谈担保调查报告2011-07-10 19：13担保调查报告是项目经理在项目受理、初审、实地考察、项目风险评估的基础上向评审会提交的最终产品，是项目经理工作成果的载体，是项目经理综合整理能力的体现，是对项目经理整个执业过程的总结，是对申保项目整体的诠释与升华，谈担保调查报告。担保调查报告是项目的关键环节、是展示给评审会的唯一书面证据，所以报告的优与劣直接关系到项目的成与败。调查报告至少应包含如下要素：标题、收件人、引言、企业素质论述、风险要点提示、项目结论、项目经理签名、报告日期。
一、标题。调查报告的标题应当统一规范为\"担保调查报告\"。考虑到这一标题已为担保公司评审会所接受，因此没有加入\"独立、客观、公正\"六个字，但项目经理在受理、考察、监管等整个业务循环过程中都应当恪守独立、客观、公正的执业原则。
二、收件人。报告的收件人一般指担保公司评审会，但项目经理致送的对象通常包括部门经理、风险部、办公室等，为了恪守公司对客户资料保密的承诺，项目经理应在报告中特别标注\"本报告仅供担保公司内部评审使用，不能在没有取得申保企业同意的情况下泄露任何客户的商业秘密\"等字眼。
三、引言。报告的引言段应当简明扼要地阐明申保企业名称、注册地址、注册资本金、法定代表人姓名、项目背景来源、申请额度、贷款用途、拟合作银行、还款来源等。宗旨就是向评审委员展示项目的全貌，让每位评审委员对所评审项目有一个总括的印象。
四、企业素质论述。该部分是整个报告的核心，要阐述的要点很多，一方面阐述企业自身应具备的法律素质、股权结构、组织结构、法人及关键管理人员素质、在行业中的优势与劣势、所面临的外部机遇和挑战、企业目前的运营状况、对上下游客户的履约能力、未来发展趋势、财务状况(包括长短期偿债能力、盈利能力、资产管理能力、增长能力、社会效益等的分析)等企业应具备的相应条件；另一方面要阐述是否符合担保公司章程要求的申保条件、应具备的必要素质、对存在的潜在风险担保公司能否应对等。该部分是整个调查报告中比较关键的部分，下面将从企业的法律素质、股权结构、组织结构、法人及关键管理人员素质、行业中的优势与劣势、所面临的外部机遇和挑战、企业的营运状况和企业的财务状况角度做个基本介绍。(1)、企业的法律素质。报告中应明确提及法人企业应具备的营业执照、机构代码证、税务登记证、行业许可证、外汇登记证(外贸企业专有)、海关编码(外贸企业专有)、开户许可证、贷款卡等一切法律要件；同时提及发证机关及证件的有效期限、法律要件历年年检状况、贷款卡信息查询状况等。(2)、股权结构。报告中明确列示注册资本金、出资者及出资比例，并列示历次增资减资的审验事务所及出具的验资报告。在这个环节，项目经理要特别提及全体股东的首次出资额、出资期限、货币出资比例是否符合《公司法》的相关规定；股东以外币出资的是否符合外管局的相关规定，因为这涉及到企业资本金的夯实与否。(3)、组织结构。报告中应列明所有与申保企业有关系的关联企业名称，阐述关联企业的关联关系性质及关联交易类别，阐述关联企业的运营状况、关联企业对申保企业及申保企业对关联企业的依赖程度等，调查报告《谈担保调查报告》。 (4)、法人及关键管理人员素质。报告中应阐述法人学历、工作简历、承担的社会职务、在所从事行业中的声望等，还要定性分析法人诚信状况。列示关键管理员阅历，因为关键管理人员的素质直接体现申保企业的日常管理水平及规范化程度，同时体现在所处行业的专业化程度及企业日常运营的内部控制环境的优劣。(5)、行业中的优势与劣势、所面临的外部机遇和挑战。报告要对申保企业的行业状况进行宏观的阐述，包括企业所处行业的发展阶段、行业的市场供求与竞争、生产经营的季节性周期性、产品的技术要求及变化、能源的供应与成本、企业在行业中的优势与劣势。同时阐述宏观经济的景气度、利率和资金供求状况、通货膨胀水平及币值变动、国际经济环境和汇率变动等等企业所面临的外部机遇和挑战。(6)、企业的运营状况。该环节重点阐述企业主要的业务流程及交易类别。不同行业的企业经营性质不同，因此，项目经理可将申保企业的业务流程划分为不同的循环区域加以阐述，例如：对工业企业的业务流程可以划分为产品的设计与研发、采购和付款、存货与仓储、产品的生产、销售与收款、筹资与投资等。在阐述的过程中还应考虑各循环之间的联系，以及涉及的与上下游客户之间的合同履约能力的分析、新产品的研制、人力资源的供给、市场潜力的开发等。(7)、企业的财务状况。报告中要非常明确地列示申保企业近三年及本期的财务状况、经营成果及现金流量。并明示为财务报告出具审计报告的会计师事务所及报告类型。对重要的财务数据进行详细阐述，尤其是关系到企业长短期偿债能力及盈利能力的报表项目，例如存货、应收账款、固定资产、长短期借款、应付账款、实收资本、未分配利润、收入、成本、费用等。同时要对相关财务指标进行定量分析及历史趋势分析，包括流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数、产权比率、销售利润率、资产周转率、权益净利率、销售增长率、资产保值增值率、社会效益增长率等。通过定量分析项目经理要对企业整体的财务状况、经营成果、现金流量进行综合评价，包括偿债能力、资产管理能力、盈利能力、增长能力等。
五、风险要点提示。无论何种项目必然存在一定的风险，所以在报告中要实事求是地指出项目的现有及潜在的经营风险、财务风险、行业风险、监管风险、宏观经济政治环境风险等。只有风险可控的项目，项目经理才能提交评审会，所以，要针对已存在和潜在的风险阐述项目经理采取的应对措施。
六、项目结论。在报告结论段项目经理要立场鲜明地指出企业贷款的合理用途、企业未来的偿还能力、同意给予的担保额度、还款的期限、抵押物的设定、法人连带责任的设定、贷款银行及合作模式、具体操作要点的设定、保费的收取标准等。
七、项目经理签名。调查报告应当有项目经理签名，这样有利于明确相应的责任，同时也是项目质量控制程序的体现。
八、报告日期。调查报告应当标明日期，报告日期应恰当，不应早于考察结束的日期，因为只有相应的考察程序已经完结才能根据适当充分的证据出具报告，否则就失去了客观性、公正性。项目经理只有按照以上各要素将看到的、了解到的、收集到的所有与项目有关的定量信息、定性评价用行业术语、专业语言，分层次、分结构、由浅入深地阐述清楚，实事求是地形成书面材料，不隐瞒企业每一个瑕疵，不夸大企业的真实业绩，更不能埋没企业的优点和潜能。要将项目的整体状况无保留、无遗漏地公平公正地展示给评审会。只有这样，才能让评审委员全方位了解项目的真实状况、根据调查报告所阐述的所有观点、结论判断项目的优劣程度，对项目做出公平公正的评判。备注：本文来源于互联网，做过适当修改。适合担保公司、小额贷款公司进行项目调查适撰写项目调查报告。当然每个公司的具体调查报告格式可能会有一些差异，但调查应该包括的具体内容是应该是一样。以前内容仅供参考，请在实际工作中，根据具体情况适当参考。本站文章如未注明转载出处，均系原创文章，不得未经许可而用于商业途径，普通转载请注明：转载自咋个啦
