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费用开支分类标准及报销制度
一、费用开支类别：
1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费
4.通讯费5.生活费6.运杂费
7.差旅费8.交通费9.材料费
10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬
13.租赁费14.水电费（驻地）15.人工（加工）费
16.生活用品维修费17.其它费用
二、费用类别明细解释
1.办公费：
a) 包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。
b) 办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。
c) 报销时所附单据：采购计划单（报修单）、发票（收据）以及采购清单，
d) 报销签审流程：采购计划单：生产队长（资料员）→项目经理签字；采购清单上采购员与验
收人签字。报销单上：领款人→报销人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。
2.车辆使用费：
a) 指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。
b) 报销时所附单据：发票、派车单、。
c) 报销签审流程：派车单：用车人申请→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销
人→用车人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。
d) 其他：在报销单据上注明使用明细（车牌号、起始地点、时间、使用人员）。小票粘贴要规范。 e) 每次出车发生的费用必须一次性报销，不能分开报销。
3.车辆修理费：
a) 指车辆保养和维修；
b) 报销时所附单据：发票、维修清单、请修单。
c) 报销签审流程：请修单：请修人→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人
→项目经理。
4.通讯费：
a) 该项目发生的座机费、网费、手机话费。
b) 报销时所附单据：发票、电话费报销标准。
c) 报销签审流程：领款人→报销人→项目经理
d) 报销要求：对于固定报销电话费的人员，由项目部根据工作需要和公司的报销标准每月列出
清单\\岗位\\金额。签审后进行报销。
e) 工地全面停工结束，只对未撤场的人员报销通讯费，其它人不再报销。工程全部结束后，不
再报销该费用。
5.生活费：
a) 指该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括生活燃料、桶装水、方便面等）
b) 报销时所附单据：采购清单、报销单。
c) 报销签审流程：采购人→食堂验收人→报销人→项目经理
d) 采购与验收人严禁为同一人。
6.运杂费：
a) 包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。
b) 报销时所附单据：运费发票（收据、收条）、采购入库单复印件；装卸费结算单：。
c) 报销签审流程：运费：领款人→报销人→项目经理；装卸费（水泥）：领款人→报销人→资料
员→项目经理（生产队长）。
7.差旅费：
a) 是指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费、通讯费等。
b) 报销时所附单据：派差单、发票、领款单，
c) 报销签审流程：派差单：申请人→项目经理，
d) 注明出差事由，人数，人员明细，写个清单。一次发生的差旅一次报销，不能分次报销（个
人办私事及请假发生的费用不予报销）在出差所在地有住宿和食堂情况下，生活费和住宿费
不予报销。差旅费必须有票，无票按报销标准的70%报销。本地人回到本地办公事只报销到公司的往返路途中的差旅费。
e) 出差生活费补助30元/天.人。
f) 各项目出纳回公司报帐时间长短，根据情况不同，分别单独决定。
8.交通费：
报销当天能往返发生的交通费用，参照差旅费执行。
9.材料费：
a) 指设备、机具、周转材料、原材料、低值易耗品、机物料等生产类使用材料。
b) 报销所附票据：总收据或发票、采购明细单（供货清单）、材料采购计划单（并注明具体用途）、
入库单。
c) 报销签审流程：材料采购计划单：资料员（生产队长）→库管员→项目经理。采购明细单（供
货清单）：供应商→采购员→库管员；入库单：材料会计。报销单（付现款的情况下）：领款人→报销人→项目经理。
10.机械设备维修费：
a) 指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。
b) 报销所附票据：发票、附机械设备修理计划安排表（或报修表）。
c) 报销签审流程：报修表：报修人→生产队长（项目经理）；报销单：领款人→报销人→项目
经理。
11.业务招待费：
a) 指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。
b) 报销所附票据：发票或收据或领款单。
c) 报销签审流程：经办人（领款人）→报销人→项目经理
d) 有公司陪同人员参予的需陪同人员签字确认，票据必须有发生业务的时间和项目，具体招待
谁不能注明在票面上。
e) 公司严控业务招待费，各项目必须严格在限额内开支，超支由项目经理自负。
12.工资、薪酬：
a) 指工地人员工资、加班费、奖金等。
b) 报销所附票据：工资表、考勤表，
c) 报销签审流程：考勤员（统计员）、生产队长、项目经理签字要齐全。
13.租赁费：
a) 指机械设备租赁费、进场费、
b) 报销所附票据：发票或收据、机械设备租赁费用结算清单（要有我方保管员签字）、租凭合同
（注明名称、租赁时间、租赁单价）、入库单、出库单（退租单）。
c) 报销签审流程：同材料费
14.水电费：
a) 指各项目水电费。
b) 报销所附票据：按发票或收据报销，票上要注明起止度数。用量、单价、金额。
c) 报销签审流程：领款人→报销人→项目经理。
d) 项目部最高水电费不得超出3000元/月，超出部分不予报销。
15.分包工程费（人工、加工）费
a) 指分（外包）包工程款及人工费。（如打钻），
b) 报销所附票据：金申请所需资料：必须按公司统一格式表格填写资金申清单。内容填写必须
真实完整，签审齐全：
c) 报销签审流程：项目经理（队长）、项目出纳、资料员、申请人签字。
d) 此项费用由公司统一支付，各项目不再支付，每月上报分包工程量统计（由分包人、资料员、
生产队长、项目经理签字）
16.生活用品维修费：生活用品的维修，所附单据与签审流程同14条水电费。
17.其它费用：不属于以上费用全部归在此类。
三、其他
a) 如开车出差，发生的油费、过路过桥费、停车费计入车辆使用费，产生的住宿、生活补助
计入差旅费。
b) 医疗费与私人购买生活用品费用不予报销。属于工伤的医疗费，公司先垫付，结算时从项
目部奖金中扣除。
c) 劳保用品按标准发放，不能领超。
d) 春节补贴：因工地施工，驻守工地未回家过节的员工另单独补助300元/人。（指春节七天，
大年三十至初六在工地留守）在此期间未满七天按天数比例计算。
e) 业务招待费根据总工程量和工期进行总额控制，其费用的拨付根据现场情况由项目经理申
请公司财务与总经理审核支付。施工前期产量不多的情况下，由公司先垫付，经最终结算超出部分的费用从项目经理工资及奖金中扣除。
四、费用报销标准
1.以上费用报销必须要持有票据方可报销，白条一律不予报销，请各工地出纳人员认真执行，公司出纳员也会依照以上要求审核执行。
2.生活费每月按项目实际就餐人员人数结合考勤表和出差情况统计，泸定工地以每人每天≤10元标准核算。沙湾工地以每人每天≤12.5元标准核算（食堂菜谱由食堂提供计划，指定人采购，食堂验收，严禁采购与收货为同一人），
3.差旅费报销标准按公司《差旅费报销标准》执行；附出差明细,人员,事由,人数.天数。
4.话费标准:
公司部门经理50元/月项目经理（队长）200元/月
班长100元/月驾驶员100元/月
项目出纳100元/月库管员50元\\月
李丽花150元/月（资料主管）曾明云150元/月（驾驶员兼出纳）
资料员学员满3个月后50元/月，能独立工作时报100元/月，其它岗位根据各工地需要经项目经理批准后50/月。
5.管理人员每年有15天带薪假。
6.除以上规定外，所有付款单据必须由经办人、项目经理（队长）签字批准、收款人签字、所有实物必须要经过验收并经验收人签字才可支付报销。
7.罚款和办私事不报销。
8.财务人员每月及时结算出各项目的总成本和单位成本。
