宁波大学科学技术学院考核答题纸
（2013-- 2014学年第 2 学期）
课号：BB3J07A00课程名称：授信管理阅卷教师：班级：学号： 姓名：成绩：
关于商业银行授信方法的分析及建议
所谓授信，就是银行根据借款人的资信及经济状况，授予其一定期限内的贷款额度。在授信期限及额度内，借款人可根据自己的资金需求情况，随用随借，不必每次都办理繁琐的贷款审批手续，而且可以尽可能地减少利息支出。
一、商业银行授信现状研究
对信贷业务的风险管理一直是商业银行业务管理的一项重要内容，而风险管理的一种重要手段就是有效实施额度授信管理。额度授信管理是商业银行在对客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定能够和愿意承担的风险总量，是客户在额度内在一定时期可以多次便捷地使用若干种信贷方式，以控制风险、提高效率的管理制度。但现实的情况是商业银行一方面完善自身治理结构和风险架构，另一方面个别贷款风险的大案要案却不断爆发，由此对银行授信管理的分析和研究十分重要。
二、我国商业银行授信方法的分析
(一)我国商业银行授信方法的优点
首先，目前银行的授信都是建立在信用评级的基础上，对于信用级别的确定基本上分为两部分：一是信用意愿的评价；二是信用能力的评价，信用能力的评价又分为企业自身造血能力的分析和企业获得外部支持的能力。在确定信用评级后，结合自己的模型或者分析方法给出企业的授信额度。
其次，现行的信用等级评定体系采用了定量分析与定性分析相结合的方法。定量方面主要是通过财务指标来衡量，除此之外，还考察了企业管理水平、战略及其行业发展前景。采用定量和定性指标相结合的评定体系可以比较全面的考核客户的信用等级，对客户的评定相对客观、公正。
第三，基本上都形成了自己的授信模型。客户偿债能力是核定最高综合授信额度的核心。控制的指标主要为客户的资产负债率，并以行业或平均资产负债率作为最高控制线。而且针对不同类型的企业设定了不同的版本，使银行的授信建立在定量分析的基础上。
(二)我国商业银行授信方法的缺陷
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1、一般而言，商业银行的经营目标首先是利润，然后是市场占有率。但是，由于国内商业银行，特别是国有商业银行所有者虚位和法人治理结构不完善，在目前的政治、经济环境下，其经营目标明显表现为市场占有率，其经营理念和总分支机构考核指标体系表现为追求数量和速度的粗放式经营，在具体业务操作中，容易出现授信规模偏好。近些年来，商业银行将市场份额高、结算量大的集团企业和上市公司等集团客户视为优质客户，认为这些客户授信风险小，管理成本相对较低，资产损失后承担的责任也小。再加上国内商业银行信贷营销机制落后，挖掘和开发中小客户的激励制度不健全，导致商业银行向集团客户的集中授信、过度授信。
2、在市场经济条件下，对借款者进行严格的信用分析是防范信贷风险的前提条件。但是，我国商业银行在额度授信实践中却往往没有认真地对借款者进行信用分析，比较注重企业的“行政”等级，而不重视企业的信用等级，即使在形式上对贷款者进行信用分析，也往往存在很多缺陷，这些缺陷主要在以下方面：①授信机制不完善。突出表现是缺乏统一的授信风险控制机构，内部多头授信和交叉授信。目前同一城市集团客户多头授信的状况虽有所改善，但随着关联客户的跨区域发展，国内商业银行对全国性、区域性的集团客户的统一授信还相对滞后，集团客户还能在不同的分行甚至同一城市的不同行申请并获得授信支持，授信金额往往超过集团企业的负债能力，隐藏的风险极大。②授信管理技术和手段落后。目前各商业银行已认识到关联客户缺乏统一授信的严重后果，内部制定了统一授信的有关办法，但相关的控制技术和手段滞后，控制集团客户授信风险收效甚微。虽然也建立了自已的信贷管理信息系统，但集团客户授信管理信息不全面，有关信息的跟进和补充工作不到位，信息系统的利用效率低。此外，目前国内商业银行普遍缺乏关联客户风险评估技术，导致了对集团客户的过度授信，增加了集团客户授信风险。③授信法律文件欠周全。大部分国内商业银行对客户授信时合同条款较简单，特别是有关要求授信客户全面、及时向商业银行告知其关联方信息的条款少之又少，法律意识较淡。在法律上，债权、债务人之间是契约关系。契约的要求，一是承诺，二是履约。其中承诺是关键，它决定债务契约的各个条款是否符合实际，是否可履行。在此前提下，才能通过履约或者通过法院判决强制履行。而现实情况中银企之间的正常信用关系没有很好的受到法律的保障，无法健康发展。
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3.客户与银行间存在着严重的信息不对称，商业银行对客户提供的材料缺乏有效的途径验证其真实性，商业银行的信息占有量极度有限，信息透明度不高，无法依据现有资料科学地测算授信额度。同时，由于目前国内现行的银行信贷登记系统还比较粗浅，没有全国统一的客户信息网，各家商业银行之间也是各自为政，没有一个信息交流的平台，无法对额度授信的整体控制提供条件。
四．我国商业银行授信方法的建议
(一)按全面性、科学性、层次性、逻辑性、可操作性的原则进一步完善信用等级评定体系指标体系的设计要基本上涵盖全部的贷款风险因素。这是因为只有一个全面的信贷风险评价指标体系才能全面的反映企业信用状况的本来面目，才有可能对企业授信申请做出正确的决策，既提高了信贷资金的适用效益，又保障了信贷资金的安全。
(二)根据不同规模的企业制定不同的授信方法
大型企业和中小企业的规模不同，银行在对企业进行考察时，可能花费的精力也不同。大型企业和集团的规模较大，股权关系复杂，针对这些企业的调查可能花费的时间较长，付出的精力也较多，但中小企业的规模小，财务关系简单，针对这些企业，银行可以涉及开发一套智能化系统，以简化授信成本。
(三)开发出针对银行不同业务的授信模型
由于银行的业务品种较多，针对不同业务的授信业务可能比较复杂，也不具有可操作性，但可以考虑先从重点的业务开始，例如担保和信用放款这两项。通过逐渐的积累，开发全面、系统的银行授信模型。
