宁波大学科学技术学院考核答题纸
（2012-- 2013学年第 2学期）
课号：课程名称：授信管理阅卷教师：班级：学号：姓名：成绩：
授信管理
——商业银行授信业务风险防范
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Commercial bank credit busine risk prevention
Abstract:At present, China Commercial Bank Credit Management is flawed, and credit quality is affected.Therefore, domestic commercial banks must improve their corporate governance structure and establish indicators of performance aement, risk control and decision-making mechanism.Then, they must strengthen the system construction and do some efforts to control the risk effectively.At last, they must bring up good culture of bank credit.This article will start from the Commercial Bank of China Credit Management status, It will have a deep research in Credit Management and the management of the proce of how to create a perfect system, such as duties from clearing the credit sector and improve the credit operations and other aspects of management efficiency and strengthen commercial bank\'s internal control.Key words: Credit Management, risk prevention, internal control
摘 要:目前我国商业银行授信业务管理存在着缺陷，授信质量受到影响。因此，国内商业银行必须完善法人治理结构，在此基础上建立健全科学的绩效考核指标、风险控制和决策机制，加强制度建设和执行力度，从而有效控制风险，培育良好的银行授信文化。本文从我国商业银行授信业务管理现状角度出发，深入研究在授信业务管理过程如何建立完善的管理体系，即可以从明确信贷部门职责和提高授信业务管理效率等方面入手，强化商业银行的内部控制。 关键词：授信业务管理；风险防范；内部控制
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引言
授信从字面上来理解当然就是授予信用，对商业银行而言是指其向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。简单地来说是指商业银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。
商业银行授信业务的范围包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购，有时也会涉及贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。 风险来源
商业银行授信业务风险的来源有很多方面，在风险管理体制方面，我国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理方面的缺陷不但使得我国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且严重制约了国有商业银行的发展。在组织管理体系方面，尽管目前我国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。在风险管理工具及技术方面，目前的国际金融市场上，各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越大的比重，随着金融风险与市场不确定性的增强，银行风险管理也变得日趋复杂。国内商业银行在金融产品创新以及金融工具的使用上虽然有所改进，但仍远远适应不了现实的需要，尤其是在利用金融衍生工具进行信用风险管理方面。以上这些因素都可谓是商业银行授信业务风险的重要来源。
那要怎么来进行商业银行授信业务的风险防范呢？
1 .改善商业银行公司治理结构
随着国内商业银行的股份制改造,作为全面风险管理的一个重要控制环节——决策层和高级管理层应该从改善商业银行公司治理结构入手，在推进全面风险管理的同时,建立股东大会—董事会—监事会—经理层之间的权力划分和权力制衡的有效机制。董事会下设风险管理委员会,由风险管理委员会总揽全行全面风险控制,负责制定、执行内部控制程序,从整体上对全行经营管理风险的控制和管理,构建以风险管理委员会为核心的全行经营风险管理体系
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2.建立统一客户数据库和管理信息系统
商业银行拥有众多客户，既有个人客户，也有企业客户，为了更好地进行全面的管理，从而完善授信业务的管理和风险的防范，建立一个系统化的客户数据库是不可缺少的。
管理信息系统是一项复杂的系统工程，不但涉及网络、信息技术、数据库技术等计算机技术领域，而且涉及管理科学、管理体制和管理观念等复杂的因素，还涉及一些制度方面和人为的因素。具有高效的办公自动化水平，能够强大地对信息资源进行整合、集中和共享，并能够进行绩效评估和结构分析。在数据管理方面也有了新的发展，开始运用数据挖掘和数据仓库等新技术来管理个人客户和企业客户的各种数据和信息。
在实际运用方面，通过建立统一的管理信息系统，我国各商业银行取得了不少成功的经验。首先解决了缺乏规划，重复建设，浪费投资的问题。根据新的操作风险管理框架，按照交易前，交易中，交易后三个组成模块进行部署，将会计监控系统和反洗钱系统中对实时交易流水进行实时分析的部分，统一归入到交易实时监控模块。最后通过统一整合批量分析，提高了性能。通过各种方式获取业务数据，同样的数据内容会因为分析的角度不同而被重复处理。由于数据量较大，处理时间长，消耗资源多。按照新的框架进行整合后，采用了综合批量分析的方法，采用一个包含了数据采集、加工、存储、交换和管理的综合性服务平台，整合分析规则，减少对数据的重复访问，统一分析结果的管理方式、统筹结果数据的访问策略，从而大幅提高了系统整体的性能。
3.加强贷前调查和贷后监管
由于商业银行授信业务风险的发生具有不确定性的特点，即使根据以往经验总结的风险防范方法很有效，随着信用风险产生方式的变化，风险防范方法也有失效的情况，这就需要商业银行在授信之前进行详尽的调查工作，在信用风险发生后进行监管处理。其实贷前的调查工作也是一个对贷款进行分类的过程， 我
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国现在采用的是以美国为代表的“五级分类法”，它主要以风险为依据把贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失。其中，后三类合称为不良贷款。 对贷款进行分类后，商业银行就应该建立和完善贷后的监管和处理工作。银行应该做好不良贷款的登记、汇总上报工作，按时填报不良贷款情况表，严格控制不良贷款。同时，银行应该对不良贷款从总量、结构、原因上进行全面的分析。对已发生的不良贷款，银行应积极采取措施，运用法律、行政、经济等多种方法进行催收、清理、转化，减少风险，最大限度地收回不良贷款。
4.创新授信业务品种并分散风险
商业银行作为金融体系中最主要的组成部分，创新是不可避免的趋势，如何创新授信业务的品种并进一步分散风险是授信业务管理的重点所在。目前我国商业银行的创新层出不穷，从银行卡、中小企业信贷到花样繁多的理财产品等等，国内银行为了拓展盈利渠道而不断地推出新的产品、业务种类。但是，在现阶段，推动我国国内商业银行盈利增长的最主要动能依然来自传统的信贷业务，而决定国内银行利润高低的重要因素也是信贷业务收入。信贷业务的开展情况对赢利水平的影响非常大。商业银行需要通过不断地探索和创新，推出一些新的授信业务的品种，降低原有的信贷门槛、改变传统监管方式对中小企业风险进行控制，通过综合性收益对中小企业的高风险及高成本进行补偿等方式才能解决问题。
结论
对于我国商业银行授信业务未来的发展我们有理由相信将会向成熟、完善的方向不断前进，首先我国商业银行会继续保持和巩固自己的优势策略和管理理念，其次通过借鉴国外商业银行先进的风险管理机制，我国商业银行应该会从以下四个方面来完善和发展自身的授信业务管理体系。
（一）保证风险管理部门的独立性。真正地做到“审贷分离”，即分支机构的内部监督部门往往与本级机构相互独立，或者在分支机构不设内部监督部门，内部监督的职责直接由总行的内部监督部门实施。
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（二）完善风险管理规章制度。完善操作规章制度是银行有效进行风险管理的保证。银行业务人员由于受自身素质和外界条件的影响，如果没有相应的制度和规范约束，在进行风险评价和判定时，难免会带有个人倾向，造成判定结果有失公正。通过建立严格的操作规程和严密的规章制度，能够使银行员工避免主观主义和随意性，做到公正、合理地判定风险。
（三）加强商业银行信用评级体系建设。建立与完善信用评级体系是商业银行防范风险的重要举措。信用评级体系往往独立于信贷和审批部门的信用管理部门，肩负着对客户的信用调查、征信、信用档案管理、信用记录监控等职能。信用管理部门在授信前做出的客户信用分析报告，是银行的信贷决策机构决定能否给予授信的依据之一，在授信后定期向信贷部门和风险管理部门做出的信用监控报告，更是银行衡量信用风险大小的重要指标。
（四）培育良好的社会信用环境。在商业银行不断完善内部风险管理建设的同时，良好的社会信用环境无疑为商业银行的风险管理提供了积极的外部环境。西方发达国家的信用体系较为完善，为银行风险管理提供了良好的环境，我国商业银行今后也应该学习他们成功
的经验。
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