国际贸易单证工作的基本要求
正确、完整、及时、简洁、清晰
一、正确——前提
1．“三相符”：单证相符（首要地位）、单单相符、单货相符（单同相符）
提问：试比较以下两种审单标准，哪种更为宽松？
银行审核单据的标准是“表面上是否与信用证条款相符……单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不符。
按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。……单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得相矛盾。
依据《跟单信用证统一惯例》国际商会第500号出版物（简称UCP500），银行审核单据的标准是“表面上是否与信用证条款相符……单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不符”，这也就是所谓“严格相符”原则（the Doctrine of Strict Compliance）。
必须注意的是，最新出版并于2007年7月1日开始实施《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出版物（简称UCP600）关于银行审核单据的标准与原UCP500相比相对宽松：UCP600第十四条单据审核标准规定，“按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。……单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得相矛盾。……”，也就是说，UCP600实际上未明确强调“严格相符”原则。即便如此，由于UCP600的实施正处于过渡阶段，为确保安全收汇，单证工作应尽量严谨。
2．单据须与有关惯例和法令规定相符——国际上的、进出口国的
《联合国国际货物销售合同公约》，我国的《合同法》、《票据法》、《外贸法》、《保险法》、《海商法》，UCP、ISBP、URC
522、URR
525、INCOTERMS2000等。
二、完整
1．成套单证的完整性
2．单证本身的内容须完备齐全
3．单证的份数须齐全
三、及时
1．出单日期合理、可行，符合商业习惯
2．交单应在规定的交单截止日之前
UCP600规定，信用证必须规定一个交单的截止日；受益人或其代表必须在不迟于本惯例所指的发运日之后的二十一个日历日内交单，但是在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。
3．及时与相关部门衔接
四、简洁
五、清晰
单证表面清洁、美观、大方;
各项内容清楚易辨，记载简洁、明了。
1．客户询盘：一般在客户下purchase Order之前，都会有相关的Order Inquiry给业务部，做一些细节上的了解。
2．报价：业务部及时回复客人查询，确定货物品名，型号，生产厂家，数量，交货期，付款方式，包装规格及柜型等，Performa Invoice给客户做正式报价。
3．得到订单：经过洽谈，收到客户正式的订单purchase Order。
4．下生产订单：得到客人的订单确认后，给工厂下订单，安排生产计划。
5．业务审批：业务部收到订单后，首先做出业务审核表。按“出口合同审核表”的项目如实填写，尽可能将各种预计费用都列明。合同审批需附上客人订单传真件，与工厂的收购合同。审核表要由业务员签名，部门经理审批，再交管理部人员审核后才能执行。如金额较大的，或有预付款和佣金等条款的，要经公司总经理审批才行。合同审批之后，制成销售订单，交给部门进程员跟进。
6．下达生产通知：业务部在确定交货期后，满足下列情况可下达生产通知,通知工厂按时生产：
6.1：如果是L/C付款的客户，通常是在交货期前1个月确认L/C已经收到，收到L/C后应业务员和单证员分别审查信用证，检查是否存在错误，交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题应立即请客人改证。
6.2：如果是T/T付款的客户，要确认定金已经到账。6.3：如果是放帐客户，或通过银行D/A等方式收汇等，需经理确认。
7．验货
7.1：在交货期前一周，要通知公司验货员验货。
7.2：如果客人要自己或指定验货人员来验货的，要在交货期一周前，约客户查货并将查货日期告知计划部。
7.3：如果客人指定由第三方验货公司或公正行等验货的，要在交货期两周前与验货公司联系，预约验货时间，确保在交货期前安排好时间。确定后将验货时间通知工厂。
8．制备基本文件。工厂提供的装箱资料，制作出口合同，出口商业发票，装箱单等文件（应由业务跟单员制作，交给单证员）。
9．商检：如果是国家法定商检产品，在给工厂下订单时要说明商检要求，并提供出口合同，发票等商检所需资料。而且要告诉工厂将来产品的出口口岸，便于工厂办理商检。应在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。
10．租船订仓：
10.1．如果跟客人签定的合同是FOBCHINA条款，通常客人会指定运输代理公司或船公司。应尽早与货代联系，告知发货意向，了解将要安排的出口口岸，船期等情况，Q确认工厂的交货能否早于开船期至少一周以前，以及船期能否达到客人要求的交货期。应在交货期两周之前向货运公司发出书面定仓通知（INGORDER），通常在开船一周前可拿到定仓纸。
10.2．如果是由卖方支付运费，应尽早向货运公司或船公司咨询船期，运价，开船口岸等。经比较，选择价格优惠，信誉好，船期合适的船公司，并告诉业务员通告给客人。如客人不同意时要另选客人认可的船公司。开船前两周书面定仓，程序同上。
10.3．如果货物不够一个小柜，需走散货时，向货代公司定散货仓位。拿到入仓纸时，还要了解截关时间，入仓报关要求，等内容。
10.4．向运输公司定仓时，一定要传真书面定仓纸，注明所定船期，柜型及数量，目的港等内容，以避免差错。
11．安排拖柜：
11.1．货物做好并验货通过后，委托拖车公司提柜，装柜。拖车公司应选择安全可靠，价格合理的公司签定协议长期合作，以确保安全及准时。要给拖车公司传真以下资料：定仓确认书/放柜纸，船公司，定仓号，拖柜委托书，注明装柜时间，柜型及数量，装柜地址，报关行，及装船口岸等。如果有验货公司看装柜，要专门声明，不能晚到。并要求回传一份上柜资料，列明柜号、车牌号、司机及联系电话等
11.2．传真一份装车资料给工厂，列明上柜时间、柜型、订仓号、订单号、车牌号以及司机联系电话。
11.3．要求工厂在货柜离开工厂后尽快传真一份装货通知给业务部，列明货柜离厂时间、实际装货数量等，并记装箱号码和封条号码作为提单的资料。要求工厂装柜后一定要记住上封条。
12．委托报关：在拖柜同时将报关所需资料交给合作报关行，委托出口报关及做商检通关换单。通常要给报关留出两天时间（船截关前）。委托报关时，应提供一份装柜资料，内容包括所装货物及数量，口岸，船公司，定仓号，柜号，船开截关时间，拖车公司，柜型及数量，本公司的联系人和电话等。
13．获得运输文件：
13.1．最迟在开船后两天内，要将提单补料内容传真给船运公司或货运代理。补料要按找L/C或客人的要求来做，并给出正确的货物数量，以及一些特殊要求等，包括要求船公司随同提单出的船证明等。
13.2．督促船公司尽快出提单样板及运费帐单。仔细核对样本无误后，向船公司书面确认提单内容。如果提单需客人确认的，要先传真提单样板给客人，得到确认后再要求船公司出正本。
13.3．及时支付运杂费，付款后通知船公司及时取得提单等运输文件。支付运费应做登记。
14．准备其他文件
14.1．商业发票：L/C要求提供的文件中，对商业发票要求最严格。发票的日期要确定在开证日之后，交货期之前。发票中的货物描述要与L/C上的完全相同，小写和大写金额都要正确无误。L/C上对发票的条款应显示出来，要显示唛头。如果发票需办理对方大使馆认证，一般要提前20天办理。
14.2．FORMA原产地证书：FORMA原产地证要在发货之前到检验检疫局申办。需注意的是运输日期要在L/C的交货期和开船日之前，在发票日期之后。未能在发货之前办理的，要办理后发证书，需提供报关单，提单等文件。经香港转运的货物，FORMA证书通常要到香港的中国商检公司办理加签，证明未在港对货物进行再加工。
14.3．一般原产地证：一般原产地证可在中国贸易促进会办理，要求低一些。可在发货之后不太长的时间内补办。如果原产地证书要办理大使馆加签，也和发票一样要提前20天办理。
14.4．装运通知：一般是要求在开船后几天之内，要通知客人发货的细节，包括船名，航班次，开船日，预计抵港日，货物及数量，金额，包装件数，唛头，目的港代理人等。有时L/C要求提供发送证明，如传真报告书，发函底单等，注意按客人要求的时间内办理。
14.5．装箱单：装箱单应清楚地表明货物装箱情况。要显示每箱内装的数量，每箱的毛重，净重，外箱尺寸。按外箱尺寸计算出来的总体积要与标明的总体积相符。要显示唛头和箱号，以便于客人查找。装箱单的重量，体积要于提单相符。
15．交单：
15.1．采用L/C收汇的，应在规定的交单时间内，备齐全部单证，并严格审单，确保没有错误，才交银行议付。
15.2．采用T/T收汇的，在取得提单后马上传真提单给客人付款，确认受到余款后再将提单正本及其他文件寄给客人。
15.3．如果T/T收汇的，要求收全款才能做柜的，要等收款后再安排拖柜。拿到提单后可立即寄正本提单给客人。
16．业务登记：每单出口业务在完成后要及时做登记，包括电脑登记及书面登记，便于以后查询，统计等。
17．文件存档：所有的文件、L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。
18．单证员平时应注意收集运价变动，船期，航线，等信息，为业务员报价提供帮助。 单证审核是保障安全收汇的关键环节，单证审核的重点是：
1.检查L／C规定的单证份数（比如多或者少，是否是全套等）；
2.检查附加条款对单证的特别要求（比如是否要求注明L／C号码、合同号码等）；
3.检查所提供的文件名称和类型是否符合要求。（比如是否需要认证、出单人是否符合要求等）；
4.单证之间的各类描述是否完全一致。（比如大小写、计量单位等）；
5.单证出具或提交的日期是否符合要求。（比如保单日期、FORM A出单期等）。
出单中比较常见问题有：
1.对于信用证溢短装条款的误解，造成单证金额、数量错误。
一般地说，如果信用证对金额和数量溢短装有明确规定要按照要求出具；如果信用证没有明确规定，可以有5％溢短装。这里要说的是，根据UCP500条款，如果计量单位是个、只等，则此项规定不实用。
2.汇票的受票人名称、地址打错。
这里要注意付款行、偿付行的区别。
3.发票中受益人名称、地址等与信用证描述不一致。
4.汇票、发票、保险单等之间币制名称不一致或不符合信用证的规定。
5.发票上的货物描述与信用证描述的不完全一致。
6.要求认证或证实单据的类型、出单人等不符合信用证要求。
7.单单之间商品名称、数量、计量单位、唛头描述、毛净重等不一致。
8.正本单据没有显示正本字样或提交份数不足。
9.提单、保险单缺少有关签字或印章不按要求背书。
10.提单中的卸货港、目的地签发错误以及存在不良批注等。
单据汇总
报价单(Offer Sheet)，买卖合同(Purchase Contract, Sales Contract)，信用证申请(L/C Application)，信用证(L/C Cable)，信用证修改(L/C Amendment)，提单(B/L)，(Invoice)，装箱单(Packing list);
租船协议(Charter Party)，派船电(Veel Nomination)，装船通知(Shipping Advice)，交单议付(Document Presentation/Negotiation);
产地证(Origin Certificate)，产品分析报告(Analysis Report, Product List)，重量证(Weight Certificate)，质量证(Quality Certificate)，植检证(Phytosanitary Certificate)，熏蒸证(Fumigation Certificate)，卫检证/健康证(Sanitory/Health Certificate)，保险单(Insurance Policy)，报关单，
成本核算台帐(Budget)，汇票(Draft)，完税证明，外汇预约(Exchange Forward Contract)，出口核销，客户资信报告(Credit report)，许可证(Import Licence, Export Licence)，配额(Import Quota，Export Quota)。
二、改证
(一)申请人提交信用证修改申请书
信用证修改申请书必须由原信用证的申请人填写，并提交到原开证行办理修改业务。信用证修改申请书的主要内容有：
(1)信用证修改申请书提交的日期;
(2)所需修改的原信用证编号;
(3)修改的内容，一般先列出原信用证的有关条款，再写出相应的修改条款，例如：原证：最晚装运期为20××年3月15日。修改为：最晚装运期为20××年4月15日。
申请人提交信用证修改申请书时，必须交纳修改手续费。
(二)开证行审查并受理
原开证行接到原信用证申请人的信用证修改申请书后，必须按照申请书所列信用证编号，调出原信用证副本对照审核，审核的主要内容有：
(1)信用证修改申请书中的编号是否正确。
(2)所要求修改的条款内容是否符合国际惯例和本国法律。
(3)所要求修改的条款对开证行有无不利之处。
(4)所要求修改的条款之间有无相互矛盾之处，与原信用证其他条款有无相互矛盾之处，如有应提醒申请人同时作相应的修改，使修改后的信用证各条款相互吻合，前后协调。
(5)如果提出增加信用证总额，则要增收保证金。
不可撤销跟单信用证（公开议付）
公开议付（Unrestricted Negotiation）亦称自由议付。凡公开议付信用证，一般来讲在信用证的议付条款中须注明“公开议付”（Free Negotiation）字样。
但有的信用证不载明此字样，而载明“邀请”（Invitation）或“建议”（Order）公开议付条款。
开证银行开立的信用证是通过其承诺条款（Undertaking Clause）或称保证条款来表达其公开议付的功能。
凡信用证中列有如下承诺条款的，皆为公开议付：
1、本银行（开证银行）向出票人、背书人及正当持票人保证，凡依本信用证所列条款开具的汇票，于提交时承担付款责任。
We (Iuing Bank) hereby engage with the drawers, endorsersand bonafide holders that the said drafts shall be duly honoured on presentation.
3、本信用证项下签发的汇票并符合信用证所列条款，则其出票人、背书人、及正当持票人于19＿＿＿＿年＿ 月＿日以前向议付银行提示议付，开证银行保证于提交单据时付清票款。
We hereby agree with the drawers，endorsers and bona-fide holdersof drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit that the same shall be duly honoured on due presentation, and negotiated at the Negotiating Bank on or before, 19＿＿＿。
4、本银行向出票人、背书人及正当持票人表示同意，凡依本信用证所列条款开具的汇票，向本银行提示时。到期即予以付清票款。
We hereby agree with the drawers, endorsers and bona - fide holders of drafts drawn in compliance with the terms of the credit that such drafts shall be duly honoured on presentation and paid at maturity.
邀请公开议付的条款系指开证银行或付款银行作出保证或承诺，凡汇票出票人、背书人或正当持票人，持有按信用证所列条款而签发汇票者，付款银行届时予以付款。此条款系付款银行向持票人发出普遍的、公开的、自由议付的书面邀请。凡开具公开议付信用证的银行，一般来讲系信誉好，手续简便，银行费用较低的银行。
凡签发公开议付汇票的受益人，必然收取外汇，采用公开议付方式，对出票人选择议付银行的自由度较大，而且收汇结算比较快速和方便。
识别公开议付、限定议付和不许议付诸功能：
凡在信用证中未注明有关公开议付（Open Negotiation）或限定议付（Restricted Negotiation）字样者，皆视为付款取单的直接信用证（Straight Credit），不允许任何银行予以议付，此种信用证称不许议付信用证。
开证银行根据什么规定，按信用证条款项下，由受益人签发的汇票可以：
公开议付，即欢迎任何银行予以议付：
限定议付，即只限定指名由某一银行议付；
不许议付，即不许任何银行予以议付，只许由付款银行付款取单。
关于三种方式，取何种方式为宜，这取决于进口商资金周转的实际情况、开证银行的信誉及进出口商双方经谈判而同意的议付方式而定。
若开证银行是信誉好，资金雄厚的名牌银行，所开具的信用证为公开议付方式，则任何银行都可议付，拓展银行业务并可收取银行费用。
若开证银行希望自己掌握审单，减少风险，则指定其分理银行、代理银行经办并从严予以办理，但开证银行开具的信用证，一般来讲，采取限定银行议付方式。
若进口商将欲支付的货款，已存入出口商所在地的银行（如通知银行），则开证银行开具的信用证一般来讲，应采用直接信用证项下，付款赎单的方式，以减少汇票及单据的周转程序并可节约银行费用。
直接信用证的功能：
1.本银行向贵公司（受益人）表示同意，凡依本信用证条款规定所开具的汇票与单据，于到期提交付款银行时应予以付款。
We hereby agree with you （Beneficiary） that all drafts drawn under and in conformity with the terms of this credit will be duly honoured on presentation and on delivery of documents as specified to the Drawee bank。
2.本银行保证，凡按本信用证开具的汇票, 于到期时，将予以付款。
We hereby guarantee that drafts drawn in compliance with the terms and conditions of this credit shall be duly paid at maturity。
3.凡开具的汇票完全符合本信用证规定的条款，一经向付款银行提示并提交本信用证所规定的有关单据，本银行同意向贵方履行付款责任。
We hereby agree with you that all drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be duly honoured ondue presentation and on delivery of documents specified to Drawee Bank。
4.根据本信用证开具的汇票和单据，完全符合本信用证条款并及时提交，本银行保证向贵方履行付款责任。
We hereby engage with you that drafts and all documents drawn under and in strict conformity with the terms of this credit will be honoured on due presentation。
直接信用证通常规定受益人所在地的通知银行兼付款银行，而且付款银行直接付款的对象仅限受益人，此乃直接信用证的特征。直接信用证项下的由通知银行兼付款银行或另外指定银行对汇票予以付款，而付款银行一经付款，则无权追索。
在国际贸易的实务中于何种情况和条件下，采用限定议付、公开议付或直接付款，应视贸易方式而定。
二、改证
(一)申请人提交信用证修改申请书
信用证修改申请书必须由原信用证的申请人填写，并提交到原开证行办理修改业务。信用证修改申请书的主要内容有：
(1)信用证修改申请书提交的日期;
(2)所需修改的原信用证编号;
(3)修改的内容，一般先列出原信用证的有关条款，再写出相应的修改条款，例如：原证：最晚装运期为20××年3月15日。修改为：最晚装运期为20××年4月15日。
申请人提交信用证修改申请书时，必须交纳修改手续费。
(二)开证行审查并受理
原开证行接到原信用证申请人的信用证修改申请书后，必须按照申请书所列信用证编号，调出原信用证副本对照审核，审核的主要内容有：
(1)信用证修改申请书中的编号是否正确。
(2)所要求修改的条款内容是否符合国际惯例和本国法律。
(3)所要求修改的条款对开证行有无不利之处。
(4)所要求修改的条款之间有无相互矛盾之处，与原信用证其他条款有无相互矛盾之处，如有应提醒申请人同时作相应的修改，使修改后的信用证各条款相互吻合，前后协调。
(5)如果提出增加信用证总额，则要增收保证金。
有种力量叫——放大目标
有种智慧叫——缩小问题
有种约定叫——顶峰相见
有种信念叫——必定成功
用理想和信念来支撑自己的精神；
用平和和宽容来看待周围的人事；
用知识和技能来改善自己的生活；
用理性和判断来避免人生的危机；
用主动和关怀来赢得别人的友爱；
用激情和毅力来实现自己的梦想! 人生是什么？
人生是礼物---接受它
人生是战斗---面对它
人生是冒险---挑战它
人生是长歌---唱响它
人生是美好---颂扬它
人生是谜语---揭开它
人生是游戏---玩好它
人生是难题---解答它
人生是使命---完成它
这个人生“八宝粥”
一、结交两种人：良师，益友。
二、配备两个医生：运动，营养。
三、练好两项本领：做人让人感动，做事让人放心。
四、多吃两样东西：吃苦，吃亏。
五、培养两个习惯：看好书，听演讲。
六、追求两个一致：兴趣和事业一致，爱情和婚姻一致。
七、记住两个秘诀：健康秘诀在早上，成功秘诀在晚上。
八、争取两个极致：把潜力发挥到极致，把生命延续到极致。
任何伟大的事业都会象大海泛舟一样，既有阳光明媚也有电闪雷鸣，既有风平浪静也有滔天骇浪，天底下不存在一帆风顺、没有任何波浪的事业，但我们相信：长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。
每一次波浪都会淘汰一批，锻炼一批，脱颖而出一批，钢铁般的团队就是这样炼成的！ 进出口贸易是一国与他国或地区之间的货物和服务的交换活动。与国内贸易活动相比更复杂、困难，具有更大的风险。掌握进出口贸易的有关规则、国际贸易惯例和基本知识是从事进出口贸易的基本条件。
（一） 贸易术语
国际贸易术语是使用一个简单的概念或英文缩写，表示商品的价格构成、买卖双方责任、费用和风险划分界限的专门术语。常用贸易术语有fob、cfr、cif、fca、cpt和cip。
1、fob（free on board）装运港船上交货。
2、cfr（cost and freight）成本加运费价。
3、cif（cost，insurance and freight）成本加运费、保险费价。
（二） 国际运输与保险常识
1、国际货物运输的方式
2、国际货物运输保险
（三） 支付工具与支付方式
1、支付工具
（1）汇票是一个人向另一个人签发的要求受票人在见票时或在将来固定的时间或可以确定的时间向某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。
（2）本票
（3）支票
2、支付方式
（1）汇付（remittance）是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人的支付方式。包括信汇（m/t）、电汇（t/t）和票汇（d/d）三种方式。
（2）托收（collection）出口方在货物装船后将单据交给银行，委托银行通过进口方所在地的银行向进口方收取货款的支付方 式。按银行交单的条件不同可分为：即期付款交单（d/p at sight）、远期付款交单（d/p after sight ）和承兑交单（d/a）三种方式。
（3）信用证（letter of credit）是开证银行在进口商的申请和要求下，开给卖方，在卖方履行信用证义务并提交符合信用证的单据后，保证向受益人按期支付货款的凭证。
（四） 进出口合同履行
1、出口合同的履行
备货、报验、催证、审证、改证、装船、报关、投保和制单结汇。
2、进口合同的履行
开证、派船结汇、投保、审单付汇、报关、验收货物。
信用证主要内容
(1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。
(2)对货物的要求。根据合同进行描述。
(3)对运输的要求。
(4)对单据的要求，即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。
(5)特殊要求。
(6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。
(7)国外来证大多数均加注：“除另有规定外，本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物 （《ucp600》）办理。”
(8)银行间电汇索偿条款(t／t reimbursement clause)。
信用证的标准格式
LETTER OF CREDIT
编号： Reference:
作者： Author:
标题： Title:
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报文类型： Meage Type:
优先级： Priority:
传送监控： Delivery Monitoring:
27 ：报文页次 sequence of total
40A ：跟单信用证类型 form of documentary credit
20 ： 跟单信用证号码 documentary credit
31C ：开证日期 date of iue
31D ：到期日 date of expiry 到期地点place of expiry 51A ：开证申请人银行——银行代码 applicant bank-BIC 50 ：开证申请人 applicant 59 ：受益人 beneficiary
32B ：货币与金额 currency code, amount
41D ：指定银行与兑付方式 available with … by … 42C ：汇票 drafts at…
42A ：汇票付款人——银行代码 drawee-BIC 43P ：分批装运 partial shipments 43T ：转船 tranhipment
44A ：装船/发运/接受监管地点 loading on board / dispatch/taking in charge 44B ：货物运往 for transportation to … 44C ：最迟装运期 latest date of shipment
45A ：货物/或服务名称 description of goods and/or services 46A ：单据要求 documents required 47A ：附加条件 additional conditions 71B ：费用 charges
48 ：交单期限 period for presentation 49 ：保兑指示 confirmation instructions
78 ：给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to paying/accepting/negotiating bank 72 ：附言 sender to receiver information
