行净 利润的51%。 同时,从定性角度考虑,我行的管理制度为总行管理部门统一制定,各分行按 照总行制定的管理制度进行业务操作，具有较高的统一性。并且，选取的分行具 有代表性,通过对其进行内部控制自我评价能有效地反映我行各主要业务的内部 控制情况。 最后,通过与外部审计师安永华明会计师事务所的讨论,外部审计师对此选 择标准与结果未表示异议。 故我行确定纳入本年度内部控制自我评价范围的包括 总行及深圳、广州、上海三家分行。 17
