由内而外的提高
——余干县联社 白璐阳
银行自产生以来，风险就与此形影不离、相伴相生。风险既是一种挑战，也蕴藏着机会。银行因为有效管控风险而生存和繁荣，也因为风险管控不力而衰败和消亡。随着金融改革的不断深入和科技的进步，银行业务日趋现代化、多样化、复杂化，近年来，银行发生的案件屡见不鲜。因此，加强银行风险管理，完善内部控制，遏制案件发生成为防范风险、维护金融稳定的重要基础。而完善的内控控制有利于银行实现短期经营目标以及长期发展目标，确保财务、管理报告的可靠性，帮助商业银行遵守相关法律法规和内部管理规定，从而降低商业银行的风险和损失。因而我们要由内而外的提高内控和案件防范水平。
内部控制源于内部牵制，指组织内部各个岗位、各项职能之间或流程中相互制约、相互监督的制度和机制，是管理层为实现预期目标而采用的管理方法、措施。银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套行之有效的内部控制系统，并在实际工作中加以应用，是我们现在面临的一个重要课题。我觉得我们可以这么做来提高我们的内控。
（一）建立健全科学有效的内控机制
内部控制要由事后补救转向事前、事中防范转变，必须建立健全一套科学的内控机制。一是完善现有的内部控制制度，使之更全面系统并具有前瞻性，对内部控制制度要实行动态管理，根据不同时期、不同业务发展的需要不断改进和完善，使我们的各项业务自始至终处于内部控制制度的监督和控制下。二是完善岗位的设置和业务操作规程的设计，要明确每一个岗位的职责、权限，同时还要有一定的制约和控制措施，使每个员工、每项业务的办理都处在内控制度的监督和控制之下，尤其是每项业务都必须经过具有相互制约关系的两个或两个以上的控制环节才能办理，防止出现控制真空，产生风险。三是制度建设要跟上业务发展要求，防止出现空档。任何新业务的推出要体现“内控优先”原则。坚持实行制度在线、学习紧随其后、业务最后开办的模式，根据“授权有限、相互牵制”的原则，按照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求，不断完善内控制度。四是建立权力制约机制。要建立上下级和部门之间的授权授信和审批机制，在上下级之间、部门之间、岗位之间，根据不同的业务类别、职责、权限，设立不同的授权、授信和审批权限，相互制约和控制，强化整体控制能力。
（二）构建全方位、多层次的监督体系
完善的内控管理监督体系要从强化过程监控，突出内控重点，来切实防范风险。一是完善内控监督检查机制。内控监督机构人员应由熟悉业务、有责任心、作风正派的人员构成。在形式和实质上必须保持独立性和权威性。内控监督机构应对每个岗位、每个部门和各项业务实施全面监督及反馈，考虑到成本效益原则，检查覆盖率和检查频率，至少要覆盖主要业务和重要风险点。二是加大对内控管理的检查监督力度。针对各类案件正在朝向发案数量基层多、内外勾结作案多、作案手法方式多等特点，要在持续抓好常规检查的同事，积极开展各项专项检查、突击检查，特别要加大对重点环节、重要事项的监督检查，如授权管理、抹账管理、挂失管理、印押证管理、对账管理、印鉴卡管理、库房管理等主要风险环节。三是加大科技投入，提高监控手段。科学技术的迅速发展，特别是计算机在银行业务中应用的不断深入，为商业银行进行内部控制提供了新的武器。通过软件开发，将内部控制的一些规定编入程序，由软件程序进行控制，可以起到人控、物控控不了的作用。如通过充分利用各种监管系统防范风险作用，可加强对交易、账户、资金流向的异常情况联动监测。通过对重要岗位实施电视监控和录像，可提高员工自觉执行制度的意识。
（三）建立以人为本的内控文化
当前，由于社会各种思潮的影响，少数员工的思想发生了改变，其人生观、价值观、道德观产生了错位。银行作为一个高风险行业，更应高度关注此类变化。意识要加强员工的法制教育和警示教育。要有针对性地选择在押服刑人员对员工进行现身说法教育，触动职工心灵。二是通过开展谈心及座谈会的活动，对员工实行主人翁教育，促使员工树立合规意识，树立正确的世界观、人生观和价值观，在内控执行中变被动执行为主动执行，真正达到强根固本的目的。三是要加强内控执行力建设。主要表现在：一方面信息传导要畅通，上级行下发的一些制度、办法，要第一时间传达到员工，而且要及时组织培训；另一方面规章制度贯彻落实要到位，不能出现执行层层递减的现象。四是加强重要岗位人员管理。对于重要岗位人员要严格履行排查制，不能为应付检查而走过场、流于形式，对思想、行为、周边环境发生异常的员工要密切予以关注，关键时候可采取一对一的帮助，要尽可能地将错误的思想苗头掐死在萌芽状态，同时，对重要岗位要切实执行岗位轮换制和强制休假制。
（ 四）建立行之有效的内控管理考核激励机制
在银行管理中，除有效风险管理外，还有一个重点，便是有效激励管理。一是要健全内控管理激励机制。可将基层网点绩效收入一定比例与内控管理挂钩，上级行组建风险管理考核小组，每季组织对各网点内控管理状况进行量化考核。二是建立内控考核指标体系。根据上级行内控评价标准等内控管理规定，结合主要业务风险点，建立省联社、市办、县联社、网点四层内控管理考核指标体系，确定每个指标的分值和扣分标准，保证量化考核的科学性和可操作性。三是要建立违规必纠的处罚机制。建立对事不对人的处罚标准，建立对事不对人的处罚标准，在同一县联社实行统一标准。防止重检查轻整改，必须树立规章制度的权威，对于违反规定的要坚决按标准处罚，对屡查屡犯的应从重处罚，同事给予通报批评。
除了内部控制，公司治理、内部监督、人员管理、技术防范、责任追求、责任追究、应急处置、信息披露、协调联动等方面也是案件防控长效机制建设的方面，这些都是能提升案件防控水平。下面我们就简单说下这些方面是怎样提升案件防控水平的。
公司治理机制方面。规范公司治理机制，建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的法人治理模式，明确股东代表大会、理事会、监事会，以及经营班子的责任；完善风险管理构架，建立健全内部风险管理体系，全面监督、评估和控制经营管理中的各类风险，构筑以风险管理委员会为核心，独立、垂直的风险管理组织框架和科学、有效、全面的风险管理系统，并对管理层、执行层的职责、权限与报告制度作出明确的规定；强化业务流程管理；推进合规文化建设，积极培育适应市场化、商业化取向，以合规文化为核心的企业文化，综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，将审慎、稳健的经营理念贯彻落实到各项经营管理中，确保各项风险管理政策和程序的一致性。内部监督机制方面，会计委派制，法人机构要建立向基层分支机构派驻会计制度，负责对受派机构业务活动及负责人进行监督制约；完善稽核体系，设立单独的稽核部门，并且不断完善“垂直管理、上挂下查”的稽查组织体系。加大检查整改，定期开展各类检查，科学确定检查的内容和方式，形成暴露问题机制。用人管理机制方面，完善劳动用工制度，健全完善科学的人力资源管理机制，制定适合现代金融企业要求的员工准入和退出制度，科学定编、定岗、定员；提升全员素质，加强职业道德教育和法制教育，制定全员培训的中长期规划，建立培训质量标准，以岗位需要为导向，分级管理、分类指导；加大人员掌控力度，建立健全岗位分离与制衡制度，落实干部交流、岗位轮换、强制休假、近亲属回避等“四项制度”；科学制定薪酬分配制度，建立以绩效为核心的薪酬分配制度，将内控建设、合规管理和案件风险纳入绩效考核的范围。技防安全设施方面，加快电子化建设；加大安全设施投入。责任追究制度方面，加大违规处罚力度；严格案件责任追究。应急处置机制方面，应要对造成或可能造成重大财产损失、人员伤亡、危及业务经营的各类案件或突发事件，按照预防、预警、发生和善后四个阶段的不同特点，明确应急响应级别、处置方式、工作流程、报告路径、工作措施、责任划分及其他有关要求，形成一套完整的处理程序，实施全程管理。
金融机构案件防控如果要做到案件防控持之以恒，需要构建规范化、制度化、常态化的长效工作机制。经过了上述方面，案件防控的长效机制建设就比较完善。案件防控的长效机制建设完善了，金融机构内控和案件防范水平就能大大的提高了。由内而外的进行风险防控建设，由内而外的提高内控和案件防范水平。
