财务管理制度
第一节 财务管理
一、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会
计制度的规定。
二、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原
始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
三、财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、
款项相符。
四、财务工作人员应根据账簿记录编制报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章。
五、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理。对记载不准确、
不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
六、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
第二节 现金管理
一、公司可以在以下范围内使用现金：
（1） 职员工资、津贴、奖金。
（2） 个人劳务报酬。
（3） 出差人员必须携带的差旅费。
（4） 结算起点以下的零星支出。
（5） 总经理批准的其他开支。
结算起点为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
二、公司职员因工作需要借支备用金，需填写借款单，交由总经理签字批准后方可借支。
三、符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
四、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
五、工资由财务人员依据总经理及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交由总经理审核、签字，财务人员按时提款，每月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
六、出纳人员应建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
七、公司报销程序：
1.经办人填写报销单→2.部门领导审批→3.总经理审批→4.财务人员审核支付
第三节会计档案
一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存，归档钱应加以装订。
第三节处罚办法
出现下列情况之一，对财务人员予以警告并扣发本人当月月薪的一倍。
一、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金、金额留存现金的。
二、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。
三、未经批准，擅自挪用或借用他人资金或支付款项的。
四、利用账户替其他单位和个人套用现金的。
五、经批准坐支或未按批准的坐支套用现金的。
六、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。
