直销部应收账款管理制度
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武汉怡浆酒店直销部应收账款管理制度
第一章 总则
第一条 为了减少坏账损失，防范财务危机；为了避免员工面临道德风险，特制定本制度。
第二条 直销部、财务部共同负责管理应收账款。
第三条 直销部、财务部、仓储部、等部门应按分工明确、责权对应、责任清楚。
第二章 应收账款限额管理
第四条 财务部根据公司资金运作和销售情况，确定直销部门的应收账款的限额为10万元。
第六条 财务部在每月20日之前将出具《直销部应收账款情况表》，送达给直销部。
第七条 批准的赊销额度不得超过财务部门确定的应收账款限额（即信用额度），即超过信用额度财务不能开单。财务每月需要将超过信用额度和死亡的店关闭，严禁开单。
第八条 财务部负责应收账款的提示付款和逾期 15日内的欠款催收，并制作催收记录，催收未果的应收账款应当连同催收记录立即移交给直销部门负责。
第九条 规定直销部到财务领单时间是每天上午10：00以前，必须由所管辖的业务员到财务一一登记领用单据的单号、店名和账款金额并确认签字；
第十条 所有直销部单据必须在24小时内到财务部办理还单手续：要么还单，要么缴款（凭收据）。否则超过24小时未还单的情况，必须由财务告知直销部主管和经理，并督促其及时交还。
第十一条 对于酒店结算方式为送货签单的情况，由于店方不能当时打录入单，需将店方签收的单据交由财务，财务在第一时间必须内通知相关业务员补录店方入库单，业务员必须在7日内将单据补录。
第十二条 杜绝酒店白条或无单情况，如果酒店结账需要超过24小时，必须由业务员到财务部备案，注明酒店结算的具体时间，并由其主管和经理核实签字，确认是否属实。
第十三条 业务员领单遵循“3单制”原则，即每天只允许最多领3家店单据，否则需要部门经理允许方可领出。
第三章 责任追究与奖惩措施 直销部应收账款管理制度
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第十六条 违反本制度规定的相关人员，其发生的经济损失由其责任人买单，并根据情节给予警告、通报批评、降职、辞退处分，性质与情节严重的，将记入违规人员档案，或者进行永久曝光或开除。
第四章 附则
第十八条 本制度自发布之日起实施。
第十九条 本制度由公司财务部负责解释。
附件 1
直营部应收账款情况表
序号 单位 送货日期
送货商品
送货金额
责任人
回款计划
现有餐饮直销部业务员9人，加直销经理1人，共计10人编制，开发酒店一共125家，截止7月16日应收账款数为153442.9元，目前已经成为呆死帐的有武汉湘鄂情20637.5元，名膳园4284元，三只耳274元，八千谱595元，盛情风1110元，泰和源468元，梦天湖4119元，三空间84元，醉江月街道口711元，三阳路胡锦9073元，赛江南艺术餐厅480元，呆死帐共计41835.5元。
抄送：直销部（签字）
武汉市怡浆有限公司财务部
2009年7月17日
