直销收款操作流程及考核方案
（财务绩效考核方案附件）
销售货款规范回笼是整个销售业务系统工作中的核心及最终结果, 是保证公司资金流正常运转及生存、发展的关键所在。加强规范应收款工作，强化其岗位职责以提高回款率、加快资金周转是每一个公司必须认真对待的问题，尤其是在当前市埸严峻及逐步规范的时刻更是如此。为了严肃财务制度、规范岗位职责、保证资金安全，特对此作出规定如下:、
一: 操作流程及岗位职责:
1.统计员: 统计员是根椐财务制度及公司与客户签订的帐期负责制定“月度回款计划”及“发票使用分配计划”，并依此做好相应的开票工作及监督、协助收款人员做好核帐、收款工作。其具体工作流程为:
A: 统计员参照直销应收统计会计制定的月度报表，按照送货次月必须与客户核对帐及开票的财务原则，按照公司与客户签订的货款授信标准严格准确的制定出“月度回款计划”，按照公司财务要求制定出“发票使用分配计划”并及时上报公司核准备查。
B: 根椐回款计划及时有效的指导.督促、协助专职收款员与客户核帐对帐，无误后及时开出相应的发票；核对帐时必须严格原始单领放签收的管理制度（原始单领取必须次日归还），坚决堵绝原始单随意领放和丢失现象。
C：根椐回款计划及时做好每日的回款登记工作，根椐回款进度及时的配合协助专职收款员做好与客户的沟通及催款工作；若遇到一些实际困难，必须及时与相关业务人员沟通或向财务经理反映，以寻找解决办法确保货款的正常回收及计划的较好完成。
2.专职收款员: 专职收款员是根椐“月度收款计划”，依照所管辖区域的客户实际情况，按照公司的要求做好与客户的帐务核对及货款
的催收；专职收款员必须具备较强的执行力度和与客户沟通的灵活技巧，确保计划的完成及资金的绝对安全。专职收款员们具体操作为:
A.专职收款员根椐计划统计员制定的收款计划，结合管辖区域内客户的实际情况，按照公司及财务的要求制定出相应的工作计划，以确保工作的有序进行及较高的工作效率。
B.根据工作计划及操作程序应首先做好客户的核帐、对帐工作，对帐前必须根椐财务统计的客户应收款计划清单与相应的客户签收的原始单严格核对，确保对帐的准确、高效及公司财产的安全；原始单的领放必须严格遵守相关制度，严禁随意操作。
C.与客户帐务核对完毕后，应根椐财务的要求，及时地送出相应的发票并在发票登记表上做好记载；同时根椐收款计划及客户的实际情况，加大与客户的沟通力度，根椐沟通情况不断总结经验、调整方法，在不损伤客户的前提下确保应收款的正常回笼。
二.考核指标及考核办法：
1 计划统计员根椐直销月度报表.公司财务要求, 按时准确的制定应“收款月度计划”及“发票分配计划”坚决堵绝无计划.无安排的随意工作习惯.每月的计划必须在当月4日前完成，计划必须严谨无误，凡超时或计划有误则考核部门人民币50元, 全月正常无问题则奖励人民币100元.
2.应收款帐务的及时、准确核对是维护公司及客户利益、是确保应收款良性运行的基本保证, 帐务核对必须按照公司财务的要求严格进行,凡出现末按期核帐,对帐前未按流程操作则考核部门人民币20元/次,全月正确无误则奖励部门人民币100元.
3.货款及时地回收是专职收款员的工作核心, 是资金流正常运转的基本保证.因此专职收款员的一切工作必须紧紧围绕着回款进行.每月回款必须达到应收款计划80%.专职收款员方能拿到基本月工资, 回款每超5%则奖励人民币100元, 以此类推.回款不足80%则按奖励比例的50%予以考核, 上不封顶, 下不保底.当月应回款不足部分次月必须无条件收回.4.当月现款交易的业务回款，而又未纳入当月应收款计划的部分，若当月回款达到计划的基本指标80%，该部分回款则作为当月业绩，若当月回款达不到计划的基本指标80%，该部分回款则作废。
5.上月回款计划因某些原因而未回款部分,本月无条件100%回款 ,而不纳入当月奖励范围;若本月仍未回款,则按欠款部分的1%(0.5%)作为滞纳金予以考核.
以上是应收款岗位职责及绩效考核试行方案, 不完善处在试行过程中逐步调整, 请相关人员认真学习，严格执行.
华泰文化用品有限公司2009-10-2
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