授信审查岗位职责（精选多篇）

推荐第1篇：授信审查岗位职责

授信审查岗位职责

1、授信审查岗位职责

对授信经营部门上报的正常类授信客户的授信申请进行尽职审查并提出明确的独立审查意见向上报批，全面揭示所审查授信业务的风险，对出具的审查意见负责。其主要职责为：

（1）可行性审查。依据本手册相关规定，审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、授信期限、担保能力等；

（2）合规性审查。审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向规定、授信客户经营范围是否符合授信要求；

（3）完整性审查。审查授信资料是否完整有效，包括授信客户贷款卡等信息资料复查、项目批准文件以及需要提供的其他证明资料等；

（4）审查授信客户和授信业务风险等级；

（5）授信业务经有权审批人审批同意后，通知授信经营部门和放款中心，并将授信额度、风险等级等相关信息输入CMIS系统；授信业务被否决的，通知授信经营部门；

（6）审查正常类授信客户的“定期监控报告”、“信贷备忘录”及风险评级，根据客户风险变化情况，提出明确的审查意见，上报审批。如须变更、冻结授信额度，报高级信贷执行官/信贷执行官批准后书面通知授信经营部门和放款中心；

（7）主动关注当地经济、行业发展趋势和所审查客户的风险状况变化，及时向部门负责人沟通、汇报。

2、授信审查及放款审核岗位职责

1、负责对授信项目的风险管理，对授信业务的关键环节和风险点实施控制，对授信业务办理过程中的相关手续进行合规审查

2、对于重大授信项目，与客户经理平行作业，参与贷前调查，对授信项目进行风险分析评价，出具风险评价报告，对授信风险分析评价的客观性和专业性负责

3、协助和参与授信客户的信用评级评价工作

4、对授信审批权限内授信业务的审查工作

5、负责分行贷后管理工作

6、完成领导交办的其他工作

7、审核是否经过完整的授信审批流程，且经过有权人批准

8、审核授信相关资料的完整性和一致性

9、根据最终授信批复文件，审核授信批复条件落实情况

10、审验授信法律文件是否齐全、完备

11、负责职责内有关授信业务信息的系统录入和维护，并对信息的完整性、真实性和及时性负责

12、根据档案管理制度和工作要求，负责部门放款档案归档、整理、保管以及查询工作，确保放款档案管理的规范性

13、定期查阅放款档案的保管期限，对于保管期满，需销毁的档案，及时上报部门领导，经批准同意后按程序进行销毁

14、完成领导交办的其他工作

3、授信审批部门岗位职责

负责各类授信业务的审查管理工作，推动各类授信业务的健康持续发展，实现资产结构和质量的不断优化。主要职责如下：

1、组织实施经批准的本行有关战略，将战略规划予以分解落实，并根据实际拟定相关实施方案；

2、贯彻执行本行信用风险政策，包括投向政策、结构优化调整政策等；

3、依据国家金融法律法规、产业和货币政策及本行信贷经营方针、政策和规章制度，对由总行审批的各类授信业务进行初审和复审，提出审查意见报总行相关委员会和有权审批人决策；

4、结合审查情况，分析宏观经济发展态势和热点行业系统性风险，并作出分析报告；

5、参与拟定全行信贷审查、审批各项规章制度，统一并明确各类授信业务的审查标准和审查要点；

6、负责对规定范围的客户信用评级认定、客户准入的审核、放款核准等工作；

7、提前介入重大项目、复杂业务，协助分支行开展相关授信业务的尽职评价工作，客观评价贷款风险；

8、承担信贷审批委员会办公室职能，提交对审批贷款总量结构、投向等专题分析报告，安排贷审委会议，做好贷审委办公室日常工作及相关信贷档案的管理工作；

9、负责全辖授信审查人员的培训、指导工作，安排与授信业务审查有关的对外学习交流活动；

10、认真落实监管部门及总行案件防控工作要求，通过制度安排、流程设计、系统控制以及监督执行等措施建立健全本部门/条线案件防控体系，组织本部门/条线排查案件、案件易发环节和风险点，并负责本条线/部门对各项检查发现问题的整改纠错；

11、承担总行规章制度、文件中所规定的相关职责；

12、完成领导交办的其他工作。

推荐第2篇：银行授信审查工作总结

授信评审部

2012年工作总结 2012年，总行授信评审部认真贯彻总行工作会议精神，以科学发展观为指导，以我行改革和发展的现状为基点，积极推动我行经营体制和增长方式的转变。我部根据总行领导的安排,在深入研究本行实际情况、本地经济特点的基础上，借鉴他行先进的授信管理经验,尝试建立适应我行发展实际和管理体制的授信业务评审体系。同时，深刻领会总行的工作意图，落实总行制订的工作思路和方针，重塑授信管理体制，提高授信评审的专业技术水平, 主动、认真地履行好部门职能，强化授信工作的尽职监督和合规建设。

第一、构建适应我行实际、有利我行发展的授信评审体

系。

2007年改革与发展，对授信评审部的工作提出了一个迫

切的命题，那就是建立一套什么样的授信评审体系，如何建？要解决这些问题，首先要解决的就是授信评审部的定位问题、授信评审部每一位员工的个人素质和授信评审部的整体素质问题。

首先，我部加强与改革领导层的沟通，深刻研究和领会

改革的整体思路和精神，切实明析我部在全行授信管理工作 中的定位和职能，明确内部分工，保证整个授信管理体系的严密和协调有序，为我部授信评审与管理模型和操作架构的建立打好依据基础。

其次，研究我行体制运行的整体情况和授信管理的现实

情况，考察学习他行的先进管理理念和先进的管理方法，结合我行实际情况，对照授信工作尽职指引、集团客户授信尽职指引、关联交易管理办法等关于授信管理的规定和风险指引，建立授信评审模型与操作架构；二是与有关部门协调沟通，对授信评审模型与操作架构进行论证，一方面完善授信评审模型与操作架构；另一方面使有关部门了解本部在授信评审模型与操作架构中的角色和作用,为进一步细化操作流程打好基础。三是进行穿行测试，调整完善授信评审模型与操作架构，并做好与下线部门和上线部门的衔接。

再次，根据授信评审模型与操作架构，以及我行授信管

理工作的审慎性要求，细化授信评审部内部岗位分工。一是要完善内部岗位的设置，做到分工明确；二是要明确各岗位的职责，做到权责明确；三是要建立问责制和责任追究制。

同时，针对不同的信贷产品，建立相应的管理制度和操

作流程，明确授信评审的重点、难点，要细化评审工作的操作流程，建立科学严谨、可操作性强、有利于业务发展，并符合审慎性要求的评审流水线，并明确各个环节的责任和责任人，同时建立严格的责任追究机制。 第

二、制订科学严谨、合理有效的企业信用等级评价办

法和操作流程。

企业信用等级评定是统一授信的前提条件，根据总行领

导安排,我部的负责安排企业信用等级评定工作，由专门人员负责。一是要加强学习，针对性的培养企业等级评定方面的人才，切实提高我行人员企业信用等级评定的知识水平；二是认真研究长治市各类型经济实体，研究长治市经济发展的现状和实际，针对本地区内各类型企业的特点，细分企业类型，拿出适应本地区实际和我行信贷政策的企业评价标准；三是结合我行管理体制和审慎性要求，制订我行企业信用等级评定操作流程，包括授信调查、等级评定、授信评审、授信额定、授信中止、授信调整和授信管理等各个方面；四是要细化等级评定的操作程序，针对各个环节和各部门的职责，明确各部门各岗位人员的责任和权限，并建立相应的责任追究机制。 同时，根据新的存量授信，分批次、分类别推进授信评

级工作，建立适应我行实际、有利我行发展的授信评审与风险控制体系模型，加强贷时审查、贷后检查，实行档案、押品的集中化、标准化管理，将风险预警、识别、计量、控制渗透到授信业务的各个环节，建立各类风险的处置预案。

第三、加强授信评审工作的宏观性管理和指导，统筹兼

顾，有的放矢的做好授信规划。我部将根据国家产业政策和 长治市经济发展的实际情况，结合总行有关会议精神和决议，做好全行授信业务的管理工作，明析授信业务发展方向和行业风险及政策导向，以“实用、适用、实效”为目标，明确授信业务发展方向和重点，内容包括准入与退出政策、授信投向、授信投量、行业向投量、客户类型投处投量等，并通报各行业部，使各行业部明确全年授信工作的重点，有所为，有所不为，切实发挥自身职能，全面提高授信管理水平。

第四、修订完善《总行信贷审查委员会工作规则》及相

应的管理制度。

结合我行体制改革的要求和授信管理工作的实际，以风

险防范为主线，以授信尽职为要求，制订《总行审贷委员会审贷委员选聘办法》，明确审贷委员的任职标准和选聘程序，并建立相应的考核办法，明确责任追究，切实提高审贷委员会的决策水平和能力。

在总结以往审贷委员会工作经验的基础上，修订《总行

审贷委员会工作规则》，针对不同授信业务的特点和国家关于授信业务的尽职要求和风险指引，明确不同授信业务的审贷规则，提高审贷透明度和审贷决策的科学性，合理界定审贷委员会的工作范围和相应的责任。

第五、根据授信业务管理的要求，完善本部门岗位设置

和各项业务在本部门的操作流水。结合公司业务部和其他部 门的工作流程，充分考虑业务风险的可控性、操作流程的合规性、业务办理的可行性、便利生，完善本部门的岗位设置，明确各岗位任职标准和岗位职责，形成设置科学合理、职责分工明确，监督措施得当的部门岗位结构。

建立不同业务的内部操作流程，合理界定权责范围，保

证各项业务操作在本部门的流转顺畅和评审有效，同时要将相应的考虑评价机制纳入到整个部门工作中，一是对操作流程的合法性、合规性进行审核和评价。二是对操作流程制订的科学性进行审核和评价；三是对操作流程的全面性进行审核和评价。四是对操作流程的审慎性进行审核和评价。力求通过严密的流程操作，严格控制各类风险，及时发出预警信息，实现以客户为心，以风险防控为主线的业务流程再造。

第六、认真做好全行贷款的评审工作。全年召开审贷委

员会会议148次，累计审议各类贷款571笔，金额825921万元，其中通过435笔，金额539504万元，未通过136笔，金额共计286417亿元。召开授信委员会会议18次，累计授信37户，累计授信金额36亿元。累计办理企业评级７3户，对移交我部审查的贷款料进行书面审查，以法律有效性与防范风险为重点，依据国家法律、法规及相关政策的规定，结合目前国家产业政策的实际状况，分别对贷款质量、贷款风险、贷款行业信息、信贷信息提出合理化建议供审贷会审查。根据国家有关产业政策和我行的有关规定，对每一笔贷款向 - 5 -篇二：银行审批人员年度总结

银行审批人员年终总结

一、工作方面：一年来，我在授信审查员的岗位上，严格按照刘健副行长对于审查工作“独立性、严肃性、高效性”的要求，加强自己的廉洁自律意识，勤勉履职。虽然因经验和能力的问题，工作中稍有疏漏，但均能保持积极认真对待每一笔业务态度。工作中严把授信质量关，并努力增进工作效率，积极总结相关知识，立足本职、敬业爱岗、有所奉献。

今年第四季度，经过部门遴选被抽调至宁波市发改委经济调节处工作，工作期间尽职尽责，能完成上级领导布置的工作和任务，同时积极协调我行与政府机关建立良好的关系。

二、学习方面：时代在变、环境在变，工商银行的工作也在时时变化着，随着对审查工作的不断熟悉，我深刻体会到知识就是发展动力。尤其是金融业，显得更为重要。特别在我行成功转制并跨越式发展的形势下，我更是感到学习知识、更新观念的迫切性和重要性，所以在闲暇时间我努力学习新的知识，掌握新的技巧，针对业务中可能涉及的问题，领会好新的文件精神和授信政策，以适应经济和社会环境的变化，提高自己的履职能力，努力把自己培养成为一个业务全面、知识丰富的农商行员工，更好地规划自己的职业生涯。

三、工作不足：虽然这一年我基本能较好的完成各项工作，但离一名优秀员工的要求还存在一些不足之处。如未能杜绝工作中的一些疏漏，处理问题考虑不够全面，同时也应注意工作中不但要积极，更加要重视方式方法。在今后的工作中，我将进一步认真总结经验，发扬优势，克服不足，争取更大的进步。 总的来说，在过去的1年中，在领导和同事们的关心、支持和帮助下，虽未取得大的成绩，但对于我自身来说，已有了一个较大的突破，在这一年，我学习、成长了很多，在我的职业生涯中，2012年是非常重要的一年。而面对2013年，我将继续以饱满的热情，投入到工作中去，扎扎实实做好各项工作，为工商银行的发展做出自己的贡献。 2012年度本人自评为称职。篇三：银行审批人员工作总结 转眼间从进入xx银行那时算起已经满了第二年。两年时间说长不长说短 也不短。时间让我对于xx银行有了更加深入的了解也让我通过自身的学习、领导和同事的教育帮助提升自己的业务技能更加胜任自己从事过和正在从事 的岗位工作。 最近这一年我作为一名xx银行员工亲身感受了 xx银行股改给我们的日 常工作、生活带来各方面的巨大变化——如经济增加值、关键绩效考核指标等概 念的引入使经营部门的经营理念真正从过去只注重量的扩张转变为注重质的提 升以及由此带来的岗位分工和收入分配的显著变化。各种规章制度的出台对 r我们xx银行“规范经营”提出了许多更为明确和细化的要求工作中注重细 节管理、精细化管理针对违法违规行为也有了更多的预防和惩戒措施特别 是行内开展的“违法违规行为专项整治活动”向我们再一次地敲响了警钟——工 作不仅要做得“好”、“快”还要“合法”、“合规”不仅要懂得“亡羊补牢” 重要的还在于“未雨绸缪”》 20x x年末我报名并经行内的择优选聘有幸被调动至地审批组担任合 规性审查岗工作。从南区支行理财中心的个贷综合岗转到原先从未接触过的以公 司类信贷和个人大额信贷业务为主的审批组合规性审查岗这个跨度不可谓不 大。但领导的教育关心、同事的帮助指导和我个人的自学努力下通过阅读相关 书籍、解读文件规章我很快渡过了起初的不适应迅速地融入到现在的岗位角 色中。从20xx年初至20xx年7月末我总计完成了 109笔公司类贷款、3 笔公司类授信业务的合规性审查工作合计金额47435.2624万元完成了 67 笔公司类信用等级评定的合规性审查其中m级29笔、a级34笔、bbb级4 笔完成332笔个人类贷款的接收、送审、下发决策意见工作合计金额6463.475 万元。较好地完成了本岗位的工作任务要求。 xx地审批组属于行内审批部门面对的都是行内的经营部门受理审批xx 银行信贷经营部门报送的各类信贷业务。因此树立内部客户理念把经营部门 作为我们所服务的客户为客户提供优质、高效、规范的服务是我作为一名审 批组合规性审查人员最基本的要求。在日常业务中我总是尽自己的最大努力帮 助经营部门x作耐心解答他们对于审批中存在的各种疑问并时常通过各种合 规、有效的渠道与他们进行沟通了解经营部门的现实情况和问题及时向领导、专审进行汇报尽可能帮助解决审批与经营由于信息不对称造成的矛盾为行领 导与专审的有效决策提供依据实现xx银行利益的最大化。 xx地审批组是行内一个日常工作量较大、工作较为繁忙的一个部门。如何 提高工作效率更好地完成工作要求是我经常思考的问题。我在工作中发现 大量工作时间都是消耗在一些相对机械的简单重复劳动中如在合规性审查工作 中对申报单位一些财务指标的验算计算比较简单但要检查多个单位的多个财 务指标也要花费合规性审查人员相当多的时间和精力。我通过自学运用我们常 用的execl电子表格软件中的公式与函数编制了一张表格只需要将企业的资产 负债表、现金流量表中的有关数据填入表格相应的各年度财务指标如资产负债 率、流动比、速动比、利润率、本息保障倍数、抵押率、担保率等数据就能自动 计算生成极大地方便了工作、提高了效率。我还把这张表格与周围的同事、经 营部门的同事共享力求大家都能更高效的工作。我还将部门内部许多相关的报 表进行了关联共享相互取得所需数据消除了很多重复劳动也使许多数据更 为精确把一些常用表单进行了优化本着简单、易用的设计在规定的位置录 入数据电脑就能自动生成相应的规范页面供使用了。此外我在许多工作流程 的细节上想点子、找方法在符合有关规章制度的前提下简化流程、提高效率 更好地完成工作要求。 审批组的工作是一项全面而细致的工作需要对全行的各项业务都有深入 的了解。加强对各类文件和制度的学习是我履岗最基本的要求积极参加行内、部门内组织的各种定期不定期的专题培训和例会、学习会则是对我业务素质的 全面提高。在xx地分行与xx地人寿保险公司共同举办的“盈向未来”客户经理 培训班上我学到了不少营销的技巧、与人沟通的方式明白了团队协作的至关 重要在由xx地分行组织、省分行有关部门领导与相关业务人员讲解的“xx银 行优势产品与营销”培训班上我对于xx银行的各类信贷业务有了明确而充分 的认识知道了哪些是应该重点向客户推荐的哪些是正在开发并着力推广的 以及如何办理有何优势与不足在省分行组织的由总行资深贷款审批人讲解的 全省专职贷款审批人培训班上我对于原先工作中一直存在的一些难点、盲点都 有了一些全新的理解如对于企业集团应该在哪些地方加强关注对于一个企业 的财务报表要从多个方面进行分析解读从一些表面的绩优或是绩差中发现企业 的真实状况合理判断认识到自己的工作与岗位的重要性与任务的艰巨性—— 需要通过我们扎实有效的工作来当好“xx银行资产的看门人”。除此之外每 当有新的有关行内发文我也认真参加部门内的例会和学习会学习文件精神 在工作中落到实处。特别是有时还请来行内相关部门人员现场讲解业务中的疑难 点更是我学习的好时机。学习制度、理解制度、在制度的要求下办事掌握全 方位的知识了解政策变化、行业风险才能在审批组岗位上成为一名合格的职 业人。 在做好本职工作之余我作为xx地分行系统团委的宣传委员参加了团委 组织的多项活动。将行内员工特别是广大青年团员的美文佳作、学习心得推荐给 大家是我与另几位团刊《青年风采》的小编们共同努力的方向。我组织搜集各 类优秀的稿件对原稿进行合适的排版、美化套上精美的插画与底纹最后上 挂网站上与大家一同分享 得到了广大团员的好评。其中大量佳作被省分行《西 湖周刊》选取上挂为全省的xx银行系统所了解。系统团委组织的“规范化阳 光服务演示”我积极参与了多份演示文稿的编写工作提出的一些建议与意见 也为领导与同事认同和采纳。 时代在变、环境在变银行的工作也时时变化着每天都有新的东西出现、新的情况发生这都需要我跟着形势而改变。学习新的知识掌握新的技巧适 应周围环境的变化提高自己的履岗能力把自己培养成为一个业务全面的xx 银行员工更好地规划自己的职业生涯使我所努力的目标。当然在一些细节 的处理和操作上我还存在一定的欠缺我会在今后的工作、学习中磨练自己在 领导和同事的指导帮助中提高自己发扬长处弥补不足。篇四：银行授信管理部经理述职报告 银行授信管理部经理述职报告

市行办公室：

我于2003年9月起担任授信管理部副总经理，分管授信管理部的审查组、出账审核组工作，主要职责包括：负责公司授信业务审查；授信出账审查的组织协调工作；负责制定公司授信业务的审查要点；负责对全行审查员业务培训和指导；负责市行贷审会组织协调工作；配合部门负责人完成本部门的工作，部门负责人交办的其它工作，向部门负责人负责。另外还主动担任了授信管理部的规章制度修订和全行客户经理培训的组织协调工作。 2004年12月经分行批准，担任授信管理部副总经理主持全部门的管理工作。主要职责除履行分管工作职责外，还承担对分行信贷管理部部门和市行领导负责，负责所辖城区支行信贷业务的正常健康运作；主持本部门全面工作，对上级行下达的各项计划指标和监测指标的完成情况负责；组织贯彻落实人行、银监会与总行有关信贷政策和管理规定，并组织制订实施具体实施细则和操作规程；组织对支行和各经营单位的信贷业务考核；对向人行、银监会和上级行报送的信贷业务报表；对信贷业务的分析报告的真实性和完整性负责；按上级行授权权限对有关信贷业务进行审核，负责组织本行贷审会日常运作；组织管理本部门的日常工作，负责规划实施本部门人员职能分工、岗位配置和职责考核；组织信贷从业人员的培训工作；上级行信贷管理部门和本行赋予的其他职责。 2004年本人主要管理工作为分管审查组和出账审核组的工作，主持全部门管理工作的时间较短，所以今年的述职主要对分管工作进行回顾和评估。就分管工作的岗位职责要求，本人基本上尽职地完成分管工作，保证了全行公司授信业务审查和出账审核工作顺利开展，配合分管贷后管理组和综合管理组的杨辽滨副总经理完成了授信管理部全部管理工作。现将2004年本人主要工作汇报如下：

一、具体分管工作完成情况

全年组织47次贷审会，审查420个授信项目，授信项目总金额140亿元。其中：审议通过289个项目上，总金额122亿元；上报上级行项目64个，总金额70亿元。

审核办理3700笔出账业务，金额223.9亿元人民币,外币1.25亿美元。其中：贷款260笔，金额83.55亿元；贴现450笔，金额38.8亿元；国际贸易融资450笔，金额1.25亿美元；承兑2500笔，金额110亿元；保函80笔，金额8.3亿元。

二、完善基础管理工作 2004年是全行“规范管理深化年”，总行针对公司授信业务管理工作下发一系规章制度和管理办法，本人立足于授信管理部的基础管理工作，主动承担了全部门基础管理工作的规章制度修订、增补工作。对提高授信管理部的基础管理工作，理顺内部业务流程，规范各项业务操作细则，明确各岗位责任等方面发挥一点作用。主要基础规章制度建设情况工作如下：

1、在上级行下发的各种零散信贷业务管理办法的基础上，吸收同业先进科学管理办法的基础上，结合我行现行管理框架，制定了《xx银行xx支行公司授信业务管理办法》，作为指导我行公司授信业务全流程管理的系统性法规，并在2004年进行了贯彻执行。

2、结合上级行对分支机构信贷管理部职能和岗位设置要求，信贷管理部及时修订了>,对信贷管理部的信用审查、贷后管理、数据统计、出账管理、系统维护、档案管理等管理模块进行明确的职能定位，落实各岗位管理人员，明确交叉辅助岗位，将本职岗位与对口管理、服务机构（部门）落实到具体的人员，明确部门内各岗位信息传递流程，将行内外由部门承担配合的工作指定到具体工作人员，实现授信管理部组织体系和信息传递的有序运行，实现了管理工作的落实到人。

3、通过总结03年国家宏观经济运行形势，对我行03年信贷业务管理中存在问题进行深入分析，依据总行下发04年信贷指导意见，在对04年国家宏观调控政策和经济走势预测的基础上，我部及时下发《xx银行xx支行2004年授信业务指导意见》，从源头上指导一线客户经理进行业务开发，保证上半年我行信贷业务运行始终按照年初制定规划运行，实现了信贷风险管理工作风险前移、制度先行，保证我行全年信贷工作在国家宏观经济调控政策和监管政策下有序运行。

4、通过总结以往年度同行业在出账管理中发生操作环节风险，我行在上级行下发的出账管理要求基础上，对我行出账审核流程进行优化，明确了出账环节审核要求，通过相互制约的岗位控制操作风险，制定了《xx银行xx支行出账审核实施细则》，在各经营机构内建立独立的出账操作人员队伍，实现客户经理业务开发和出账操作环节的分离。对额度内频繁出账、低风险业务出账操作存在手续繁琐问题，及时下发《xx银行xx支行额度内出账集中处理的通知》、对符合再转授权条件的经营机构进行《低风险业务再转授权通知》。

5、针对当前各家银行依靠垒大户追求规模和对集团关联客户授信额度不能量化管理问题，防止对大客户的集中授信风险发生，及时规避集团客户的系统风险。制定了《xx银行xx支行公司客户授信额度测算管理办法》，以量化的数据模型测算我行对公司客户的授信额度上限测算方法，保证了我行对集团客户敞口授信总量理性控制。对总体债务超出我行所测算总体债务上限的客户坚决不进，对存量授信客户重新审定，对超出总体债务上限的客户制定逐步压缩计划。从源头和制度上防止对垒大客户和集团客户集中授信风险的发生。

6、依据“xx银行民营100”的指导思想，我行公司授信业务确定了“差别化”营销策略，将发展中小客户作为我行重要战略决策，制定了《xx银行xx支行中小客户授信业务操作指引》，作为中小客户开发、中小客户管理、中小客户决策全过程管理指导原则，有效地防范了我行公司业务授信风险的集中，促进了辽宁省中小客户发展，响应了国家宏观经济政策的要求。

7、进一步制度化、程序化我行授信业务集体决策体系，起草了《xx银行xx支行贷审会条例》和《xx银行xx支行授信管理部联审会议事规程》，明确集体决策组织的委员组成、委员职责、议事程序、惩罚规定、考核管理，确定授信管理部联审会专家意见作为贷审会的参谋地位，在制度层面完善了我行授信决策体系，保证我行集体审议、集体决策授信风险要求的全面落实和贯彻。

8、通过现场调研、亲自操作感受和对授信业务操作细节分析，查找、筛选、逆向思维分析各业务操作细节存在风险隐患，及时下发十多个规范要求和通知。主要有：对公司业务部、资产保全部、筹备行公司业务上报规范性的通知、对人民币业务和国际业务规范性通知、规范保证金的证明、规范授信核保操作流程、规范保函业务操作流程、规范会计报表审计、规范抵押资产评估要求、规范贷款卡查询的要求、规范信贷管理系统录入要求、规范法人客户评级要求、规范保证金替换审批流程、规范了仓储场地现场勘查的操作、细化了调查报告撰写格式和产品价格确定依据等十五个规范性要求。

9、为了保证上述各项管理办法和规范性的要求贯彻执行，制定了《xx银行xx支行公司授信业务操作流程定量考核管理办法》，对客户经理业务开发管理实行量化全流程定量考核，将业务操作考核结果与客户经

理的经营绩效挂钩，实现对客户等级认定的科学性，保证我行客户经理综合素质的全面发展。计划在2005年全面推行实施。

10、通过分析研究我国历次宏观经济调控对银行信贷资产质量的影响，结合我行现存业务发展模式，为了建立我行长效的信贷资产风险控制机制，草拟了，现已提交全行经营机构负责人讨论，拟作为指导我行未来五年信贷业务开展纲领性的指导思想。

三、主动参与总行信贷管理信息系统新需求的完善工作 2004年总行信贷管理信息系统全面上线运行，在出账审核流程、授信审批、统计功能方面仍存在某些不完善的地方，本人以实事求是精神将工作发现或感觉到需进一步完善方面积极组织系统管理员向总行反映，并及时向总行报告我行的需求。

总行接受我行建议完善了批量处理快捷审批流程、完善了部分统计功能。

四、圆满完成接待上级行检查指导工作 2004年总行共派出五次检查、指导组对我行信贷业务进行检查指导，我主动参与接待总行检查组工作，并充分利用每次总行检查指导时机，全面地向检查组人员介绍沈阳市的经济发展情况，展示我行信贷业务管理工作，让总行业务管理人员了解我行信贷业务管理水平和信贷业务发展，认真接待、积级组织材料，取得检查组对我行信贷管理工作的基本认可。并将每次检查工作作为我行查找管理漏洞、完善管理工作、调整我行信贷业务结构有利时机。

五、准确把握政策脉搏，严防我行信贷业务的政策性风险

通过学习国家实施宏观调控政策，认识到国家防止经济过热的货币政策的严肃性，及时提出了对我行追求规模扩张政策进行重新调整，确立了“以高效资产质量，实现可持续发展”的指导思想。

组织审查组贯彻执行国家有关规定及总行下发的行业准入标准；提出对集团客户和股权关系复杂客户始终坚持审慎性放贷的原则，使我行在当前资金断裂“德隆系”公司中没有一笔敞口授信业务；对民营企业向重工业化转型中，有选择地支持实力强的物流民营客户，坚决回避在五大行业规模扩张过快的民营客户，如唐山建龙钢铁、工源水泥等客户；响应国家发展中小客户政策，将发展中小客户作为我行未来战略选择进行明确，全年我行累计新开发几十家中小客户，有力支持了沈阳地区经济结构的调整。

坚决贯彻执行沈阳市银监局去年对我行检查发现的贷款(贴现)转保证金、贷款逆向操作、承兑业务量过大的问题，主动在信贷管理方面下发专项规定和要求，主动压缩承兑业务总量、杜绝了贷款转保证金、贷款逆向操作、票据贴现的不规范现象。

六、发挥领导作用，引导培育良好的工作氛围 2004年，通过日常工作交流感觉部门人员工作态度茫然、按部就班、缺少工作主动性和热情等问题。本人利用周例会机会向全部同志共同探讨了如何发挥主观能动性、态度决定工作结果、工作没有任何借口、你真的很不错等四个基本观点，从励志方面鼓励全部工作人员，振奋工作精神、端正工作态度，取得初步效果。

七、承担全行客户经理组织培训工作重任 2004年本人在主管行领导的授意下，主动承担起全行客户经理系列培训的组织领导工作，在2004年下半年信贷结构调整及公司业务开发放缓时期，组织全行客户经理进行一系列的信贷业务培训，取得阶段性成果。2005年此种培训还将深入开展下去。

八、理论体系上存在不足

1、对银行追规模扩张，银行资产质量及其风险减除的重要性认识不够。2003年全国经济高速发展时期，本人没有给领导提出前瞻性的合理化建议，主动回避异地客户、压缩大额授信客户、调减承兑余额，结果导致2004年新增了吴中仪表逾期贷款，出现沈阳公用发展贷款预警，下半年被动地按总行压缩承兑江票计划调整承兑汇票余额，影响了我行2004年下半业务正常开展，失去一部分低风险承兑业务。主要问题为：以前没有很好思考规模和效益、规模和质量之间的关系，对“资产质量是发展第一主题”理念的认识不深，对质量、规模、效益三者协调发展关系理解处于口头，没有落实到信贷风险管理工作的具体实践中，不能勇于说不，失去很多可以主动回避风险的最佳机会。

2、对银行资本必须覆盖风险，进而限制银行过度扩张认识不充分。针对这一点知识，2003年以前本人头脑一直空白，缺少系统理论知识，每日仅研究具体授信项目的信用风险，很少从银行资本上思考银行的信贷规模到底可做到多大等深层次管理问题，特别是总行限制银行承兑汇票余额和商票贴现余额以后，才进行深入的思考和系统学习，明白银行信贷资源经营有限性，加深对我行存量信贷业务进行结构性调整的必要性的认识，并能理性决策如何使我行有限信贷资源得到高效的运用。本人已初步理解了银行资本有限、资本必须覆盖风险、资本制约规模的基本概念。

3、对银行经营的短期目标和长期目标相互协调性以及信贷业务风险发生的滞后性及银行经营风险的反经济周期性认识不够，在2003年甚至2004年上半年还存在少许盲目乐观性，对总行调整政策没能做到及时接受，幸好在主管行指点下，认识到我行现在必须进行客户、定价、保证金等结构刚性调整的必要性。及时调整了风险控制的指导思想，实施了适度从紧的审查原则，保证了全行信贷结构调整工作在2004年顺利实施，最终保证我行经营效益提高，有力降低信贷风险，压缩了承兑总量和调减了大客户的授信总量。

九、本人对信贷风险管理工作再认识

通过学习2004年国家实施宏观经济调整政策和总行进行一系列产品结构、风险排查活动实施，回顾我国金融体系在历次宏观经济大调整时期的得失，结合本人近五年银行风险管理工作实践。作为商业银行的信贷风险控制部门的负责人，应牢牢地树立一个长期稳定的经营理念指导日常管理工作。即在强化“质量是发展是第一主题”理念基础上，坚持一个思想、保持三个理性、把握四个关系。在经营和发展过程中，必须坚持效益、质量、规模协调发展的战略指导思想，以效益为目的，以质量为前提，以规模为手段，坚决放弃片面追求规模的做法。保持三个理性，一是理性对待市场，即不为市场的起伏所左右，始终清醒地判断市场风险，做到进退自如，风险可控；二是理性对待同业，即在积极借鉴学习同业好的经验与做法的同时，坚决反对各种不计成本的非理性竞争行为；三是理性对待自已，即勇于并善于看清自已的问题，牢记历史教训，不断挑战自我，超越自我。把握四层关系，是指正确处理好管理与发展、质量与速度、短期效益与长期效益、制度建设和管理团队建设等四方面的关系。

本人将依据上述思想指导授信管理部管理工作，组织全行信业务审查、管理等具体工作，处理好授信管理部与经营机构关系、协调好与各职能部门关系，做行领导信贷决策参谋部作用。篇五：审查工作总结 2011年年度个人工作总结

眨眼间，2011年即将结束，回首这一年的工作，总结如下：

一、这一年里，我不断加强学习，提高政治思想觉悟和业务技能。为提高政治素质和业务技能，迅速适应新时期金融工作的需要，在实际工作中严格要求自己，努力做到大事讲原则，小事讲风格，对待同志以诚相见，共同搞好工作，在坚持经常不断学习政治的同时，我还始终不忘加强业务知识学习，作为支行信贷部的审查岗，2011年我通过竞选继续着审查岗这个岗位,对于此我熟悉而又陌生的岗位，说熟悉，是因为我之前也是从事的审查工作，说陌生，是因为信贷各项制度均在不断地健全完善，很多新的规定对我来说十分陌生。所以，在实际工作中出现的疑难问题我虚心求教，向身边的同志们学习，积极参加县行和市行组织的相关业务知识培训，我认为不懂不要紧，只要我肯学，只要我努力，一份耕耘就会有一份收获！通过学习提高了自己的思想觉悟和工作能力，有力地推动了各项工作顺利开展。

二、认真履行职责，踏踏实实的做好本职工作。作为一名审查岗，我深知身上的重担。我坚持贷款的“三查”制度和行里制定的一系列信贷管理制度，不继拓宽自己的

业务能力，不放过对xx信贷资产有风险的审查，合理地提出自己的审查意见，把握贷款发放的合法性、合规性！坚决杜绝信贷员的一些人情做法，按信贷规范操作程序办理，努力使信贷工作上规范化。同时，我也帮助信贷员整理信贷档案（一些基础资料）。我深知，审查这项工作即繁琐又重要，需要经常加班加点来完成，但我坚持做到了及时完成任务，今天的事今天做，绝不拖拉到明天。

三、积极做好其他工作。除做好本职工作之外，本人服从领导的安排，积极主动的做好各项工作，为xx经营目标的顺利完成而同心同德，尽心尽力。在营销工作中，我继续着自己对定活期存款的兼职客户经理工作，并把它作为一项义务对待，为xx的储蓄余额增长贡献一份自己的力量。没有规矩不成方圆，我始终能够遵守行里的各项规章制度，遵守劳动纪律，平时有事很少请假，坚持小病小事不请假，并经常加班加点，从无怨言，树立良好的形象，受到领导和同志们的好评。

四、自我评价：经过一年来的努力，我在工作中取得了一定的成绩，基本能胜任此岗位，但还存在着很大的差距和不足，一是政治水平和业务技能还不能适应新形势发展的需求，二是开拓进取，创新意识不足。三是对我行新的信贷业务及知识向信贷员传达的深度不够，在新的一年 里，我要加强政治和业务的不断学习，团结同志，勇于创新，发扬成绩，吸取教训，向身边的同志学习，取长补短，增强工作能力，我相信自己能做一名合格的xx员工，当好xx的资产的看门人。

推荐第3篇：银行授信法律审查要点

授信法律审查

授信法律审查，是指银行工作人员在受理客户授信申请后，与客户签订授信合同前，对借款人主体、担保合法性等事项进行分析、识别，提示法律风险并提出有关建议，以保证银行对客户授信合法有效的管理行为。（调查亦应遵循）

第一节 借款主体合法性审查

《贷款通则》第17条规定，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户和具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人可以成为借款人。

一、借款主体

（一）借款主体的种类

1、法人。法人可以分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人，而《贷款通则》仅允许企业、事业单位法人成为借款主体。

（1）企业法人。企业法人可分为公司法人和非公司法人。（2）事业单位法人。

2、自然人。

3、个体工商户。

4、农村承包经营户。农村集体经济组织的成员，在法律允许的范围内按照承包合同规定从事商品经营的，为农村承包经营户，其债务应以家庭共有财产清偿。

5、其他经济组织。指依法成立，有一定的组织和财产，但又不具备法人资格的单位，主要包括：依法登记领取营业执照的个人独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业、乡镇（街道、村）办企业等。

（二）需要注意的特殊情形

1、居（村）委员会是居（村）民自我管理、自我教育、自我服务的基层群众性自治组织，只能从事日常办公所需要的民事活动，并不领取《营业执照》，不能作为借款主体。但农民专业合作社可以成为借款主体。

2、企业的从属名称。从属名称不得开展经营活动，故企业借款时应当使用营业执照上登记的名称。

3、筹建中的企业不能作为借款主体。

4、预先核准的企业名称、企业名称变更的情形。

5、港、澳、台居民及外国人。

6、助学贷款的借款主体。

7、法人的职能部门不能作为借款主体。

8、企业集团不能作为借款主体。企业集团不具有企业法人资格。

二、法人借款主体的审查

（一）授信应提供的主要法律文件

1、企业法人营业执照或事业单位法人证书；

2、组织机构代码证；

3、贷款卡；

4、税务登记证；

5、特殊行业生产经营许可证和有关资质等级证书；

6、公司章程、股东（大）会决议或董事会决议；

7、企业注册资本（金）验资报告；

8、法定代表人及其委托代理人的身份证明文件；

9、授权委托书；

10、需要提供的其他资料。

（二）有关法律文件的审查要点

1、核实企业使用的印章与营业执照记载是否相符，如发现企业的印章与营业执照不一致时，应以营业执照的记载为准，并要求企业予以更正；核实法定代表人姓名与营业执照上的记载是否相符，如企业变更法定代表人的，应当到登记机关办理变更登记；注意营业执照及公司章程上记载的经营期限，企业申请借款的期限应当控制在上述有效期限内， 超过有效期限的，应要求企业办理合法变更手续。

2、审查企业法人营业执照（事业单位法人登记证书）、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡(证)等法律文件，看是否在有效期限内，是否办理了年检手续，上述证照有无存在被吊销、注销、声明作废等情形。上述文件应为原件，客户经理应当将复印件与原件核对，由企业签章，客户经理签字并加盖与原件核对一致印章后方可作为证明文件。

3、审查借款人提交的公司章程，主要审查章程是否为原件和最新的规定，章程是上有无所有股东的签章，并到工商行政管理部门查询核实。

4、审查公司章程有无借款需要经公司董事会或股东（大）会决议的规定，如需经公司董事会或股东大会决议同意的，还应注意董事会和股东（大）会会议召集程序和内容的合法性，避免决议因会议召集程序、表决方式，或内容违反法律、行政法规或者公司章程而被认定无效或股东请求人民法院撤销。公司章程对借款总额及单项借款数额有限额规定的，公司借款的数额不得超过规定的限额。

5、审查企业及法定代表人的授权委托书是否真实、有效，授权内容是否明确，企业的签章与营业执照名称是否真实一致等。

6、从事特殊行业的企事业法人是否持有合法有效的特种经营许可证，对房地产和建筑企业还应当审查是否具有符合相应要求的资质等级证书。

7、审查法人客户有无上年度及近期的主要纳税凭证，以确认客户经营状况是否恶化，是否依法纳税等。

（三）公司借款主体的审查要点

1、公司章程；

2、公司注册资本；

3、公司出资方式。

三、自然人借款主体的审查 自然人借款主体的资格要求

1、具有中华人民共和国国籍的年满18 周岁，或者虽不满18周岁但以自己的劳动收入为主要生活来源，并能维持当地群众一般生活水平，年满16周岁的公民（法律、行政法规、部门规章另有规定的除外）；

2、精神状况、智力水平正常。

四、个体工商户借款主体的审查

个体工商户经营特种行业的，应审查其行业主管行政部门审批证明或特许经营证件，有关证件必须在有效期限内。

五、其他经济组织借款主体的审查

（一）合伙企业的审查

（二）个人独资企业的审查。审查时应注意：

1、法律、行政法规禁止从事营利性活动的人，不得作为投资人申请设立个人独资企业。依目前法律、行政法规的规定，不得从事营利性活动的人主要有公务员、法官、检察官等。

2、个人独资企业不得从事法律、行政法规禁止经营的业务，从事法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务， 应当在申请设立登记时提交有关部门的批准文件。

3、个人独资企业投资人在申请企业设立登记时，明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财

5 产对企业债务承担无限责任。在授信实施之前要审查该企业是以个人财产出资还是以家庭财产出资，以家庭财产出资的，其债务以家庭财产承担，应要求其家庭成员书面确认共同承担偿还贷款责任。

（三）农民专业合作社

六、借款主体从事特殊行业的法律审查

从事特殊行业的借款人，应当取得有权政府部门的批准文件或核准颁发的从业许可证，且有关证照应当在有效期限内。

第二节 担保合法性审查

一、保证担保

（一）保证人的主体资格 下列主体不得作为保证人：

1、国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外）；

2、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体（法律、行政法规另有规定的除外）；

3、企业法人的分支机构和职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权的范围内提供保证。

（二）保证人主体资格文件

6 审查保证人主体资格文件参照借款主体部分的相关规定。

（三）自然人保证担保的审查要点

1、保证人是否具有完全民事行为能力；

2、审查保证人姓名、年龄、住所等是否与其有效身份证件上的内容相一致，住所与经常居住地不一致的，应当提供经常居住地的证明；

3、保证人已婚的，如以其家庭收入或家庭财产确认其担保能力的，应尽可能要求其配偶同时提供保证担保，以避免追究保证责任时，难以分割保证人的财产，降低保证人的代偿能力。

4、不宜接受自然人提供保证担保的其他情形。

（四）公司作为保证主体的审查要点

1、公司担保的一般审查

审查公司章程对担保的规定，确认公司为他人提供担保是董事会还是股东会、股东大会的职权范围；审查公司是否出具了相应的董事会或者股东会、股东大会决议；如果是章程对担保的决策机构约定不明的，应当由股东大会作出决议；审查公司章程对担保数额是否规定了限额，如有限额，公司只能在限额内对外提供担保。

2、公司为股东或实际控制人提供担保的审查要点 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股

7 东会或者股东大会决议，不得通过公司章程或其他途径对此项规定予以突破。股东大会表决实行关联股东回避制度，被担保股东或者被担保实际控制人支配的股东，不得参加担保事项的表决，也不得代理其他股东行使表决权。该项表决权由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。

（五）保证担保的特殊情形

1、事业单位法人的保证担保

2、合伙企业的保证担保

3、担保公司的保证担保

（六）保证人免责的常见事由

（1）《担保法》第30条及《担保法》司法解释第40条规定，主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的，主合同债务人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的，债权人知道或者应当知道欺诈、胁迫事实的，保证人不承认保证责任。

（2）《担保法》司法解释第39条规定，合同当事人双方协议以新贷款还旧贷款，除保证人知道或者应当知道的，保证人不承担民事责任。但新贷与旧贷系同一保证人的不适用前款的规定。审查中应当注意，借新还旧的借款用途应明确写明“借新还旧”，并且贷款银行应当取得新保证人同意为“借新还旧”提供保证的书面文件。抵押或质押方式办理的业务可比照上述要求办理。

8 （3）除国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷提供担保外，各级地方政府和部门一律不得直接从事担保业务。在土地储备、城市基础设施等项目贷款中， 政府出具的承诺函不是保证担保，其性质只是对第一还款来源的证明文件。因此，对不具备发放信用贷款条件的政府授权类借款主体，应按照有关的规定，要求提供担保。

（4）《担保法》第24条规定，债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。《担保法》司法解释第30条又规定，保证期间，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。

（5）根据《担保法》第26条规定，连带责任保证的债权人未在合同约定的保证期间和担保规定的保证期间内要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。

（6）债务人破产，债权人既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。

二、抵押担保

抵押担保，是指为担保债务的履行，债务人或者第三人

9 不转移对抵押财产的占有，将该财产抵押给债务人，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形时，债权人有权就该财产优先受偿。

（一）抵押担保合法性审查要点

抵押担保应当产权明晰，并且是法律、行政法规未禁止抵押的财产。

1、债务人或者第三人有权处分的下列财产可以用于的抵押：

（1）建筑物和其他土地附着物；

（2）建设用地使用权，但乡镇、村企业的建筑物及其占用范围内的建设用地使用权不得单独抵押，以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的建设用地使用权一并抵押；

（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；

（4）生产设备、原材料、半成品、产品； （5）正在建造的建筑物、船舶、航空器； （6）交通运输工具；

（7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。 抵押人可以将上述财产一并抵押。

2、下列财产不得用于抵押：

（1）根据《物权法》184条规定不能抵押的财产包括：

10 a) 土地所有权；

b) 耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权，但法律确定可以抵押的除外；

c) 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

d) 所有权、使用权不明或者有争议的财产； e) 依法被查封、扣押、监管的财产； （2）国家机关的财产；

（3）违法、违章、临时建筑物；

（4）已依法公告列入拆迁范围的房地产；

（5）列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其他建筑物；

（6）军事设施；

（7）法律、行政法规不得抵押的其他财产。

（二）不同类型抵押物的审查要点

动产，是指能在空间上移动不会损害其经济价值和用途的物，如原材料、产品和机器设备等；

不动产，是指在性质上不能移动位置，移动后能够引起性质、形状改变的物，如土地、房屋以及其他地上定着物等。

1、房地产 审查中应注意：

11 （1）抵押人应当合法持有《房屋所有权证》，且与不动产登记薄一致，不存在预告登记和异议登记等情形；

（2）以共有的房地产抵押的，应当经占份额2/3以上的按份共有人或者全体共同共有人同意（但共有人之间另有约定的除外）；

（3）房地产抵押应遵循“地随房走”或“房随地走”的原则，即房屋的所有权和该房屋占有范围内的土地使用权须同时抵押；

（4）有经营期限的企业以其所有房地产抵押时，所担保债务的履行期限不应当超过该企业的经营期限；

（5）以具有土地使用年限的房地产抵押的，所担保债务的履行期限不得超过土地使用权出让合同规定的使用年限减去已经使用年限后的剩余年限；

（6）预购商品房抵押的，商品房开发项目必须“四证”齐全，并取得商品房预售许可证；

（7）关注抵押物的租赁情况，注意订立抵押合同时抵押财产已出租，原租赁关系不受该抵押权的影响。抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。

2、正在建造的建筑物 办理在建工程抵押应注意：

（1）开发商已取得“四证”，即《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》和《建设工程

12 施工许可证》；

（2）开发商已交纳土地出让金；

（3）开发商已投入工程款项的书面证明；

（4）在建工程的施工进度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量；

（5）以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用权随之抵押，若抵押的在建工程在抵押期间竣工的，应当在抵押人领取房地产权属证书后，重新办理房地产抵押登记；

（6）正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立；

（7）以非城市房产的在建工程抵押时，应注意遵守有关规定，并可参照上述审查要求予以办理。

3、建设用地使用权

（1）以出让方式取得的建设用地使用权抵押的，除应由具有土地估价资格的中介机构评估并经抵押权人认可外，还应当符合法律规定的和出让合同约定的条件。抵押合同约定的终止期限不得超过建设用地使用权出让期限。

（2）乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押，以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占有范围内的建设用地使用权应同时抵押。

（3）以通过招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地土地承包经营权可以抵押。

13 （4）以建设用地使用权和依招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。

4、森林资源资产

可用于抵押的森林资源资产为商品林中的森林、林木和林地使用权。

5、一般动产

（三）抵押时应注意的其他问题

1、注意担保物权优先受偿的例外情形： （1）建设工程承包人的优先受偿权。 （2）未清偿的职工债权。 （3）船舶、航空器优先权。 （4）国家税务。

（5）划拨土地使用权出让金。 （6）实现抵押权的司法费用。

2、从物的抵押效力。

3、被监护人财产抵押、质押的效力。

4、以农村集体组织集体财产抵押的，涉及村民利益的，须经村民代表大会讨论并表决通过。以集体所有制企业的房地产抵押的、必须经集体所有制企业职工（代表）大会通过，并报其上级主管机关备案。

三、质押担保

14 第三节 抵押、出质登记的审查

一、抵押、出质办理程序

签订授信业务合同签订抵、质押合同办理抵押、出质登记或交付质物、权利凭证取得他项权证等权利证书， 最高额抵押和最高额质押另有规定的，从其规定。

抵押、出质登记等手续必须由银行授信实施人员与抵押人或出质人共同亲自到相关登记部门（国土局、房产局、工商局、专利局等）办理。

二、抵押、出质登记部门规定

（一）不动产抵押登记部门

（二）动产抵押登记部门

（三）权利出质登记部门

推荐第4篇：商业银行授信业务审查审批要点

授信业务审查审批要点

（试行）

一、程序及要件审查

（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。

（二）支行申报的业务要件是否齐全。

根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：

1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。

2、客户书面申请。

3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。

4、全部贷款近期的五级分类情况。

5、贷款的信用评级和风险度测算情况。

6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。

7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。

（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：

1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。

2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。

3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。

4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。

5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。

6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。

二、合法合规性审查

（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。

（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。

三、综合承贷能力审查

（一）掌握客户基本情况，分析其发展前景

1、分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位臵及历史变革等。对上市公司还要分析其上市时间、募集资金数额、近期股权结构及主要股东的股权比例。审查要点主要包括：

⑴借款人是否具备《贷款通则》规定的主体资格。 ⑵借款人行业排名及发展前景情况。

⑶注册资金与实收资本是否一致，不一致的说明原因。 ⑷是否涉及重大诉讼。 ⑸有无交叉违约的历史记录。

2、分析借款人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、市场份额、出口创汇能力、实际销售、潜在销售及库存变化等情况。

3、分析借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况及下游产品市场需求情况，分析对供应商的依赖程度。

4、分析借款人主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况，分析行业成功的关键因素。

5、分析借款人技术和设备状况、对外投资及投资收益情况。

6、分析借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况。分析影响决策的相关人员（实际控制者）情况及决策过程。

7、分析借款人其他需要说明的情况，如拟上市情况、改制情况、债转股或债务重组情况、目前诉讼情况及其他重要情况，对其公司治理、履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方面进行分析。

8、分析与客户信贷业务相关的社会购买力、通货膨胀、汇率、

3 货币供应量、税收、政府财政支出、价格控制、GDP增长、外汇来源、外汇管制规定、利率、政府其他管制等宏观经济环境变化对客户发展前景的影响。

（二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力及信用状况

1、掌握借款人与我行合作情况。分析借款人近三年信用等级及变化、基本帐户开立、通过我行结算占比以及其他中间业务占比情况。

2、掌握借款人银行融资总量及我行融资占比。通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询结果，对借款人在其他金融机构的融资情况、信誉情况进行分析判断。分析客户在我行的融资余额与其年销售收入是否匹配，审查我行融资占比是否符合相关信贷政策和管理要求。

3、了解本地区同业和我行对借款人的授信情况。审查我行对该客户核定的最高综合授信额度及目前的可用授信额度情况。

4、了解有无不良信用记录或债务重组、核销贷款及挂帐停息等情况。

5、了解有无逃废银行债务情况。

6、了解对外担保情况及其他或有负债情况。

（三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力

1、审查财务报表的合规性、真实性

⑴近三年财务报表是否经会（审）计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告,客户委托审计的会（审）计师事务所有无不良从业记录。

4 ⑵近三年财务报表是否具有可比性。特别要关注并表范围是否一致，会计处理方法是否连续。对汇总或合并报表要了解汇总或合并范围是否完整。

⑶对集团公司客户，还应当分别分析集团公司本部财务报表和合并财务报表的主要财务指标。

2、近三年及最近一期资产负债及变化情况分析

⑴关注近三年以来资产、负债增减变化情况，分析增减原因。 ⑵分析客户近三年的资产负债结构及财务比率（主要是资产负债率、流动比率、速动比率等）的增减变化情况及原因。

⑶如果应收账款和其他应收款数额较大，需分析其构成及账龄分布情况、计提坏账准备情况，核实是否与关联单位的关联交易有关。特别要关注上市公司母公司和股份公司之间的资金往来，核实公司主要股东与控股子公司的资金往来，核实有无集团公司占用子公司或子公司占用集团公司资金的情况。

⑷如果存货数额较大，需分析其形态分布情况(原材料、在产品和产品)及近三年的增减变化情况，并与销售情况比较。

⑸如果借款人对外长期投资较大，需关注其投资形式及投资收益情况，分析对外投资的资产质量如何。

⑹需要特别关注下列几种情况： ①企业资产规模扩张过快；

②应收账款大幅度增加，应收账款帐龄过长； ③应付账款规模大幅度增加；

④无形资产规模及递延资产大幅度增加； ⑤企业过度负债经营。

3、近三年及最近一期经营收入及损益情况分析

⑴分析主营业务收入增长是否正常，是否有大起大落的情况，对其异常变化有无合理解释。

⑵关注销售收入有无虚列或重复计算等问题，成本计算有无少计或不当转移等情况。

⑶关注利润变化是否异常，核实是否有人为调节或编报虚假利润等情况。

⑷如果投资收益较大，需了解主要投资项目，对项目前景进行预测。

4、近三年现金流入及流出情况分析

⑴近三年现金流入量、流出量的增减变化是否正常，如增减变化幅度较大，应分别分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减变化情况及形成原因，了解其变化是否正常。如果增减变化不正常，需逐个项目分析。

⑵如果销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异，或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异，应分析形成差异的原因是否正常、合理。

⑶预测借款人到期还本付息的现金支付能力。

5、客户主要财务指标之间相互关联及逻辑关系分析

⑴主营业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金是否匹配，如差距过大，其原因是什么。

⑵经营利润与经营活动产生的现金流量净额是否匹配，如差距过大，其原因是什么。

⑶投资收益与长期投资是否匹配。

6 ⑷未分配利润的增减与上年净利润是否匹配。

（四）弄清客户关联关系，防范关联交易风险

1、分析客户存在哪些关联关系

⑴了解客户直接或间接地控制哪些企业或受哪些企业控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之间等关系）；

⑵合营企业、联营企业及集团公司等；

⑶私营企业或家族式企业各利益方以及受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的企业有哪些；

⑷其他存在关联关系并可能转移资产、收入和利润的企业有哪些，如借款人主要的原材料供应商和产品经销商等；

⑸形成互保及连环保关系的企业有哪些。

2、分析股东及关联企业的银行融资方式、融资总量、结构和我行占比

⑴了解关联客户的融资方式：

①集团公司统贷统还。如果集团公司控制力较弱，财务管理不统一，则存在较大风险。

② 集团公司与子公司同时从我行融资。应关注对该集团的统一授信情况，对集团公司本部融资要注意与其自身经营活动现金流量相匹配，对集团本部自身没有经营活动现金流入量的原则上不能提供贷款。

③ 集团公司不融资，子公司独立融资。应重点分析子公司偿债能力，并要关注有无集团公司占用子公司资金的情况。

⑵了解集团内部我行融资总量、结构及占比。既要看各分子公

7 司融资总量和结构，又要看集团整体的融资总量和结构。

⑶了解控股股东及主要关联企业基本情况和关联程度，掌握内部关联交易及内部定价等情况。

3、对关联客户授信审查需重点把握以下几点：

通过对股东及关联企业基本情况、财务及经营效益、信用状况等进行分析，重点研究关联企业之间的资金流动情况，特别要关注关联企业之间的应收、应付科目的数额及资金流向，分析是否存在通过关联关系转移资金及作假帐等问题。如果借款人主要股东为民营企业或自然人的，更要对其通过关联关系转移资金、甚至长期占用借款人资金的情况予以关注，切实防范其挪用我行贷款甚至骗取信贷资金等情况发生。

审查中要同时了解股东及关联企业中有无债转股、政策性破产、贷款挂帐停息等情况，关注企业改制过程中资产负债划分是否合理，我行原有贷款偿还责任是否落实，借款人及股东有无悬空我行债务、损害我行利益等情况。

四、用途审查

（一）流动资金贷款审查要点

1、是否真正用于生产经营，防止挪用于项目建设和对外投资；

2、是否真正用于本企业生产经营，防止转借其他企业使用（集团公司实行统贷统还的除外）或代其他企业融资；

3、流动贷款原则上只能用于短期生产资金周转，不能作为生产经营过程中铺底流动资金长期占用；

4、注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接，对发放中期流动资金贷款要从严控制；

（二）银行承兑汇票业务审查要点

1、审查有无真实贸易（商品交易及服务）背景，严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票；

2、审查承兑申请人（付款人）与收款人之间有无关联关系，防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金；

3、审查是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。

（三）保函业务审查要点

1、对不直接从事生产经营或工程的，原则上不得出具非融资类保函；

2、对非融资类保函重点是核实申请人有无履行本笔保函项下业务的能力；

3、融资类保函必须从严掌握，除国家政策性银行外，不得对申请人从其他商业银行及金融机构借款提供担保；

4、我行担保所筹措资金原则上只能用于自身生产经营和项目建设，对用于项目资本金的不能办理。

（四）项目贷款审查要点

1、审查项目建设是否合规

⑴项目产品是否在国家产业政策支持范围之内；

⑵项目建设是否经有权部门批准立项或核准，可研报告是否已获有权部门批准；

⑶项目环境评价报告是否已获有权部门审批通过；

⑷项目占用土地的审批是否依法合规，建设用地是否符合国家规定；

⑸其他按规定需由有权部门批准的事项是否已获审批。

2、审查项目资金来源落实情况

⑴项目评估总投资及自筹资金比例是否符合国家规定。 审查还要测算各项投资支出与可研报告的差异，关注项目建设总投资构成，并与类似项目单位成本进行比较，分析是否有人为加大建设成本现象，防止人为夸大总投资而相应减少自筹的情况。

⑵项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析。审查各出资人的出资金额、出资比例及出资顺序，重点关注出资来源是否可靠，各出资人是否具备出资实力。对已经开工的项目要了解项目形象进度及已投入资金的来源渠道，项目自筹资金的实际到位进度，投入资金及投资计划是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融资落实情况。多家银行贷款时，要分析各家银行融资及占比，了解各家银行提供融资意愿如何。需要外汇资金的，说明外汇资金如何解决。

⑷加工项目铺底流动资金是否落实，主要看借款人自有资金来源是否稳定、充足。

⑸注意防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资。

3、审查项目建设条件是否具备

⑴项目建设用地及水、电、汽供应是否落实，交通设施能否满足项目建设需要。

⑵工艺技术是否成熟、可靠。项目采用的工艺技术是否需经专业部门论证，论证结论是否可信。如果是新产品，还需审查新产品的试制、试验及论证情况。

⑶主要生产设备来源及设备先进程度，项目关键设备的研制或引进情况。

10 ⑷项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性。 ⑸专业机构或其他中介机构对项目评估情况。

4、项目产品市场及竞争能力分析

⑴国际、国内市场供求、价格变动等情况。 ①本项目产品国际市场供需现状分析。

②本项目产品国内市场供需现状分析。总生产能力、消费构成及需求情况，包括生产量、消费量、库存量、进出口量、供需缺口等。本项目产品目前行业地位及行业排序情况，项目完成后借款人的行业地位及行业排序的预期情况。

③项目产品的上下游供求情况及变化趋势。 ⑵项目产品目标市场供求状况。

⑶本项目产品替代产品的发展情况及趋势。

⑷主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较： ①规模；②市场占有率；③价格；④成本；⑤管理水平。

5、项目效益测算及偿债能力分析 ⑴项目效益及投资回收期预测

①项目正常生产年新增销售收入、新增利润情况；②投资利润率、销售利润率；③投资回收期；④内部收益率；⑤盈亏平衡点；⑥敏感性分析结果。

审查要特别关注项目产品定价是否合理，项目达产年销售收入、利润总额的测算是否过于乐观。

⑵偿债能力测算

①偿债来源有哪些：A、项目自身效益；B、折旧及摊销；C、综合效益；

11 ②贷款期内原有存量贷款的偿还计划；

③根据测算结果审查我行贷款期限的确定是否合理；

以客户综合折旧及摊销作为还贷来源的，审查还要查询以前年度企业的折旧及摊销提取情况；以企业往年未分配利润作为还款来源的，要了解企业未分配利润分配的会计政策；以项目新增效益作为还款来源的，要分析产品定价依据及价格变动趋势（包括单位定价和销售量。如电力项目要关注上网电量和电网电价，核实项目建成后的运营小时数；公路项目要关注通车年车流量及收费价格；一般加工产品要关注产销率、单位产品售价及成本）；以其他资金作为还款来源的，要分析资金来源的合法性、合理性和可靠性。同时要关注偿还多家银行贷款时的还款顺序。

五、担保措施审查

（一）保证方式担保审查

1、保证人基本情况

⑴审查保证人是否具备独立法人资格。保证人主体资格是否完备，能否提供连带责任保证。

⑵审查保证人有无经营收入和实际的现金流量。分析其经营状况、财务状况和现金流量状况以及综合生产能力、市场占有率、发展前景等。

⑶信用情况。了解保证人自身银行融资情况及我行占比，资信情况如何。

2、保证人与借款人之间关系

⑴关联关系。由于关联担保并没有提供有效的第二还款来源，

12 因而担保的可靠性存在很大问题，一般情况下应拒绝关联企业提供的担保。未经授权的非独立法人提供的担保无效。

⑵互保（包括连环担保）关系。注意分析互保关系对保证能力的影响。对借款人与保证人属同一集团公司内的企业，贷款要从严审查。

⑶担保公司。特别要关注担保公司的信誉和对外担保数额、质量，核实其真实的担保能力。

3、保证能力测算

要同时考虑以下几种情况，不能只看有多少净资产：（1）净资产减或有负债；（2）经营活动现金流入量及净流量；（3）实际的收益水平；（4）自身融资及已提供担保的情况。

4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽然具备担保能力但实际上无法追究其担保责任的情况。

⑴关注国家机关或行政单位提供担保无法律效力的规定。 ⑵保证人公司章程中明确规定对外提供担保须经董事会同意或经股东大会批准的，应有董事会同意提供担保的书面文件或股东大会同意提供担保的决议。

⑶母公司为子公司提供保证，须关注母公司有无充足现金流量和担保能力，母公司是否存在其他或有负债，其总量和结构情况如何。

⑷上市公司对外提供保证，应当审查董事会或股东会同意提供担保的书面文件，同时审查担保合同（或担保函）中有无担保人对担保行为合法性的声明条款，如：声明被担保人不是担保人的股东、股东的控股子公司或附属企业，担保人的担保行为符合本公司章程

13 及章程规定的程序和权限，不违反法律法规及中国证监会的规定，如果上述声明有虚假或隐瞒，担保人愿承担由此产生的全部责任等。

（二）资产抵押方式担保审查

1、抵押物的选择

⑴审查是否符合法律、法规规定的可以抵押资产范围。

⑵审查变现能力如何。

抵押物应具备良好的流动性和可变现能力，一般应选择地理位臵优越、变现容易的房地产作为抵押物，社会公用设施不能作为抵押物。

2、核实抵押物权属情况。审查抵押人对抵押财产有无处分权，抵押物有无已抵押给他人的情况，防止无效抵押、重复抵押。审查抵押物的使用情况，抵押物有无长期低租、是否存在提前收取租金等现象。

3、审查抵押物价值确定或评估结果的合理性。

审查抵押物是否经过我行指定专业机构评估，分析评估价值是否合理，抵押率的设定是否适当。

4、抵押物保管地点及保管责任是否明确。

（三）动产及权利质押方式担保审查

1、动产质押担保方式审查 ⑴质物的选择

①审查是否符合法律、法规规定的质押范围；

②审查是否能够及时变现；

③审查是否适宜长期保管，其价值是否会随时间推移贬值。

⑵质物权属是否明晰，质押人对质物有无处分权。

14 ⑶审查保管地点及保管方式能否保证质物的完整。

2、存单质押方式担保审查。

⑴用于我行贷款质押的单位银行定期存单，质押人须享有完全处分权；

⑵用于我行贷款质押的单位定期存单原则上应是我行开立的定期存单；

3、股权质押方式担保审查

⑴用于质押的股权预期升值潜力应当较大；

⑵审查股权变现或转让的可能性大小。当前可用于质押的股权原则上限于上市公司股权；

⑶是否符合中国证监会和财政部关于股权质押的具体规定。

（四）其他贷款安全保障措施审查

1、公路收费权以外的各种收费权、经营权质押。

2、其他安全保障措施还包括：帐户质押（帐户监管协议）、股东完工担保、涉及村社贷款的三方协议等。

六、综合评价

（一）对各类影响贷款本息按期偿还的风险因素进行分析，判断风险发生的可能性及可控程度。

1、政策风险；

2、市场风险；

3、担保风险；

4、关联交易风险；

5、技术风险；

6、汇率风险；

7、项目超支风险；

8、财务（现金流短缺）风险；

9、筹资风险；

10、投资风险；

11、管理（贷后管理、异地监管等）风险；

12、贷款集中到期风险或期限风险；

13、过度融资和超单一客户限额风险；

14、体制变化风险；

15、安全生产风险；

16、政府信用风险；

17、法律风险；

18、原料来源风险。

19、战争风险或国别风险；20、……

（二）提出审查结论

1、审查意见

（1）融资金额及结构；

（2）期限（项目贷款须明确宽限期及从何时开始还款，提款期多长）；

（3）利率（或收费水平）及结息方式、周期；

（4）还款计划和还款方式。超过一年的中长期贷款原则上要从宽限期满后实行等额还款，每半年或每季度或每月归还一次，以降低贷款集中到期的压力。确实无法做到等额还款的，要按评估测算

16 的结果确定分年还款计划，但也必须坚持每半年或每季度或按月还款一次，防止贷款集中到期无足够现金流量还款；

（5）担保方式。

2、控制风险措施

（1）设定必要的前提条件或提款条件，只有在满足我行贷款条件或提款条件后才能发放贷款或提款。

（2）约定必要的财务限制条款及提前还款条款，包括但不限于： 当借款人生产经营或财务指标发生不利于贷款安全的变化时，贷款人有权宣布贷款提前到期；

根据客户具体情况约定未经我行允许，合同期内不得因主观原因关闭，分红不得超过税后净收入的一定比例；

资本支出不得超过我行要求的一定数额，不得出售特定资产（主要指固定资产），未经我行同意原则上不得向其他金融机构申请授信，不得更改与其他金融机构的债务条款，不得提前清偿其他长期债务，不得进行兼并收购等活动，不得为第三方提供额外债务担保，不得向其他债权人或授信人抵押资产等条款。

（3）进行必要的风险提示，提出相关管理要求。

推荐第5篇：信贷审查员授信审查要素内容

审查员授信审查要素内容模板

申请人在我行历史授信情况

（一）明确授信类型：

即申请人该笔授信在我行属于首次授信、续做授信、追加授信、展期、贷新还旧、重组、额度重启还是复议。

（二）续做业务（包括续做授信、追加授信、展期、贷新还旧、重组、额度重启）：说明申请人在我行授信沿革情况，重点分析最近一次授信批复情况（至少应包括批复时间、终审机构、授信额度、授信敞口、业务品种、期限、用途、利费率、保证金、担保方式、授信前提条件、授信要求、当前授信余额、未使用授信额度、十二级分类状况、在操作过程中是否存在问题等）。对集团客户授信，还应说明各成员单位的授信品种、额度和目前的余额。对贷新还旧、展期、重组类授信，说明本次授信的原因。

（三）复议项目：

说明上次授信批复的内容/否决理由及复议原因。

申请人经营管理情况

（一）行业分析：

1.明确该客户主营业务所对应的我行信贷投向政策指引中的行业；

2.影响该行业发展的主要因素是什么？这些因素及其未来变化，对行业的主要影响是什么？包括四个方面的因素：

－法律、法规与政策因素；

－经济环境因素；

－社会因素；

－技术因素。

总的来说，这些因素及其未来变化对行业的影响是正面的，还是负面的？

3.综合、归纳该行业主要特点，包括：

－是新兴行业、成长行业、成熟行业，还是饱和行业？

－是劳动密集型还是资本密集型？

－市场竞争程度是激烈、一般，还是垄断？

－对原料供应的控制能力是强、弱还是一般？

－对产品销售的控制能力是强、弱还是一般？

－盈利能力是强、弱还是一般？

－主要融资来源是股市、内部、发债，还是贷款？

这些行业特点近期面临重要变化的，列出这些变化。

（二）客户经营状况一般性分析：

1.属于特定中小企业的，予以明确；

2.概括客户的核心竞争优势和存在的主要问题；

3.从以下方面进行具体分析：

－行业地位：是（当地）行业龙头，中型追随者，还是小企业；主要产品的市场占有率。

－产品销售：近三年的售增长情况，对主要销售渠道是否有控制能力，是否有长期销售合同，销售的结算方式是否稳定，客户集中度和地区集中度是否太高，

是否受运输能力影响。

－原料供应：行业内代表性产品的主要原材料成本的构成，对主要原料供应商和定价是否有控制能力，是否有长期供货合同，是否受运输能力影响。

－业务多元化：主营业务是否突出，主要产品在总销售收入和毛利中的占比情况，产品销售形势、竞争能力和货款回收情况，业务多元化是否有过度扩张的风险。

－主要资金需求的解决方式是什么。

－产品特性：产品质量与技术先进性如何，与同业产品相比的差异是什么，产品品牌的知名度如何，产品销售半径，影响生产成本的主要因素是什么，产品处于生命周期的哪个阶段（进入、成长、成熟和衰退），产品的替代性如何。－管理质量：公司治理结构是否完善，对管理层的基本评价，内部控制制度是否健全。

－有无近期发生和未来将来发生的重大事项，对客户经营的主要影响如何。

（三）客户实际控制人及其管理能力分析：

明确客户的最终实际控制人，并简单评价其管理能力；

－对于自然人控制的企业，尤其是中小企业，要注重对其银行信用记录、管理风格等的分析；

－对股权结构或背景复杂的客户，要深入分析与股东、其他关联公司之间的关系，了解客户在整个股权结构图中所处的位置，明确实际操纵客户的控股股东或其他企业，分析其经营策略和战略规划对客户经营与还款能力的影响。

（四）专家意见：

对于重大项目或疑难项目等，引述外部专家对行业和客户评价的主要内容。

（五）穆迪查询：

对国内外上市公司客户，进行CreditEdge信息查询，分析EDF值的高低及变化趋势。

（六）对风险警示客户和预警客户：

根据情况对上述信息做出进一步说明。

（七）需要分析或说明的其他问题。

申请人财务情况

（一）贷款卡查询

核对分析贷款卡查询信息和借款申请人报表数据，有异常情况的，审查人员应做出说明。

（二）财务状况总体判断

1.目前客户财务状况总体上是否正常？近年来财务状况是较为稳定，存在明显波动，还是很不稳定？未来发展趋势是什么？

2.客户的总资产、主营业务收入、净利润在（当地）同业中处于什么样的位置？财务实力（包括资产规模、盈利能力、资产质量等）是强、一般还是较弱？

3.未来还款期内现金流量是否足以偿还到期债务？

（三）存在的主要问题或优势

1.审计报告中是否有保留意见？简要说明保留意见内容。

2.在近年来变化较大的财务科目和指标有哪些？分析变化原因、未来趋势，及其对客户经营带来的影响，哪些异动指标与新会计准则有关，指标变化是否符合新会计准则实施的影响。

3.客户财务指标中哪些与（当地）同业水准差别较大，有无异常项目，原因是什么？

4.应收账款、存货周转是否变慢？原因是什么？是否存在关联交易以及关联公司间转移资金的现象？

5.资产增长与负债、净资产、主营业务收入、利润规模的增长是否匹配，存在的主要问题是什么？

6.主营收入与净利润增长是否同步？收入增长是主要依靠主营业务还是非主营业务，是生产经营活动还是投资活动？主营业务本身是否发生重大变化？

7.客户经营活动现金流、筹资活动现金流和投资活动现金流分析的主要结论是什么？经营活动现金流变化的主要原因是什么？

8.贷款规模（加上应付票据）与主营收入和经营活动现金流量相比，增长是否过快？是否过度举债？长短期负债结构是否合理，是否与资产转换周期相适应？是否存在短贷长用现象？集中到期金额是否较大，到期日分布是否合理？

9.客户近期是否对外提供新的大额担保或大量资产被抵押？对外担保、未决诉讼、有追索权的票据贴现等或有负债，近期有多大可能成为实际负债？

10.客户在其他银行有无不能及时还款的情况？在他行授信和再融资能力如何？向其他银行的信贷申请是否被拒绝，曾提供较大授信支持的其他银行是否突然非正常退出？

11.客户会计政策是否发生重大变化？简要说明这些变化及对财务报告的影响，包括折旧政策、存货计价、无形资产摊销、收入确认、或有事项、关联交易和销售政策。

12.有无发现粉饰报表的问题？若有，对以上分析有无较大影响？

（四）需要分析或说明的其他问题

授信用途及还款来源分析

（一）授信用途

1.本次授信的实际用途是什么？申请金额与客户的生产经营实际需求是否匹配？授信产品组合的搭配是否合理？对存在问题的，进行说明。对集团客户授信，还应分析每个成员单位的授信品种和授信用途。如需转授权使用授信额度，应单独说明。

2.对供应链融资等复杂业务，描述其授信方案。根据需要，对授信产品项下交易背景、操作模式进行描述。

（二）授信期限

授信期限是否与客户的生产经营周期相适应？如果存在差异，说明这样安排授信期限的原因。

（三）还款来源及还款计划

1.主要还款来源是什么？分析还款来源的具体渠道，包括是否再融资还款、股东借款等。－对集团客户授信，还应分析是由借款人本身偿还还是由母公司偿还。－对项目融资，根据对项目经营期内预计经济效益及未来现金流的分析，判断银行债权的保障程度。

2.分析还款能力、还款方式、还款计划存在的风险点。－中长期贷款提供具体的还款计划。

第二还款来源的总体评价

（一）对保证担保，按以下格式撰写：

1、担保资格

保证人通过“担保资料”合规性审查的，审查人员应明确“保证人具有担保资格”；没有通过审查或存在问题的，应进行说明。

2、根据保证人与借款申请人之间是否存在密切的经济关系，以及保证人提供保证的经济动机，判断保证人提供保证的意愿，是迫于外部压力还是自愿担保。保证人与借款申请人在股权、主营业务上具有强关联性的，还应分析对保证人的代偿能力的影响。

3、保证人的信用记录是否良好，包括对自身债务的还本付息记录和保证人履行担保责任的记录。

4、参照对借款申请人的分析，对保证人行业情况、经营管理情况、财务状况进行分析。

5、综合以上分析，判断保证人是否具有担保能力，归纳第二还款来源的风险点。

（二）对抵（质）押担保，按以下格式撰写：

1、抵（质）物基本情况包括名称、类别、位置、数量、购置成本、账面价值、（预）评估价值、抵（质）押率、抵（质）押登记机关等。

2、合规合法审查抵（质）物满足合规合法要求的，审查人员应明确：“抵（质）物合规合法并符合我行规定”。存在问题的，应加以说明。

3、价值稳定性与变现能力审查分析判断抵（质）物的价值稳定性如何（良好、一般或存在明显问题），变现能力如何（较强、一般或存在明显问题）。

（三）对信用授信，明确“此笔授信为信用方式”。

对调查报告的评价

1、上报材料是否齐全、完整、信息充分、前后一致，CECM和书面材料之间是否一致，分析意见是否充分、全面和基本合理。

2、审查员将审查中要求重点解释说明的问题以书面形式向经办机构沟通落实，并简要概况过程和结果；对经反馈仍不能达到相关要求的授信项目，审查人员应做出说明。

3、风险经理是否参与了平行作业及其相关参与情况。

授信的总体评价

（一）我行对该客户的政策导向：依据我行大中型企业或中小型企业行业投向政策指引、区域营销指引、行业营销指引、总行相关文件/会议纪要（如低质量客户、公路、教育行业风险排查会议纪要）等分析我行对该客户的政策导向。

（二）合规性审查情况：对合规性审查结果进行说明，通过合规性审查的，应按如下格式进行表述：“本人已按规定对本项目进行了合规性审查，经审查，本项目在资料和产品合规性方面符合相关规定”；如果合规性方面存在问题，可按如下格式进行表述：“本人已按规定对本项目进行了合规性审查，经审查，本项目在资料和产品合规性方面存在如下问题：„„”。

（三）需由其他部门出具专业意见的，引述专业意见的主要内容。

（四）对本次授信的风险是否可控，以及收益与风险能否平衡做出明确的判断，总结得出客观公正的审查结论。其中：

1、对审查否决的项目，全面总结否决原因（包括在财务、经营、第二还款来源等部分已经揭示的风险），并逐条列示；

2、对审查同意的项目，全面总结同意的原因（包括在财务、经营、第二还

款来源等部分已经说明的原因），并逐条列示；

3、对审查同意的项目，揭示其存在的主要风险隐患，提出具体和有效的防范、控制措施；需要缩减额度或者增加授信条件的，应说明具体原因；

4、对贷新还旧、展期、重组类项目，可根据具体情况参照以下格式明确审查结论：

（1）鉴于借款申请人无力一次偿还对我行的债务，通过法律手段也不能有效清收，该申请方案风险敞口较现状有所减少，为保全我行信贷资产，在先归还本金××万元，不欠利息条件下，同意贷新还旧/重组/展期××万元。

（2）鉴于申请人到期无力偿还我行债务，总行/分行保全部出具了专业的贷新还旧/重组/展期意见，为化解风险、最大限度保全资产，同意按下述方式授信。

担保方式及内容

授信前需落实条件

推荐第6篇：授信方案的审查和审批

授信方案的审查和审批 (2010-12-31 08:46:35)

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作者：融金智略银行培训中心资深培训专家魏老师

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(一)审查内容

各级行授信审查部门审查客户的授信方案时，应注意审查以下内容：

1．对客户基本情况、组织结构和关联关系进行评判；

2．从财务和非财务因素分析客户的主要优势、风险和发展趋势；

3．分析客户现有融资的适度性、用途的合理性和主要风险；

4．分析下级行申请的授信额度的适度性、授信条件与管理要求的合法性、全面性和有效性；

5．其他需要审查的内容。

(二)设定授信额度的使用条件和授信管理要求

各级行审查确定客户的最高综合授信额度后，要参照下列内容设定授信额度的使用条件和授信管理要求：

1．对客户的融资品种、额度、期限限制；

2．按照融资风险程度，确定融资担保的条件；

3．设定资产负债率等核心偿债能力或其他指标的控制线；

4．对客户对外担保的限制；

5．贷后管理方面的要求；

6．其他条件和管理要求。

(三)客户授信条件

对同时符合下列条件的单一法人客户或关联客户中的成员企业，融资办理行可以根据客户申请申报核定客户授信额度：

1．信用等级在AA-级(含)以上(国际贸易融资客户可放宽至A级)；

2．资产负债率、流动比率、速动比率等偿债指标优于行业良好值(国际贸易融资客户可优于行业平均值)；

3．或有负债总额不超过净资产；

4．近两年未出现亏损，经营活动现金净流量为正值，总资产报酬率高于同期银行借款基准利率；

5．无不良信用记录；

6．定性分析确定为非压缩授信客户。

(四)设定客户授信额度使用条件

有权审批行核定客户授信额度时，须根据客户资信状况和风险控制要求参照以下内容设定客户授信额度使用条件：

1．融资品种和限额(必需项)；

2．融资期限和担保条件(必需项)；

3．对外担保限制；

4．财务比率约束；

5．交叉违约要求；

6．股东分红约束；

7．资本出售限制；

8．兼并收购约束；

9．资本支出约束；

10．偿债优先条款；

11．其他条件。

(五)审批流程

1．单一法人客户授信方案按照如下流程进行审批

二级分行授信管理部门审查客户资信情况和分析融资风险后提出压缩授信方案的，根据授信审批权限直接报本行有权审批人签批或经有权审批人签字同意后报一级分行审批；提出维持授信和增加授信方案且属本行授信审批权限的，提请本行信贷审查会议审议通过后报本行有权审批人签批，超过本行审批权限的，经本行有权审批人签字同意后报一级分行审批。

一级(直属)分行授信管理部门审查二级分行报送的授信方案申请材料后，提出压缩授信和维持授信方案的，根据授信审批权限直接报本行有权审批人签批或经本行有权审批人签字同意后报总行审批；提出增加授信方案且属本行授信审批权限的，提请本行信贷审查会议审议通过后报本行有权审批人签批，超过本行授信审批权限的，经本行有权审批人签字同意后报总行审批。

总行授信管理部门审查一级(直属)分行报送的授信方案申请材料后，提出压缩授信和维持授信方案的，直接签报有权审批人签批；提出增加授信方案的，根据授信审批权限提请总行信贷政策委员会或信贷审查会议审议后报有权审批人签批。

2．关联客户授信方案按照如下流程进行审批

二级分行授信管理部门对本辖区应纳入关联客户授信范围的成员企业提出授信方案，经本行有权审批人签字同意后报一级分行核定。

一级分行授信管理部门审查二级分行上报的关联客户成员企业授信方案申请材料后，属分行辖内关联客户的，制定关联客户统一授信方案，提请本行信贷审查会议审议通过后，按照授信审批权限报本行有权审批人签批或经本行有权审批人签字同意后报总行审批；属跨分行辖区关联客户的，提出授信方案经本行有权审批人签字同意后报送总行。

总行授信管理部门审查一级分行上报的关联客户授信方案申请材料后，提出维持或压缩上年度授信额度的，直接签报有权审批人审批；提出在上年度授信额度基础上增加的，根据授信审批权限提请总行信贷政策委员会或信贷审查会议审议后报有权审批人签批。

推荐第7篇：流动资金授信及贷款审查要点

企业流动资金授信及贷款审查要点

为指导和规范信贷业务审查，提高审查质量，有效防控信贷风险，根据《中国XX银行信贷管理基本制度》、《中国XX银行法人客户授信管理办法》和《中国XX银行流动资金贷款管理办法》等相关文件，特编定本审查要点。

一、前臵审查

(一)客户类别审查

区分客户为集团性客户还是单一客户。集团性客户原则上对集团进行统一授信，不单独对集团内单个企业授信。单一客户应进一步区分是小企业客户还是非小企业客户。

集团性客户识别执行《中国XX银行集团客户授信业务风险管理办法》的规定；小企业客户的识别执行《中国XX银行小企业信贷管理办法（试行）》的规定。

（二）业务审批流程及权限审查

确认客户管理行，目前我行客户包括总行管理客户、分行管理客户及支行管理客户三类。

按照本级行转授权文件，确定该客户申请的业务是否为本级行审批权限，属本级行权限的业务应进一步确定是否需要向上级行报备或备案，超本级行权限的业务应进一步确认有权审批行，并确定业务上报审批流程，具体业务审批流程执行《中国XX银行关于规范信贷决策行为的若干规定》。

（三）内部运作资料审查 企业基本情况调查表（用信时除涉及要素变更需重新提供外可不提供）、统一授信审议表（授信时需提供）、借款申请书（或流动资金借款申请表）和流动资金贷款调查表（这两项申请贷款时提供）、调查报告、主责任人员名单及材料清单填写是否齐全并合乎要求，应注意各资料在时间顺序上是否衔接一致。

（四） 存量客户附加审查情况

1、存量业务评价报告

要素是否齐全；存量业务中是否存在风险点。

2、检查底稿

是否有总分行历次检查和风险排查中的工作底稿及整改意见，如有，则应了解落实进度及具体情况。

3、存量批复

1 是否存在限制性条款未落实及贷后管理未到位情况。

4、会审情况

会审结果及信贷策略是否与本次业务操作一致。

二、客户主体审查

（一）主体资格的合法有效性审查

1、企业是否具有独立的法人资格，如属分支机构，应了解所属企业的详细情况及对分支机构的授权。

2、企业证照是否年检有效，各证照反映的企业要素是否一致。

3、注册资本是否与现行章程相符；实收资本与验资报告及财务报表入帐是否一致。

4、企业法人经营期限是否覆盖办理业务期限；经营范围是否与办理业务的用途一致。

5、章程及有关修正案是否齐全，是否有股东签章，对公司办理融资业务是否有限制。

6、验资报告中股东是否与现行公司章程一致；股东出资方式、出资额及占比；实物出资是否已办理权属变更。

7、涉及的资质证书及行业许可证书，应查看其是否在有效期内

8、审核工商局打印的户卡是否与上述情况一致，不一致的原因。

（二）与金融机构合作情况审查

1、基本户、一般户、专户及临时帐户开立情况，主要流水结算行。

2、综合查询中是否存在不良的信用记录及对外担保记录；了解企业整体融资（含直接融资）额度、用信品种、担保方式及对外担保情况。

3、重点审查企业与农行的合作情况：建立合作关系的时间，合作过程中信誉如何，在我行流水结算情况，当年信用等级是否已评定，是否满足本次授信中用信品种准入要求。

（三）客户的股东、法定代表人及实际控制人情况审查

1、特别要关注民营企业的法定代表人、主要个人股东及实际控制人的资质、任职经历、从业经验、社会信誉及地位；是否有兼职情况，兼职企业是否有不良记录，如有不良记录，不良形成原因及解决情况；个人股东之间的关系；人行查询情况中是否有不良，不良形成原因；个人财产调查是否详细，财产权属是否清晰，是否存在可供抵质押的财产及担保意向。

2、客户股东为法人客户的，应了解股东的背景，重点包括其所有制性质、实力和在行业中的地位。

（四）集团客户审查

关联或集团的认定理由；集团股权及关联架构；业务关系如何；资金往来情况如何；整体融资情况及对外担保情况；在我行融资额度、业务品种及担保方式。

（五）涉及具体流动资金贷款的审查

1、是否存在法定代表人授权情况，存在授权时应审查：是否有合法的委托书，委托权限及期限如何；受托人身份证明；签定时是否有调查人员在场并核对身份。

2、法律文本签定时是否有调查人员在场并核对身份；签章的名称（姓名）是否与有关资料一致。

3、根据企业章程分析企业有权决定贷款的内部机构是股东会、董事会或执行董事；股东（董事）是否在工商局备案的注册及登记资料显示的范围之内；股东（董事）会决议出席及签字人数是否达到公司章程或法律规定要求，签字与预留签字样本有无明显偏离；授权代理股东（董事）是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；决议内容是否与企业申请贷款的内容有偏差。

（六）客户的准入标准

1、授信主体准入

（1）增量授信（含核定特别授信额度）、存量续授信客户应同时具备以下条件：

①持有有权部门颁发并年检有效的营业执照（或事业单位法人证书）、组织机构代码证、贷款卡（银行、信用社等金融机构客户可不提供贷款卡）。

②生产经营合规合法，财务制度健全（小企业可适当放宽），符合国家产业、行业政策和XX银行的信贷政策。

③有稳定的经营收入和良好的信用记录，五级分类无不良，能按期偿还贷款本息。

④授信用途符合国家法律法规及有关政策规定。 ⑤客户信用等级原则上应在A级以上（含）；对办理出口信用保险项下的融资和保理业务的贸易型客户，客户信用等级可放宽至B级；办理注资盘活业务或低风险业务，可不受客户信用等级和五级分类限制。

3 （2）余额授信客户原则上应具备（1）规定的条件，并已制定详细的压缩退出计划。

2、流动资金贷款客户主体准入

（1）借款人申请流动资金贷款应具备以下基本条件： ①已经XX银行核定统一授信额度；

②生产经营合法合规，符合营业执照范围，符合国家产业政策和XX银行的信贷政策；

③在XX银行开立基本账户或一般存款账户（低风险业务品种可只要求开立临时存款账户），自愿接受XX银行信贷监督和结算监督；

④持有有效的营业执照或事业单位登记证、组织机构代码证，人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，特殊行业或按规定应取得环保许可的，还应持有有权部门的相应批准文件；

⑤实行公司制的客户、合资合作客户或承包经营客户申请信用必须符合公司章程或合作各方的协议约定；

⑥管理、财务制度健全，生产经营情况正常，财务状况良好，具备到期还款付息的能力；

⑦无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用，信用状况已恢复正常的；

⑧贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定；

⑨不符合信用贷款条件，要提供合法、足值、有效的担保； ⑩申请外汇流动资金贷款，须符合有关外汇管理政策； 办理属总行规定的低风险业务品种的流动资金贷款业务，应具备以下条件：借款人具备借款主体资格；生产经营合法合规，符合营业执照范围；无主观恶意造成的不良信用记录；贷款用途合法且符合国家产业政策；第二还款来源真实合法、风险可控。

（2）可循环流动资金贷款的申请人除需满足上述基本条件规定的条件外，还应满足下列条件：

①XX银行信用评级在AA＋级以上（含）；

②财务结构合理，现金流量充足（经营未满两年的申请人或虽经营已满两年但根据经营计划尚未达产的，预计现金流量充足），发展前景良好，预计具备到期还本付息能力；

③与XX银行合作关系良好，无不良信用记录。

（3）中期流动资金贷款申请人除需满足上述基本条件规定的条

4 件外，还应满足下列条件：

①XX银行信用评级在AA＋级以上（含）；

②居行业排名前列，财务结构合理，现金流量充足（经营未满两年的申请人或虽经营已满两年但根据经营计划尚未达产的，预计现金流量充足），发展前景良好，预计具备到期还本付息能力；

③与XX银行合作关系良好，无不良信用记录；

④若不符合信用贷款条件，申请人能够提供合法、足值、有效的抵（质）押担保或由信用等级在AA级以上（含）客户提供的保证担保。

3、小企业信贷业务客户主体的准入

（1）具备企业法人资格，生产经营符合国家政策，设备先进，产品或服务具有较强的市场竞争力和成长性；

（2）有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定；实行公司制的企业法人申请信用符合公司章程，或具有董事会授权或决议；

（3）持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；

（4）经过工商行政管理机关办理营业执照年检手续，从事特殊行业的须持有有权机关颁发的营业许可证；

（5）在XX银行开立账户，自愿接受XX银行信贷监督和结算监督；

（6）销售回笼好，现金流量充足，还款意愿强，能够按期偿还本息；

（7）主要管理人员具有1年以上从业经验；企业盈利，评定的信用等级在A＋级（含）以上；

（8）信用记录良好，无不良贷款和欠息；企业主要投资人和管理人员遵纪守法、信誉良好；

（9）能够提供合法、足值、有效的担保，符合信用贷款条件的除外。

（10）只办理低风险信贷业务的小企业可不受第（7）款的限制。 （11）禁止对以下小企业办理信贷业务：

①法人代表以及主要投资人、管理人员有恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支、以及涉黑、涉赌、涉毒等不良行为的；

②财务管理混乱、有严重偷漏税行为的；

5 ③生产技术落后、严重污染环境等不符合国家产业政策、环境保护政策的；

④大中型企业由于生产经营恶化、规模缩小而符合小企业标准的。

（12）以下客户不作为小企业准入： ①房地产企业； ②集团成员企业。

三、客户经营情况审查

（一）国家行业政策审查

企业所处行业的确定是否合理；是否为《产业结构调整目录》中限制或淘汰行业、工业设备及产品，外资企业投资行业是否为《外商投资产业指导目录》中限制或禁止的投资项目；国家当前对行业的基本政策。

（二）农行行业政策审查

是否为本年总分行明确的高风险行业；经营方面是否符合特定行业或相关业务品种的准入条件。

（三）经营条件审查

1、硬件情况

经营场所（位臵、面积、权属）；人员配备情况及结构；涉及生产及加工的，应提供其机器装备情况及产能且是否有符合环保政策的证明材料；产品保管情况。

2、软件情况

企业在该行业的积累；经营及管理模式；技术装备情况，产品质量检测及保障。

（四）市场情况审查

企业上下游客户情况及稳定与否；产品采购情况及资金结算情况；产品的市场销售情况及回款情况；产品的平均利润情况。

（五）企业发展情况审查

企业发展潜力和软硬件改造提升情况；发展预测是否明显偏离企业的经营和市场情况。

（六）集团客户经营审查

除对集团内各企业进行上述第

（一）至第

（五）审查外，还应掌握集团经营模式、资金管理和财务核算情况、交易运做情况和集团内经营实体和非经营实体。

（七）小企业经营审查

除对企业进行上述第

（一）至第

（五）审查外，要特别对企业上年度及本年纳税申报表或有效汇总纳税申报资料和近二年及近期电费、水费缴纳清单或有效汇总缴纳凭证（新建企业可不提供）进行审查。

（八）授信期内办理流动资金贷款业务的审查

应重点关注与授信时相比，国家政策调整、市场环境变化、企业经营策略调整、关键管理及技术人员更迭、软硬件升级改造、上下游合作客户变更及授信时发展预测的实际落实程度等情况，把握相关变化对企业经营及还款风险程度的影响情况。

四、财务情况审查

（一）审计情况审查

是否为需要审计的财务报表，未经审计的是否有调查核实认定；审计的会计师事所是否为我行不予认可的事务所；审计是否有专门目的；审计报告的签章是否符合要求；审计范围是否包括资产负债表、损益表及现金流量表并附有报表附注；是否为标准无保留意见，有保留意见的，是否有调查说明。

（二）报表勾稽关系审查

各张报表内部各项目之间勾稽关系是否平衡；资产负债表、损益表及损益表表间勾稽关系是否平衡；本期与上期报表之间勾稽关系是否平衡。

（三）财务数据及比率准确性审查

核对财务数据调查报告中的财务数据与企业财务报表中的数据是否一致、财务报表数据是否与CMS录入一致、财务比率的计算是否准确（需要采用有效数值和平均数值进行测算的是否已进行了相应的测算）

（四）重点科目关注

对于报表中余额较大的科目应关注其形成原因、构成及帐龄；是否存在关联单位往来资金，存在往来资金的形成原因。

（五）财务数据有无异常变化

连续年度财务报表及近期财务报表中有无异常变动科目，财务比率有无异常变动，如有，是否有相应的调查说明及可明显推知的理由。

（六）财务状况评价

财务核算规范是否；连续年度的对比，反映企业自身发展变化情

7 况；同行业企业绩效评价标准值对比，反映企业在行业中盈利能力、资产质量状况、债务风险状况及经营增长状况的优劣；从保证授信安全性的角度，是否需要对企业某些财务科目或财务指标进行规范或限制及应采取的相应措施。

另外，授信期内办理流动资金贷款业务的，应着重审查财务指标变动状况，特别注重财务异动情况，深入了解并分析其变动的深层原因及合理性，判断对用信偿还能力的影响程度，充分揭示企业风险变化情况，并结合业务实际提出有针对性风险防范措施。

财务情况的分析应注意以下几个问题：

1、财务分析时应以剔除待处理损失、待摊费用、递延资产等无效资产后的有效资产作为审查、评价客户财务状况的数据。

2、对财务审查中发现的问题，应根据会计政策和制度，对相关数据作相应调整，并以调整后的数据作为财务分析的依据。如难以估计或作出相应调整，则应在财务分析中予以揭示，并分析判断该因素对财务评价的影响程度。

3、分析现金流量时应注意与资产负债表和损益表相结合。如经营活动中的现金净流量明显低于报告期内实现的净利润与计提的折旧、摊销、坏帐准备、减值准备之和，往往说明企业经营活动中的现金大量被应收帐款、存货所占用，经营质量较差；如造成当期经营活动中现金净流量偏低的主要原因是季节性大额原料采购所引起，则应区别对待。具体审查时应注意剔除季节性收购等偶然因素对现金流量的影响。

4、财务分析应结合行业、产业、企业特点及历史作具体分析。如新建企业由于处于投入期和业务拓展期，财务指标不尽理想；受季节性影响较大的XX、规模较小的房地产企业，财务状况波幅较大；产品处于导入期企业往往销售增长较快，成熟期企业主要财务指标较为稳定，衰退期企业，则出现销售收入下降、财务指标持续恶化等。

5、注意揭示并分析或有负债、对外借款、关联交易、涉诉案件等重大事项对客户生产经营和财务状况的影响。

6、对集团母公司的财务审查，一般应以集团公司本部财务报告为依据，合并财务报告为参考，汇总财务报告不能作为财务分析的依据；对集团合并财务报告的分析，应当注意合并财务报表的范围，审查是否存在应合并而未并，不应合并而合并以及应抵冲而未抵冲等情况，防止申请人通过报表合并虚增资产或少计负债、虚增收入或少计

8 成本。

7、对不具备独立法人资格的分公司申请信用的，应结合分公司财务报告以总公司财务报告审查为主。

五、授信及贷款额度核定

（一）授信额度理论值

以公式法测算的，采用的行业可接受值是否准确，授信理论值测算表中各项数值填写是否正确；采用担保法测算理论值的是否符合相应条件。在测算企业授信额度理论值时应注意以下几点：

1、确定客户对应行业可接受值时，要对照行业目录，尽量选择较细分的行业级别所对应的行业可接受值，无法找到对应目录的，可选择尽量接近的行业可接受值。

2、能够提供合并报表的集团性客户，应根据集团合并报表，结合所属行业和集团整体信用等级测算整体授信额度理论值；对于单一成员企业，根据各自财务报表，结合各自所属行业和信用等级测算授信额度理论值。

3、对于多元化经营的客户，客户在某一行业营业（销售）收入占营业（销售）总收入的比例60%（含）以上的，采用该行业的可接受值测算授信额度理论值；否则（或其他难以归并类别的客户）采用综合类行业的可接受值测算授信额度理论值。

4、测算公式中的De（客户报告期负债总额）不得剔除企业银行承兑汇票中保证金占用的相应额度；C（客户报告期在农行信用余额）中如包含企业在农行办理的低风险信用额度，则在得出的T（授信额度理论值）中应剔除相应部分额度才是企业非低风险业务的授信额度理论值。

（二）授信及贷款额度核定的理由

企业正常的流动资金需求及使用安排；企业资金周转情况；整体流动资金使用包括的企业自有资金及融资的相应比例；授信额度是否考虑了企业对整体授信的偿还能力。

授信期内办理流动资金贷款业务的，应着重审查其贸易背景的真实性。贸易背景真实性一般以交易合同为依据，但非唯一依据，审查人员还应结合企业的结算流水、交易特点及通常的交易规模分析判断贸易背景的合理性，要重点关注关联企业交易，应结合市场交易情况分析其对价的合理性及实际履行的可能性，必要时应要求调查部门补充调查过程及调查方法并结合分析。

六、担保情况审查

（一）存在受信企业的物的担保及第三人的担保组合情况

是否有其他担保人就XX银行实现担保权的先后顺序承诺放弃抗辩权的材料。

（二）保证担保（上市公司及关联企业担保应在对其他保证担保审查要点的基础上进行，不含自然人担保）

1、上市公司保证担保

是否符合《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的要求。

2、关联企业保证担保

保证担保授信额度比例是否超过规定。

3、其他保证担保（分支机构担保应有所属企业授权并了解其详细情况）

主体审查及财务审查参照受信主体审查进行，另外，应重点关注以下内容：

经营期限是否覆盖保证期限；是否存在互保及循环保证；信用等级是否评定且符合要求；信用担保机构作为保证人的，实缴的资本金是否符合要求以及担保额度是否符合要求；是否存在需要一级分行以上审批方可担保的情形；是否存在我行禁止接受保证的情况；是否属于中短期信贷业务且担保期限符合规定；可担保额度测算是否准确。

（三）抵押担保（应对抵押人主体资格及信用情况进行审查）

1、权属及权证

权属是否清晰；权属证书是否齐全；房产权属是否经过了房管局网站的查询并核定是否一致，是否存在查封情况。

2、抵押可行性及价值

是否属于我行不得接受的财产抵押八种类型；抵押人经营期限是否覆盖抵押期限；抵押物是否进行了评估并经有关调查人员确认抵押的价值，应当予以扣除的款项是否已经扣除；抵押比率是否符合规定；抵押物是否存在在先抵押情况；抵押登记是否需要有权机关批准；抵押权属证书记载是否有有效期限制。

3、抵押物变现能力

国家法律法规或有权机关对抵押物处臵是否有限制政策；抵押物使用情况，如存在出租，租赁人是否出具放弃抗辩权的书面材料；在建工程是否已有建设施工单位出具放弃抗辩抵押权的证明材料；是否能够办理以我行为第一受益人的财产保险。

（四）质押担保（应对质押人主体资格及信用情况进行审查）

1、质押权属

是否为出质人所有或出质人依法可设定质押。

2、质押可行性及价值

是否属于法律规定的可出质的动产或权利的范围；是否存在农行不接受的动产或权利质押的六种情形；质押物是否进行了评估认定并扣除了应扣除的款项；质押物价值波动是否较大，估值及保管的难易程度如何；金钱、商业汇票、保单、仓单、非上市公司股权、非上市且无银行担保的企业债权及以外币计价的质物是否能够落实农行制度的具体条件或要求；质押比率是否符合规定；是否存在已质押的债权；农行规定需要办理质押登记的是否能够落实有效的质押登记手续；第三方保管的质物是否已取得保管人的资质等级证书（或证明保管人保管能力的证明材料）、保管合同、记载保管事项的书面文件及财产保险单

3、质押物变现能力

质押变现的操作程序难易程度；质物属性及变现中的潜在受众如何；质押期间产生风险时的处臵措施如何；是否需要且能够办理相应的保险手续。

推荐第8篇：公司业务授信审查审批参考意见

对公授信业务调查审查要点

对公授信业是我行的支柱性业务，同时也是风险高发业务之一，对公授信业务风险发生频率可能相对较低，但由于对公业务的批发特点，其单笔风险事件的损失很大，这就对我们调查、审查提出了更高要求。对公授信业务务必要以现场查验为主、外部核查为辅。

现场查验是信贷人员到客户经营办公场所，对其提供的材料进行检查、落实，访谈高管人员、相关人员，查看生产经营情况等。现场查验重点从以下几个方面把握：

一、基础资料核查

1、基本资料

（1）查看营业执照、组织机构代码证、税务登记证原件，核实经营期限；关注三个证件年检情况、有效期限，法定代表人、经营范围是否一致等。

（2）查看贷款卡、开户许可证原件，核实贷款卡编码、账户及账号是否与复印件一致。

（3）查看获得的各项行政许可证和经营资质证书的原件，重点关注证书的有效期限、年检情况以及许可范围等。

（4）查看验资报告、公司章程、法定代表人身份证原件，核对验资报告、公司章程，法定代表人是否与公司章程规定的一致；关注其出资人近三年是否发生重大变化。

（5）查看企业的公司章程、法定代表人身份证明。

2、经营资料

（1）查看企业征信报告、法定代表人个人基本信用信息报告，核对是否存在不良记录，若有则要求企业或个人出具相关说明。

（2）查看客户享受优惠政策的文件或证明原件，了解客户获得的具体支持，如资金、技术、税收、土地等，重点关注政府补贴、减免税收等政策。

（3）查看客户的特许经营协议（特许经营授权书）原件，关注特许经营协议是否在有效期内，授权单位以及授权范围。

（4）查看客户所获社会荣誉、产品奖项证明的原件，关注其颁发单位的级别（省级、市级、县级等），及授予的最高荣誉或奖项。

（5）查看银行（或第三方机构）出具的信用等级评定原件，重点关注评级报告的种类、评定等级及评级报告的截止有效期。

（6）对于查看主要设备或工艺技术证明材料的原件，核对主要设备或工艺技术证明材料是否与公司的主营业务相匹配，并记录主要设备或工艺技术的名称及证明出具机构。

3、备查资料

（1）查看法定代表人的简历、技能资格证明、社会职务证明、荣誉证书等。

（2）查看高管人员的简历、学历、技能资质等。

（3）查看客户重要合同或协议的原件，关注前五大客户及前五大供货的合作情况。

（4）查看客户新建或拟建项目的可行性分析、建设方案等文件，重点关注新建项目的投资规模。

二、现场核查

1、企业概况

访谈董事长等高管人员，了解企业变革历史、主营业务、主要产品等情况、企业经营战略、企业的竞争的有劣势、行业在区域中的地位、企业在行业中的地位、外部支持等情况。了解企业实际控制人，经营决策和执行过程，重点关注其经营是否稳定。

2、人力资源情况

了解公司董事、高级管理人员的任职情况，重点关注近三年董事长、总经理的变化；了解法定代表人、高级管理人员的履历，重点关注法定代表人、高级管理人员的学历和从业年限。

3、生产情况及技术水平

查看生产现场，向现场工作人员了解生产经营情况，主要关注产品结构、实际产量、技术水平等；产品成本的构成及成本控制措施；产品的质量、安全、环保、能耗管理及控制措施等。了解生产设备及生产工艺技术水平、产品技术标准等情况，重点关注主要设备或工艺

的技术水平

4、购销情况

了解主要原材料及构成比例，采购料采购区域、采购渠道、采购方式、采购周期、周期采购量、结算方式等，重点关注前五大原材料最大供应商的供应比率，将供应比率前五名的供应商进行记录。

了解产品销售渠道、销售区域、销售量、结算方式等情况；与客户提供的主营业务及主要产品资料进行对比，如不一致则需要客户确认。重点关注前五大客户的合作年限，考察销售的稳定及对客户的依赖程度。

5、财务情况

访谈财务负责人等高管人员，了解客户投资其他企业以及关联企业情况，包括企业名称、投资额度、关联关系、关联交易等。

查看客户是否使用相关财务软件进行财务管理，并请会计人员对年度变化超过30%的科目进行解释，了解应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、存货、银行长短期借款等重点科目明细。同时，核实应付账款、其他应付款或资本公积科目中是否有关联方或股东借款（投资款），如有则需要提供借款协议或股东会议记录予以证明。

访谈财务机构负责人及会计人员，询问经营数据，通过查看订单、销售合同、银行对账单等进行核实，并与财务报表对比，如不一致则需要客户确认。了解客户或有负债情况。了解客户在他行的授信情况，重点关注授信额度、剩余额度、期限、授信条件等。

三、风险分析

根据调查情况，汇总形成对公授信业务风险分析，风险分析主要包括行业风险分析、财务风险分析、贷款用途及合理性分析、担保风险分析、综合效益分析等。通过对客户风险的分析，合理确定授信额度并提供主要依据，提出贷款方案建议。

推荐第9篇：授信审查的基本步骤和主要内容

授信审查的基本步骤和主要内容

一、授信审查目的：

最高综合授信额度是指在对客户的资信情况及我行融资风险进行综合分析和评价的基础上核定的客户在我行融资总量最高限额。授信审查的最终目的是要确认所申请或所核定的授信额度必须是适度、合理的，“适度、合理”包含两个含义：

1、该授信额度是企业可以承担和偿还的，即如我行在该额度内给予企业融资支持，企业自身的经营状况及发展前景能保证我行融资的顺利回收；

2、该额度是符合企业经营需要的，并符合总行各项信贷政策和国家宏观调控政策要求的，不存在违规、违法之处。授信方案的审定应该围绕这两方面来展开。

二、制定授信方案基本步骤：

（一）分析准备：

1、检查授信申请材料是否齐备，是否符合总、省行要求。包括资料是否齐全、授信报告格式、内容、签名盖章、上报日期。

2、阅读授信申请材料（授信申请报告、审批表等）。注意：（1）申请材料中前后信息是否对应；

（2）申请材料中提到的有关企业正面和负面的信息。

3、阅读、审核财务报告：注意审查企业财务数据是否真实；企业异常财务数据和财务指标是否有深入的调查和解释；分析对比企业财务数据和财务指标的好坏（与同行业平均水平和主要竞争对手对比）。

4、查询行业信息。

5、上网查询企业资料。

（二）非财务因素分析：（财务分析仅仅是对依据企业过去的经营状况对其未来的偿债能力进行分析，且存在企业财务资料不齐或财务状况不够真实的情况）

1、企业概况分析

包括但不限于分析企业的注册资本、注册资本到位进度和计划、股权结构（如为民营企业，必须追溯至其最终个人股东为止）、主要经营范围、主营业务及近几年发展状况；

2、组织结构及关联关系分析

3、企业经营优势和经营风险分析：

（1）行业发展前景分析：行业所处周期（行业培育、成长、成熟、衰退，判断客户是属于朝阳还是夕阳产业）、行业发展速度（市场需求情况）、行业竞争特性（资本、技术、成本竞争）、上游行业 2 状况（如火电受制于煤、油价格等上游产业影响，纺织行业受制于棉花、化纤行业影响）、下游行业状况（如饲料受制于家禽饲养业影响）、替代品的竞争（化纤与棉花）、行业吸引力与进入门槛（造纸、水电的投入大，资金门槛高，基础设施行业政策门槛高）、环保要求、国家宏观经济政策的影响等。

（2）企业经营优势和经营风险分析：客户本身的市场竞争能力分析，包括管理、资金、技术、产品多样性和质量、成本、股东实力、购销网络等方面。如企业产品较多（轿车、卡车、运输车）或实行多元化经营（汽车、金融、房地产、汽车零配件），还需结合同业竞争对手的情况针对不同产品情况和每一业务进行独立分析。

（三）财务因素分析

1、基础工作：

（1）正确选用财务报表及报表的可信度：集团需采用合并报表（如集团本部有具体经营业务，需提供集团本部报表）、成员用本部报表；是否已审计、审计意见及理由、附注；未经审计的需由分行出具内部审核意见，需对财务报表的可信度出具具体的意见（真实、基本真实、不够真实、不真实）。

（2）仔细阅读报表，了解报表主要项目的构成。

3 （3）审核报表，调查重点项目异常变化的原因（横比异常、纵比异常、与同业比较异常）。

（4）正确计算分析表（总体财务分析表即基本财务数据表、偿债能力分析表）。

2、总体财务分析 （1）资产负债情况分析： ①分析企业总体经济实力；

②分析资产质量（重点是应收帐款、其他应收款、存货、投资资产、无形资产等）；

③分析资产负债结构合理性（同时分析资金来源与运用的合理性）；

④分析资产负债的变化趋势及原因；

要注意负债是否完整，有无漏列银行借款、预计负债与或有负债、经营性租赁合同项下的义务、其他承诺付款额等情况。 （2）销售、利润情况分析：

①分析销售收入、利润总额的情况及变化趋势；

4 ②分析经常性损益与非经常性损益对最终利润的贡献份额及变化情况，了解企业利润质量及可持续性。（利润的4个来源：主营业务、长期投资收益、财务费用、其他利润来源如营业外净收入等）

③分析销售收入和利润的现金基础。收入、利润→经营活动现金流入量、经营活动现金净流量等（相差较大时要观察应收应付帐款、存货、预收预付帐款等科目的变化情况）。

（3）现金流量分析

①分析三项活动现金净流量、考察现金流量总体结构及结构变化情况；

②分析经营活动现金、投资活动现金、筹资活动现金净流量的状况及对企业偿债能力的影响。

3、偿债能力分析

（1）短期偿债能力分析：强调流动资产的相对数量、变现能力及经营活动现金创现的能力。

（2）长期偿债能力分析：强调企业获利能力和总资产的相对数量、质量

偿债指标分析时需注意以下事项：

5 （1）必须注意公式中所用数据的可靠性。如资产、利润、现金流量的质量、负债的完整性、必要时，可适当作些调整说明。

（2）正确处理偿债指标间的冲突(如资产负债率低，但流动比率也很低)。建议按照授信额度定量测算表中所赋权重进行权衡（所赋权重考虑了各指标对偿债能力的重要性、稳定性、可粉饰性、信贷政策（如防止对投资企业发放过多贷款等。

（3）趋势、行业、经济参数比较分析相结合。

4、财务分析结论：报表可信度、总体财务状况、短期偿债能力、长期偿债能力、存在的主要财务风险等

（四）融资情况分析

1、具体融资情况。考察企业年初及目前融资余额及变化情况（包括银行承兑汇票、信用证、保函等业务）、在我行的融资余额及同业占比、贷款方式及形态，考察企业在我行融资担保是否足值、合法、有效、可靠，是否有关联担保。

2、信用记录。考察企业信用状况，有无不良记录。

3、企业在我行的存款、结算等综合贡献度情况及变化

4、企业新增融资需求及理由

（五）定性分析结论：综合评价企业经营优势和经营风险，分析企业整体财务状况，判断我行对该企业是应该增加授信还是维持或压缩授信。

（六）定量计算授信参考值（FN）（如定性分析为维持或压缩类客户，不必计算授信参考值）：认真、准确计算授信参考值，结合参考值测算公式详细讲解。

1、行业选择；

2、财务指标计算

3、确定企业经营风险度OR 。要认真分析，不得任意取分，均应从发生的可能性及对客户偿债能力造成的后果等两个方面进行分析取值，有公式的要按照公式进行计算取值。遇特殊情况可超出取值范围取值，但必须在授信报告中充分说明取值理由。

4、同业占比控制线，按照信用等级设定最高限，但不是必达线，还要结合企业整体融资情况、融资风险、整体承债能力来调整。

（七）综合分析（定性、定量相结合）并核定授信额度 要重点考虑以下问题：

1、企业发展与国家产业政策及我行信贷政策的一致性；

2、融资规模的适度性；

3、期限结构的合理性；

4、还款来源的充足性。

结合定量计算结果核定企业最高综合授信额度。

（七）授信前提条件和管理要求：针对企业存在的风险点，要具备科学性和可操作性。

三、授信方案制定的具体案例分析

推荐第10篇：设计审查工作岗位职责

无锡市建设工程设计审查中心

岗位职责

项 目 接 审 人 员 岗 位 职 责

1、向报审方出具施工图审查所依据的法律、法规及有关政策条文，向其阐述施工图设计审查的意义及目的，简要介绍审查程序和报审的相关材料、审查时限及收费标准。

2、对于需要报审的项目，受理人员应指导报审方正确填写报审表，并进行政策性审查；

3、查验设计单位是否符合该项目的设计资质、查验注册人员的签章是否与该项目的设计单位一致；查验图签上签字是否齐全；

4、签收有关送审图纸、资料(勘察报告、各专业全套施工图、总平面图、竖向布置图、各专业有关的系统图、结构计算书、按规范要求的有关节能报审表及热工计算书等等)，并进行受理登记；

5.配合审图中心主任负责确定项目负责人和各专业审查人员名单并向项目负责人下达施工图审查的“项目任务书”，移交送审图纸、资料。

6、在项目审查跟踪过程中，负责及时分发各项目的回复意见、变更通知单（或变更图纸）到各项目负责人处。

7、依据江苏省施工图审查的收费标准和报审图纸的类别计算收费金额，发放收费通知书和审查意见书，；

8、颁发施工图设计审查批准书。

无锡市建设工程设计审查中心

岗位职责

项 目 负 责 人 岗 位 职 责

1.接受项目审查任务书，检查报审项目技术资料的完整性和真实性，以书面形式向报审方催缴审查所必须的补充材料；

2.编制项目审查计划和要点；参与确定项目审查人员名单，向参加审查的本项目组各专业人员阐明审查计划和要点，并按专业分发报审的技术资料；

3.检查和督促审查进度，校核各专业审查意见，规范审查意见的表述，汇总上报审查意见书；

4.校核回复意见和相应的设计变更，及时送各专业审查人员复审，和发送复审意见；

5．汇总各专业《审结情况表》，提出项目技术性审查能否通过的意见，填报技术性审查合格证副本经审定、批准后交付打印技术性审查合格批准书并交接审人员颁发；

6、项目总结，汇总整理全部审查资料并提交归档；7.填报项目组审查成员工作量统计表。

无锡市建设工程设计审查中心

岗位职责

专 业 审 查 人 岗 位 职 责

1.认真贯彻国家和省有关建设工程施工图审查的法律、法规、方针、政策和工程建设标准（包括a、国家颁布的《建设工程质量管理条例》、《建设工程勘察设计管理条例》等法律法规，b、建设工程施工图设计审查要点，c、建设工程强制性标准（条文），d、建设工程设计文件编制深度规定及相关的国家规范、规程和规定，e、上阶段的设计审批意见和专项审查（消防、环保、人防等）意见书f、项目负责人制定的审查计划的要求，分专业审查施工图设计文件，并按规定的表述方式提出审查意见；等等），尽职尽责，做好施工图审查工作。

2、依照审核回复意见及相应的设计变更，向项目负责人报告确认其专业审查能否通过，填写项目审查质量评定表。

3、自觉遵守职业道德，坚持公开、公正、公平、科学的原则，维护国家和公共利益。

4、严格执行审查机构的各项规章制度，按照施工图审查程序和审查内容的要求,在规定的时限内完成审查任务。

5、审查意见定性要准确，避免发生错、漏审现象，对审查意见和复审意见负责。

6、正确对待建设单位和勘察设计企业的意见，坚持原则，修正错误，必要时做好沟通解释工作。

7、加强学习工程建设法律、法规、标准、规范及建设科技发展的新成果，定期参加技术培训，不断提高审查工作水平。

8、.完成施工图审查机构领导交办的其它工作。无锡市建设工程设计审查中心

岗位职责

专 业 审 核 人

针对各项目的具体情况，结合项目审查管理的关键点，审核专业审查人提出的审查意见和专业质量评定意见。

项 目 审 定 人

参与确定项目负责人和项目组各专业审查人员，熟悉审查项目概况，事先指导审查要点和注意事项，审定项目审查意见书，协调解决审查过程中出现的技术争议和矛盾，审定项目审查质量评定表，审定项目组审查成员工作量统计表。

项 目 批 准 人

熟悉审查项目概况，确定项目负责人和项目组各专业审查人员，签发“项目审查任务书”；批准项目审查意见书、项目审查质量评定表、项目组审查成员工作量统计表；协调解决审查过程中出现的技术争议和矛盾，填报审查通过报告书。

第11篇：南京银行北京分行授信业务放款审查操作规程(试行)

附件：

南京银行北京分行授信业务放款审查

操作规程（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范分行授信业务放款程序和放款行为，保证授信放款手续和放款条件的落实，防范授信业务实施过程中的操作风险和道德风险，根据《南京银行授信工作尽职实施细则（试行）》、《南京银行授信业务电子审批流程管理办法》、《南京银行授信业务放款审查操作规程》、《南京银行合同管理系统操作规定》及本行相关管理规定和要求，制定本规程。

第二条 分行在风险管理部设放款审查岗，主要职责包括：负责审查授信业务的放款审查，审核各类授信业务的放款条件和放款手续，对放款所需资料的完整性、合法性、合规性、表面真实性负责。

第三条 放款审查人员进行放款审查时应遵循“先落实放款条件，后实施授信”的原则。

授信申报单位应逐一落实各项放款手续和放款条件，报放款审查人员审查并获其放款核准后方可办理相关出账手续。

第四条 放款审查人员实施放款审查所依据的授信业务资料主要为申报单位按本行授信业务电子化审批流程管理相关规定和要求通过信贷管理系统上传的相关资料（包括影像和电子文档）。

第二章 放款基本程序

第五条 放款审查流程。

（一）授信业务审批通过后，由有权决策人在信贷管理系统中将授信业务提交至客户经理“出账管理”中的“已完成审批业务”阶段，客户经理根据审批要求，逐一落实放款条件和放款手续，在“已完成审批业务”阶段草签电子授信合同，并提交至放款审查岗“待放款审查阶段”。

（二）放款审查人员进行放款审查。

1、放款审查人员在“待放款审查业务”中查找需放款审查的授信业务，并 1 在信贷管理系统中查看客户信息、授信业务信息、电子授信合同、各级审批详情及放款审查相关影像资料，对授信合同要素、合同签章及其他放款要件一并进行审查，审查通过后，签署意见并点击“提交处理”按钮，选择“放款审查通过”选项进行流转。

2、如果审查中发现资料需要客户经理补充或修正的，放款审查人员可在签署意见时写明需补充或修正的资料，并点击“退回”按钮，将授信业务退回至客户经理“已完成审批业务”阶段，客户经理查看详情后进行资料补充；如果审查中发现授信合同填写有误，需要客户经理补充或修正的，放款审查人员可以签署相应意见并点击“提交处理”按钮，选择“退回重新签订合同”将授信业务退回至客户经理“信贷员待签订合同业务”项下。电子授信合同经放款中心审查通过后，系统将自动生成合同编号。

（三）授信合同确认。

1、客户经理在信贷管理系统“出账管理”中的“待放款审查阶段”列表中查看授信业务所处状态，如果“打印授信合同”项下字段显示为“同意”，即可打印授信合同，在完成授信合同的签字盖章程序后，将纸质电子授信合同送至分行授信合同确认人员处进行授信合同确认。对银行承兑汇票业务，客户经理应同时将加盖会计部门业务章的“保证金入账凭证”银行留存联复印件提交授信合同确认人员进行审查。

授信合同确认人员在“待授信合同确认”中对客户经理提交的纸质授信合同与信贷管理系统中的电子授信合同进行比对，确认二者一致后，对授信合同签章进行审查；对银行承兑汇票业务，授信合同确认人员需同时审查客户经理提交的加盖会计部门业务章的“保证金入账凭证”银行留存联复印件，核实保证金是否到账，以及保证金比例是否与银行承兑协议要求一致。

授信合同确认人员审查通过后，完成两项工作：一是点击“补登”按钮，补登该合同签订日期；二是签署意见并点击“提交”按钮，选择“审章通过”选项将该业务流转至客户经理的“待出帐业务”阶段，客户经理此时可填写并打印《出账通知书》，与《借款借据》一并交柜面办理贷款入账。

2、授信合同确认人员如果合同确认阶段发现合同填写错误，可以点击“提交”按钮，选择“合同退回重新审查”选项，将业务退回至放款审查岗，由放款 2 审查人员点击合同页面的“废止”按钮，将给授信合同废止，并点击“提交处理”按钮，选择“退回重新签订合同”选项将授信业务退回至客户经理“信贷员待签订合同业务”项下，由客户经理重新报审合同。

3、分行辖内支行申报的授信业务，由支行授信合同确认人员对授信合同进行确认，支行授信合同确认人员未配备到位之前，由支行行长暂时承担出帐确认工作。支行授信合同确认人员不得由客户经理担任。

（四）放款审查人员对符合放款条件要求的授信业务，区分是否需要办理抵押登记手续，分别履行相应放款审查流程：

1、不需要办理抵押登记手续的，放款审查人员同时点击“同意授信合同打印”和“提交”键，将该笔授信业务提交至其合同确认人员，客户经理打印电子授信合同、完成签章程序，由授信合同确认人员进行确认。上述工作完成后，进入客户经理的“待出账业务阶段”。

2、需要办理抵押登记手续的，放款审查人员点击“同意授信合同打印”，将该笔授信业务提交至授信合同确认人员，客户经理打印电子授信合同并履行规定手续后完成合同的盖章，由授信合同确认人员对抵押前合同章和抵押登记前资料的有效性、表面合规性进行审查。

客户经理按我行抵押登记相关规定办妥抵押登记手续后，在信贷管理系统中的“待放款审查业务”阶段补充抵（质）押物信息，并将有效的抵押登记权属证明及相关资料贴码后，送至扫描人员进行资料审核和扫描，放款审查通过后，点击“提交”按钮将授信业务提交至客户经理的“待出账业务”阶段。

第六条 放款审查要求。

（一）放款审查人员按照信贷管理系统中有权决策人的审批意见所载事项，对系统中上传的影像授信资料进行放款审查，包括合同要素（不含合同签章）审查、授信资料表面真实性、有效性、合法性审查，并将审查意见按本规程规定的放款基本程序进行提交。

（二）放款审查人员对授信业务区分有无放款条件要求进行审查，根据审查结果决定是否同意放款。

1、有落实放款条件要求的，遵循“先落实放款条件，后实施授信”的原则，对照放款条件和放款手续要求，对申报单位落实情况逐项审查。审查中发现申报 3 单位未落实或未全部落实的，签署意见后退回申报单位继续落实，最终无法落实或仅部分落实的，不予放款。

2、无落实放款条件要求的，放款中心直接对所审资料的完整性、合规性和表面真实性进行审查，将审查结果按上述流程进行提交。

第三章 放款审查内容

第七条 放款审查的内容。

（一）审查各类授信业务的发放手续和放款条件落实情况。对照审批详情列表中审批意见要求，对申报单位落实放款条件和放款手续情况逐项审查。

（二）审查放款所需资料的完整性、合法性、合规性、表面真实性。

1、查验借款人放款手续和放款条件相关资料是否齐全，资料记载是否与决策部门意见相符；

2、查验相关资料表面真实性；

3、查验法律审查意见、法律文件完整性及相关手续办理合规性。重点查验借款、保函、信用证合同及附件，担保合同及附件，银行承兑汇票协议书，展期协议书，客户出具的保函业务授权书填写要素是否规范、完整；注重查验同一笔业务各项书面文件记载事项之间的一致性；

4、查验授信业务的各项抵（质）押物登记相关手续办理的合规性，重点查验授信业务房地产、土地抵押登记相关登记凭证的规范和完整，查验抵（质）押合同记载事项与借款合同记载事项是否一致。

第四章 放款其他管理规定和要求

第八条 放款条件的变更执行“谁审批谁负责”的原则，即放款条件的变更必须按规定程序报原审批部门重新审批，更改后放款条件的审查按上述程序执行。

第九条 放款审查人员应坚持独立审查的原则，任何单位、个人不得干预放款审查工作，不得随意更改或授意更改放款审查意见。

第十条 放款审查人员应严格执行保密原则，不得对外泄漏申报单位及授信客户情况，不得向放款审查流程以外无关人员泄漏申报单位及授信客户情况。

4 第十一条 放款审查人员对于放款条件把握不准、存在疑问或其他可能影响放款条件审查的因素，应及时与授信有权决策人沟通，明确放款条件。

第十二条 对已审批同意的授信业务，凡属在授信期内按审批要求置换担保方式的，由该笔授信业务原审查部门对审批要求置换落实情况进行再审定，放款审查人员审查办理相关置换手续符合要求后，所有置换资料按相关档案要求进行管理。

第十三条 对有分次用款计划要求的授信业务，如果决策部门意见明确的，申报单位需分次上传放款审查资料，按实际用款金额上传至放款审查岗，直至放款金额等于主合同放款金额。如果决策部门意见未明确的，申报单位按主合同用款计划分次下款的，申报单位不需分次上传放款审查资料，按一笔业务进行放款审查，全额核准放款。

第十四条 对申报单位上传的低风险业务，如存单质押授信业务，放款审查人员不负责审查其质押手续是否合法、有效，仅对申报单位有权审批人意见与授信业务对应的合同要素记载是否一致负责进行审查。

第十五条

放款审查人员在审查放款业务时应及时处理，同等条件下按照低风险业务、贸易融资业务和一般放款业务的顺序操作，对低风险业务随时、优先进行放款审查。

第十六条

放款审查人员及授信合同确认人员应严格执行本规程及本行相关管理规定和要求，凡违反的，按照分行相关问责办法进行责任评议和问责。

第五章 附 则

第十七条 本规程由南京银行北京分行负责制定、解释和修改。 第十八条 本规程自发文之日起施行。

附录：南京银行北京分行授信业务放款审查要件

5 附录：

南京银行北京分行授信业务放款审查要件

一、流动资金贷款 借款人资料：

1、借款合同正本及借款申请书

2、法定代表人身份证明书及授权委托书

3、章程

4、执照

5、股东（董事）会决议及函件 担保人资料：

1、担保合同及担保承诺书

2、法定代表人身份证明书及授权委托书

3、章程

4、执照

5、股东（董事）会决议及函件

6、担保公司的《担保额度确认及跟踪单》及法定代表人身份证明书及授权委托书

其他资料：

1、审批要求需补交的资料

2、抵(质)押物清单、抵（质）押声明公证、他项证权证或抵押登记凭证、所有权权属证。

3、保单及交费单

4、企业股本变更资料（工商局印制的公司变更登记申请书、股本转让协议等）

5、授信业务由上市公司作为保证人的，上市公司须提供专刊公告公示提供担保内容。

6、企业法定代表人作为保证人时，如果无配偶的需提供单身公证书或由经办客户经理确认其身份。

7、我行规定的其他资料。

二、项目贷款

1、经有权单位批准下达的立项批复(备案)、项目可研批复(备案)等证明材料

2、房地产贷款“五证”（土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设施工许可证、预售许可证）

3、对项目贷款资料审查要求除上述二点特别要求外，其他资料审查提供与流动资金贷款审查资料同。

三、贷款展期

1、原审批资料（主从合同、原审批意见等，放款中心主要核对编号）

2、展期协议书

3、展期担保承诺书

4、借款人及担保人的法定代表人身份证明书及授权委托书

5、借款人及担保人股东大会或董事会有关决议及签字样本

6、执照及章程

7、我行规定的其他资料

四、个人贷款

1、借款合同

2、担保合同

3、评估报告

4、有处分权人同意抵(质)押声明公证书

5、借款人及配偶的身份证、结婚证、户口薄

6、借款人及配偶的职业及收入证明

7、有效借款用途证明

8、借款人以所购住房抵押，并由开发商提供区间担保或全程担保的需提供开发商营业执照

9、担保人(个人)身份证及担保人稳定经济收入的收入证明

10、借款人及担保人的授权委托书

11、借款人第二住所证明（以现有住宅抵押的）或安置承诺书

12、有效登记相关凭证及抵押合同

7

13、我行规定的其他资料

五、贷款转贷

1、借款合同及附件

2、担保合同及附件

3、借新还旧担保承诺书

4、借款人及担保人的法定代表人身份证明书及授权委托书

5、借款人及担保人股东大会或董事会有关决议及签字样本

6、执照及章程

7、我行规定的其他资料

六、银行承兑汇票

1、银行承兑汇票协议书

2、担保合同正本及附件

3、保兑仓三方协议

4、委托监管协议

5、合同类法律文书法律审查表

6、抵(质)押物清单、评估材料及有处分权人同意抵(质)押声明公证书

7、借款人及担保人的法定代表人身份证明书及授权委托书

8、借款人及担保人股东大会或董事会有关决议及签字样本

9、有效购销合同

10、执照及章程

11、我行规定的其他资料

七、保函

1、出具保函协议书

2、保函正本

3、反担保合同

4、客户出具的授权委托书

5、合同类法律文书法律审查表

6、借款人及担保人的法定代表人身份证明书及授权委托书

7、借款人及担保人股东大会或董事会有关决议及签字样本

8、执照及章程

9、保证金入账凭证

10、我行规定的其他资料

八、委托贷款

1、委托贷款业务委托书

2、委托贷款代理协议

3、委托贷款借款合同

4、委托贷款放款通知书

5、委托贷款业务借款申请书

6、我行规定的其他资料

注：上市公司委托受托人对其股东发放委托贷款的，受托人应要求上市公司出具董事会决议。

九、商业承兑汇票贴现

1、商业承兑汇票

2、商业汇票查询查复书

3、商业承兑汇票贴现申请书（贴现合同）

4、商业承兑汇票保贴合同（与出票人签订）

5、《最高额保证合同》

6、购销合同和发票

7、申请人及贴现人的法定代表人身份证明书及授权委托书

8、申请人及贴现人股东大会或董事会有关决议及签字样本

9、风险控制部法律审查表

10、我行需要提供的其他资料

十、开具信用证

1、客户资料（法代证明、决议、签字样本、执照、章程等）

2、风控审查表

3、授信合同

4、最高额保证合同

5、国际结算贸易融资业务总协议(与申请人签定) 9

6、开立国内信用证申请书及反面开立信用证业务申请书

7、我行需要提供的其他资料

第12篇：银行授信调查、审查和发放基本操作流程(试行)

附件1 上海浦东发展银行榆林分行公司授信调查、审查和发放基本操作流程（试行）

第一章 总 则

第一条 为有效揭示、识别和控制风险，保证我行授信业务合规、高效、有序开展，根据银监会“三个办法一个指引”、总行《分行信贷审查委员会管理程序》、《上海浦东发展银行西安分行风险管理委员会工作规程》、《上海浦东发展银行西安分行信贷审查委员会工作规程》、《上海浦东发展银行榆林分行信贷审查小组会工作规程》等法规，结合我行实际情况，制定我行公司客户授信调查、审查、发放工作的操作流程（以下简称“本流程”）。

第二条 本流程中关于调查、审查、发放的工作要求为我行最低授信工作标准。

第三条 公司客户授信调查、审查、发放流程图见附件。 第四条 公司客户授信工作中各部门工作分工及职责

1、客户经理

按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，进行客户调查和风险分析，提交客户授信调查报告，并对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性负责。

2、业务管理部 按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，审核客户经理上报授信材料的完整性，审核是否符合上报授信材料的条件，并出具审核意见。

3、风险管理部

按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，授信审查人员运用科学的方法和手段，对拟授信客户和业务进行分析、判断，并本着公正、客观、对分行负责的态度，对授信业务进行初审，并出具初审意见。

按照监管部门、总分行授信业务的有关规定，风险管理部设立贷审小组办公室，负责分行贷款审查小组的运作和管理。

第二章 公司客户授信调查操作流程及要求 第五条 授信调查的原则。授信调查应遵循双人调查、实地查看、真实反映的原则，授信调查人员对授信业务申请材料的合法性、真实性和有效性负责【对申请材料中的复印件必须与原件进行核对，加盖“与原件核对一致无误”条章，调查人双人签字】。授信调查人员在上报授信业务时，应根据我行授信业务的有关规定，进行客户调查和风险分析，提交客户授信调查报告，并对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性负责。

营销部门负责人对授信调查报告中陈述的事实、引用的数据和评估预算的结论等的真实性、客观性和合规性进行审核并签署明确意见。 第六条 授信调查的方式。

直接调查：指直接接触客户，进行实地调查，如访谈、查账和参观等。

间接调查：指通过其他渠道间接收集客户信息，如客户的供应商、销售商、竞争对手、财税部门、中介机构、新闻媒体和银行同业等。

直接调查，间接调查是我行进行客户调查必须同时采取的方式，两种方式不存在替代关系。

第七条 授信调查的操作流程。

1、初步调查。与客户达成初步的授信意向后，在实地调查访问前，客户经理应直接或间接收集客户的财务报表、营业执照等证照、客户的需求和相关行业信息等基本资料。

2、确定调查计划。分析初步收集的基本资料，结合国家和我行信贷政策，确定调查重点，拟定调查提纲，制订调查计划。

3、实地调查。实地调查的方式包括与企业管理人员交谈、查阅帐薄、凭证等资料、观察工作现场、走访员工和收集文件资料等。调查过程需详细进行记录，由参与调查的人员签字确认，可能的情况下应争取企业相关人员签字予以证明。

4、整理和进一步充实客户信息。对收集的资料进行分类整理，同时通过其他渠道全面深入地了解客户信息，如：调查企业的客户、供货商和其他债权人，主要调查其与企业业务关系的持续时间、对企业的赊账情况、企业偿还债务情况、以及企业所属行业情况等。对于涉及客户存在新建项目、污染治理等问题除要查验有关政府批文并取得复印件外，还应采取必要措施向有关批准部门进行核实，并将核实过程进行记录。

5、写出授信调查报告。按照全面、真实、客观、具体的要求写出授信调查报告【报告内容、格式参照《浦银西发„2011‟50号》】。

第八条 授信调查的尽职要求。

1、授信调查的主要内容 （1）客户需求调查

全面深入了解客户需求是业务营销的出发点。客户经理不仅要了解客户关于授信的金额和期限的需求，还要了解其内在的原因。同时，也要了解其他可能引致的金融需求，以及对银行服务方面的意见。

（2）合规、合法性调查

客户经理在接受客户授信申请时，必须首先熟悉有关的金融政策法规，分析客户需求是否合规、合法。涉及金融政策的调查内容主要包括：是否符合贷款行业投向、贷款投量、贷款利率及外汇管理政策等。客户经理应根据所了解的客户初步信息、金融政策和有关规定，初步确定业务意向。对明显违反政策规定的要求应予以拒绝，并作出合理解释。

(3)客户基本情况调查

基本资料调查包括：客户名称、地址、注册资本、经营范围、工商营业执照及编号、法人代码证书、开户许可证、基本账户账号、贷款卡、验资报告、公司章程、企业投资股东及投资比例、企业实际控制人的经济实力与经营情况、法定代表人及主要管理人员简历、工程技术人员的配备情况等。根据基本情况调查客户主体的合法性、业务要求的合法性(授权情况等)以及客户特殊行业经营的合法性等。企业历史沿革与发展前景。历史沿革包括：企业创立的背景、成立时间、历年经营业绩、经营范围、产品更新情况及其变动情况等；发展前景包括：中长期的发展规划和目标、企业在授信期限内的经营情况和财务情况的预测和分析等。对多元化投资企业及拟转型企业应重点关注，关注其转型的背景及真实动机。

重点提示：一定要落实企业的最终控制人。应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。

（4）企业所在行业情况调查

行业情况调查包括：企业所在行业在固定成本及变动成本的构成情况（经营杠杆）、成长阶段、经济周期性、对其他行业的依赖性、宏观政策及重大技术变革的影响等。调查时应注意区分行业特点，对不同的行业授信调查的重点应有所不同。

（5）企业经营情况调查

企业总体特征调查包括：企业规模、行业内地位、所处发展阶段、技术水平、产品情况、经营策略等。企业产品（或服务）的市场情况，包括：企业产品（或服务）种类、名称、功能和用 途、主要产品（或服务）的生产和销售能力，主要竞争对手的产品（或服务）生产销售情况和竞争优势，产品（或服务）国内外市场供求情况、受政治和宏观经济的影响情况和行业发展前景，产品（或服务）的主要销售对象与地区市场占有率情况。 采购情况。原材料供应是否充足、价格走势如何、购货渠道及购买量情况等。

生产情况。生产的连续性、技术更新、环境保护及劳资关系等。设备的产能与销售是否匹配，是否存在停产现象，停车的真实原因；主要设备是否在政策上受限等。

销售情况。销售网络、主要客户对象、促销能力及销售环节中的对策等。

合法经营情况。包括：企业在经济往来、纳税、环保、社会保险、医疗保险、财务会计制度和劳资关系等方面的合法经营情况。市场与技术的研究开发情况。包括：企业对其所面临的市场的了解情况、对客户需求的调查分析情况、对行业技术发展的跟踪和开发引进情况等。

重点提示：在调查过程中，应重点关注环保问题、公司在建项目及新开工项目的运行情况，落实在建项目手续是否齐备、项目资金来源等问题，须查验有关批准文件原件并取得相应的批件复印件。

（6）企业管理情况调查 企业管理情况调查包括：企业组织形式及变化、企业文化，管理层素质和经验、管理层的稳定性，经营思想和作风，关联企 业的经营管理情况，员工素质，内部控制与管理，财务管理能力 及法律纠纷等。特别要调查企业的还款意愿，包括：企业对银行 和其他债权人的还款记录，经营过程中遵纪守法、诚实守信程度、有无隐瞒事实采取不正当手段套取银行信用的情况等。 （7）财务情况调查

财务情况调查包括：企业财务情况的好坏是评估其偿债能力 的关键。主要根据企业提供的连续几年的资产负债表和损益表， 调查企业过去和现在的资产、负债和所有者权益项目的详细静态

9 构成情况和动态变化情况，以此分析企业的长短期偿债能力和盈 利能力。主要包括：

资产项目。主要包括：存款的银行分布、短期投资的品种和 收益情况、应收账款的客户和账龄、应收账款中关联企业虚增销 售额情况、存货中产品的构成与生产时间、其他应收款的构成与 收回的可能性；长期投资项目的效益；固定资产的购臵年份、先 进程度、损耗和折旧情况；递延资产的构成与摊销情况等。尤其 是对大额其他应收款应详细调查，其中重点落实是否有未到位资 本金、企业间融资、变相的长期投资、虚增利润等重要信息。 负债项目。主要包括：贷款银行、期限和利率；应付账款的 对象和期限；应付税金的期限；长期贷款的银行、用途、利率和 还款计划；企业在银行的信用记录等。 损益项目。主要包括：销售收入的产品构成，相应的成本结 构，各项费用的构成和利润分配等。

现金流量。还款能力的主要标志是企业的现金流是否充足， 尤其是来自经营活动现金流是否充足。对照同期的对外负债，并 根据经营的发展预期，分析投资或筹资活动产生的现金流。其中： 总体业务现金流量分析企业收入的质量、规模和趋势，注意利润 用于生产的比例，分析现金流量的结构、内部资金与外部融资的平衡等；现金使用分析注意应收账款和存货的分析；现金来源分 析注意应付账款的分析；投资活动分析重点在于固定资产投资的 分析，如：分析企业资本预算计划、预期成本和投资收益率；融 资活动分析主要分析企业现有筹资机构、金额、期限和利率，以 及融资计划等。

10 银行对帐单分析。调查企业在各主要开户行的对帐单（至少 三个月），分析企业实际经营、投融资的收支情况，对大额资金 的来源与运用要深入调查。同时，要结合各主要银行的贷款情况 分析企业资金结算量的分配情况。

其他分析。有关还款能力的调查还可通过贷款申请书、面谈、信用评级公司报告、工资发放记录及变动情况、其他可能的支出 以及其他类似文件中得到。

重点提示:客户现场调查除按我行授信调查模版要求搜集相 关的财务数据资料外，必须通过查帐（帐表、帐帐、帐证核对）、查库（帐实核对）的方式对客户销售收入、利润、现金流量等重 要数据进行核实。对存有疑问和数据不实的，应如实记载并按审 慎原则对客户相关数据进行调整修正。 （8）外汇业务调查

外汇业务调查包括：分析企业外汇现金流量情况、企业汇率 风险的暴露情况和购汇的政策风险等；对打包贷款和出口押汇业 务，要了解开证行资信、贸易背景、贸易权证真实性和企业过去 对外履约记录；对减免保证金进口开证和押汇还应调查国外出口 商资信、出口货物价格变动趋势和我行对货权的控制情况等。 （9）其他潜在业务情况调查

其他潜在业务情况调查包括：可能争取的结算存款、国际结 算量、企业员工个人金融业务、财务顾问业务以及其他可以为银 行带来效益的业务。同时了解企业各关联方的资信与资金实力， 以及其成为我行新客户的可能性等。 （10）担保调查

11 担保调查包括：保证、抵押及质押担保调查。

对于抵押物，需要调查抵押权获取的合法性，是否作为第一 抵押权，判断抵押物的流动性，合理评估抵押物价值，根据抵押 物流动性、市场条件、抵押物类型、贷款期限和通货膨胀等因素 确定抵押率。特别是对于土地使用权抵押担保的，应重点落实土 地手续的合法、合规性，必须取得土地转让合同及土地出让金缴 纳的相关证明，调查是否存在影响我行抵押债权的问题。 对于质押物，需要调查质物与贷款种类的适应性，质物与质 押行为的合法性，质物是否投保并得到良好维护，以及是否合理 地评估质物价值，是否进行了有效登记。可转让证券和银行存款 等变现能力强且价值较稳定的担保品是优先考虑的对象。 对保证担保需要调查保证的有效性，包括保证人的资格，保 证人的财务状况、或有负债、信用评级以及保证人目前所担保的 金额，保证人的保证意愿，保证人履约的经济动机，保证人与借 款人之间的关系以及保证的法律责任程度等。

2、授信需求的合理性分析。

（1）最高授信限额测算的主要依据如下：

企业最高授信额度是根据对自有资本、经营管理水平、资产 质量、资金运用能力与效益、信用等级、发展前景、与我行往来 情况、我行预期获益程度等进行综合分析、测算确定。 （2）企业最高授信限额核定的具体方法。

●按资本保障程度测算的银行授信限额：即以净资产的若干倍 数，减去在其他银行授信余额（表内表外各类授信余额），测算 客户综合授信限额。

12 具体方法：

银行授信限额=客户有效净资产×3×客户信用等级系数×行 业系数×企业性质系数×企业规模系数×0.8 客户有效净资产指企业所有者权益扣减资本不实部分；资本 不实指资本金抽逃、应收项难以收回部分、存货中待处理损失等。 ●我行对该企业的最高综合授信限额＝ 银行授信限额 － 他行上年月均贷款额 ＋ 计划期他行合计拟增加贷款额） 对于存在为我行其他客户提供大额授信担保情况的，客户的 综合授信限额应根据被担保人情况、担保金额等适当扣减。对于 该值测算为负的情况，我行最高综合授信限额一般为零。 （3）流动资金需求测算 ①估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资 金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中， 借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售 收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率） /营运资金周转次数，其中：营运资金周转次数＝360/（存货周 转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转 天数－预收账款周转天数） 周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

13 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 ②估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现 有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额 度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现 有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

[备注：测算过程中需要考虑的其他因素：

1、应根据实际情况 和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地 位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天 数，并可考虑一定的保险系数；

2、对集团关联客户，可采用合 并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成 员企业流动资金贷款总和不能超过估算值；

3、对季节性生产借 款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需 求，贷款期限应根据回款周期合理确定]。 （4）定性分析

通过定性分析，对定量分析的结果进行适当调整。总的原则， 通过定性分析调整的最高授信限额最终核定额不应高于定量测 算额。对于需超过定量测算额确定最高授信限额的应特别审慎。 定性分析包括：

①对外部政治经济金融环境，包括国家风险、法律风险、行 业风险、市场风险的分析，对国家产业政策的分析，以及对国际 金融市场及区域经济走势的预测等。

14 ②对具体授信对象的情况，包括企业的财务状况、发展前景、信誉度、授信内容、抵质押担保情况等的分析，及对其与股东及 关联企业股权、债权、债务关系的分析等。

③对自然因素，包括授信对象的地理位臵、资源条件、交通 状况等的分析。

（5）我行对企业最高授信限额的最终确定。

通过定性和定量分析相结合，最终确定企业的最高授信限 额。最高授信限额的确定必须符合我行企业发展的信贷政策。要 按 “应大力拓展的客户、可以建立授信关系的客户、要压缩收 贷的客户、不予授信的客户”等区分客户类别分别确定授信政策。 ①对于认定为“应大力拓展的客户”、“可以建立授信关系的 客户”的，最高综合授信限额允许高于目前的授信余额。 ②对于认定为“要压缩收贷的客户”的（主要包括信用等级 较低的，出现不良信用记录的，其贷款经风险等级分类被认定为 次级的等），最高综合授信限额为计划压贷后的目标控制额，应 小于或等于目前的授信余额。

③对于认定为“不予授信的客户”的（主要包括不符合我行 信贷投向政策，信用等级为末等，信用记录恶劣，其贷款经风险 等级分类被认定为可疑或损失类的等），但目前尚有一定量授信 余额的，授信限额为零，现有余额要逐步压缩。

④对于经认定可以授信的新建企业，在发生首笔授信时必须 先确定最高综合授信限额，在授信限额内办理有关授信业务。 （6）分类限额的确定。

对企业确定最高综合授信限额后，可根据授信业务品种的不 15 同和信贷管理的需要再核定分类授信限额。如设定流动资金贷款 限额、中长期项目贷款限额等表内业务限额，设定减免保证金开 出即期信用证、减免保证金开出远期信用证、开出银行承兑汇票 等表外业务限额。各分类授信限额之和不得超过最高综合授信限 额。

临时授信是指我行对客户在最高授信限额内因生产经营临 时需要而授予的短期的针对单笔业务的授信。临时授信应核实资 金需求的真实性和合理性、贸易背景、还款来源等关键因素，严 格控制授信有效期、单笔业务期限，到期后必须收回。

3、授信调查中应注意的预警信号 （1）企业的非财务信号变化

如：客户过份优待调查人员，许诺给予巨大好处，或愿以很 高的成本获得银行支持；客户提供信息资料时吞吞吐吐，闪烁其 辞，以各种借口避免或拖延提供重要材料；出现法律诉讼、逃税 和其他财产扣押；企业与供货商关系恶化；突然要求大额贷款； 主要管理人员和重要职员流动过快；违背贷款合同中的一些承 诺；无明显理由要求展期或增加额度；发展过快超过现有管理水平；隐蔽地向其他银行借款；管理人员出现个人违法和道德问题； 未提交纳税申报单；习惯的联系方式发生变化；大量的异地贷款； 从其他银行无法取得贷款和存在从未实现的计划等。 （2）企业的财务信号变化

客户经理必须对下列财务变化进行深入调查分析，包括：企 业现金状况恶化，应收帐款收回拖延，存货突然增加或不断下降， 存货周转速度放慢，其他应收款和预付款大量增加，资产负债结

16 构的重大变化，出现大量新的非流动性资产，流动负债的不合理 上升，长期债务大量增加，所有者权益减少，负债资本比率上升， 流动比率下降，过份依赖短期借款来满足长期资金的需求，毛利 率下降，销售率上升而利润下降，成本异常上升和下降，拖延支 付利息和费用，销售和盈利增长放缓，销售过分集中于少数客户 等。

第三章 公司客户授信审查流程、内容及要求 第九条 授信审查的原则。

授信审查是一项关系我行信贷资产安全和长远发展的重要 工作，必须配合分行的发展战略和全面风险管理的要求，承担起 信贷投放总量和速度控制、资产结构调整、地区发展战略的实施、资本消耗与占用和收益回报水平等综合经营的任务和管理职能。 在实际工作中，必须根据分行综合经营发展战略和风险管理要求 及阶段性的发展目标，适时地确定和调整当前一个时期的信贷业 务发展方向和任务，提高发展战略和风险管理政策的执行力及信 贷决策的水平。

授信审查指授信审查人员在审查授信调查人员提交的授信 调查报告以及客户资料的基础上，对授信业务的风险进行全面、客观、独立的分析和评价，并出具初审意见。

分行设立专职审查人员，全面审查授信业务，提出独立的初 审意见，为授信审批工作提供决策依据。 第十条 授信审查的流程。

1、接受业务：审查人员接受营销部门提交的授信资料并在 受理薄上签署受理日期。

2、审查人员对受理资料的完整性、合法性进行初审。完整性：根据《授信业务材料清单》审核上报授信资料是否 完整、齐全，有关附件是否提供，复印件是否与原件核对无误、有关人员是否签字确认、营销部门的授信意见是否明确。 合法性：审核企业营业执照、税务登记证、组织代码证是否 经过年检，是否具备授信资格；贷款卡状态是否正常；企业近期 完成的重大建设项目以及在建项目的土地、立项、环保手续是否 齐全；信贷资金是否存在进入股市、期货等违规使用的现象。

3、在以上审查基础上，进行客户风险审查。对审查中存在 的疑点、需要落实的问题向营销部门书面反馈并取得营销部门书 面补充调查说明。营销部门的书面补充调查说明应由主办客户经 理、协办客户经理以及负责人签字确认。

4、在审查过程中审查人员应主动与市场营销人员、分行贷 后检查人员沟通，并及时将有关问题向部门负责人汇报。 对营销部门提供的授信业务重大信息应该复核，并与经济管 理部门、环保部门、工商、税务、人民银行、银监会、行业协会 等发布的信息资料对比、验证。

5、对授信关键资料欠缺、无法满足审查需要的，授信客户 存在重大违规、政策性风险的，营销部门无法补齐资料或落实相 应风险控制措施的，审查人员在征得部门负责人同意后，写出书 面意见，退回营销部门。

6、审查人员对授信客户、担保客户的信用等级进行复核， 对权限内的信用等级给予认定，对超权限的给出评定意见并报有 权人认定；核实客户最高授信限额并对营销部门申请授信金额的

18 合理性进行确认；测定授信业务的风险度。

7、对审查认为符合授信条件的业务，审查人员撰写审查报 告，出具初审意见。

8、对初审完毕的项目进行登记并报部门负责人。

9、部门负责人审核后签署意见，同意提交贷审小组审议的， 由审贷小组办公室拟定投票表。对贷审小组审议有疑问的，审查 人员书面将问题反馈营销部门并落实再报部门负责人；对贷审小 组否决的，书面通知营销单位。

10、授信业务经审贷小组审议同意上报分行的，填写《榆林 分行授信业务申报意见表》上报上级行审查审批。 第十一条 授信业务原则上应该按照业务受理时间顺序进 行审查。对申报绿色通道的授信业务，经部门负责人审批同意后， 优先审查。

第十二条 授信审查的尽职要求。

1、审查人员应在确保审查质量的前提下提高审查效率。

2、审查人员应该按照我行制度的要求，运用科学的方法和 手段，对拟授信客户和业务进行分析、判断，并本着公正、客观、对分行负责的态度，如实、全面反映授信业务的情况，对主要风 险充分揭示，并提出风险控制措施。

3、审查人员应根据不同授信品种的特点，以及国家有关法 律法规、产业政策、我行有关信贷制度等，在其提交的审查意见 中，重点分析可能影响授信安全的因素。

4、授信审查报告应真实、简洁、明晰。授信审查报告出具 后，原则上不得在原稿上作更改；如需作原则性更改，应另附说

19 明。

第十三条 审查人员对于下列用途的授信业务，应出具授 信业务违反法律法规或违反我行信贷政策，要求予以否决的审查 意见。

1、授信申请人/借款人从事国家明令禁止的产品生产或项 目开发的；

2、违反国家有关规定，将授信资金用于股本权益性投资行 为的；

3、违反国家有关规定，将授信资金用于股票、期货、金融 衍生产品等投资行为的；

4、违反我行信贷政策的授信业务；

5、其他违反国家法律法规和政策的项目或资金用途的。第十四条 审查人员对于授信申请人未按国家有关规定， 取得以下有效批准文件之一的，应在审查意见中明确提出该授信 项目尚未得到批准的意见，同时按照“先落实条件、后实施授信” 的原则，在审查意见中明确设臵实施授信的前提条件。

1、项目建议书、可行性研究报告应取得国家或地方政府有 权审批（核）部门的批（核）准文件；

2、环保治理方案应取得国家或地方政府有权审批部门的批 准文件；

3、土地征用应取得国家或地方政府有权审批部门的批准文 件；

4、按国家和地方政府规定，需取得的其他批准文件。第十五条 对于涉及可能违反有关法律法规、政策规章以

20 及监管部门规范性要求，以致可能影响我行合规经营的情况，审 查人员应明确提出应对该授信业务进行合规审查的意见，并及时 提交上级行合规部门审核。在合规部门出具审核意见后，再按正 常审批流程申报审批。

第十六条 授信额度审查的基本原则。

审查人员应根据授信调查对客户授信限额的测算结果，确 定授信需求的合理性。同时，依据授信客户自身实力、风险承受 能力及担保方式，合理确定客户可承担的在我行的授信额度。 基本流程如下：最高授信限额测算→测算实际需求→合理 确定授信额度。

基本原则：授信额最高不能超过最高授信额测算值，未获 得分行批复前，不得以任何形式先行越权办理。 第十七条 担保能力测算的基本要求。

审查人员必须严格按照《上海浦东发展银行信贷业务担保管 理暂行办法》要求，从严掌握、测算担保单位担保限额。凡是不 符合该办法要求的，授信担保方式一律不予采纳，并在审查意见 中详细表述。特别是对于土地使用权抵押担保的，应重点落实土 地手续的合法、合规性，必须取得土地转让合同及土地出让金缴 纳的相关证明，调查是否存在影响我行抵押债权的问题。 第四章 授信发放业务

第十八条 公司授信发放业务由信用运营部门负责，严格按 照总行《公司授信发放业务操作规程》执行《浦银运营„2010‟ 197 号》。

21 第十九条 公司授信发放业务基本原则。

运营部门办理公司授信发放业务时，应遵守本操作规程及本 行信贷管理规章制度的相关规定。 第二十条 职责与权限。

1、放贷审核岗。

（1）负责接收业务部门提交的放贷资料； （2）负责权限内授信业务的放款审核； （3）负责应收账款质押登记操作； （4）负责授信额度台账的建立与登记。

2、放贷复核岗。

（1）负责对放款审核岗提交的授信业务进行复核； （2）负责应收账款质押的登记复核； （3）负责对授信额度台账进行复核。

3、放行岗。

负责对放贷审核/复核岗提交的业务进行放行复核，签署放 行意见，通知帐务处理

第二十一条 公司授信发放业务操作规程。

1、流程。

业务受理----放贷审核----放贷复核----放行----帐务处 理----档案管理。

2、操作内容。

（1）放贷审核：放贷审核岗审核授信业务放贷资料是否齐全

22 且表面合规，客户资料的真实性是否经相关责任人确认，经办部 门是否提交了相关的专业技术审核意见。放贷审核岗负责对授信 业务放贷资料进行审核,签署放贷审核意见，详见 Spdb-yy-040102002,Spdbyy-040101001。

（2）放贷复核：放贷复核岗负责对放贷资料进行复核，在风 管系统中签署复核意见.详见

Spdb-yy-040102003,Spdbyy-040101001。

（3）业务放行：业务放行岗负责对放贷资料进行放行审核， 签署审核意见，详见Spdb-yy-040102004。对放贷审核岗直接提 交的业务,审核该笔业务流转是否符合本行规定,不符合的,予以 退回;符合的,同时承担复核及放行职责,详见 pdb-yy-040102003,Spdb-yy-040102004,Spdb-yy-040101001。 （4）帐务处理：根据放贷通知单、借据等资料进行账条处理。 第二十二条 贷款的监督使用。

业务管理部门对贷款使用负责，对贷款的用途进行认真审 查，严格按照合同约定用途和银监会“三个办法一个指引”使用 贷款。

第五章 授信档案管理

第二十三条 授信档案管理的要求。

1、信贷档案管理人员在接受信贷档案时，应检查核对信贷 资料的完整性和形式要素的合规性，对不符合要求的情况要予以 记录并督促相关人员补办。形式要素是指资料上标注的有效期、对有些资料需加盖公章或需签注特别内容的要求等。

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2、信贷档案管理人员应建立卷内文件目录，文件目录应按 照归档资料的顺序设计，至少应包括：客户名称、文件顺序号、文件类别、文件题目、归档日期等内容。

3、对未结清的信贷业务，信贷档案管理人员应将客户经理 提交的各类贷后管理资料及时归入信贷档案。

4、对已结清的信贷业务，信贷档案管理人员应及时整理、装订、立卷和登记，并按照不同信贷档案的保管期限予以妥善保 管。

5、信贷档案管理人员应建立借阅信贷档案的申请、审批和 登记制度，并严格按规定执行。

6、信贷档案管理人员必须严守保密纪律，不得泄漏信贷档 案资料中的各类信息。 第五章 附 则

第二十四条 本流程自下发之日起执行。__

第13篇：授信申请报告

授信申请报告

长沙银行：

韶山新真喜食品有限公司成立于2008年，注册资金3058万，公司是集牛、羊养殖、屠宰、加工、外贸出口，生猪养殖、屠宰、加工、内销于一体的湖南省农业产业化龙头企业。多年来公司在政府和各部门的大力支持下，特别是长沙银行对我公司流动资金的借贷给予了大力支持，企业不断发展壮大。2012年，公司外贸出口达1300万美元，内销产值达9000万人民币。公司管理不断完善，生产经营也已进入一个良好的循环状态，资金运营正常，现已具备了良好的获利能力。

2013年，公司面对国际市场的激励竞争，克服重重阻力，不断提高产品质量和技术创新，以质量求生存，以信誉求市场，使公司逐步走出困境，一至六月出口创汇300万美元，特别是7月3日，经香港食环署、国家检验检疫总局验收冰鲜牛肉注册成功后，更为我公司下半年的出口业务增加了国际市场的竞争力。目前，长江以南能生产冰鲜牛肉出口、验收成功的仅我公司一家。湖南省体育局指定我公司为供应全省运动员食堂牛羊肉的唯一一家生产企业。

公司下半年度生产计划如下：出口冰鲜、冰冻牛肉480吨每月，约合337.5万美元，其中，出口吉尔吉斯斯坦冰冻牛肉100吨每月，每吨7500美元；出口香港冰冻牛肉80吨每月，每吨68000港币，冰鲜牛肉200吨每月，每吨100000港币，冰冻带皮黑羊100吨，每吨80000港币。

为完成本年度生产计划，现向贵行申请额度授信800万美元的流动资金贷款，申请授信品种为冰鲜牛、羊肉。 特此申请，请贵行给予支持办理，为谢！

韶山新真喜食品有限公司2013年8月28日

第14篇：授信调查报告

授信调查报告

一、授信客户管理情况

（一）基本信息 申请人名称 成立时间注册地址 注册资本实收资本 企业性质法定代表人 经营范围 主营业务 历史沿革

（二）集团及关联关系

申请人股东情况（单位：万元）

序号股东名称出资额持股比例与申请人经营管理上的联系备注 1 2 3 合计

申请人控股及主要参股子公司情况： 序号子公司名称投资金额持股比例 与申请人经营及管理上的联系 备注 1 2

（三）制度建设及执行情况

（四）管理层情况

二、授信客户经营情况

（一）行业及生产情况

1、行业情况

2、生产情况

3、立项及排污情况

4、装备及生产工艺情况 生产装备情况： 生产工艺流程：

5、生产许可情况

6、生产用地情况

7、商标注册情况

（二）产品及市场情况

（三）供销及结算情况

1、原材料供应情况

2、产品销售情况

（四）发展前景及重大事项

三、授信客户财务及账务情况

（一）财务报表情况 近三年及近期财务数据简表（万元）序号项目 2008年 2009年 2010年 1 总资产 1.1 流动资产其中：货币资金应收账款其他应收款存货 1.2 长期投资 1.3 固定资产净值 1.4 在建工程 1.5 固定资产合计 2 负债总额 2.1 流动负债其中：短期借款应付票据应付账款 2.2 长期借款 3 所有者权益其中：实收资本 4 营业收入 5 营业利润 6 投资收益 7 利润总额 8 净利润 9 经营活动现金流入量 10 经营活动现金净流量 11 投资活动现金净流量 12 筹资活动现金净流量

（二）资产负债重点项目分析

1、资产状况分析 （2）应收票据分析 （3）应收款项分析 （4）其他应收款分析 （5）预付账款分析 （6）存货分析 （7）长期投资分析 （8）固定资产分析

2、负债状况分析 （2）应付账款分析 （3）预收账款分析

（三）损益及现金流情况分析

1、损益状况分析：

2、现金流量分析

现金流量表（万元）项目年份 2008年 2009年 2010年

经营活动现金流量

经营现金流入经营现金流出净流量 投资活动现金流量

投资现金流入投资现金流出净流量 筹资活动现金流量

筹资现金流入筹资现金流出净流量现金净流量合计

3、账务调查情况

（四）财务指标分析

1、偿债能力指标

2、营运能力指标

3、盈利能力指标

4、现金偿债能力指标

5、增长能力指标

四、授信客户信用状况：

申请人列表比较如下：肥料制造业优秀值良好值平均值申请人数据分析结果

一、盈利能力状况净资产收益率(%) 总资产报酬率(%) 销售(营业)利润率(%) 盈余现金保障倍数成本费用利润率(%) 资本收益率(%)

二、资产质量状况总资产周转率(次) 应收账款周转率(次) 不良资产比率（新）(%) 流动资产周转率(次)

三、债务风险状况资产负债率(%) 已获利息倍数速动比率(%) 现金流动负债比率(%) 带息负债比率(%) 或有负债比率(%)

四、经营增长状况销售(营业)增长率(%) 资本保值增值率(%) 销售利润增长率(%)

五、补充材料存货周转率(次) 资本积累率(%) 三年资本平均增长率% 三年销售平均增长率% 不良资产比率(旧)(%)

五、担保情况

（一）保证人管理情况

（二）保证人经营情况

1、行业情况

2、保证人经营情况和发展前景

（三）财务情况

1、财务报表情况

2、财务分析：序号

项目 2008年 2009年 2010年 1 总资产 1.1 流动资产 其中：货币资金 短期投资 其他应收款 待摊费用 1.2 长期投资 1.3 固定资产净值 2 负债总额 2.1 流动负债 其中：短期借款 预收账款 其他应付款 担保赔偿准备 未到期责任准备 2.2 长期借款 长期责任准备 3 所有者权益 其中：实收资本 4 营业收入 5 营业利润 6 投资收益 7 利润总额 8 净利润

9 经营活动现金流入量 10 经营活动现金净流量 11 投资活动现金净流量 12 筹资活动现金净流量 13 现金净流量

（四）信用状况

六、授信用途及综合效益

（一）客户需求及授信用途

1、授信需求

2、授信用途

3、需求测算

（2）最高风险控制额度测算：来源

（二）综合效益分析

七、管理措施及授信建议

（一）管理措施

（二）授信建议

CL＝E×V×S

4、还款

第15篇：授信申请书

授 信 申 请 书

河南柏特电气设备有限公司成立于2009年12月份成立的有限责任公司，注册资金2024万元，法人代表付志敏。公司现有员工86人，本科及以上学历的专业技术人员占90％以上。公司有总经办、财务部、市场部、生产部、技术研发部、人力资源部等部门，组织结构健全，管理规范。

公司专注致力于高压领域的高科技产品研发、生产、营销及服务。公司目前主要以武汉大学陈柏超教授的研究成果—磁阀式可控电抗器（专利号：ZL95 223137.9）为基础，专业生产磁阀式高压固态软启动装置、高压动态无功补偿装置、超大功率电机补偿式软启动装置、电力谐波装置及智能化箱变装置、高压防爆型固态软启动装置；并与许继集团公司合作开发了光伏发电系统，主要产品均为国内首创、国际先进，广泛服务于电力、冶金、石化、轻工、市政、水利、电气化铁路等行业。上述产品符合国家关于节能减排的相关产业政策，并且产品已经在武汉钢铁（集团）公司、马鞍山钢铁公司、河北敬业钢铁集团、河北新兴铸管、国家电网公司、神华集团、北京铁路局、安阳钢铁集团、河南煤化工集团、义马煤业集团、淮北矿业集团、伊川电力集团、新安电力集团等众多行业和单位得到应用和推广，先进的技术、可靠的质量、优秀的售后服务赢得用户的广泛赞誉。

公司业务规模的逐步扩大，近期流动资金出现短缺，急需1000万元贷款主要用于购买原材料，还款来源依靠到期应收账款还本付息。

河南柏特电气设备有限公司

2013-3-20

第16篇：授信申请书

郑州？？？有限公司

授信申请书

郑州？？？？有限公司，公司成立于2010年1月4日，位于郑州市中原区须水镇郑上路西岗村，交通十分便利；公司注册资本壹佰万元整；公司经营范围机械加工与销售。永煤集团液压支撑架产品定点生产企业，产品获安全产品安全标志证书，公司下属总经办、生产部、行政和人力资源部、销售部、售后服务部、财务部等部门。

公司是生产煤矿液压支撑架产品专业厂家，企业管理方法先进，生产设备精良，技术力量雄厚，检测设备齐全，我公司主要生产:伸缩梁、顶梁体、顶梁侧护板、护帮板、托板、掩护梁体、掩护梁侧护板、连杆、底座、推杆，产品如下：液压支柱配件：三用阀，加长三用阀，单体支柱测压器系列，注液阀，普通注液枪，新式注液枪，圆注液枪，代表式注液枪及配件，连接钢丝，弹性圆柱销，活塞，限位套，手把体，活塞工具，一字形螺丝刀，卸载手把，套筒扳手工具等等；液压支架配件：操纵阀，球型截止阀，液控单向阀，安全阀，单向锁，双向锁，平面截止阀，回油断路器，过滤器，控制阀，底阀等。

乳化液泵站及配件：卸载阀，泵用安全阀，柱塞密封圈，盘根，高压钢套，柱塞，过滤网，曲轴，连杆，滑块，螺堵，磁性过滤器，吸液断路器，回液断路器。

液压管路配件：高压胶管总成，扣压接头，直通，三通，异径三通，U型卡，B型卡，球阀，弯头，堵头，中间接头，接头座，O型圈，防挤圈，Y型圈，J型防尘圈，挡圈，导向环以及各种规格骨架油封系列等，产品针对全国市场。现所有产品从原材料到成品都严格按标准检验并保持持续有效运行。 企业产品主要销往世界五百强企业永煤集团下属企业河南龙宇能源股份有限公司。产品质量得到用户的好评和称赞，凭借企业自身的实力及人才资源和科技优势，引进一批先进的切割及高精度铣、钻床、起重机、压力机、铣边机等设备，通过自身努力，不断创新，我们秉承“以质量求生存，以效益求发展”的企业精神，以优质的产品和技术质量服务来满足客户需求。

近期我公司因生产规模扩充，流动资金暂时短缺，特申请为期一年的流动资金借款1000元人民币，主要用于购买生产所需原材料，由河南有限公司担保，我公司承诺用销售收入按时偿还到期本金及利息。还款来源真实、有效,担保措施有效、可靠。

郑州?有限公司 2014年9月12日

第17篇：授信报告

关于华北制药股份有限公司 客户分类及授信额度核定的调查报告

上级行：

根据《中国银行河北省分行法人信贷客户分类及授信管理办法》，我行对华北制药股份有限公司进行了客户分类及授信额度的核定，拟申报优良客户，并申报授信1000万元人民币。现将有关情况报告如下： 一．客户基本情况：

1、企业名称：华北制药集团有限责任公司 住所：石家庄市和平东路388号 注册资本：陆亿陆仟贰佰叁拾万元 法定代表人：常幸

企业性质：有限责任公司

主要产品：青霉素、半合成青霉素、链霉素、克林霉素磷酸酯、土霉素、四环素、头孢菌素等多种抗生素原料药、中间体、制剂药及维生素C、维生素B

12、保健品、淀粉、葡萄糖、药用玻璃制品等350多个品种。其中青霉素、维生素B12产量居亚洲第一,世界第二；半合成青霉素及中间体产量居亚洲第一；链霉素产量居世界第一；粉针剂产量居亚洲第一。基因工程药物和半合成抗生素类产品已成为华北制药新增长点，近年来有多个产品上市。

市场份额：青霉素类（18.40%）、半合青产品（27.19%）、头孢类产品（13.27%）、维生素类（17.92%）。

经营范围：抗生素、化学原料及制剂、生化药品、中成药的生产、销售；医药保健品、通讯器材(不含无线及移动电话、地面卫星接收设备)电子产品的批发、零售；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；饮食供应服务,日用百货、糖、茶、酒、烟(零售)、食品加工；住宿(限招待所经营)、承包境外制药行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；货物运输(普货)；房屋租赁。

2、华北制药作为目前国内最大的抗生素类医药产品生产基地,所属医药化工行业。

主要经营范围包括：经营医药化工、医药保健产品及其相关产品和通讯器材、电子产品、运输、房地产、金融、商贸服务等。主要产品有青霉素、半合成青霉素、链霉素、克林霉素磷酸酯、土霉素、四环素、头孢菌素等多种抗生素原料药、中间体、制剂药及维生素C、维生素B

12、保健品、淀粉、葡萄糖、药用玻璃制品等350多个品种，每一种药品的年生产量在千吨以上。其中青霉素、维生素B12产量居亚洲第一,世界第二；半合成青霉素及中间体产量居亚洲第一；链霉素产量居世界第一；粉针剂产量居亚洲第一。

3、华北制药主营业务收入按照主要产品类别划分为青霉素类、半合成青霉素类、头孢类、维生素类和其他类五种。

青霉素类和半合成青霉素类产品销售收入从2003年度开始较以前年度有较大程度的下滑,收入下降的主要原因是近年来国内青霉素工业盐生产供大于求,导致市场竞争加剧,引发产品价格大幅回落所致。由此导致青霉素类和半合青类产品业务收入占华北制药主营业务收入的比重下降。

维生素类产品受2003年上半年价格飙升和市场需求扩大影响,收入增长幅度较大。但从2003年下半年开始,华北制药维生素类主导产品维生素C的市场

1 价格大幅波动并逐步下滑,导致维生素类产品收入占主营业务收入的比重逐步降低。

头孢类产品主要由华北制药倍达有限公司生产,该公司致力于头孢类半合成抗生素及其系列中间体的生产经营和研制开发工作,目前已建成亚洲最大的7-ADCA生产基地和国内最大的头孢原料药生产基地。该公司近年来生产规模稳定增长,但受到国家多次下调抗生素类药品价格的影响,在市场份额增长的同时,销售收入未能实现同步增长。

其它类产品包括淀粉糖系列产品、保健品和化工产品等,同时,华北制药加大了产品营销力度,2003年纳入合并报表范围的广东九州通医药有限公司以主营药品销售业务,该公司对华北制药主营业务收入的贡献较大,使得主营业务收入中的其他类收入比重逐年上升。

4、多年来，华药集团的经营范围不断拓展，发展业绩保持优良，主要经济指标始终处于国内同行业前列。截至2012年底，华药集团资产总额158亿元，职工2万余人，拥有四十多家子（分）公司，主营业务是医药化工产品的生产、销售；植物提取物的生产、销售(但国家另有规定的除外)；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务等。其主要的产品包括抗生素与半合成抗生素、生物技术药物、生物农兽药、维生素营养保健品、制剂5个系列700多个品种。以新头孢、新制剂为代表的新园区项目的建成投产，标志着华药集团开启了打造国内领先世界一流现代制药集团的新篇章。

其主要经营业务为中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、生物制品批发；兽药销售；货物和技术进出口等。通过报表分析其经营情况，存货周转率为7.359；总资产周转率为0.826；应收账款周转率为4.529；总资产报酬率为0.127。从中显示企业存货周转率高，利润额较大，运用资本中闲置在存货上的数额较小。

5、在生产管理方面,公司按照现行的GMP标准组织生产,主要产品生产线已通过国家GMP认证。生产中不断改进工艺技术,提高产品质量,降低消耗,节约能源,清洁生产,主要产品生产技术在国内处领先地位,2003年,公司通过了国家ISO14000环保体系认证。应用国际先进水平的装备,保证生产过程稳定和产品质量稳定。计算机辅助管理在生产过程中得到普遍应用,在国内最早将计算机应用于抗生素发酵过程控制,新建的半合成抗生素生产基地的计算集成制造系统--CIMS应用工程项目被认定为国家“863”示范工程。

在质量管理方面,华北制药遵循“人类健康至上、质量永远第一”的企业精神,从八十年代初开始推行全面质量管理(TQM),以满足用户需求为目标,形成了有效的质量管理体系。现有7000平方米的质量检测中心,检测手段先进,有效地控制了各个环节的生产质量。1986年华北制药在医药行业首家获“国家质量管理奖”；2000年,公司通过ISO9001质量体系认证。主要产品中有31个品种采用了国际标准和国外先进标准组织生产,先后有5个品种获国家优质产品奖,有34个品种获省级以上优质产品称号。1999年“华北”牌商标在医药行业最早被认定为中国驰名商标。

6、公司现有员工13177人,其中生产人员10849人,销售人员224人,技术人员1826人,行政及管理人员278人,具有大专及以上学历的有3861人,占公司员工比例的29%。

7、客户无涉入兼并（或被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项

2 的情况发生。

8、2003 年，公司董事会经历了较大的人事调整，董事会七名内部成员中有四名成员进行了更替，实现了领导班子的年轻化、知识化。内部董事的平均年龄由2002 年底的58 岁降低到49 岁,降低了近9 岁，新增董事中博士一名、本科两名都具有较高的专业素质。此外公司今年还增加了一名独立董事和一名外部董事，目前公司董事会中独立董事为四名，比例已达三分之一。内部董事人数所占比例由70%降低到58%，进一步增强了公司董事会的独立性、科学性和客观性。公司在已聘有三名独立董事的基础上，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经2003 年4 月23 日董事会提名，6 月25 日股东大会审议通过增补王丽女士为本公司独立董事，使独立董事人数在公司董事会中的比例达到三分之一。报告期内，四名独立董事都能积极出席董事会会议，参与董事会专门委员会的建设及决策，尽职尽责，尤其在审核关联交易时，发挥了积极和重要的作用。同时为公司重大决策提供专业及建设性建议，维护了公司和全体股东的合法权益。

9、董事会成员中无涉入兼并（或被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。

10、华北制药被国家商务部中国对外贸易企业协会授予“国家商务信用AAA”称号,并被制定为商务部中国外贸企业信用体系示范单位。公司资信良好，无欺诈性贷款,从未出现过逾期现象，我行对其信用评级为A级。

二、历史合作和本次授信方案

1.华北制药股份有限公司与我行无历史合作授信记录。2.本年授信方案：

授信金额1000万元授信期限1年授信产品和保证金比例担保方式利率7.29﹪抵质押率50﹪有效评级AA级

本年度/本次授信总量申请的背景介绍，是否存在政策合规性问题，是否符合我行《行业授信投向指引》和客户准入等方面的要求。

三、客户生产和经营情况

1、主要产品：

1) 主营业务范围：华北制药主营业务收入按照主要产品类别划分为青霉素类、半合成青霉素类、头孢类、维生素类和其他类五种。

2) 主导产品，与同类产品相比有何主要特色，产品市场占有率：

按照中国医药工业公司北京中北医药开发咨询公司发布的统计数据，我公司2002 年主要产品占国内化学工业企业产品总量的份额为： 产品份额

原料药及中间体： 青霉素工业盐 33.77% 青霉素钠 32.88% 头孢拉定原料 32.58% 青霉素V钾 99.55%

3 硫酸链霉素 64.54% 维生素C 20.25% 维生素B12 87.82% 制剂产品：

青霉素钠 31.52% 氨苄青霉素钠 18.22% 头孢唑啉钠 5.97% 头孢拉定 9.61% 安灭菌粉针 32.00% 阿莫西林胶囊 9.44% 青霉素V钾片 14.59% 硫酸链霉素 58.97% 3) 各类主要产品的销售收入（万元），销售成本（万元）及毛利率：

产品销售收入占总收入比重销售成本毛利率 青霉素类 141589 47.14% 104445 26.23% 半合青57047 18.99% 45788 19.74% 头孢类35524 11.83% 30356 14.55% 维生素类 44384 14.78% 33745 23.97% 华北制药：主要产品有青霉素、半合成青霉素、链霉素、四环素、林可霉素、维生素B12等。位居抗生素行业内龙头。2001年数个产品国内市场占有率第一；青霉素G原料37.27%、头孢拉定原料37.29%、硫酸链霉素原料71.15%、维生素C原料19.91%、维生素B12原料91.74%。目标——稳坐中国乃至世界抗生素原料药的龙头老大。

4) 主要产品的市场供求状况及今后趋势：

2003年国内青霉素工业盐产量已超过30,000吨,产品主要面向国际市场,青霉素工业盐产量快速增长导致市场供大于求,产品市场价格呈现出快速下滑的趋势,由此也导致华北制药2003年度及2004年度上半年青霉素类产品销售收入与往年相比出现较大下滑。在产品价格方面,通过2003年青霉素工业盐价格的大幅下跌,目前市场总体价位已调整至50~60元/十亿单位,已接近国内青霉素行业的平均成本,并且打破了在中国医药保健进出口商会的积极协调下,由国内生产青霉素工业盐主要厂家华北制药、石药集团、鲁抗集团和哈药集团就青霉素工业盐价格达成的价格同盟。预计2004年产品价格继续向下调整的空间不大,但由于山西同领、河南华星等公司仍在扩产,而且这些民营企业凭借管理体制和营销模式方面的优势,对前述“四大集团”达成的“价格同盟”采取了回避态度,产品供大于求和竞争加剧的现状仍将持续,预计2004年青霉素工业盐产品平均价位在50元/十亿单位左右,2005年以后随着新的市场竞争格局和供需平衡的建立,预计青霉素产品的价格会稳定在60-70元/十亿单位左右。维生素产品中,作为维生素C产品主要输出国,维生素C是目前中国原料药行业唯一可以主导国际市场价格的产品,但由于国内众多生产厂家的过度复产和增产,形成了目前的产品供大于求的现状,也引发了2003年产品价格的剧烈波动和下滑。据国家食品药品监督管理局南方医药经济研究所分析,今后我国维生素B12市场需求仍有较大增长,市场发展前景广阔。维生素B12产品由于近年供应量的不断增加,市场价格也出现下调的趋势,目前的单

4 位价格在3000美元/公斤左右。预计今后五年内,维生素B12产品价格将在2000-3000美元/公斤区间内运行。头孢类主要产品7ADCA、6APA受下游制剂产品头孢氨苄、头孢拉定等需求强劲的影响,近年来供需两旺,华北制药的相关产品主要在倍达公司生产,根据市场需求情况,该公司于2003年11月建成了国内最大的头孢类原材料生产基地,预计在2004年相关产品产量仍将大幅增长,与青霉素及维生素类产品相比,头孢类产品价格也受到青霉素工业盐价格下滑的影响有所下降,但由于国内生产厂家参与者有限,产品仍处于供不应求状态,预计2004年市场价格相对稳定。华北制药其他类产品由于分类较细,市场需求和价格变动情况不尽相同,但受到国家对药品价格调整、招标采购方式变动等因素影响,预计产品价格整体呈下降趋势。但是,公司生产的大豆异黄酮、番茄红素等保健产品原料市场供不应求,未来几年产品价格呈稳步上涨的趋势

2、分析所处行业状况：

医药产业是关系国计民生的重要产业，是培育战略新兴产业的重要领域。改革开放以来，随着国内人民生活水平的提高和医疗保健需求的不断增加，我国医药行业越来越受到公众和政府的关注，在国民经济中占据着越来越重要的位置。近年来，我国医药生产一直处于持续、稳定、快速的发展阶段。

“十一五”是我国医药工业取得显著成绩的五年。随着国民经济快速增长，人民生活水平逐步提高，国家加大医疗保障和医药创新投入，医药工业克服国际金融危机影响，继续保持良好发展态势。规模效益快速增长。2010年，医药工业完成总产值12427亿元，比2005年增加8005亿元，年均增长23%，比“十五”提高3.8个百分点。完成工业增加值4688亿元，年均增长15.4%，快于GDP增速和全国工业平均增速。实现利润总额1407亿元，年均增长31.9%，比“十五”提高12.1个百分点，效益增长快于产值增长。

2011年1-12月，全国医药工业实现销售总产值达到15025.09亿元，较2010年同比增长了29.33%。全国各医药工业企业实现销售收入15254.774亿元，较2010年增长28.75%。而与此同时，2011年我国GDP的增长率仅为9.2%，医药工业的增长率已连续多年远高于GDP的增长。

2012年上半年，在全球低迷、国内经济放缓增长的背景下，我国医药工业实现了较快增长。2012年上半年医药工业实现销售收入8094亿元，同比增长19.1%；利润总额810.7亿元，同比增长17.7%。

国家对医药行业的支持力度不断增强，政策持续给力。2011年3月1日，中国《药品生产质量管理规范（2010年修订）》正式施行，该管理规范是药品生产质量管理的基本准则，使企业生产越来越科学规范。2012年1月，《医药工业“十二五”发展规划》出台，将生物制药作为我国的战略性新兴产业。此外，《“十二五”期间深化医药卫生体制改革规划暨实施方案》也提出，“十二五”期间政府医药卫生体制改革投入力度和强度要高于2009-2011年，并要求政府卫生投入增长幅度高于经常性财政支出增长幅度，政府卫生投入占经常性财政支出的比重逐步提高。

由于人口增长，老龄化进程加快，医保体系不断健全，居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，我国已成为全球药品消费增速最快的地区之一，有望在2020年以前成为仅次于美国的全球第二大药品市场。

作为“永远的朝阳产业”的医药行业，在政策和市场的双重驱动下，

5 发展潜力巨大。

中投顾问发布的《2012-2016年中国医药行业投资分析及前景预测报告》共十四章。首先分析了国际国内医药行业的发展，接着对中国医药制造业的财务状况进行了细致的透析，然后对生物制药、化学药、中药行业的市场发展状况进行了重点分析。随后，报告对OTC药品市场、国内农村医药市场运行及中国医疗卫生体制改革的进展进行了概述，并对医药行业重点企业的经营状况、行业竞争格局、企业发展战略做了详细分析，最后对医药行业的投资状况进行了重点介绍，还对医药行业的未来发展前景做出了科学的预测。

本研究报告数据主要来自于国家统计局、国家海关总署、国家食品药品监督管理局、中投顾问产业研究中心、中投顾问市场调查中心、中国医药协会以及国内外重点刊物等渠道，数据权威、详实、丰富，同时通过专业的分析预测模型，对行业核心发展指标进行科学地预测。

3、主营产品市场前景及价格分析

2003年国内青霉素工业盐产量已超过30,000吨,产品主要面向国际市场,青霉素工业盐产量快速增长导致市场供大于求,产品市场价格呈现出快速下滑的趋势,由此也导致华北制药2003年度及2004年度上半年青霉素类产品销售收入与往年相比出现较大下滑。2004年,随着国内众多青霉素工业盐厂商的投产、增产,原来的华北制药、哈药集团、石药集团、鲁抗集团等寡头垄断式的市场竞争格局将被打破,市场竞争更加激烈。

2004年,华北制药青霉素工业盐生产规模大以及发酵技术等方面的优势仍是其参与市场竞争的主要手段,但随着一些经营体制更加灵活的民营企业,如山西同领、河南华星等企业的加入,华北制药在该产品领域的市场份额将会出现一定程度的下滑。在产品价格方面,通过2003年青霉素工业盐价格的大幅下跌,目前市场总体价位已调整至50？60元/十亿单位,已接近国内青霉素行业的平均成本,并且打破了在中国医药保健进出口商会的积极协调下,由国内生产青霉素工业盐主要厂家华北制药、石药集团、鲁抗集团和哈药集团就青霉素工业盐价格达成的价格同盟。预计2004年产品价格继续向下调整的空间不大,但由于山西同领、河南华星等公司仍在扩产,而且这些民营企业凭借管理体制和营销模式方面的优势,对前述“四大集团”达成的“价格同盟”采取了回避态度,产品供大于求和竞争加剧的现状仍将持续,预计2004年青霉素工业盐产品平均价位在50元/十亿单位左右,2005年以后随着新的市场竞争格局和供需平衡的建立,预计青霉素产品的价格会稳定在60-70元/十亿单位左右。

维生素产品中,作为维生素C产品主要输出国,维生素C是目前中国原料药行业唯一可以主导国际市场价格的产品,但由于国内众多生产厂家的过度复产和增产,形成了目前的产品供大于求的现状,也引发了2003年产品价格的剧烈波动和下滑。2004年,国内维生素C企业的扩产仍在继续,如石药集团计划将现有的年产1.5万吨生产线扩建到3万吨,成为全球最大的维生素C生产商。在国际方面,受罗氏公司复产以及国外DSM和巴斯夫可能扩产、合资等综合因素的影响,市场竞争格局日趋激烈,产品价格仍将在低位运行。2003年华北制药维生素C出口平均价格约为5.9美元/公斤,但到2004年上半年已下降为5美元/公斤左右,预计2004全年维生素C产品市场平均价格在5-6美元/公斤之间。与青霉素工业盐市场格局相似,预计在2005年以后,随着新的市场

6 竞争格局和供求关系的确立,维生素C价格将出现一定程度的增长,年增长率在5%-8%之间,平均价格区间应在7-8美元/公斤之间。

据国家食品药品监督管理局南方医药经济研究所分析,今后我国维生素B12市场需求仍有较大增长,市场发展前景广阔。维生素B12产品由于近年供应量的不断增加,市场价格也出现下调的趋势,目前的单位价格在3000美元/公斤左右。预计今后五年内,维生素B12产品价格将在2000-3000美元/公斤区间内运行。

头孢类主要产品7ADCA、6APA受下游制剂产品头孢氨苄、头孢拉定等需求强劲的影响,近年来供需两旺,华北制药的相关产品主要在倍达公司生产,根据市场需求情况,该公司于2003年11月建成了国内最大的头孢类原材料生产基地,预计在2004年相关产品产量仍将大幅增长,与青霉素及维生素类产品相比,头孢类产品价格也受到青霉素工业盐价格下滑的影响有所下降,但由于国内生产厂家参与者有限,产品仍处于供不应求状态,预计2004年市场价格相对稳定。

华北制药其他类产品由于分类较细,市场需求和价格变动情况不尽相同,但受到国家对药品价格调整、招标采购方式变动等因素影响,预计产品价格整体呈下降趋势。但是,公司生产的大豆异黄酮、番茄红素等保健产品原料市场供不应求,未来几年产品价格呈稳步上涨的趋势。

四、客户财务状况

1、资产负债表总体状况的初步分析

从总体上看，企业的资产总额从年初的730,095.87 万元曾伽到年末的912,036.13万元，增长了24.92%。一般来说企业的资产总额越大，表明其生产经营规模的扩大，将会增加企业的行业竞争力。从结构来看，企业年末的资产总额中，流动资产占43.67%，长期股权投资占2.98%，固定资产占28.35%，在建工程占20.79%，无形资产占2.76%。该公司为医药、生物制品行业，属于资本技术密集型产业，这样的资产结构，有利于生产规模的扩大，继续开辟新的市场。但技术研发的资金投入应继续加大力度，在对外投资等战略发展上略微有些保守。

从结构变化来看，货币资金存量明显减少；应收票据、其他流动资产、在建工程比重较大增加；应收账款、预付账款比重较大减少，应该成为分析过程中关注的重点。

从负债与所有者权益的结构来看，企业的流动资产在总资产有较大增加的条件下也有所增加，本年比上年增加了7.5%，所占比重61.57%下降为52.99%；非流动负债明显增加，本年比上年上升了62.23%，所占比重也由上年的26.22%上升为34.05%；其中短期借款下降了12.05%，长期借款上升了121.8%。所有者权益的增加是因为当年实现净利润导致。

2、现金流量表总体状况的初步分析

从总体上看，公司当年的现金及现金等价物净额为-99108988.37元，同比降低了173.07%其中，经营活动现金流量净额为580317773.81元，较上年下降了59.17%.；投资活动现金流量净额为-365576718.8元，较上年下降了58.34% ；筹资活动现金流量净额为-312820857.21元，较上年增加1431.5%。

3、经营活动现金流量分析

从报表的内容来看，经营活动现金流量净额为580317773.81元，较上年下降了59.17%。结合资产负债表得知，是由于销售规模扩大，新增应收款项

7 回款能力下降，导致现金流的下降。

“销售商品、提供劳务收到的现金”增长了36.28%，期末销售收现率为50.16%，比期初降低27.39%，表明企业存在大量的赊销，增加了企业的坏账成本。但是结合企业资产负债表附注，相当一部分债权是因为扩大销量的营销策略。

“收到的税收返还”期末余额为13,249.62万元，比期初增长111.77%，属于本年未达到销售利润退回的预交税费。对比企业期末营业收入比率1.29%，与期初营业收入比率1.28%一致，符合收入配比原则，应该不存在虚构利润的情况。

“购买商品、接受劳务支付的现金”增长额为213067.47元，比“销售商品、提供劳务收到的现金”增长率高出64.12% ，不符合配比原则，结合企业资产负债表，说明商品的应收款项回款能力变差。期末比期初商品付现率降低14.11%，企业资金状况趋紧。

销售规模扩大的情况下，增加物资采购会引起购买商品、接受劳务支付的现金的增加。在收入增长的状况下，支付的各项税金有所增加应属正常。支付的其他与经营活动有关的现金主要是由于销售费用营业税费等增加，导致了现金流出量的增加。

总体上看，经营活动现金流量净额为负数，且比上年降低59.18%，公司经营活动的现金流比较紧张。

4、投资活动现金流量分析

从现金流量表中可以看出，公司投资活动的现金流出主要是为“构建固定资产、无形资产和其他长期资产等而支付的现金”，但支付的力度大大超出上年，固定资产构建支出和在建工程建设支出增加，本年金额为442772968.47元，比去年同期增加215.93%。但投资活动的现金流入量与上年相比有所增长，但不配比，主要是“收回投资所收到的现金”和“收到的其他与投资活动有关的现金”增幅略有增加，分别为74280125元和0元，且该项目又是投资活动现金流入的主要来源。说明由于公司的对外投资质量上升（去年大量计提了资产减值准备），使投资活动的现金流量净额为负数，投资虽然不能为经营活动的先救流量提供补充，但在未来期间将会带来投资回报。应注意的是，公司对固定资产、无形资产的投资大幅增加，从中体现了公司发展战略的要求；对外投资的的质量和风险应予以关注。

5、筹资活动现金流量分析

从现金流量表可以看出，公司筹资活动现金流入的来源是借款，所收到的现金为3240700000元，比上年上升2.57%；吸收权益性投资所受到的现金为23748704.54元，比上年上升3%；收到的其他与筹资活动有关的现金为1867231.61元，比上年上升2.43%；偿还债务所支付的现金为3300720000元，比上年下降21.35%。这同样表明公司的现金比较充裕。从公司发展的实际情况来看，靠借款流入的现金补偿了投资活动现金流入的不足，满足了投资活动的现金需求，也说明公司靠吸收借款筹资的能力较强，面临的融资环境也是比较宽松的。

6、现金流量表的总体评价

综上，公司现金及现金等价物净增加额为负数，主要是当期投资活动现金流出量过大所致，其体现了公司发展战略的要求；当年经营活动现金净流量为正数，且比上年有所上升，表明公司经营活动的现金流比较充裕。

7、盈利能力分析：

销售利润率是指税前利润与销售收入净额之比，它反映单位产品或商品销售收入净额所实现利润的多少。该比率越高，表明产品销售成本控制的越好。销售利润率等于0.27，则显示华北制药的产品销售成本控制的不太好。

8、短期偿债能力分析：

流动比率是指流动资产与流动负债之比。它表明借款人每元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。华北制药的流动比率为0.873，它小于制药行业的流动比率1.3.对于企业的短期债权人来讲，表明企业偿债能力较弱。而对企业而言，它则意味着企业净营运资金（流动资产与流动负债之差）为负值，其短期偿债能力难以保证。

速动比率是指借款人速动资产与流动负债之比，它测量企业不依靠出售存货来偿还全部短期债务的能力。它是衡量借款人短期偿债能力的另一项指标。该公司的速动比率为0.724，小于该行业的速动比率0.9，意味着该企业不卖出存货就不能偿还其短期债务。

9、长期偿债能力分析：

资产负债率是指负债总额与资产总额之比，资产负债率反映在企业资产总额中有多大比例是通过借债筹资获得的，也反映了债权人权益的保障程度。或用来衡量企业的风险大小。华北制药的资产负债率为0.621，一般来讲，正常的企业资产负债率应低于75%；该公司的资产负债率0.621小于0.75，,说明该企业可以已资抵债。

10、营运能力分析：

总资产周转率是指销售收入净额与资产总额之比。该公司的总资产周转率为0.826，该行业的总资产周转率的参考指标为2~5，显然该公司的总资产周转率小于行业指标，说明了华北制药资产经营效率差，取得的收入少。

应收账款周转率是指赊销收入净额与应收账款平均余额之比，它反映的是计算期内应收账款的周转次数。该公司的应收账款周转率为4.529，该行业的应收账款比率为0.2~0.25，它说明应收账款周转越快，效率越高，应收账款变现速度越快，企业资产运用效率和短期短期偿债能力越强。

存货周转率是企业一定时期主营业务成本与平均存货余额的比率。用于反映存货的周转速度，即存货的流动性及存货资金占用量是否合理，促使企业在保证生产经营连续性的同时，提高资金的使用效率，增强企业的短期偿债能力。该公司的存货周转率为7.359，表明企业存货资产变现能力越强，存货及占用在存货上的资金周转速度越快。

五、担保分析：

1.确定抵（质押）物的合法性；

华北制药股份有限公司在我行的抵押物为：在用厂房抵押；厂房为华北制药股份有限公司的自用厂房，无其他贷款抵押记录；符合国家法律对抵押物的要求，担保条件符合我行担保管理办法的相关要求，来源合法。

2、抵押（质押）物名称：华北制药股份有限公司在用厂房 所在地：河北省石家庄市和平东路388号 面积：7，000平方米

质量和所有权（使用权）权属：良好，属华北制药股份有限公司自由厂房。

3、抵押（质押）物价值评价：抵押物为公司厂房，厂房位于市区，交通便利，

9 地段具有一定的升值潜力，贷款的抵押率定位50%。地段好，价值高，变现能力强。符合担保法物权法的规定，具有所有权可以进行抵押。为公司独有资产。综上所述,符合我行对管理的具体要求。

4、抵押（质押）率测算：50%。

八、主要风险点及风险控制措施：

公司面临的市场环境总体上没有根本好转，尽管受周边市场影响，公司主导产品青霉素工业盐的价格在下半年出现恢复性增长，但林可霉素、VC、VB

12、盐酸四环素、氨苄西林钠、阿莫西林等原料药价格下挫很深，使全年价格影响仍是负面的。激烈的市场竞争和公司产销协调方面存在的问题，使上年度形成的较大库存在年初对公司生产经营造成了较大的压力。由于公司产品结构调整仍在进行，新产品、新项目尚未充分发挥效益，导致公司生产经营中一些原有的困难如资金周转困难、应收帐款居高不下等依然存在。

此公司上市至今有十年，为药品加工厂房是国有土地，厂房位于市区，交通便利，地段有一定的升值空间，还贷抵押率为50%，型企业，计划还款12个月，利率为7.29%。此担保属于合法担保，有较大的有效性。近年来，此企业的经营状况良好，在新产品研发方面，有较大突破，产业结构不断完善。此外企业的财务状况良好，有盈利空间，应该有良好的还款能力。

如该笔贷款发放成功，不仅可以增加我行公存款，日平均余额，同时每年都会为我行带来多笔结算业务，产生直接经济效益。另外，我行还可以取得该公司的部分工资代发权，由此每年可新增大量储蓄存款。由于该公司为全国知名企业，本次贷款将进一步扩大我行影响力，同时公司有良好的发展前景，这将进一步改善我行信贷质量和信贷结构，分散我行信贷风险，提高我行盈利能力。为我行今后的竞争奠定了一定的基础。

九、综合结论和建议：

1、综上所述，华北制药股份有限公司的还款能力良好，公司营运情况良好，公司的未来发展前景良好，抵押物来源合法且具有升值潜力。

2、我承诺：该企业现经营情况良好，财务状况为高效增长，信用状况良好，发展前景巨大。所以综上所述，我同意于2004.3.4日以土地房屋产权转让抵押的方式向华北制药有限公司贷款流动资金壹仟万元，利率为7.29%，期限为一年。

妥否，请领导审批！

支行长：

客户经理：

林晓莉

年月日

第18篇：授信申请书

借款申请书

国家开发银行：

星子县中银小额贷款有限公司成立于2011年3月，是经江西省人民政府批准的按照中国银行业监督管理委员会和中国人民银行发布的《关于小额贷款公司试点指导意见》文件要求设立的星子县唯一一家小额贷款公司，注册资金3000万元。在县、市政府的大力扶持和帮助下，公司于2011年4月29日正式对外开业。公司由九江市中基实业有限公司作为主发起人，九江福泰壹壹捌连锁酒店有限公司、江西昌龙食品饮料实业有限公司、江西黄金假日酒店有限公司、九江建院地基基础工程有限公司、自然人：杜小平、自然人：张理贵共同投资筹办。公司股东实力雄厚，信誉状况良好。

公司设有客户部、综合部、风控部三个部门，拥有一支高素质，能开拓求实、创新、进取的的专业经营团队。截止2011年12月底，公司资产总额3368万元，净资产3300万元，资产负债率：2%，净利润：300万元，发放贷款3168万元，贷款户数64户，工业类250万元，占7.8%，商业类2918万元，占92.2%。很大程度上解决了区域内经济发展中“融资难”的问题，最大限度满足各类客户的资金需求。

在防范贷款风险方面，公司每一位员工都能严格执行

《小额贷款公司试点暂行管理办法》和贷款管理制度等各项

规章制度。在降低公司信贷资产风险的前提下，最大限度地满足客户的资金需求，取得了比较好的社会效益和经济效益。 根据公司目前的业务发展情况，由于本公司自有信贷资金有限，远远不能满足客户的需求，为扩大经营规模，满足社会各方面的融资要求，特向贵行申请借款额度一千五百万元。

特此申请。望给予批准为盼。

星子县中银小额贷款有限公司

二0一二年元月十日

第19篇：异地授信

一、总则

第一条 为促进辖内商业银行加强异地授信业务的风险管理，优化金融资源配置，切实防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本指导意见。

第二条 本意见所指的异地授信业务是指商业银行向所在省辖市以外地区注册企业办理的各类授信业务，包括贷款、票据的承兑和贴现、保函、信用证、贷款承诺等表内外本外币业务。本意见所称的商业银行包括浙江省所有开展异地授信业务的银行机构。

第三条 商业银行办理异地授信业务必须坚持适度、审慎、防范风险和讲求效益的原则。

二、异地授信业务的准入

第四条 开办异地授信业务的机构必须具备一定的管理水平、管理手段和风险控制能力，其办理异地授信业务的区域范围、业务品种及异地授信总量和占比应与本行的内部控制和风险控制能力相适应。

第五条 商业银行开办异地授信业务必须制定科学的异地授信管理办法，并取得上级行的书面授权。各行应将异地授信管理办法和上级行的授权书报当地和展业地银行业监管部门备案。

第六条 商业银行办理异地授信应选择符合国家产业政策、经营稳定、主营业务突出、发展前景良好的优质客户。 第七条 商业银行办理异地授信业务应避免系统内重复营销和交叉竞争，防止多头授信，商业银行在当地设有分支机构的，本系统其他分支机构（包括同一系统内不相隶属的机构）不新增在当地办理异地授信业务，存量授信业务限期逐步退出。

三、异地授信业务的内部控制

第八条 商业银行应确定专门管理部门，负责辖属分支机构异地授信业务的统一管理。

第九条 商业银行办理异地授信业务应实行“分片管理”。在分析展业地经济总量、金融环境、产业结构等基础上，科学合理确定在异地地级区域办理授信业务的机构。商业银行应研究按行业进行分类管理的异地授信管理模式。

第十条 商业银行办理异地授信业务应实行严格的授权管理。异地授信业务由本级或指定分支机构负责办理，上级行应根据机构风险管理和控制能力合理确定授予权限，授权书应明确异地授信业务的品种、区域范围和异地授信的总量或占比的限制。对资产质量较差、风险控制能力较弱和内控机制不够健全的机构，上级行应限制其办理异地授信业务。

第十一条 商业银行应建立畅通的异地授信信息报告渠道，强化异地授信风险管理信息系统建设。

第十二条 商业银行应对异地授信业务实行严格的问责制。对因调查、审查、审批、发放、贷后管理、风险资产处置等环节内控不严、管理缺位造成异地授信业务风险的，严格按照内部问责制进行责任认定和追究。

四、异地授信业务的风险管理

第十三条 商业银行应建立涵盖授信“三查”、不良资产清收保全和问责全过程的异地授信业务风险专业化管理体系，建立异地授信业务风险管理专业队伍，加强对风险的识别、计量、监控，防范和控制异地授信的各类风险。

第十四条 商业银行应严格异地授信业务的介入。建立目标展业地经济、金融、主导产业和政府服务职能等情况的调研机制，明确异地业务产业和客户目标群。对主营业务不突出、关联关系复杂的或融资结构不合理的异地企业或集团公司应审慎放贷。商业银行应根据自身风险控制能力合理确定异地授信业务占本行授信业务总量的最高控制比例，并报监管部门备案。

第十五条 商业银行应加强异地授信业务尽职调查和风险审查。严格按照《商业银行授信工作尽职指引》，对异地授信客户资信情况以及贷款的安全性、流动性、效益性等进行调查，充分了解受信企业及其关联企业的受信情况。应按《商业银行授信工作尽职指引》的要求收集客户基本资料。对异地授信的调查、审查重点应着重对第一还款来源、保证能力、抵质押物的权属和价值以及实现抵质押权的可行性进行严格把关。严格控制贷款展期、异地企业互保和关联企业提供担保。

第十六条 商业银行应加强异地授信业务贷后管理。加大异地授信客户贷后检查频率，贷后检查必须双人进行，分支机构负责人要定期参与贷后检查。严格掌握异地授信业务风险分类标准，分类认定工作必须附有客户财务信息和银行定量定性分析资料。对异地授信风险敞口较大的地区和行业，商业银行应成立风险管理专项小组，及时收集、掌握区域经济特点和行业动态信息，调整、优化异地授信业务的地区和行业投向。

第十七条 对同一集团客户内各公司在不同机构办理异地授信业务的，应根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》要求，纳入集团客户管理，并确定一家机构为主办行，负责集团客户各类信息资料的收集、分析工作和贷后检查工作。

第十八条 商业银行应加强异地授信业务的内部审计检查。异地授信管理部门至少每季对异地授信客户开展例行检查，按季形成书面检查报告，检查内容至少应包括授信资金流向、企业经营情况、项目进展情况、担保情况、在其他金融机构的受信情况等。按下查一级的原则，至少每半年对辖属分支机构开展一次异地授信业务检查，检查内容包括异地授信是否超比例、是否垒大户、不良率变动情况、异地受信人资金使用情况、审批条件落实情况、担保落实情况和风险状况等。内部审计部门应加强对异地授信业务经营管理情况的审计，每年至少开展一次异地授信业务审计。检查和审计报告逐级报至一级分行审定。

五、异地授信业务的监管

第十九条 各商业银行办理异地授信业务必须自觉遵守银行业监管部门的有关规定和当地银行同业公会（协会）商定的银行同业自律公约，不应采取放宽授信条件等不正当手段违规办理业务。

第二十条 对于异地客户大额授信需求，可由银行业协会牵头组成异地银行和本地银行银团贷款，发挥银团贷款在信息共享、风险共担、利益合理分配方面的作用，共同做好对大客户、优质客户的授信和贷款发放的合理安排，避免行际间由于信息的不对称而造成无序竞争、过度授信。

第二十一条 各商业银行应确保按月通过“银监会派出机构客户风险监测预警系统”报送的客户信息中涉及省内、省外异地授信业务的信息质量。半年度、年度后十四个工作日内向本机构所在地和客户所在地的银行业监管部门书面报告半年度、年度异地授信业务开展情况和风险控制状况。宁波辖内各商业银行还应按月/季向宁波银监局报送异地授信业务报备表。

第二十二条 银行业监管部门应加强对异地授信业务开展情况的监测，密切关注其风险和合规性问题，浙江银监局、宁波银监局与各分局及各分局之间加强信息沟通，定期核对数据，互通监管情况，并视需要采取监管措施。对违反国家有关法律法规的，要予以严肃处理，并追究相关人员的责任。

第二十三条 银行监管部门应结合现场检查、监管评级、风险监测等监管手段，开展异地授信业务监管，根据商业银行异地授信风险情况，采取建议商业银行调整授权，限制异地授信范围和比例，责成其暂停办理异地授信业务等监管措施。

第二十四条 银行业监管部门应牵头建立银行间异地授信业务风险预警和处置联动机制，协调本地、异地商业银行统一采取债权保全和清收措施，维护银行债权，保证当地金融稳定。

六、附则

第二十五条 本指导意见于2009年8月1日起施行 ４．建立风险预警机制，促使信贷质量关口前移。商业银行要积极利用现代化科技手段，通过对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，提出防范对策。一是组织信贷人员定期开展市场和行业调查，确定企业的发展前景和贷款风险程度，对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范对策。二是使贷款风险五级分类工作制度化、经常化。银行进行贷款“三查”既要根据借款人的经营效益，更要重视其现金流量，还要了解和掌握非财务因素、信用支持情况等，而银行按期收回贷款的资金来源是企业未来现金流量。因此，必须以贷款风险分类理念贯穿信贷全过程，注重对借款人在贷款期间的现金流量、非财务因素等进行预测和分析，在此基础上做出贷款决策。三是充分利用银行信贷集中式台账系统和人民银行的贷款卡咨询系统，了解借款企业在所有商业银行的融资情况、付息情况、企业大事记、财务状况等信息，预测分析借款人下一阶段的经营趋势，对有可能影响贷款安全的，及时采取有力的应对措施加以防范和化解。四是银行要与法院、工商、税务、经委等有关部门保持密切联系，及时掌握借款企业相关信息，发挥信息反馈作用，抓住关键点和突破口，主动转移和规避风险。

从四个方面加强风险预警体系建设

组织结构和汇报与处理流程。商业银行要在确定有效的风险管理流程的基础上，构建风险预警的组织架构，规定有关部门与岗位的职责，同时确定风险预警信号的汇报与处理流程。对于面对千千万万个微观企业的风险预警工作，主管客户经理和基层经营单位负责人应当是发现辖内客户预警信号的主要责任人。总行和分行应成立风险预警委员会，负责预警和处理重大或系统性风险事件。此外，风险预警组织架构体系至少还应当包括总分行的业务部门、风险管理和授信审批部门，以及稽核和研究部门。有条件的银行还可聘请外部审计，定期或不定期对一定金额以上的交易或合同进行审计，以及时发现存在的问题。在明确风险预警部门和岗位职责的基础上，规定清晰的预警信号汇报路线，并根据预警信号的紧急程度和影响大小，明确规定反应权限和反应时间，对于观察类的信号规定预警信号升级或解除的条件，确保不同类别的预警信号得到及时妥善处理。

宏观与行业风险预警。通常情况下，规范经营的银行最大的挑战来自于经济周期风险。顺周期环境下，企业赚钱，贷款也好发放，贷款又可派生出存款，银行业务比较好做。但在紧缩环境下，贷款放不出去，业务就难做多了。为此，要加强国内外宏观经济运行趋势和经济金融政策的分析研究。同时，要加强对行业结构变动的分析与研究。一是根据资产负债结构、资金投向重点以及行业发展状况，从行业的融资需求、风险度及盈利度等方面进行研究，通过覆盖所有行业的行业深度分析研究，为制定全行的信贷政策，优化配置信贷资源提供专业支持。二是通过单个行业的深度分析，为审批人员、营销人员等提供操作层面的信息支持；从行业、区域、企业三个维度进行研究，为信贷政策的具体化、细分化提供参考，不能笼统地说支持某行业、限制某行业，因为即使控制类行业中也有好企业，而且同一个行业在不同地区的发展状况不一样，应当具体化，体现对分支行的分类指导。三是通过日常的对行业的动态跟踪研究，及时进行行业的风险揭示，并进行行业政策修正、调整和维护，指导有效的进入、退出操作……（全文请阅读《中国金融》印刷版2006年第6期）

第20篇：授信申请书

授信申请书

XX银行XX分行：

XXX有限公司座落在xxxxxxxx8号，法人代表XX，属民营有限责任公司，公司经营范围主要是：冶金、矿山设备及配件的制造、销售及安装。注册资金1200万元，企业性质属私营有限责任公司，现有员工135人，其中技术人员有68人。公司成立于2003年12月8日，营业执照号XXXXXX，组织机构代码证：XXXXX。XX市地方税务局XXX分局：税号：XXXXX，XXX市珠晖区国家税务局：税号：XXXXX。贷款卡号：XXXXXX。

到2014年2月止，公司拥有资产总额：XXX万元，负债总额：XXX万元，资产负载率为37%；2014年1-2月完成销售收入XXX万元，实现利润XXX万元，达到净利润XXX万元。公司的业务稳定增长，具有较强的发展潜力。在XXX银行贷款XXX万元，主要用于购买原材料及资金流转。所有者权益XXX万元，其中流动资产中的存货XXX万元，主要为公司商品各种零配件及客户代储协议中所签订的代储商品，利于变现。

为了适应订单增加和自身发展需要，公司拟向贵行申请XXX万元流动资金借款，根据今年经营目标预测，公司2014年计划销售额达到XXX万元，月平均需要周转流动资金XXX余万元，为了解决公司扩大经营规模流动资金短缺的现状，经公司股东会研究决定，拟向贵行申请XXX万元流动资金借款，该笔借款由XXX市信用担保投资有限公司保证担保，期限壹年。以上申请，敬盼批复。 以上所述，请XX银行XXX分行调查核实，并给予评级授信。 此致

敬礼！

申请人：XXXXXXX有限公司

201X年X月X日

《授信审查岗位职责.doc》

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