收款及票据管理办法
为了加强公司收款及票据管理，使之进一步规范化、科学化、制度化， 本办法所称票据是指与企业日常经营相关的各种凭证，包括发票、收据等。按照钱、账分离的原则办理收款。
第一条 票据领购及核销
一、公司的发票由会计人员保管、使用，负责发票的领购、发放、保管、核销工作。接受并配合财政、税务等部门对票据管理的检查及监督工作。
二、会计人员负责发票的领用，领用时应先检查是否缺号、缺联、重号等情况，如有问题，应立即指出并停止领用该票据。
第二条
票据的开具
一、票据的开具应按号码顺序填开，填写票据要规范，应确保填写项目齐全、内容真实、数字准确、字迹清楚，金额无误，全部联次一次性开具，并加盖企业财务印章或发票专用章，
二、所收款要及时缴存银行，不准坐支或挪作他用。
三、票据严禁涂改、挖补或撕毁；不得转借、转让、倒买倒卖不得为其他单位或个人代开。如票据开具后发现错误，要加盖“作废”章整份保存。
第三条 票据登记及保管
一、票证保管人员要安全保管好各类发票，必须将所用的各类发票锁存在桌、柜中，妥善保管。防止各类发票的丢失、被盗、损毁，发生票据丢失的，将追究有关人员的责任。
二、对填写不规范的票据，对丢失、被盗、损毁发票行为经财政、税务发票管理部门查出受到处罚，处罚责任要落实到个人，处罚款绝不允许公款报销。
三、如发现遗失票据或有违反票据管理行为的情况要及时报告企业财务部及税务机关，以便及时处理，使企业免遭损失。
第四条 本办法自公布之日起施行。
收到增值税专用发票请注意以下事项：
1、收到发票后，认真核对单位名称、税号、地址（营业执照上面的地址为准）、开户行账号以及货物名称、数量、单价、金额、税额应填写齐全，并与对应签订合同核对一致，如有误，应退回开票单位重开。
2、打印字迹应清晰对格，特别是发票密码区里的字符，是否超过了密码区的方框线，超过、压线、出格，该发票拒收，并及时告知对方。
3、请将增值税发票发票联、抵扣联一起交给财务，发票必须保持绝对的干净、整洁，完整，如果有销货清单的，请将销货清单两联及发票两联一起交给财务。
4、由于增值税发票必须在6个月内抵扣，若发票出现问题，对方单位跨月作废相当麻烦，故收到不符合要求的发票后第一时间联系对方寄回，对方财务会及时处理，否则会带来不必要的麻烦。
5、收到发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。 特别提示：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制，或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。
