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北京市律师协会会费支出管理办法
（2017年12月27日第十届北京市律师协会理事会第十四次会议通过）
为了加强经济核算，坚持勤俭办公的方针，提高会费使用效率，北京市律师协会（以下简称“本会”）根据有关会计法规、民间非营利组织财务规定和社会团体登记管理条例相关规定以及《北京市律师协会章程》的相关规定，特制定本办法。
第一条 会费支出范围
（一）专项工作经费支出；
（二）专门（专业）工作委员会经费支出；
（三）监事会工作经费支出；
（四）日常运转经费支出；
（五）秘书处人员经费支出；
（六）办公楼管理经费支出；
（七）理事会和代表大会决定的其他支出。 第二条 会费支出管理原则
（一）严格执行国家的财务会计制度，遵守财经纪律，建立健全支出管理制度，按照预算和会费开支范围办理各项支出，不得列支与社会团体活动无关的经费。
（二）会费收入只能用于章程规定的业务范围内的活动，任何单位、部门或个人不得擅自截留、侵占或挪作他用。
（三）各项支出要有合法凭证，并呈报本会负责人批准后才能报销。
（四）本会应本着收支平衡、略有结余的原则编制预算。
（五）本会财务部门必须建立现金收、支日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐实相符。平时除保留少量库存现金用于日常零星支付外，
1 大宗支出和其他经济往来都必须通过银行办理转帐结算，不得直接支付现金。
第三条会费支出审批流程
（一）各专门工作委员会、专业委员会及秘书处需要支出会费时，必须按年度预算方案规定的工作项目及预算额度提出申请，申请的事项和金额不得超出会费预算范围。
（二）凡使用会费采购金额在20万元（含20万元）以上，50万元以下的服务、货物、大型设备维修、工程类等项目，要参照政府采购中的竞争性谈判或竞争性磋商方式进行采购。本会应成立采购工作小组，小组成员一般由5人组成，组成人员包括财务、需求部门代表、技术专家和与本项目无利害关系的代表；具体采购应由2名工作人员共同负责办理。监事会对采购工作进行监督。
（三）凡使用会费采购单项或批量金额达到50万元（含50万元）以上的货物和服务项目、100万元（含100万元）以上的工程项目应实行公开招投标。招投标应按照相关法律规定程序办理。监事会对招投标工作进行监督。
（四）各专门工作委员会、专业委员会在预算额度内需支出款项时，应履行以下审批流程：
1.提出工作计划项目落实方案；
2.秘书处对应部门按照协会相关规定列出支出明细； 3.会长或主管副会长审批；
4.支出票据由秘书处相关部门报财务部审核； 5.秘书长审批签字； 6.财务部门办理支出手续。
（五）监事会在预算额度内需支出款项时，应履行以下审批流程： 1.提出工作计划项目落实方案；
2.秘书处对应部门按照协会相关规定列出支出明细；
2 3.监事长审批；
4.支出票据由秘书处相关部门报财务部审核； 5.秘书长审批签字； 6.财务部门办理支出手续。
（六）秘书处在预算额度内需支出款项时，应履行以下审批流程： 1.提出工作计划项目落实方案；
2.秘书处对应部门按照协会相关规定列出支出明细； 3.秘书长审批；
4.支出票据由秘书处相关部门报财务部审核； 5.秘书长审批签字； 6.财务部门办理支出手续。
（七）各专门工作委员会、专业委员会、监事会及秘书处在支出预付款项时，需凭经过会长、主管副会长、监事长或秘书长审批的合同，同时提交支出申请并填写借支申请表，并按以上流程审批确认后，到财务部门办理支付手续。
预付款未使用完的结余款项应当返回本会。 第四条借款流程和审批
（一）可以履行借款程序办理财务支出的事项包括： 1.本会举办或参加会议、培训； 2.编印业务资料； 3.支付劳务费； 4.支付委托业务费； 5.公务接待； 6.因公出差出访；
7.购置业务（办公）设备、办公用品、业务书籍、消耗用品等； 8.其他需要借款事项。 非本会公务活动不得借款。
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（二）借款时应填写“支票（现金）借款单”，写清日期、借款部门、借款事项、借款金额等，随附分管领导审批文件、工作文件、合同、会议培训通知等材料。借款单和随附材料需分类、均匀整齐粘贴好。
（三）借款人或经手人须履行以下借款审批流程： 1.填写借款单； 2.秘书长审批签字； 3.财务部门付款。 第五条 报销流程和审批
（一） 借款使用后，应在业务结束后五个工作日内，填写支出凭单，到财务部门办理还款报销手续。逾期不办理报销程序的，财务部门不再办理借款部门的后续借支。
（二） 凡500元以下的小额支出，符合以下情形的，可直接填写支出凭单：
1.已取得支出原始凭证的；
2.业务已实际发生，有准确的金额且不需借款的。
（三） 报销时应填写支出凭单，写清日期、报销事项、报销金额等，后附正规发票，随附分管领导审批文件、工作文件、合同、会议培训通知等材料。随附材料，借款时已提供的，报销时不再提供。支出凭单、票据和随附材料需分别统计分类金额、均匀整齐粘贴好。
（四） 正规票据包括税务部门统一印制的发票和财政部门专用票据。票据内容须填写齐全，并符合以下要求：
1.“付款单位（或付款人）”栏须填写“北京市律师协会”，同时须填写纳税人识别号；
2.“项目”栏应写明具体的物品名称或服务事项、数量、单价等； 3.“日期”栏不得留空； 4.票面金额大小写一致；
4 5.票面加盖“发票（税务）专用章”或“财务专用章”； 6.票面完整、无破损，字体清晰、无涂改；
7.报销前经办人需验证发票真伪，并在发票背面签字确认。 对不符合要求的票据，财务人员应退回并要求其补正。
（五） 领款人或经手人须履行以下报销审批流程： 1.填写支出凭单； 2.财务部门审核； 3.秘书长审批签字； 4.财务部门付款。
（六） 已履行借款手续且手续齐全的事项，报销时按实际支付金额填写凭单，履行完报销流程后，到财务部门办理报销手续。
第六条 现金和支票管理
（一） 日常结算方式包括：现金、支票和汇款三种。本会的各项会费支出，应首先选择支票或汇款等转账结算方式。除特殊情况外，原则上不采用现金结算方式。
（二） 现金支付只适用于不宜使用转账的情况下使用。
（三） 实行现金预约制度。凡一次借款或报销金额500元(含500元)以上的，需提前五个工作日通知财务部门。
（四）借款人、报销人或经手人取得财务部门签发的支票应妥善保管、正确使用。若不慎遗失，应及时报告、挂失，由此造成的损失由遗失支票当事人承担。
第七条 费用支出的具体规定
（一）举办会议按照本会关于会议费管理的相关规定执行。会议举办前，应由经办人先办理借款审批手续；会议结束后，由经办人填写支出凭单，将会议正式发票及结算明细单等附后，经秘书长审批签字后，到财务部门办理结算手续。
（二）举办培训按照本会关于培训费管理的相关规定执行。培训
5 举办前，应由经办人事先填报《培训活动申请表》，办理经费申请手续。培训结束后，由经办人填写支出凭单，将培训正式发票及结算明细单等附后，经秘书长审批签字后，到财务部门办理结算手续。
（三）公务出差按照本会关于差旅费管理的相关规定执行。事先履行借款审批手续，事后及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费和就餐发票等凭证。
（四）组织出访、出国培训和参加国际会议，以市外事部门及市司法局批准文件为准，按本会相关规定的标准办理，报秘书长审批。
（五）严格控制接待支出。确需接待的，按照本会关于公务接待的相关规定执行。
（六）办公设备及日常用品，按照财政部门规定的标准，由本会统一进行配备和更新。属于固定资产的，按照本会固定资产管理办法执行管理。
（七）多个部门合办的业务活动，由牵头部门的分管副会长审批，费用由相应部门分摊。
（八）凡未经会长会商议决定，任何人不得以协会名义承诺向外给付捐款、赞助费用等支出。
第八条 附则
（一） 财务人员应做到以下基本要求：
1.遵守《会计法》和有关财经政策法规及本会的财务工作制度，廉洁自律，奉公守法；
2.坚持原则、实事求是、严格把关，按照规定和程序办事，为单位管财理财，当好参谋助手；
3.增强服务观念，以诚待人、以礼待人；
4.加强安全和保密意识，保证资金资产和财务资料的安全完整。
（二） 财务人员违反财务管理办法，按《财政违法行为处罚处分条例》及相关法规进行处理。
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（三） 本办法由理事会审议通过和修改。
（四） 本办法由理事会负责解释。
（五） 本办法自公布之日起实施。
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